Basilea II

BAS I L EA  I I

¿Qué es Basilea?
¿Qué es Basilea?

Conjunto de normas emitidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea dirigidas a:

Fomentar la mejora en la gestión de los riesgos en las entidades de crédito.

Fomentar la estabilidad del sistema financiero a nivel internacional.

Análisis de Riesgos, Seguimiento y Recuperación
Adecuar el nivel de recursos propios de las entidades de crédito según el riesgo asumido.

Reforzar la regulación bancaria en temas tales como la gestión de riesgo, la

transparencia, la contabilidad, la auditoría, así como la actuación de la banca electrónica.

El nuevo enfoque,
enfoque que contiene dos nuevos pilares con los que dar soporte a las normas que
aseguran la solvencia, pretende, entre otras cosas, que los requerimientos regulatorios sean
mucho más sensibles a los riesgos que realmente soportan las entidades en su negocio.

Grandes líneas de actuación

Requerimientos mínimos
de capital

Riesgo de Crédito
Método Estándar
Método IRB Básico
Método IRB Avanzado
Titulización
Riesgo  Operacional
Método del Indicador Básico
Método Estándar
Métodos de Medición Avanzada  supervisoras
(AMA)
Riesgo de Mercado
Método Estándar
Modelos internos
Proceso de supervisión 
bancaria
Basado en cuatro principios
1. Existencia de procesos internos de  Disciplina
evaluación de Mercado
2. Evaluación por las autoridades 
3. Operar por encima de los coeficientes 
mínimos de capital regulador
4. Intervención rápida del supervisor para 
evitar que el capital descienda por debajo 
de los niveles mínimos

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 BAS I L EA  I I

Principales diferencias entre Basilea I y Basilea II
p y

BASILEA I BASILEA II

Estructura basada en un único Pilar. Estructura basada en 3 Pilares

Cálculo del riesgo de  Cálculo del riesgo de crédito mediante

Análisis de Riesgos, Seguimiento y Recuperación
crédito aplicando ponderaciones tres métodos:
dadas por el regulador.
• Estándar
No incorpora la medición • IRB Básico
• IRB Avanzado
del Riesgo Operacional.
Incorpora la medición del Riesgo
Países de la OCDE reciben
Operacional.
un trato preferencial.
No existe trato diferenciado para
los países miembros de la OCDE.
No incluye posibilidad de
El supervisor tiene la posibilidad de
requerimiento adicional por
requerir mayor capital por otros
otros riesgos.
riesgos (Concentración de mercado).

Requerimientos mínimos de capital

(BASILEA  I = BASILEA II)

CAPITAL REGULATORIO
> 8%
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO*
RIESGO DE CRÉDITO
(BASILEA  I ≠ BASILEA II) RATIO DE CAPITALES MÍNIMOS
(BASILEA I = BASILEA II)
(BASILEA  I  BASILEA II)

RIESGO OPERACIONAL
(SOLO BASILEA II)
* Los activos ponderados por su nivel de riesgo se
calculan multiplicando los requerimientos de capital
para el riesgo de mercado y el riesgo operacional por
RIESGO DE MERCADO 
RIESGO DE MERCADO 12 5 (inversa del coeficiente mínimo de capital del
12,5
(BASILEA  I = BASILEA II) 8%) y añadiendo la cifra resultante a la suma de los
activos ponderados por su riesgo de crédito.
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 Basilea II
P i l a r   I :   Re q u e r i m i e n to s   m í n i m o s  d e   c a p i t a l

Riesgo de Crédito
g

Método Basado en Calificaciones 
Método Estándar
Internas (“IRB”)
Combina dos elementos:
Cobertura de riesgo de crédito con una 

Análisis de Riesgos, Seguimiento y Recuperación
gama más amplia de garantías
Fórmulas especificadas  por el Comité de Basilea, 
basadas en modernas técnicas de gestión de riesgos
Ponderaciones fijas según las categorías de 
riesgo establecidas
g
Indicadores cuantitativos proporcionados por los
bancos:
•Probabilidad de incumplimiento (PD)
Calificaciones crediticias de las agencias de  •Pérdidas en caso de incumplimiento (LGD)
calificación externa (ECAI) seleccionadas  •Exposición al incumplimiento (EAD)
por los bancos y aceptadas por los  •Vencimiento (M)
supervisores
Aprobación del supervisor

Método Estándar
Atendiendo a su contraparte o a sus características, las entidades de crédito asignan sus
exposiciones al riesgo de crédito a alguna de las 16 categorías recogidas en la Circular 3/2008,
3/2008
de 22 de mayo.

Se entiende por EXPOSICIÓN toda partida de activo y toda partida incluida en las
cuentas de orden de la entidad de crédito que incorpore riesgo de crédito y que no haya
sido deducida de los recursos p
propios.
p

El cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito en cada una de las categorías
de exposición se realiza aplicando la siguiente fórmula:

Ponderación de riesgo x valor de la exposición

Ponderaciones previstas en función  Será el valor en libros, tomando como 
de la categoría a la que pertenezca la  base los importes recogidos en los 
exposición y, cuando proceda, de su  estados reservados individuales.
calidad crediticia (agencia de
calidad crediticia (agencia de  Capital pendiente de pago o riesgo vivo
Capital pendiente de pago o riesgo vivo 
calificación externa – ECAI) que el cliente adeuda a la entidad de 
crédito.
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 Basilea II
P i l a r   I :   Re q u e r i m i e n to s   m í n i m o s  d e   c a p i t a l

Las entidades de crédito aplicarán las ponderaciones de riesgo previstas en la Circular 3/2008,
de 22 de mayo, en función de la categoría a la cual pertenezca la exposición y, cuando proceda,
de su calidad crediticia.
La calidad crediticia se determinará usando como referencia las calificaciones crediticias de las
agencias de calificación externa (ECAI) que el BE haya reconocido como “elegibles”.

El reconocimiento de una ECAI como elegible exigirá que su metodología de calificación

Análisis de Riesgos, Seguimiento y Recuperación
cumpla los requisitos de objetividad, independencia, revisión continua de la metodología
aplicada y transparencia.

Cada entidad de crédito podrá designar a una o varias ECAI elegibles para determinar las
ponderaciones de riesgo aplicables a sus exposiciones, denominándose en lo sucesivo “ECAI
designada”.
Cuando, para una exposición calificada, estén disponibles dos calificaciones crediticias efectuadas por ECAI
designadas, y dichas calificaciones correspondan a dos ponderaciones de riesgo diferentes, se aplicará a la
exposición la ponderación de riesgo más alta.
Cuando, para una exposición calificada, estén disponibles más de dos calificaciones crediticias realizadas
por ECAI designadas, se utilizarán las dos calificaciones crediticias que produzcan las ponderaciones de
riesgo más bajas. Si las dos ponderaciones de riesgo más bajas coinciden, se aplicará esa ponderación; si no
coinciden, se aplicará la más alta de las dos.

Las calificaciones crediticias efectuadas por una agencia de crédito a la exportación podrán
utilizarse para determinar la ponderación de riesgo de una exposición frente a administraciones
centrales o bancos centrales, cuando procedan de la Compañía Española de Seguros de Crédito a la
Exportación (CESCE) o cuando sean reconocidas por el BE.
En las páginas siguientes se recoge de forma resumida cada categoría y las ponderaciones asignadas
a cada exposición:

Será de un 0%: Exposiciones frente a la Administración General del Estado,

el Banco de España y las demás administraciones centrales y los bancos
A)  Administraciones 
A) Administraciones centrales de los restantes países del Espacio Económico Europeo.
Europeo
centrales y bancos  Será de un 100%. Resto de exposiciones de esta categoría
centrales Será de un 0%, 20%, 50%, 100% ó 150%, según nivel de calificación
crediticia efectuada por una ECAI designada, o de una agencia de crédito a
la exportación (administraciones centrales y bancos centrales).

Será de un 20%, 50%, 100% ó 150%, según nivel de calificación crediticia

B) Administraciones  efectuada por una ECAI designada.
regionales y autoridades  La Deuda Pública emitida por las CC.AA. y las entidades locales españolas
locales reciben el mismo tratamiento que las exposiciones frente a la
Administración General del Estado.

El BE hará pública una lista con todas las entidades del sector público que
hayan de recibir el mismo tratamiento que la Administración General del
C) Entidades del sector 
Estado (0%).
público y otras 
Igualmente publica una lista con todas las entidades del sector público que
instituciones públicas sin 
hayan de recibir el mismo tratamiento que sus administraciones regionales
fines de lucro
o autoridades locales.
100% resto exposiciones asignadas a esta categoría. 6
 L a   Pé rd i d a   E s p e ra d a   y   l a   P r i m a   d e   R i e s g o

La pérdida esperada
p p

La filosofía latente en el enfoque de “rating interno” o IRB recogido en Basilea II es que una
entidad crediticia debe tener cubiertas:

PÉRDIDAS ESPERADAS (EL)

PÉRDIDAS ESPERADAS (EL) PROVISIONES

Análisis de Riesgos, Seguimiento y Recuperación
PÉRDIDAS INESPERADAS (UL) RECURSOS PROPIOS

La Pérdida Esperada (EL) viene dada por tres parámetros, que en términos de Basilea II son:
•Probabilidad de incumplimiento (PD) Probability Default:
•Severidad o Pérdida en caso de incumplimiento (LGD) Loss Given Default
•Exposición en caso de incumplimiento (EAD) Exposure at Default

EL = PD x LDG x EAD

Prima de Riesgo
Estos mismos parámetros permitirán a las entidades estimar la prima de riesgo de las
operaciones:

ANÁLISIS DEL CLIENTE GARANTÍAS IMPORTE / PRODUCTO

PRIMA DE  PROBABILIDAD  EXPOSICIÓN

RIESGO SEVERIDAD
= “INCUMPLIMIENTO” X (%) X (Euros)
(Euros) (%) (EAD)
PÉRDIDA  (LGD)
(PD)
ESPERADA

RATING % PÉRDIDA DEUDA DISPUESTA

Estos mismos parámetros permitirán a las entidades estimar la prima de riesgo de las operaciones.
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Riesgo Operacional
g p
El riesgo operacional u operativo se define como el riesgo de pérdida debido a la inadecuación o a fallos
de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos.
Basilea II presenta tres métodos para calcular los requerimientos de capital por riesgo operativo:

Método del Indicador Básico

Método Estándar
Métodos de Medición Avanzada (AMA)

Análisis de Riesgos, Seguimiento y Recuperación
Método del Indicador Básico
Las entidades que utilicen este método deberán cubrir el riesgo operativo con un capital
equivalente al promedio de los tres últimos años de un porcentaje fijo (α) de sus ingresos brutos
anuales positivos.
DONDE:

KBIA  =  Requerimiento de Capital

K BIA =  [Σ(GI1…n x α)]/n GI     =   Ingresos Anuales Brutos Promedios, 

p ,
cuando sean positivos, de los últimos 3 
años

α =    15%, definido por Basilea II

Método Estándar
En este método, las actividades de las entidades se dividen en ocho líneas de negocio. El
requerimiento de capital se calculará por cada una de esas líneas multiplicando el ingreso bruto por
un factor (β) que se asigna a cada una de las líneas: ∑ ( GI 1‐8 x β 1‐8)

La exigencia total de capital se calcula como la media de tres años de la suma simple de las
exigencias de capital regulador en cada una de las líneas de negocio cada año.
Cuando el requerimiento de capital agregado para todas las líneas de negocio de un año concreto
sea negativo, la cifra del numerador para ese año será cero.

LINEA DE NEGOCIO FACTOR β
KTSA =  {[Σ años 1‐3max [Σ( GI  x β ),0]} /3
1‐8 1‐8
FINANCIACIÓN EMPRESARIAL 18 %
NEGOCIACION Y VENTAS 18 %
DONDE: INTERMEDIACIÓN MINORISTA 12 %

KTSA =  Requerimiento de Capital BANCA COMERCIAL 15 %

BANCA MINORISTA 12 %
GI 1‐8 =  Ingresos brutos anuales de un año 
dado para cada una de las 8Líneas 
p PAGO Y LIQUIDACIÓN 18 %
de Negocio SERVICIOS DE AGENCIA 15 %
β 1‐8 =  Parámetros definidos por Basilea II GESTIÓN DE ACTIVOS 12 % 13