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Analissi Formulas
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PASIVOS
Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios $ 19.551,00 $ 117.971,00
Proveedores y otras Ctas por pagar $ 5.640.535,00 $ 6.092.221,00
Cuentas por pagar compañias relacionadas $ 28.699.971,00 $ 29.106.227,00
Otras cuentas por pagar $ 343.866,00 $ 50.544,00
Impuesto a la renta por pagar $ 2.672.258,00 $ 2.570.414,00
Impuesto por pagar $ 98.694,00 $ 145.788,00
Beneficios a empleados $ 2.977.064,00 $ 3.056.162,00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 40.451.939,00 $ 41.139.327,00
Pasivo no Corriente
Provisión por beneficios a empleados $ 933.923,00 $ 843.869,00
Otras cuentas por pagar a largo plazo $ 280.000,00 $ -
Impuesto a la renta diferido $ 771.665,00 $ 1.036.187,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 1.985.588,00 $ 1.880.056,00
TOTAL PASIVO $ 42.437.527,00 $ 43.019.383,00
PATRIMONIO
Capital $ 3.000.000,00 $ 3.000.000,00
Reservas $ 1.952.697,00 $ 1.952.697,00
Resultados Acumulados $ 24.050.546,00 $ 24.391.176,00
TOTAL PATRIMONIO $ 29.003.243,00 $ 29.343.873,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 71.440.770,00 $ 72.363.256,00
El balance general es un estado financiero básico que tiene como fin indicar la posición
financiera de un ente económico en una fecha determinada. Comprende los activos, el pasivo y
el patrimonio de la empresa en la fecha señalada.
También se le llama: estado de posición financiera, conciliación financiera, estado de activo,
pasivo y patrimonio y, actualmente, estado de situación financiera, que es el nombre más
apropiado pues representa la situación financiera de la empresa (Javier A, 2017)
ESTADO DE RESULTADOS
MODERNA ALIMENTOS S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2015
PASIVOS
Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios $ 19.551,00 0,05 $ 117.971,00 0,27
Proveedores y otras Ctas por pagar $ 5.640.535,00 13,29 $ 6.092.221,00 14,16
Cuentas por pagar compañias relacionadas $ 28.699.971,00 67,63 $ 29.106.227,00 67,66
Otras cuentas por pagar $ 343.866,00 0,81 $ 50.544,00 0,12
Impuesto a la renta por pagar $ 2.672.258,00 6,30 $ 2.570.414,00 5,98
Impuesto por pagar $ 98.694,00 0,23 $ 145.788,00 0,34
Beneficios a empleados $ 2.977.064,00 7,02 $ 3.056.162,00 7,10
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 40.451.939,00 95,32 $ 41.139.327,00 95,63
Pasivo no Corriente 0,00 0,00
Provisión por beneficios a empleados $ 933.923,00 2,20 $ 843.869,00 1,96
Otras cuentas por pagar a largo plazo $ 280.000,00 0,66 $ - 0,00
Impuesto a la renta diferido $ 771.665,00 1,82 $ 1.036.187,00 2,41
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 1.985.588,00 4,68 $ 1.880.056,00 4,37
TOTAL PASIVO $ 42.437.527,00 100,00 $ 43.019.383,00 100,00
PATRIMONIO
Capital $ 3.000.000,00 10,34 $ 3.000.000,00 10,22
Reservas $ 1.952.697,00 6,73 $ 1.952.697,00 6,65
Resultados Acumulados $ 24.050.546,00 82,92 $ 24.391.176,00 83,12
TOTAL PATRIMONIO $ 29.003.243,00 100,00 $ 29.343.873,00 100,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 71.440.770,00 100,00 $ 72.363.256,00 100,00
ESTADO RE RESULTADOS PORCENTAJES
INDICADORES FINANCIEROS
En los años 2014 la empresa obtuvo un capital de $32.003.183,00, y en el 2015 cuenta con un
incremento de capital de trabajo de $598.934,00, para cubrir sus obligaciones y continuar
desarrollando sus actividades de manera normal
De acuerdo a los resultados obtenidos se puede indicar que por cada dólar de deuda u obligación
a corto plazo, la empresa contaba en el año 2015 Con USD$0,208859111 y en el año 2014 con
USD$0,207519438 para cubrirlas. Este indicador no muestra variaciones muy significativas de
un año a otro, expresando así cierta estabilidad; hay que considerar que para evitar estos
inconvenientes su análisis debe ser periódico y oportuno.
Por cada dólar a corto plazo que debe la empresa, en el año 2015 obtuvo USD$0.0,02 de
efectivo para cancelar, mientras que en el año 2014 tuvo USD$0.01 de activos fácilmente
convertibles en dinero; esta razón tuvo un nivel adecuado en los dos periodos.
Razones de Endeudamiento
Del 100% de activos totales que posee la empresa, el 59,44% en el año 2015 y el 59,40% del
año 2014 depende de acreedores, lo cual refleja un riesgo alto; a la vez cabe recalcar que en el
año 2015 la empresa presenta un mejoramiento financiero, reflejándose así en una disminución
del valor porcentual pero aún se mantiene elevado
Por cada dólar que ha invertido el accionista en el año 2014 debe 4,19% del 100% en el año
2015. Debe 4,14%. Para cubrir sus deudas totales.
RAZONES DE RENTABILIDAD
Por cada dólar que se obtuvo de ventas, se generó un margen de Utilidad operacional del 10%
en el año 2015 y 5,64% en el año 2014, después de que la empresa ha cubierto el costo de los
gastos de administración y ventas de los productos que vende.
Por cada dólar que tiene la empresa en el activo total ha ganado el 5,60% en el año 2014, y 11%
en el año 2015.
Rendimiento sobre el capital: AÑO 2014 1,33443775
AÑO 2015 0,115837532
Por el capital invertido el en perdido 2014 la empresa genero una ganancia de 1,33%, y un 11,
58% para el próximo periodo.