10.

- En la entidad Z en el pago de haberes, el control de la tarjeta de tiempo, la preparación de la

planilla, el giro del cheque y el pago está a cargo del Sr. Juan Pérez.

11.- El Sr. Mario Cáceres tiene 20 años como Cajero de la Entidad “Y” en la últimos 15 años no ha
salido de vacaciones, porque no hay otro empleado que conozca su puesto.

12.- En la entidad “X” la política interna a seguir en los diferentes niveles, fue dictada por los Jefes
de cada departamento. Después de haber sido debidamente aprobado por el Gerente General,
teniendo en presente que ellos era los más identificados con las funciones y operaciones de la
entidad, la política interna fue difundida a los diferentes niveles mediante charlas y
conservaciones de cada uno de los Jefes de departamento con el personal que tenía a su cargo.

13.-Si al evaluar el control interno de la entidad “Z” observa que el cajero gira cheques, los
registra, firma y realiza las conciliaciones; manifestándole al Director que se debe a la falta de
personal y que en los actuales momentos, no es posible contratar por escasez de fondos.

14.- La identidad publica “X”, es una institución descentralizada cuya actividad principal está
orientada a las investigaciones. El titular de dicha entidad conceptúa que, no tiene ninguna
obligación de implementar el Control Interno que es una actividad netamente contable, debido a
que no cuenta con recursos propias, su presupuesto básicamente está constituido por las
asignaciones para el pago de remuneraciones y manteniendo del local; y los materiales y equipos
para investigadores, que son altamente especializados, lo son suministrados por el ministerio “Z”
del cual depende.

15.- El gerente de la empresa pública “RENDIMIENTO Y EFICIENCIA” solicita ante el Directorio, la

creación de una Oficina de Auditoria Interna, fundamentando su pedido porque es auditorías
practicadas anteriormente en dicha empresa, se ha determinado que no existe un control interno
eficiente, entre otros porque la organización no está claramente definida, falta de Manuales de
Funciones, etc. Sostiene que son el funcionamiento de la Unidad de Auditoria Interna, se superan
todas las deficiencias.

16.- Al evaluar el Control Interno del Consejo Provincial del Norte, se comprueba que esta entidad
es cumplimiento de los Principales Básicos de Control Interno y de las Normas Técnicas de
Control efectúa rotación de su personal observando que el Secretario General actualmente viene
realizando las funciones de Tesorero; el Tesorero ha reemplazado al Jefe de Cobranzas, el Jefe de
Personal está a cargo de la Jefatura Administrativa del Dpto. Técnico de Obras.