PROGRMA Y PLAN DE AUDITORÍA

MARÍA XIMENA PULGARÍN OTERO

29360913

MARZO DE 2019
1. Diseño del programa de auditorías:

1. OBJETIVO Y ALCANCE

Establecer la metodología para para la aplicación de Auditorías Internas al Sistema de Gestión de

Seguridad y Salud en el trabajo de MAXPO ASESORIAS S.A.S.

2. DEFINICIONES

 Alcance de la Auditoría: Extensión y límites de una auditoría.

 Auditor: Persona que lleva a cabo una auditoría
 Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias
objetivas y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se
cumplen los criterios de auditoría.
 Auditado: Organización o persona que es auditada
 Conclusiones de la Auditoría: Resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos de
la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.
 Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
 Competencia: Es la capacidad con diferentes conocimientos, habilidades, pensamientos,
carácter y valores de manera integral en las diferentes interacciones que tienen los seres
humanos para la vida en el ámbito personal, social y laboral.
 Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como
referencia frente a la cual se compara la evidencia objetiva.
 Equipo Auditor: Una o más personas que llevan a cabo una auditoría con el apoyo, si es
necesario, de expertos técnicos.
 Evidencia de la Auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información
que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable
 Experto Técnico: Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo
auditor.
 Formación: Nivel de conocimientos que una persona posee sobre un determinado tema.
 Guía: Persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor.
 Habilidades: Destrezas que manifiesta la persona o que se requieren para el cargo.
 Hallazgos de la Auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría
recopilada frente a los criterios de auditoría.
 No Conformidad: Incumplimiento de un requisito
 Observador: Persona que acompaña al equipo auditor pero que no actúa como un auditor.
 Plan de Auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
 Preselección de Personal: Persona(s) con determinadas características para ocupar un
cargo.
 Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, las cuales
transforman elementos de entrada en resultados. Los elementos de entrada pueden ser
salidas de otros procesos.
 Programa de la Auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo
de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico
 Sistema de Gestión: Sistema para establecer políticas y objetivos y para alcanzar dichos
objetivos
 3. DESCRIPCIÓN

No. ACTIVIDAD RESPONSABLE REGISTRO DESCRIPCIÓN

El perfil de la empresa MAXPO
Documento ASESORIAS S.A.S., establece para el
INICIO ADMINISTRACIÓN Externo Auditor Interno de nuestro Sistema de
(Hoja de Gestión SST debe cumplir con la
Vida- siguiente Formación Profesional:
1 Certificados)
Ser Tecnólogo y/ o Profesional en
carreras administrativas, ingeniería
DEFINIR PERFIL DEL industrial o afines.
AUDITOR Tener formación y experiencia, en
normas ISO 19011: 2011
Se establecen los objetivos del
GERENTE Programa de programa de auditoría de manera tal
Auditoría que sirvan para dirigir la planeación de
LÍDER SST Internas las auditorías y para conducirlas y
ESTABLECER OBJETIVOS deben asegurar que el programa de
DEL PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN auditoría está efectivamente
AUDITORÍA implementado.
Los objetivos del programa de
auditoría deben ser consistentes y
soportar la política y objetivos del
Sistema.
Estos objetivos pueden estar basados
en consideración de lo siguiente:
-Prioridades de la gerencia,
-Intenciones comerciales y de otros
negocios;
2 Características de procesos, productos
y proyectos y cualquier cambio en
estos;
-Requisitos del sistema de gestión;
Requisitos legales y contractuales y
otros requisitos a los que la
organización esté comprometida;
Necesidad de evaluación de
proveedor;
Necesidades y expectativas de las
partes interesadas, incluyendo
1
clientes;
-Nivel de desempeño del auditado,
reflejado en la ocurrencia de fallas o
incidentes o quejas de clientes;
-Riesgos para el auditado;
Resultados de auditorías previas;
 1 -Nivel de madurez del sistema de
gestión a ser auditado.
Se establece un programa de auditoría
GERENTE Programa de que contribuya a la determinación de
Auditoría la efectividad del Sistema de gestión.
LÍDER SST Internas El programa de Auditoría puede incluir
auditorías que tengan en cuenta una o
ADMINISTRACIÓN más normas de sistemas de gestión ya
ESTABLECER PROGRAMA sean llevadas a cabo por separado o en
DE AUDITORÍA combinación.
La programación de las auditorías se
hace de acuerdo al tipo de auditoría
realizar.
-Auditoría Internas de Seguimiento a la
Gestión de SST se programa
anualmente.
-Auditorías Externas son programadas
Cada año.
-Auditorías Extraordinarias, se
3 ejecutan cada vez que Gerencia o la
Gestión SST así lo requieran.

En el programa de auditoría se debe

contener:
-Roles y responsabilidades de la
persona que gestiona el programa de
auditoría,
-Competencia de la persona que
gestiona el programa de auditoría,
-Establecer el alcance del programa de
auditoría,
-Identificación y evaluación de los
riesgos del programa de auditoría,
-Establecer procedimientos para el
programa de auditoría,
-Identificar los recursos del programa
de auditoría
La selección de los auditores se realiza
GERENTE Documento teniendo en cuenta la formación y
Externo experiencia; quiénes deberán
ADMINISTRACIÓN (Hoja de demostrar 80 horas como auditor
2 Vida- interno.
4 Certificados) El auditor líder estará acompañado de
auditores en formación, quienes
deben completar 120 horas en
acompañamiento de auditorías con la
figura de Observador y así tomar la
experiencia necesaria para el proceso.
 2

Se determina el equipo auditor con los

GERENTE Programa de empleados que cumplan con el perfil
Auditoría profesional y la experiencia.
ADMINISTRACIÓN Internas
SELECCIONAR
5
AUDITORES LÍDER SST Documento
Externo
(Hoja de
Vida-
Certificados)
Las auditorías se ejecutan cumpliendo
DETERMINAR EQUIPO EQUIPO AUDITOR con las siguientes etapas:
AUDITOR Programa de -Inicio:
AUDITADO Auditoría Establecer contacto inicial con el
Internas auditado para el desarrollo de la
auditoría, puede ser formal o informal
y debería hacerlo el líder del equipo
auditor. Esto con el fin de:
Establecer comunicación con los
representantes del auditado;
Confirmar la autoridad para la
realización de la auditoría;
EJECUCIÓN DE
Proveer información sobre los
AUDITORÍA objetivos, alcance y métodos de
auditoría, así como la composición del
equipo auditor, incluyendo los
expertos técnicos;
6
Solicitar acceso a documentos y
registros relevantes para propósitos de
planeación;
Determinar requisitos legales y
contractuales aplicable y otros
requisitos relevantes a las actividades
y productos del auditado;
Confirmar el acuerdo del auditado en
lo referente al grado de divulgación y
tratamiento de la información
confidencial;
3 Hacer arreglos para la auditoría,
incluyendo la programación de fechas;
Determinar cualquier requisito
específico de la locación en cuanto a
acceso, seguridad, salud y seguridad y
otros;
 3 Llegar a acuerdos sobre la
participación de observadores y la
necesidad de guías para el equipo
auditor;
Determinar cualquier área de interés o
inquietud del auditado en relación con
la auditoría específica.

-Determinación de la viabilidad de la
auditoría: debe ser determinada a fin
de proveer una confianza razonable de
que los objetivos de auditoría pueden
ser alcanzados.
Y se debe tener en cuenta factores
tales como la disponibilidad de lo
siguiente:
Información suficiente y apropiada
para la planeación y realización de la
auditoría;
Cooperación adecuada por parte del
auditado;
Tiempo y recursos adecuados para la
realización de la auditoría.

Cuando la auditoría No resulta viable,

se debe proponer una alternativa al
cliente de auditoría en acuerdo con el
auditado.
NO La preparación de la auditoría se
¿ES VIABLE LA
AUDITORÍA? EQUIPO AUDITOR Lista de realiza de la siguiente manera:
Verificación -Revisión de documentos en
PROPONER
AUDITADO preparación para la auditoría, con el
ALTERNATIVAS
fin de: reunir información para
preparar actividades de auditoria y
SI documentos de trabajo aplicables
sobre los procesos, funciones; y
establecer una visión general del grado
de documentación del sistema de
7
gestión para detectar posibles vacíos.
-Preparación del plan de auditoría
basado en la información contenida en
4 el programa de auditoría y en la
documentación entregada por el
auditado en cuanto se considere
apropiada y de relevancia para el
4 proceso.
-Asignación de trabajo al equipo
auditor: El líder del equipo auditor,
 consultando con el equipo auditor,
debería asignar a cada miembro del
equipo la responsabilidad para auditar
procesos, funciones, lugares, áreas o
actividades específicos. Tales
asignaciones deberían tener en cuenta
la necesidad de independencia y
PREPARACIÓN DE
competencia de los auditores, y el uso
ACTIVIDADES DE
eficaz de los recursos, así como las
AUDITORÍA
diferentes funciones y
responsabilidades de los auditores,
auditores en formación expertos
técnicos.

Se pueden realizar cambios en la

asignación de tareas a medida que la
auditoría se va llevando a cabo para
asegurarse de que se cumplen los
objetivos de la auditoría.
-Preparación de los documentos de
trabajo: Se debe recolectar y revisar la
información pertinente a las tareas
asignadas y preparar los documentos
de trabajo que sean necesarios como
referencia y registro del desarrollo de
la auditoría.
Tales documentos de trabajo pueden
incluir: listas de verificación; planes de
muestreo de auditorías; formularios
para registrar información, tal como
evidencias de apoyo, hallazgos de
auditoría y registros de las reuniones.
Se realiza una reunión de apertura con
EQUIPO AUDITOR Acta de la dirección del auditado o, cuando sea
reunión apropiado, con aquellos responsables
AUDITADO para las funciones o procesos que se
van a auditar. Durante la reunión de
LÍDER DE apertura se debería dar la oportunidad
8 PROCESOS de hacer preguntas para: confirmar
5 que todas las partes están de acuerdo
con el plan de auditoría (auditado,
equipo auditor); presentar al equipo
auditor; asegurar que se pueden llevar
5 a cabo todas las actividades de
auditoría planeadas.
La documentación con relevancia para
9 EQUIPO AUDITOR Lista de la auditoría debe ser revisada para:
Verificación determinar la conformidad del
 AUDITADO sistema, en cuanto a su
Plan de documentación, con los criterios de
Auditoría auditoría; recopilar información para
Interna soportar las actividades de auditoria.

Si no se puede proveer documentación

adecuada durante el marco de tiempo
dado en el plan de auditoría, el líder
REUNIÓN DE APERTURA del equipo auditor debería informar
este hecho tanto a la persona que
gestiona el programa de auditoría
como al auditado. Dependiendo de los
objetivos y alcance de la auditoría, se
debería tomar una decisión respecto a
si esta se debe continuar o suspender
hasta una vez se solucionen las
dificultades con la documentación.

La Comunicación durante la auditoría

EQUIPO AUDITOR puede resultar necesario hacer
arreglos formales de comunicación
AUDITADO entre el equipo auditor, así como con
REVISIÓN DOCUMENTAL
el auditado, el cliente de auditoría y
DURANTE LA potenciales entes externos
REALIZACIÓN DE LA especialmente cuando los requisitos
AUDITORÍA legales incluyen el reporte obligatorio
de no conformidades.
Durante la auditoría, el líder del equipo
10
auditor debería comunicar
periódicamente el progreso de la
auditoría y cualquier duda al auditado
y cliente de auditoría, según sea
apropiado. La evidencia recolectada
durante la auditoría que sugiera un
riesgo significativo inminente para el
auditado debe ser reportado sin
demora al auditado, y cuando sea
6 apropiado, al cliente de auditoría.
Las responsabilidades deben incluir las
EQUIPO AUDITOR AII-FT-001 siguientes:
Programa de Ayudar a los auditores a identificar a
6 AUDITADO Auditoría los individuos que van a participar en
Internas las entrevistas y confirmar los tiempos;
11
Organizar la logística de acceso a
locaciones específicas del auditado;
Asegurar que el equipo auditor y los
observadores conocen y respetan las
COMUNICACIÓN reglas relacionadas con la seguridad de
DURANTE LA AUDITORÍA
 la ubicación y los procedimientos de
emergencia.
El rol del guía también puede incluir lo
siguiente:
Ser testigo de la auditoría en nombre
del auditado;
Proveer aclaraciones o ayudar a
recolectar información.
Pueden acompañar al equipo de
auditores. Estos no deberían
influenciar o interferir con la
realización de la auditoría.

Debe ser recolectada y verificada la

EQUIPO AUDITOR Plan de información relevante a los objetivos,
Auditoría alcance y criterios de la auditoría,
Interna incluyendo información relacionada
ASIGNACIÓN DE ROLES Y con interfaces entre funciones,
RESPONSABILIDADES actividades y procesos por medio de
muestreo apropiado.
12 La evidencia de auditoría que conduce
a hallazgos de auditoría debería ser
registrada. Si durante la recolección de
evidencia el equipo auditor conoce de
circunstancias o riesgos nuevos o
cambiantes, estos deberían ser
tratados por el equipo de manera
concordante.
Los hallazgos de auditoría pueden
EQUIPO AUDITOR Notas del indicar conformidad o no conformidad
Auditor- con los criterios de la auditoría.
7 Documento Cuando el plan de auditoría así lo
no codificado especifique, los hallazgos individuales
de auditoría deberían incluir
conformidad y buenas prácticas junto
7 con su evidencia de soporte,
13 oportunidades de mejora y
recomendaciones para el auditado.
Las no conformidades y su soporte de
evidencia de auditoría deben ser
registradas.
Las no conformidades pueden estar
clasificadas. Estas deben ser revisadas
con el auditado a fin de obtener
RECOLECCIÓN Y
reconocimiento de que la evidencia de
VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
 auditoría es correcta y que las no
conformidades son entendidas.
Se debe realizar todo intento de
resolver opiniones divergentes
relacionadas con la evidencia o
hallazgos de auditoría; cualquier punto
sin resolver debe ser registrado.
El equipo de auditoría debe reunirse
con la frecuencia que sea necesaria
para revisar los hallazgos de auditoría
a intervalos adecuados durante la
auditoría.
La preparación de conclusiones de
EQUIPO AUDITOR Notas del auditoría, el quipo auditor debería
Auditor- reunirse antes de la reunión de cierre
GENERACIÓN DE
Documento con el fin de:
HALLAZGOS DE
no codificado Revisar los hallazgos de la auditoría y
AUDITORÍA cualquier otra información apropiada
recopilada durante la auditoría frente
a los objetivos de la misma;
Llegar a un acuerdo respecto a las
conclusiones, teniendo en cuenta la
incertidumbre inherente en el proceso
de auditoría;
Preparar recomendaciones, si esto
está especificado en el plan de
auditoría;
Discutir el seguimiento a la auditoría,
según sea aplicable.
14
Las conclusiones de auditoría pueden
tratar aspectos tales como los
8 siguientes:
El grado de conformidad con los
criterios de la auditoría y la robustez
del sistema de gestión, incluyendo la
8 efectividad del sistema de gestión para
cumplir con los objetivos establecidos;
la efectiva implementación,
mantenimiento y mejora del sistema
de gestión;
La capacidad del proceso de revisión
por la dirección de asegurar la
continua idoneidad, capacidad,
efectividad y mejora del sistema de
PREPARACIÓN DE gestión;
CONCLUSIONES DE Logro de los objetivos de auditoria,
cubrimiento del alcance de la auditoría
AUDITORÍA
 y cumplimiento con los criterios de la
auditoría;
Causas raíz de los hallazgos, si está
especificado en el plan de auditoría;
Hallazgos similares encontrados en
diferentes áreas auditadas con el
propósito de identificar tendencias.

Si el plan de auditoría así lo específica,

las conclusiones de la auditoría pueden
llevar a recomendaciones para la
mejora o futuras actividades de
auditoría.

Los participantes de la reunión de

LÍDER EQUIPO Acta de cierre deben incluir la gerencia del
AUDITOR reunión auditado y, cuando sea apropiado,
aquellos responsables por las
funciones o procesos que han sido
auditados, y también pueden incluir al
cliente de auditoría u otras partes.
Si es necesario, el líder del equipo
auditor debería prevenir al auditado
de las situaciones encontradas durante
la auditoría que pudieran disminuir la
confianza en las conclusiones de la
auditoría.
9 Según sea apropiado, se debe explicar
lo siguiente al auditado durante la
reunión de cierre:
15
Prevenir respecto a que la evidencia de
9 auditoría recolectada está basada en
una muestra de la información
disponible;
El método de reporte;
El proceso de manejo de hallazgos de
auditoría y las posibles consecuencias;
Presentación de los hallazgos y
conclusiones de auditoría de manera
tal que sean comprendidas y
reconocidas por la gerencia del
auditado;
Cualquier actividad post-auditoría
relacionada (ej. implementación de
acciones correctivas, manejo de quejas
de auditoría, proceso de apelación).
 Cualquier opinión divergente relativa a
los hallazgos de la auditoría y/o a las
conclusiones entre el equipo auditor y
REALIZACIÓN DE LA el auditado deben discutirse y, si es
REUNIÓN DE CIERRE posible, resolverse. Si no se
resolvieran, las dos opiniones deberían
registrarse.

Si los objetivos de la auditoría así lo

especifican, se pueden presentar
recomendaciones de mejora. Se
debería enfatizar que dichas
recomendaciones no son obligatorias.

En el informe de auditoría se debe

LÍDER AUDITOR Informe de reportar los resultados de acuerdo con
Auditoría los procedimientos del programa de
EQUIPO AUDITOR auditoria.

El informe de auditoría debería

proveer un registro completo, exacto,
conciso y claro de la auditoría y debería
10 incluir o hacer referencia a lo
siguiente:
-Los objetivos de la auditoría;
-El alcance de la auditoría,
10 particularmente la identificación de las
unidades de la organización y de las
unidades funcionales o los procesos
16
auditados;
-Identificación del cliente de auditoría;
-Identificación del equipo auditor y los
participantes del auditado en la
auditoría,
-Las fechas y los lugares donde se
realizaron las actividades de auditoría;
-Los criterios de auditoría;
-Los hallazgos de la auditoría y la
evidencia relacionada;
Las conclusiones de la auditoría;
-Una declaración sobre el grado en el
cual se han cumplido los criterios de la
auditoría.
 El informe de la auditoría también
puede incluir o hacer referencia a lo
siguiente, según sea apropiado:
-El plan de auditoría incluyendo la
programación de tiempos;
-Un resumen del proceso de auditoría,
incluyendo cualquier obstáculo
encontrado que pueda disminuir la
confianza en las conclusiones de la
PREPARACIÓN DEL auditoría;
INFORME DE AUDITORÍA -Confirmación de que se han alcanzado
los objetivos de la auditoría dentro del
alcance, de acuerdo con el plan de
auditoría;
-Áreas no cubiertas incluidas dentro
del alcance de la auditoría;
-Un resumen que cobra las
conclusiones de la auditoría y los
principales hallazgos de auditoría que
las soportan;
-Cualquier opinión divergente sin
resolver entre el equipo auditor y el
11 auditado;
-Oportunidades de mejora, si está
especificado en el plan de auditoría;
-Buenas prácticas identificadas;
11 -Planes de acción acordados, si los
hubiese;
-Una declaración de la naturaleza
confidencial de los contenidos;
-Cualquier implicación para el
programa de auditoría o auditorías
subsecuentes.

El informe de auditoría debería ser

LÍDER AUDITOR Informe de emitido dentro de un periodo de
Auditoría tiempo acordado. En caso de demoras,
EQUIPO AUDITOR las razones deberían ser comunicadas
a la persona que gestiona el programa
de auditoría.
17
El informe de la auditoría debería estar
fechado, revisado y aprobado, según
aplique, de acuerdo con los
procedimientos del programa de
auditoría.
 El informe de la auditoría debería
entonces der distribuido a los
receptores designados en los
procedimientos o plan de auditoría.
La auditoría finaliza cuando todas las
EQUIPO AUDITOR actividades de auditoría planeadas
hayan sido llevadas a cabo, o
AUDITADO acordadas de otro modo con el cliente
de auditoria (ej. puede presentarse
una situación inesperada que no
permita que la auditoría sea
completada de acuerdo con el plan).
Las lecciones aprendidas a raíz de la
auditoría deberían ser incluidas en el
proceso de mejora continua del
sistema de gestión de las
organizaciones auditadas.
Los documentos pertenecientes a la
18 12 auditoría deben conservarse o
destruirse de común acuerdo entre las
partes participantes y de acuerdo con
los procedimientos del programa de
12 auditoría y los requisitos aplicables.
Salvo que sea requerido por ley, el
equipo auditor y los responsables de la
gestión del programa de auditoría no
deben revelar el contenido de los
documentos, cualquier otra
DISTRIBUCIÓN DEL información obtenida durante la
INFORME DE AUDITORÍA auditoría, ni el reporte de la auditoría
a ninguna otra parte sin la aprobación
explícita del cliente de la auditoría y,
cuando sea apropiado, la del auditado.
El seguimiento a la auditoría debe
EQUIPO AUDITOR realizarse dependiendo de los
objetivos de la auditoría, las
AUDITADO conclusiones de la auditoría pueden
indicar la necesidad de acciones
correctivas, preventivas, o de mejora.
Tales acciones generalmente son
19
decididas y emprendidas por el
auditado en un intervalo de tiempo
acordado.
La finalización y efectividad de estas
acciones debería ser verificada. Esta
FINALIZACIÓN DE LA verificación puede ser parte de una
AUDITORÍA auditoría posterior.
 La competencia debe ser evaluada a
AUDITADO Evaluación través de un proceso que tiene en
de Auditores cuanta el comportamiento personal y
la habilidad de aplicar el conocimiento
y habilidades ganadas a través de la
educación, experiencia laboral,
entrenamiento de auditor y
experiencia en auditoría.
La evaluación de las competencias de
un auditor debe ser planeada,
implementada y documentada de
acuerdo con el programa de auditoría,
20 incluyendo sus procedimientos para
entregar un resultado que sea
objetivo, consistente, justo y confiable.
El proceso de evaluación debería
incluir cuatro pasos principales, así:
13 -Determinar la competencia del
personal de auditoría para suplir las
necesidades del programa de
auditoría;
13 -Establecer los criterios de evaluación;
-Seleccionar el método de evaluación
apropiado;
-Llevar a cabo la evaluación.
Los auditores deben tener el
AUDITADO Evaluación conocimiento y habilidades en las
de Auditores áreas descritas a continuación:
EQUIPO AUDITOR Documentos del sistema de gestión
Documento SST
REALIZACIÓN DE Externo -Normas de sistemas de gestión u
SEGUIMIENTO A LA (Hoja de otros documentos usados como
AUDITORÍA Vida- criterios de auditoría;
Certificados) -La aplicación de las normas de
sistemas de gestión por parte del
auditado y otras organizaciones, según
21 sea apropiado;
-Interacción entre los componentes
del sistema de gestión;
-Reconocer la jerarquía de los
documentos de referencia;
-Aplicación de los documentos de
referencia a diferentes situaciones de
auditoría.
COMPETENCIA Y Contexto organizacional
EVALUACIÓN DE -Tipos organizacionales, gobierno,
AUDITORES tamaño, estructura, funciones y
relaciones;
 -Conceptos generales de negocio y
gerencia, procesos y terminología
relacionada, incluyendo planeación,
presupuesto y manejo de personal;
-Aspectos sociales y culturales del
auditado.
Requisitos legales y contractuales
aplicables y otros requisitos que
apliquen al auditado
-Leyes y regulaciones y sus agencias
gobernantes;
-Terminología legal básica;
-Contratación y responsabilidad.
Conocimiento y habilidades
14 específicas de la disciplina o sector de
los auditores de sistemas de gestión
-Requisitos y principios de sistemas de
gestión específicos a la disciplina, y su
14 aplicación;
Requisitos legales relevantes a la
disciplina y el sector, de manera tal que
el auditor conozca los requisitos
específicos para la jurisdicción y las
obligaciones, actividades y productos
CONOCIMIENTOS Y del auditado;
HABILIDADES -Requisitos de las partes interesadas
relevantes a la disciplina específica;
-Fundamentos de la disciplina y
aplicación suficiente de métodos,
técnicas, procesos y prácticas técnicas
y de negocio específicas a la disciplina,
que permitan al auditor examinar el
sistema de gestión y generar hallazgos
y conclusiones de auditoría
apropiadas;
-Conocimiento específico a la
disciplina relacionado con el sector
particular, la naturaleza de las
operaciones o lugar de trabajo que
está siendo auditado que sea
suficiente para que el auditor evalúe
las actividades, procesos y productos
(bienes y servicios) del auditado;
Principios de gestión del riesgo,
métodos y técnicas relevantes a la
disciplina y el sector, de manera que el
auditor pueda evaluar y controlar los
 riesgos asociados con el programa de
auditoría.
Los criterios deben ser cualitativos
AUDITADO Evaluación (tales como haber demostrado un
de Auditores comportamiento personal,
conocimiento o desempeño de
habilidades en entrenamiento o en el
22
lugar de trabajo) y cuantitativos (tales
como los años de experiencia laboral y
educación, número de auditorías
realizadas, horas de entrenamiento en
auditoría)
La evaluación del auditor se puede
15 AUDITADO Evaluación realizar con la información recopilada
de Auditores de la persona, debe compararse contra
los criterios establecidos.
Cuando una persona que se espera
23 15 que participe en el programa de
auditoría no cumple con los criterios,
se debería tomar entrenamiento,
trabajo o experiencia de auditoría
adicional y se debería llevar a cabo una
re-evaluación posterior.
Los auditores deben mantener su
AUDITORES Documento competencia de auditoria a través de
Externo la participación regular en auditorías a
(Hoja de sistemas de gestión y el continuo
Vida- desarrollo profesional.
Certificados)
El continuo desarrollo profesional
involucra el mantenimiento y mejora
de la competencia. Esto se puede
lograr a través de medios tales como
experiencia laboral adicional o
entrenamiento, estudio, preparación,
24 asistencia a reuniones, seminarios y
conferencias u otras actividades
relevantes.

La persona que gestiona el programa

de auditoría debería establecer
mecanismos apropiados para la
evaluación continua del desempeño
de los auditores y líderes de equipo
auditor.
 Las actividades de continuo desarrollo
profesional deberían tener en cuenta
lo siguiente:
-Cambios en las necesidades del
ESTABLECER CRITERIOS individuo y la organización
DE EVALUACIÓN DEL responsable de realizar la auditoría;
AUDITOR La práctica de auditoría;
-Normas y otros requisitos relevantes.

16

16

REALIZAR EVALUACIÓN
AL AUDITOR

MANTENIMIENTO Y
MEJORA DE LA
COMPETENCIA DEL
AUDITOR

FIN
2. Diseño del plan de auditoría:
PROCESO(S) AUDITADO(S)
OBJETIVO Verificar el estado del funcionamiento de los procesos luego de la implementación del Sistema de Gestión SST
ALCANCE
CRITERIOS DE AUDITORÍA Decreto 1072:2015 - Resolución 0312/19
EQUIPO AUDITOR Director del sistema integral
FECHA HORA
SUBPROCESO/ ACTIVIDAD AUDITADO AUDITOR LUGAR
(AAAA/MM/AA) INICIO FIN
Reunión de Apertura
Planeación directiva
Planeación SST
Revisión del SGSST
Mejora continua
Gestión del riesgo
Matriz de requisitos legales
Identificación de peligros evaluación
y valoración del riesgo
Reporte e investigación de
accidentes
Indicadores de gestión
Acciones correctivas y preventivas
Plan de prevención, preparación y
respuesta ante emergencias
Perfil sociodemográfico
Diagnóstico de condiciones de salud
Seguimiento a los exámenes médicos
Programa de inspecciones
Formación y capacitación del
personal
Inducción y reinducción
Bienestar laboral
SST
Ambiental manejo de residuos
Cronograma de reuniones del
COPASST y CCL
Indicadores de ausentismo
Manual de contratistas
Compras seguimiento a los
proveedores
Programa de mantenimiento
Control de documentos
Control de registros
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

• Realizar un programa de auditoria es muy complicado ya que se debe tener en cuenta muchos
criterios para que la auditoria sea exitosa.

• se debe dar claridad en el paso a paso de una auditoria para poder generar un plan de trabajo
claro para el desarrollo de la auditoria y poder cumplir satisfactoriamente con el resultado de esta.