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ELABORADO POR:
CHAYANNE RICARDO MENESES MELO
De acuerdo a lo anterior, para esta evidencia debe elaborar un cuadro comparativo sobre
los indicadores de gestión logísticos de determinada empresa, para lo que debe seguir estos
pasos:
Escoja una empresa para la evidencia (debe tener en cuenta el tipo de actividad y mercado
al que pertenece).
Luego, proceda a elaborar el cuadro comparativo acerca de las diferencias entre los
indicadores de gestión y los indicadores de desempeño.
Una vez realice el cuadro comparativo, analice la información obtenida y plantee sus propias
conclusiones frente a los beneficios de cada uno de los elementos identificados en los
indicadores de gestión y de desempeño a la hora de definir los costos de operación que
requiere la empresa (puede hacer uso de recursos gráficos para ilustrar este punto).
Nota: para el desarrollo de esta evidencia se deben tener en cuenta el material de formación
“Elaboración del presupuesto de ingresos y gastos” y los materiales complementarios
pertenecientes a esta actividad de aprendizaje.
Según su flexibilidad
Rígido, estático, fijo o asignado: se elabora para una sola área o departamento, una vez se haya
realizado no se le pueden efectuar cambios.
Flexible o variable: se elabora para diferentes áreas o departamentos y se le puede efectuar los
cambios que sean necesarios. Según el período que cubra
A corto plazo: los presupuestos a corto plazo se planifican para cumplir el ciclo de operaciones de
un año.
A largo plazo: los presupuestos a largo plazo se planifican para cumplir el ciclo de operaciones de
5 años o más, por ejemplo un presupuesto nacional para un período presidencial. Según el campo
de aplicabilidad en la empresa
De operación o económicos: se resumen en un estado de ganancias y pérdidas proyectado con
base en todas las actividades de un período actual.
Financieros: se resumen en las diferentes cuentas o rubros que inciden dentro del balance general,
ejemplo: caja, efectivo, bancos, entre otros. Según el sector en el cual se utilicen
Presupuestos del sector público: cuantifican los recursos que requiere la operación normal de los
organismos y entidades públicas.
Presupuestos del sector privado: son utilizados por empresas particulares con base en un objetivo
empresarial trazado al inicio. Presupuesto de ventas Es calcular los niveles de futuros ingresos,
ventas y gastos de una empresa.
E-COPAR S.A.S
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2016
CASCARILLA CRUDA
DETALLE TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
Inv. final 29.000 Tn. 55.000 Tn. 50.000Tn. 60.000 Tn.
(+) Ventas 20.000 Tn. 30.000 Tn. 30.000 Tn. 50.000 Tn.
Necesidades 49.000 Tn. 85.000 Tn. 80.000Tn. 110.000 Tn.
(-)Inv. Inicial 25.000 Tn. 50.000 Tn. 45.000Tn. 55.000 Tn.
Sub Total 24.000 35.000 35.000 55.000
CASCARILLA QUEMADA
DETALLE TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
Inv. final 19.000 Tn. 29.000 Tn. 30.000 Tn. 15.000 Tn.
(+) Ventas 9.000 Tn. 25.000 Tn. 20.000 Tn. 10.000 Tn.
Necesidades 28.000 Tn. 54.000 Tn. 50.000 Tn. 25.000 Tn.
(-)Inv. Inicial 11.000 Tn. 20.000 Tn. 19.000 Tn. 9.000 Tn.
Sub Total 17.000 Tn. 34.000 Tn. 31.000 Tn. 16.000 Tn.
TOTAL 41.000 Tn 69.000 Tn. 66.000 Tn. 71.000 Tn.
E-COPAR S.A.S
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2016
CASCARILLA CRUDA
PRODUCTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
CASCARILLA 49.000 Tn. 85.000 Tn. 80.000Tn. 110.000 Tn.
TOTAL 49.000 Tn. 85.000 Tn. 80.000Tn. 110.000 Tn.
COSTO POR Tn. $ 200 Tn. $ 250 Tn. $ 260 Tn. $ 210 Tn.
Sub Total $ 9.800.000 $ 21.250.000 $ 20.800.000 $ 23.000.000
CASCARILLA QUEMADA
PRODUCTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
AGUA 19 m3. 25 m3. 35. m3 40 m3
ENERGIA 9.000 vatios. 9.200 vatios 10.000 vatios. 12.000 vatios.
COSTOS AGUA $ 520.000 $ 710.000 $ 900.000 $ 1.200.000
COSTOS ENERGIA $ 800.000 $ 950.000 $ 1.500.000 $ 1.800.000
Sub Total $ 1.320.000 $ 1.660.000 $ 2.400.000 $ 3.000.000
TOTAL $ 11.120.000 $ 22.910.000 $ 23.200.000 $ 26.000.000
Presupuesto de mano de obra directa
Se deben diagnosticar las necesidades de recursos humanos a utilizar en la producción
planeada.
E-COPAR S.A.S
Presupuesto de mano de obra directa 2016
PRODUCTO UNIDADES TIEMPO HORAS COSTO HORA TOTAL
CASCARILLA 210.000 Tn. 0.02 4.200 $40 $ 168.000
QUEMADA
CASCARILLA 220.000 Tn. 0.02 4.400 $44 $ 193.600
CRUDA
120
100
80
60
40
20