UNIVERSIDAD DE DURANGO CAMPUS CD.

JUÁREZ

CARRERA: MAESTRÍA EN VALUACIÓN INMOBILIARIA.

MATERIA: CONTABILIDAD.
CATEDRÁTICO: DR. FELICIANO GRANADOS RIVERA.
ALUMNO: ING. MARCOS TREJO ORTEGA.
MATRICULA: 1217053005.
ASUNTO: TAREA 8.

BALANCES VERTICALES Y HORIZONTALES

 LA COMERCIAL

Balance general al 31 de Enero de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 260,000.00
2 Bancos 280,000.00
3 Mercancias 880,000.00
4 Clientes 0.00
5 Documentos por cobrar 0.00
6 Deudores diversos 30,000.00 $ 1,450,000.00
Fijo
7 Terrenos $ 800,000.00
8 Edificios 900,000.00
9 Mobiliario y equipo 0.00
10 Equipo de oficina 450,000.00
11 Equipo de reparto 0.00
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 90,000.00
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 150,000.00 2,390,000.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ -
17 Papeleria y utiles 40,000.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 40,000.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 80,000.00 $ 3,920,000.00
Pasivo
Flotante
18 Provedores $ 370,000.00
19 Documentos por pagar 360,000.00
20 Acredores diversos 160,000.00 890,000.00
Consolidado
21 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ 500,000.00
22 Documentos por pagar a largo plazo 310,000.00 810,000.00
Créditos diferidos
23 Intereses cobrados por anticipado 20,000.00
24 Rentas cobradas por anticipado 70,000.00 90,000.00 $ 1,790,000.00
Capital contable $ 2,130,000.00

Gerente Contador
Alejandro Ruiz Martinez
 LA COMERCIAL

Balance general al 31 de Enero de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
1 Caja $ 260,000.00 18 Provedores $ 370,000.00
2 Bancos 280,000.00 19 Documentos por pagar 360,000.00
3 Mercancias 880,000.00 20 Acredores diversos 160,000.00 $ 890,000.00
4 Clientes 0.00 Consolidado
5 Documentos por cobrar 0.00 21 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ 500,000.00
6 Deudores diversos 30,000.00 $ 1,450,000.00 22 Documentos por pagar a largo plazo 310,000.00 810,000.00
Fijo Créditos diferidos
7 Terrenos $ 800,000.00 23 Intereses cobrados por anticipado $ 20,000.00
8 Edificios 900,000.00 24 Rentas cobradas por anticipado 70,000.00 90,000.00
9 Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 1,790,000.00
10 Equipo de oficina 450,000.00 Capital contable $ 2,130,000.00
11 Equipo de reparto 0
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 90000
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 150,000.00 2,390,000.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ -
17 Papeleria y utiles 40,000.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 40,000.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 80,000.00
Total Activo $ 3,920,000.00 Total Pasivo más Capital contable $ 3,920,000.00

Gerente Contador
Alejandro Ruiz Martinez
 ALMACENES DEL NORTE

Balance general al 28 de Febreo de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
Caja $ 60,000.00
Bancos 135,000.00
Mercancias 235,000.00
Clientes 95,000.00
Documentos por cobrar 175,000.00
Deudores diversos 25,000.00 $ 725,000.00
Fijo
1 Terrenos $ -
2 Edificios 0.00
3 Mobiliario y equipo 0.00
4 Equipo de oficina 245,000.00
5 Equipo de reparto 265,000.00
6 Maquinaria 0.00
7 Depósitos en garantía 45,000.00
8 Documentos por cobrar a largo plazo 125,000.00
9 Acciones y valores 0.00 680,000.00
Cargos diferidos
Gastos de instalación $ 90,000.00
Papeleria y utiles 0.00
Propaganda o publicidad 0.00
Primas de seguros 0.00
Rentas pagadas por anticipado 65,000.00
Intereses pagados por anticipado 0.00 155,000.00 $ 1,560,000.00
Pasivo
Flotante
Provedores $ 145,000.00
Documentos por pagar 105,000.00
Acredores diversos 0.00 250,000.00
Consolidado
Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
Documentos por pagar a largo plazo 0.00 0.00
Créditos diferidos
Intereses cobrados por anticipado 0.00
Rentas cobradas por anticipado 0.00 0.00 $ 250,000.00
Capital contable $ 1,310,000.00

Gerente Contador
Rafael Hernandez R.
 ALMACENES DEL NORTE

Balance general al 28 de Febreo de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
Caja $ 60,000.00 Provedores $ 145,000.00
Bancos 135,000.00 Documentos por pagar 105,000.00
Mercancias 235,000.00 Acredores diversos 0.00 $ 250,000.00
Clientes 95,000.00 Consolidado
Documentos por cobrar 175,000.00 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
Deudores diversos 25,000.00 $ 725,000.00 Documentos por pagar a largo plazo 0.00 0.00
Fijo Créditos diferidos
Terrenos $ - Intereses cobrados por anticipado $ -
Edificios 0.00 Rentas cobradas por anticipado 0.00 0.00
Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 250,000.00
Equipo de oficina 245,000.00 Capital contable $ 1,310,000.00
Equipo de reparto 265000
Maquinaria 0.00
Depósitos en garantía 45000
Documentos por cobrar a largo plazo 125,000.00
Acciones y valores 0.00 680,000.00
Cargos diferidos
Gastos de instalación $ 90,000.00
Papeleria y utiles 0.00
Propaganda o publicidad 0.00
Primas de seguros 0.00
Rentas pagadas por anticipado 65,000.00
Intereses pagados por anticipado 0.00 155,000.00
Total Activo $ 1,560,000.00 Total Pasivo más Capital contable $ 1,560,000.00

Gerente Contador
Rafael Hernandez R.
 LA ESPECIAL

Balance general al 31 de Marzo de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 5,500.00
2 Bancos 65,500.00
3 Mercancias 0.00
4 Clientes 0.00
5 Documentos por cobrar 0.00
6 Deudores diversos 0.00 $ 71,000.00
Fijo
7 Terrenos $ 485,500.00
8 Edificios 845,500.00
9 Mobiliario y equipo 0.00
10 Equipo de oficina 0.00
11 Equipo de reparto 305,500.00
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 45,500.00
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 75,000.00 1,757,000.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ -
17 Papeleria y utiles 85,500.00
18 Propaganda o publicidad 75,500.00
19 Primas de seguros 5,500.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 166,500.00 $ 1,994,500.00
Pasivo
Flotante
22 Provedores $ 115,500.00
23 Documentos por pagar 0.00
24 Acredores diversos 0.00 115,500.00
Consolidado
25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ 105,500.00
26 Documentos por pagar a largo plazo 0.00 105,500.00
Créditos diferidos
27 Intereses cobrados por anticipado $ 55,500.00
28 Rentas cobradas por anticipado 45,500.00 101,000.00 $ 322,000.00
Capital contable $ 1,672,500.00

Gerente Contador
Luis Jimenez S,
 LA ESPECIAL

Balance general al 31 de Marzo de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
1 Caja $ 5,500.00 22 Provedores $ 115,500.00
2 Bancos 65,500.00 23 Documentos por pagar 0.00
3 Mercancias 0.00 24 Acredores diversos 0.00 $ 115,500.00
4 Clientes 0.00 Consolidado
5 Documentos por cobrar 0.00 25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ 105,500.00
6 Deudores diversos 0.00 $ 71,000.00 26 Documentos por pagar a largo plazo 0.00 105,500.00
Fijo Créditos diferidos
7 Terrenos $ 485,500.00 27 Intereses cobrados por anticipado $ 55,500.00
8 Edificios 845,500.00 28 Rentas cobradas por anticipado 45,500.00 101,000.00
9 Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 322,000.00
10 Equipo de oficina 0.00 Capital contable $ 1,672,500.00
11 Equipo de reparto 305500
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 45500
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 75,000.00 1,757,000.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ -
17 Papeleria y utiles 85,500.00
18 Propaganda o publicidad 75,500.00
19 Primas de seguros 5,500.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 166,500.00
Total Activo $ 1,994,500.00 Total Pasivo más Capital contable $ 1,994,500.00

Gerente Contador
 LA CHIQUITA

Balance general al 31 de Abril de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 13,260.00
2 Bancos 0.00
3 Mercancias 0.00
4 Clientes 0.00
5 Documentos por cobrar 0.00
6 Deudores diversos 0.00 $ 13,260.00
Fijo
7 Terrenos $ -
8 Edificios 0.00
9 Mobiliario y equipo 0.00
10 Equipo de oficina 235,200.00
11 Equipo de reparto 0.00
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 0.00
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 0.00 235,200.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ 86,350.00
17 Papeleria y utiles 0.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 0.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 86,350.00 $ 334,810.00
Pasivo
Flotante
22 Provedores $ -
23 Documentos por pagar 0.00
24 Acredores diversos 97,820.00 97,820.00
Consolidado
25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
26 Documentos por pagar a largo plazo 86,200.00 86,200.00
Créditos diferidos
27 Intereses cobrados por anticipado 41,810.00
28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 41,810.00 $ 225,830.00
Capital contable $ 108,980.00

Gerente Contador
Sr. Ernesto Alonso
 LA CHIQUITA

Balance general al 31 de Abril de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
1 Caja $ 13,260.00 22 Provedores $ -
2 Bancos 0.00 23 Documentos por pagar 0.00
3 Mercancias 0.00 24 Acredores diversos 97,820.00 $ 97,820.00
4 Clientes 0.00 Consolidado
5 Documentos por cobrar 0.00 25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
6 Deudores diversos 0.00 $ 13,260.00 26 Documentos por pagar a largo plazo 86,200.00 86,200.00
Fijo Créditos diferidos
7 Terrenos $ - 27 Intereses cobrados por anticipado $ 41,810.00
8 Edificios 0.00 28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 41,810.00
9 Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 225,830.00
10 Equipo de oficina 235,200.00 Capital contable $ 108,980.00
11 Equipo de reparto 0
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 0
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 0.00 235,200.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ 86,350.00
17 Papeleria y utiles 0.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 0.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 86,350.00
Total Activo $ 334,810.00 Total Pasivo más Capital contable $ 334,810.00

Gerente Contador
Sr. Ernesto Alonso
 LA ASTURIANA

Balance general al 31 de Mayo de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 81,350.00
2 Bancos 111,200.00
3 Mercancias 451,200.00
4 Clientes 142,280.00
5 Documentos por cobrar 47,000.00
6 Deudores diversos 90,500.00 $ 923,530.00
Fijo
7 Terrenos $ -
8 Edificios 750,000.00
9 Mobiliario y equipo 0.00
10 Equipo de oficina 0.00
11 Equipo de reparto 0.00
12 Maquinaria 264,300.00
13 Depósitos en garantía 0.00
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 0.00 1,014,300.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ 92,000.00
17 Papeleria y utiles 83,160.00
18 Propaganda o publicidad 61,300.00
19 Primas de seguros 41,350.00
20 Rentas pagadas por anticipado 42,000.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 319,810.00 $ 2,257,640.00
Pasivo
Flotante
22 Provedores $ -
23 Documentos por pagar 0.00
24 Acredores diversos 89,400.00 89,400.00
Consolidado
25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
26 Documentos por pagar a largo plazo 142,000.00 142,000.00
Créditos diferidos
27 Intereses cobrados por anticipado 0.00
28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 0.00 $ 231,400.00
Capital contable $ 2,026,240.00

Gerente Contador
Esther Sanchez Olvera
 LA ASTURIANA

Balance general al 31 de Mayo de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
1 Caja $ 81,350.00 22 Provedores $ -
2 Bancos 111,200.00 23 Documentos por pagar 0.00
3 Mercancias 451,200.00 24 Acredores diversos 89,400.00 $ 89,400.00
4 Clientes 142,280.00 Consolidado
5 Documentos por cobrar 47,000.00 25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
6 Deudores diversos 90,500.00 $ 923,530.00 26 Documentos por pagar a largo plazo 142,000.00 142,000.00
Fijo Créditos diferidos
7 Terrenos $ - 27 Intereses cobrados por anticipado $ -
8 Edificios 750,000.00 28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 0.00
9 Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 231,400.00
10 Equipo de oficina 0.00 Capital contable $ 2,026,240.00
11 Equipo de reparto 0
12 Maquinaria 264,300.00
13 Depósitos en garantía 0
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 0.00 1,014,300.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ 92,000.00
17 Papeleria y utiles 83,160.00
18 Propaganda o publicidad 61,300.00
19 Primas de seguros 41,350.00
20 Rentas pagadas por anticipado 42,000.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 319,810.00
Total Activo $ 2,257,640.00 Total Pasivo más Capital contable $ 2,257,640.00

Gerente Contador
Esther Sanchez Olvera
 LA MONTAÑA

Balance general al 30 de Junio de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 99,000.00
2 Bancos 89,000.00
3 Mercancias 608,000.00
4 Clientes 64,000.00
5 Documentos por cobrar 94,000.00
6 Deudores diversos 43,000.00 $ 997,000.00
Fijo
7 Terrenos $ -
8 Edificios 0.00
9 Mobiliario y equipo 0.00
10 Equipo de oficina 75,000.00
11 Equipo de reparto 0.00
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 51,000.00
14 Documentos por cobrar a largo plazo 149,000.00
15 Acciones y valores 0.00 275,000.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ 62,000.00
17 Papeleria y utiles 0.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 0.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 48,000.00 110,000.00 $ 1,382,000.00
Pasivo
Flotante
22 Provedores $ 302,000.00
23 Documentos por pagar 246,000.00
24 Acredores diversos 75,000.00 623,000.00
Consolidado
25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
26 Documentos por pagar a largo plazo 0.00 0.00
Créditos diferidos
27 Intereses cobrados por anticipado 22,000.00
28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 22,000.00 $ 645,000.00
Capital contable $ 737,000.00

Gerente Contador
Manuel Ramirez C.
 LA MONTAÑA

Balance general al 30 de Junio de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
1 Caja $ 99,000.00 22 Provedores $ 302,000.00
2 Bancos 89,000.00 23 Documentos por pagar 246,000.00
3 Mercancias 608,000.00 24 Acredores diversos 75,000.00 $ 623,000.00
4 Clientes 64,000.00 Consolidado
5 Documentos por cobrar 94,000.00 25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
6 Deudores diversos 43,000.00 $ 997,000.00 26 Documentos por pagar a largo plazo 0.00 0.00
Fijo Créditos diferidos
7 Terrenos $ - 27 Intereses cobrados por anticipado $ 22,000.00
8 Edificios 0.00 28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 22,000.00
9 Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 645,000.00
10 Equipo de oficina 75,000.00 Capital contable $ 737,000.00
11 Equipo de reparto 0
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 51000
14 Documentos por cobrar a largo plazo 149,000.00
15 Acciones y valores 0.00 275,000.00
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ 62,000.00
17 Papeleria y utiles 0.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 0.00
20 Rentas pagadas por anticipado 0.00
21 Intereses pagados por anticipado 48,000.00 110,000.00
Total Activo $ 1,382,000.00 Total Pasivo más Capital contable $ 1,382,000.00

Gerente Contador
Manuel Ramirez C.
 LA PEQUEÑA

Balance general al 31 de Julio de 2018

1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 7,403.10
2 Bancos 0.00
3 Mercancias 281,421.30
4 Clientes 0.00
5 Documentos por cobrar 0.00
6 Deudores diversos 0.00 $ 288,824.40
Fijo
7 Terrenos $ -
8 Edificios 0.00
9 Mobiliario y equipo 0.00
10 Equipo de oficina 104,201.50
11 Equipo de reparto 0.00
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 40,000.00
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 0.00 144,201.50
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ -
17 Papeleria y utiles 0.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 0.00
20 Rentas pagadas por anticipado 60,000.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 60,000.00 $ 493,025.90
Pasivo
Flotante
22 Provedores $ -
23 Documentos por pagar 0.00
24 Acredores diversos 0.00 0.00
Consolidado
25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
26 Documentos por pagar a largo plazo 141,284.00 141,284.00
Créditos diferidos
27 Intereses cobrados por anticipado 0.00
28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 0.00 $ 141,284.00
Capital contable $ 351,741.90

Gerente Contador
Sra. Lourdes Rodriguez
 LA PEQUEÑA

Balance general al 31 de Julio de 2018

1 2 3 4 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Flotante
1 Caja $ 7,403.10 22 Provedores $ -
2 Bancos 0.00 23 Documentos por pagar 0.00
3 Mercancias 281,421.30 24 Acredores diversos 0.00 $ -
4 Clientes 0.00 Consolidado
5 Documentos por cobrar 0.00 25 Hipotecas por pagar o Acredores hipotecarios $ -
6 Deudores diversos 0.00 $ 288,824.40 26 Documentos por pagar a largo plazo 141,284.00 141,284.00
Fijo Créditos diferidos
7 Terrenos $ - 27 Intereses cobrados por anticipado $ -
8 Edificios 0.00 28 Rentas cobradas por anticipado 0.00 0.00
9 Mobiliario y equipo 0 Total Pasivo $ 141,284.00
10 Equipo de oficina 104,201.50 Capital contable $ 351,741.90
11 Equipo de reparto 0
12 Maquinaria 0.00
13 Depósitos en garantía 40000
14 Documentos por cobrar a largo plazo 0.00
15 Acciones y valores 0.00 144,201.50
Cargos diferidos
16 Gastos de instalación $ -
17 Papeleria y utiles 0.00
18 Propaganda o publicidad 0.00
19 Primas de seguros 0.00
20 Rentas pagadas por anticipado 60,000.00
21 Intereses pagados por anticipado 0.00 60,000.00
Total Activo $ 493,025.90 Total Pasivo más Capital contable $ 493,025.90

Gerente Contador
Sra. Lourdes Rodriguez