M2L1 - Operaciones y Contratos Bancarios PDF

Módulo 2
Operaciones y
Contratos
Bancarios
6. Contratos Bancarios
incorporados al Código
Civil y Comercial de la
Nación. Disposiciones
Generales.
6.1. Contratos bancarios. Disposiciones

generales. Transparencia en las
condiciones contractuales.
6.1.1. Aplicación, publicidad y forma.
Aplicación
Cabe destacar que Las disposiciones relativas a los contratos

bancarios previstas en este Capítulo se aplican a los celebrados
con las entidades comprendidas en la normativa sobre entidades
financieras, y con las personas y entidades públicas y privadas no
comprendidas expresamente en esa legislación cuando el Banco
Central de la República Argentina disponga que dicha normativa
les es aplicable.1
Publicidad
La publicidad, la propuesta y la documentación contractual deben

indicar con precisión y en forma destacada si la operación
1 Art. 1378.- Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
1
corresponde a la cartera de consumo o a la cartera comercial, de
acuerdo con la clasificación que realiza el Banco Central de la
República Argentina. Esa calificación no prevalece sobre la que
surge del contrato, ni de la decisión judicial, conforme a las
normas de este Código.
Los bancos deben informar en sus anuncios, en forma clara, la
tasa de interés, gastos, comisiones y demás condiciones
económicas de las operaciones y servicios ofrecidos.2
Forma
“Los contratos deben instrumentarse por escrito, conforme a los medios

regulados por este Código. El cliente tiene derecho a que se le entregue un
ejemplar”.3
La norma impone la contratación por escrito, sin perjuicio de que la registración

contable de las operaciones pueda llevarse por medios mecánicos o electrónicos,
como lo prevé el art. 1.396 para la cuenta corriente bancaria (Villegas, 2014).
6.1.2. Contenido, información periódica y rescisión.

Contenido
En relación al contenido cabe afirmar que:
El contrato debe especificar la tasa de interés y cualquier precio,

gasto, comisión y otras condiciones económicas a cargo del
cliente. Si no determina la tasa de interés, es aplicable la nominal
mínima y máxima, respectivamente, para las operaciones activas
y pasivas promedio del sistema, publicadas por el Banco Central
de la República Argentina a la fecha del desembolso o de la
imposición.
Las cláusulas de remisión a los usos para la determinación de las

tasas de interés y de otros precios y condiciones contractuales se
tienen por no escritas.4
Importancia de la regla supletoria sobre la tasa de interés
Resulta muy importante la regla supletoria de la voluntad de las partes

establecida en la segunda frase de la norma. Cuando el contrato no determina
la tasa de interés, resulta aplicable la tasa nominal mínima en caso de préstamos;
2
y la tasa nominal máxima, en el caso de los depósitos, que surgen de la
publicación de las tasas de interés promedio del sistema financiero nacional que
realiza el Banco central. (Villegas, 2014).
Información periódica
El banco debe comunicar en forma clara, escrita o por medios

electrónicos previamente aceptados por el cliente, al menos una
vez al año, el desenvolvimiento de las operaciones
correspondientes a contratos de plazo indeterminado o de plazo
mayor a un año. Transcurridos sesenta días contados a partir de
la recepción de la comunicación, la falta de oposición escrita por
parte del cliente se entiende como aceptación de las operaciones
informadas, sin perjuicio de las acciones previstas en los contratos
de consumo. Igual regla se aplica a la finalización de todo contrato
que prevea plazos para el cumplimiento.5
Rescisión
“El cliente tiene derecho, en cualquier momento, a rescindir un contrato por

tiempo indeterminado sin penalidad ni gastos, excepto los devengados antes del
ejercicio de este derecho.”6
6.2. Contratos bancarios entre

consumidores y usuarios.
6.2.1. Aplicación y publicidad.

Aplicación
“Las disposiciones relativas a los contratos de consumo son aplicables a los

contratos bancarios de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1093.”7
7 Art. 1384. Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
3
Publicidad
En relación a la publicidad, cabe afirmar que:
Los anuncios del banco deben contener, en forma clara, concisa y

con un ejemplo representativo, información sobre las operaciones
que se proponen. En particular, deben especificar:
a) los montos mínimos y máximos de las operaciones

individualmente consideradas;
b) la tasa de interés y si es fija o variable;
c) las tarifas por gastos y comisiones, con indicación de los

supuestos y la periodicidad de su aplicación;
d) el costo financiero total en las operaciones de crédito;
e) la existencia de eventuales servicios accesorios para el

otorgamiento del crédito o la aceptación de la inversión y los
costos relativos a tales servicios;
f) la duración propuesta del contrato.8
Señalamos que el inciso a, que alude a los montos mínimos y

máximos de las operaciones que el banco publicite, no tiene un
alcance general, porque comprende sólo aquellos contratos de
préstamo y otros de crédito, porque no todos los contratos
bancarios tienen por objeto un monto determinado. Los contratos
de cuenta corriente, cajas de seguridad y custodia de títulos, no lo
tienen. En consecuencia la publicidad sobre estas operaciones no
requiere el cumplimiento de la obligación referida en el inciso a.
El inciso b, alude obviamente a los intereses compensatorios. Es
importante que la norma obligue a los bancos a especificar si ese
interés compensatorio es fijo o variable, y en este último caso va
de suyo que los bancos debieran informar sobre la base de cálculo
de tales intereses, mecanismo siempre ocultado en la información
que se brinda en la publicidad de las operaciones de crédito. El
inciso c es claro y preciso y en verdad, de gran utilidad para
determinar el costo financiero final de cada operación. El inciso d
que alude al costo financiero total debe incluir cualquier otra
suma no comprendida en los incisos b y c. El inciso e comprende
cualquier gasto que influya en el costo final de la operación
publicitada, incluyendo por ejemplo, los seguros exigidos; y
8 Art. 1.385. Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
4
cualquier otro elemento que influya en el precio final que debe
pagar el cliente, como es, por ejemplo, el costo de los informes y
comunicaciones que el banco realice durante la ejecución del
contrato, que hoy en día resultan excesivos. Finalmente el inciso f
alude a la obligación del banco de indicar en cada publicidad de
una operación determinada, el plazo de duración previsto para
ella. (Villegas, 2014).
6.2.2. Forma. Obligaciones precontractuales. Contenido.

Forma
El contrato debe ser redactado por escrito en instrumentos que permitan al

consumidor:
a) obtener una copia;
b) conservar la información que le sea entregada por el banco;
c) acceder a la información por un período de tiempo adecuado a la

naturaleza del contrato;
d) reproducir la información archivada.9
Obligaciones precontractuales
Antes de vincular contractualmente al consumidor, el banco debe

proveer información suficiente para que el cliente pueda
confrontar las distintas ofertas de crédito existentes en el sistema,
publicadas por el Banco Central de la República Argentina.
Si el banco rechaza una solicitud de crédito por la información
negativa registrada en una base de datos, debe informar al
consumidor en forma inmediata y gratuita el resultado de la
consulta y la fuente de donde la obtuvo.10
Contenido
Sin perjuicio de las condiciones establecidas para los contratos

bancarios en general, ninguna suma puede ser exigida al
consumidor si no se encuentra expresamente prevista en el
contrato.
5
En ningún caso pueden cargarse comisiones o costos por
servicios no prestados efectivamente.
Las cláusulas relativas a costos a cargo del consumidor, que no

están incluidas o que están incluidas incorrectamente en el costo
financiero total publicitado o incorporado al documento
contractual, se tienen por no escritas.11
6.2.3. Información en contratos de crédito.

“Son nulos los contratos de crédito que no contienen información relativa al tipo
y partes del contrato, el importe total del financiamiento, el costo financiero
total y las condiciones de desembolso y reembolso.”12
6
en particular: Depósito
Bancario
7.1. Depósito Bancario. Definición y
antecedentes.
7.1.1. Depósito en dinero. Definición.

“Hay depósito de dinero cuando el depositante transfiere la propiedad al banco
depositario, quien tiene la obligación de restituirlo en la moneda de la misma
especie, a simple requerimiento del depositante, o al vencimiento del término o
del preaviso convencionalmente previsto”.13
Partes del contrato: Para que haya "depósito bancario" se

requiere que el depositario sea un banco o una entidad financiera
expresamente autorizada por la ley para realizar este tipo de
operación. La entidad debe gozar de la pertinente autorización
para realizar su actividad en el país por parte de la autoridad de
aplicación de la Ley de Entidades Financiera 21.526, art. 4º, es
decir el BCRA. Según la ley 21.526 pueden recibir depósitos "a la
vista" los bancos, mientras que los depósitos de ahorro y a plazo
pueden ser recibidos por todas las entidades. La otra parte, el
depositante, puede ser una persona física o jurídica, y pueden
hacerlo individualmente o en forma colectiva, actuando más de
un depositante. En este caso los bancos distinguen los depósitos
"a orden conjunta" de dos o más personas o a "orden recíproca o
indistinta" de cualquiera de los cotitulares. Estas " cuentas
colectivas" o " plurales" de depósito, es decir aquellas de las que
son titulares más de una persona, requieren un breve análisis.
(Villegas, 2014).
7
7.1.2. Depósito a la vista. Definición y características.
El depósito a la vista debe estar representado en un documento
material o electrónico que refleje fielmente los movimientos y el
saldo de la cuenta del cliente.
El banco puede dejar sin efecto la constancia por él realizada que
no corresponda a esa cuenta.
Si el depósito está a nombre de dos o más personas, cualquiera
de ellas puede disponerlo, aun en caso de muerte de una, excepto
que se haya convenido lo contrario.14
7.1.3. Depósito a plazo fijo: forma y régimen.

“El depósito a plazo otorga al depositante el derecho a una remuneración si no
retira la suma depositada antes del término o del preaviso convenidos.”15
8
en particular: Cuenta
Corriente Bancaria,
Préstamo y Descuento
Bancario.
8.1. La cuenta corriente bancaria.
Definición y antecedentes.
8.1.1. Definición. Forma.

Definición
La cuenta corriente bancaria es el contrato por el cual el banco se

compromete a inscribir diariamente, y por su orden, los créditos y
débitos, de modo de mantener un saldo actualizado y en
disponibilidad del cuentacorrentista y, en su caso, a prestar un
servicio de caja.16
8.1.2. Otros servicios.

“El banco debe prestar los demás servicios relacionados con la cuenta que
resulten de la convención, de las reglamentaciones, o de los usos y prácticas.”17
9
8.1.3. Créditos y Débitos. Instrumentación.
Créditos y débitos
Con sujeción a los pactos, los usos y la reglamentación:
a) se acreditan en la cuenta los depósitos y remesas de dinero, el

producto de la cobranza de títulos valores y los créditos otorgados
por el banco para que el cuentacorrentista disponga de ellos;
b) se debitan de la cuenta los retiros que haga el
cuentacorrentista, los pagos o remesas que haga el banco por
instrucciones de aquél, las comisiones, gastos e impuestos
relativos a la cuenta y los cargos contra el cuentacorrentista que
resulten de otros negocios que pueda tener con el banco. Los
débitos pueden realizarse en descubierto.18
Instrumentación
Los créditos y débitos pueden efectuarse y las cuentas pueden ser

llevadas por medios mecánicos, electrónicos, de computación u
otros en las condiciones que establezca la reglamentación, la que
debe determinar también la posibilidad de conexiones de redes
en tiempo real y otras que sean pertinentes de acuerdo con los
medios técnicos disponibles, en orden a la celeridad y seguridad
de las transacciones.19
8.1.4. Servicio de cheques. Intereses. Solidaridad.

Servicio de cheques
Cabe mencionar que “Si el contrato incluye el servicio de cheques, el banco debe
entregar al cuentacorrentista, a su solicitud, los formularios correspondientes.”20
Intereses
En relación a los intereses “El saldo deudor de la cuenta corriente genera

intereses, que se capitalizan trimestralmente, excepto que lo contrario resulte
de la reglamentación, de la convención o de los usos. Las partes pueden convenir
19 Art. 1396 Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
10
que el saldo acreedor de la cuenta corriente genere intereses capitalizables en
los períodos y a la tasa que libremente pacten.”21
Solidaridad
“En las cuentas a nombre de dos o más personas los titulares son solidariamente
responsables frente al banco por los saldos que arrojen.”22
8.1.5. Propiedad de los fondos. Reglas subsidiarias.
Propiedad de los fondos
“Excepto prueba en contrario, se presume que la propiedad de los fondos

existentes en la cuenta abierta, conjunta o indistintamente, a nombre de más de
una persona pertenece a los titulares por partes iguales.”23
Reglas subsidiarias
Las reglas del mandato son aplicables a los encargos

encomendados por el cuentacorrentista al banco. Si la operación
debe realizarse en todo o en parte en una plaza en la que no existe
casa del banco, él puede encomendarla a otro banco o a su
corresponsal. El banco se exime del daño causado si la entidad a
la que encomienda la tarea que lo causa es elegida por el
cuentacorrentista.24
8.1.6. Créditos o valores contra terceros. Resúmenes.
Créditos o valores contra terceros
“Los créditos o títulos valores recibidos al cobro por el banco se asientan en la

cuenta una vez hechos efectivos. Si el banco lo asienta antes en la cuenta, puede
11
excluir de la cuenta su valor mientras no haya percibido efectivamente el
cobro.”25
Resúmenes
Excepto que resulten plazos distintos de las reglamentaciones, de la convención

o de los usos:
a) el banco debe remitir al cuentacorrentista dentro de los ocho

días de finalizado cada mes, un extracto de los movimientos de
cuenta y los saldos que resultan de cada crédito y débito;
b) el resumen se presume aceptado si el cuentacorrentista no lo
observa dentro de los diez días de su recepción o alega no haberlo
recibido, pero deja transcurrir treinta días desde el vencimiento
del plazo en que el banco debe enviarlo, sin reclamarlo.
Las comunicaciones previstas en este artículo deben efectuarse
en la forma que disponga la reglamentación, que puede
considerar la utilización de medios mecánicos, electrónicos, de
computación u otros.26
8.1.7. Cierre de cuenta. Compensación de saldos.

Ejecución de saldos. Garantías.
Cierre de cuenta
En relación al cierre de cuente, cabe decir que la cuenta corriente se cierra:
a) por decisión unilateral de cualquiera de las partes, previo aviso con una
anticipación de diez días, excepto pacto en contrario;
b) por quiebra, muerte o incapacidad del cuentacorrentista;
c) por revocación de la autorización para funcionar, quiebra o liquidación del
banco;
d) por las demás causales que surjan de la reglamentación o de la convención.27
12
Compensación de saldos
“Cuando el banco cierre más de una cuenta de un mismo titular, debe compensar
sus saldos hasta su concurrencia, aunque sean expresados en distintas
monedas.”28
Ejecución de saldo
Producido el cierre de una cuenta, e informado el

cuentacorrentista, si el banco está autorizado a operar en la
República puede emitir un título con eficacia ejecutiva. El
documento debe ser firmado por dos personas, apoderadas del
banco mediante escritura pública, en el que se debe indicar:
a) el día de cierre de la cuenta;
b) el saldo a dicha fecha;
c) el medio por el que ambas circunstancias fueron
comunicadas al cuentacorrentista.
El banco es responsable por el perjuicio causado por la emisión
o utilización indebida de dicho título.29
Garantías
Además podemos señalar que “El saldo deudor de la cuenta corriente puede ser
garantizado con hipoteca, prenda, fianza o cualquier otra clase de garantía.”30
8.2. Préstamo Bancario. Definición.

Características.
“El préstamo bancario es el contrato por el cual el banco se compromete a
entregar una suma de dinero obligándose el prestatario a su devolución y al pago
de los intereses en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado.”31
Se regula como un contrato consensual
28
Art. 1405. Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
13
El Código eliminó la categoría de los contratos "reales", de modo que regula este
contrato como "consensual", de allí que se diga que el banco "promete" la
entrega de una suma de dinero. (Villegas, 2014).
8.3. Descuento Bancario. Definición.

Características.
Cabe señalar que “El contrato de descuento bancario obliga al titular de un
crédito contra terceros a cederlo a un banco, y a éste a anticiparle el importe del
crédito, en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado.
El banco tiene derecho a la restitución de las sumas anticipadas, aunque el

descuento tenga lugar mediante endoso de letras de cambio, pagarés o cheques
y haya ejercido contra el tercero los derechos y acciones derivados del título”.32
Este regula este contrato como consensual, partiendo de la

iniciativa del cliente del banco que solicita el descuento de un
crédito que tiene contra terceros, de plazo no vencido, y dispone
que éste se obliga a cederlo al banco y éste a anticiparle el monto
de ese crédito, deducidos los intereses. No dice la norma qué
intereses debe pagar el cliente, por lo que corresponde señalar
que éstos se determinan por la tasa vigente en el banco para ese
tipo de operaciones, calculados por el tiempo que falta para el
vencimiento del crédito. Y como se perciben en el momento en
que el banco realiza su prestación, descontando la suma
resultante, del monto del crédito que anticipa el banco, la
operación recibe el nombre de "descuento”. Tampoco dice la
norma qué tipo de créditos puede descontar el banco, pero sí
menciona en el segundo párrafo aquellos que son de práctica
descontar en la actividad bancaria, pagarés, letras de cambio y
cheques de pago diferido; aunque también son descontables las
"cartas de crédito" que emiten los bancos en operaciones de
comercio exterior. (Villegas, 2014).
14
en particular: Apertura
de crédito y Servicio de
Caja de Seguridad.
9.1. Apertura de crédito. Definición.
Características.
Cabe afirmar que:
En la apertura de crédito, el banco se obliga, a cambio de una

remuneración en la moneda de la misma especie de la obligación
principal, conforme con lo pactado, a mantener a disposición de
otra persona un crédito de dinero, dentro del límite acordado y
por un tiempo fijo o indeterminado; si no se expresa la duración
de la disponibilidad, se considera de plazo indeterminado.”33
9.1.1. Disponibilidad.
“La utilización del crédito hasta el límite acordado extingue la obligación del
banco, excepto que se pacte que los reembolsos efectuados por el acreditado
sean disponibles durante la vigencia del contrato o hasta el preaviso de
vencimiento.”34
9.1.2. Carácter de la disponibilidad.

“La disponibilidad no puede ser invocada por terceros, no es embargable, ni
puede ser utilizada para compensar cualquier otra obligación del acreditado.”35
33 Art. 1410 del Código Civil y Comercial de la Nación.

34 Art. 1411 del Código Civil y Comercial de la Nación.
15
9.2. Servicio de Caja de Seguridad.
Definición. Obligaciones a cargo de las
partes. Límites.
El prestador de una caja de seguridad responde frente al usuario
por la idoneidad de la custodia de los locales, la integridad de las
cajas y el contenido de ellas, conforme con lo pactado y las
expectativas creadas en el usuario. No responde por caso fortuito
externo a su actividad, ni por vicio propio de las cosas guardadas.36
Límites
En relación a los límites, cabe mencionar que:
La cláusula que exime de responsabilidad al prestador se tiene por

no escrita. Es válida la cláusula de limitación de la responsabilidad
del prestador hasta un monto máximo sólo si el usuario es
debidamente informado y el límite no importa una
desnaturalización de las obligaciones del prestador.37
9.2.1. Prueba de contenido.

“La prueba del contenido de la caja de seguridad puede hacerse por cualquier
medio.”38
9.2.2. Pluralidad de usuarios.

Además podemos señalar que “Si los usuarios son dos o más personas,
cualquiera de ellas, indistintamente, tiene derecho a acceder a la caja.”39
9.2.3. Retiro de efectos. Forma.

Cabe señalar que:
Vencido el plazo o resuelto el contrato por falta de pago o por

cualquier otra causa convencionalmente prevista, el prestador
debe dar a la otra parte aviso fehaciente del vencimiento operado,
con el apercibimiento de proceder, pasados treinta días del aviso,
a la apertura forzada de la caja ante escribano público. En su caso,
el prestador debe notificar al usuario la realización de la apertura
16
forzada de la caja poniendo a su disposición su contenido, previo
pago de lo adeudado, por el plazo de tres meses; vencido dicho
plazo y no habiéndose presentado el usuario, puede cobrar el
precio impago de los fondos hallados en la caja. En su defecto
puede proceder a la venta de los efectos necesarios para cubrir lo
adeudado en la forma prevista por el artículo 2229, dando aviso al
usuario. El producido de la venta se aplica al pago de lo adeudado.
Los bienes remanentes deben ser consignados judicialmente por
alguna de las vías previstas en este Código.40
17
en particular: Custodia
de títulos.
10.1. Custodia de títulos. Definición.
Obligaciones a cargo de las partes.
Afirma el nuevo código que:
El banco que asume a cambio de una remuneración la custodia de

títulos en administración debe proceder a su guarda, gestionar el
cobro de los intereses o los dividendos y los reembolsos del capital
por cuenta del depositante y, en general, proveer la tutela de los
derechos inherentes a los títulos.41
10.1.1. Omisión de instrucciones.

Se puede señalar que “La omisión de instrucciones del depositante no libera al
banco del ejercicio de los derechos emergentes de los títulos.”42
10.1.2. Disposición. Autorización otorgada al banco.

Forma.
A continuación se señala que:
En el depósito de títulos valores es válida la autorización otorgada

al banco para disponer de ellos, obligándose a entregar otros del
mismo género, calidad y cantidad, cuando se hubiese convenido
en forma expresa y las características de los títulos lo permita. Si
la restitución resulta de cumplimiento imposible, el banco debe
cancelar la obligación con el pago de una suma de dinero
18
equivalente al valor de los títulos al momento en que debe
hacerse la devolución.43
19
11. Contrato de
Factoraje.
11.1. Contrato de Factoraje. Definición.
Otros servicios. Créditos que puede ceder
el factoreado.
Definición
Hay contrato de factoraje cuando una de las partes, denominada

factor, se obliga a adquirir por un precio en dinero determinado o
determinable los créditos originados en el giro comercial de la
otra, denominada factoreado, pudiendo otorgar anticipo sobre
tales créditos asumiendo o no los riesgos.44
Otros servicios
“La adquisición puede ser complementada con servicios de administración y

gestión de cobranza, asistencia técnica, comercial o administrativa respecto de
los créditos cedidos.”45
Créditos que puede ceder el factoreado
En relación a los créditos “Son válidas las cesiones globales de parte o todos los
créditos del factoreado, tanto los existentes como los futuros, siempre que estos
últimos sean determinables.”46
11.1.1. Contrato. Elementos que debe incluir.

El contrato debe incluir la relación de los derechos de crédito que
se transmiten, la identificación del factor y factoreado y los datos
necesarios para identificar los documentos representativos de los
20
derechos de crédito, sus importes y sus fechas de emisión y
vencimiento o los elementos que permitan su identificación
cuando el factoraje es determinable.47
11.1.2. Efectos del contrato. Garantía y aforos.

Imposibilidad del cobro del derecho de crédito cedido.
Efecto del contrato
“El documento contractual es título suficiente de transmisión de los derechos

cedidos.”48
Garantía y aforos
“Las garantías reales y personales y la retención anticipada de un porcentaje del

crédito cedido para garantizar su incobrabilidad o aforo son válidos y subsisten
hasta la extinción de las obligaciones del factoreado.”49
Imposibilidad del cobro del derecho de crédito cedido
Se puede señalar que:
Cuando el cobro del derecho de crédito cedido no sea posible por

una razón que tenga su causa en el acto jurídico que le dio origen,
el factoreado responde por la pérdida de valor de los derechos del
crédito cedido, aun cuando el factoraje se haya celebrado sin
garantía o recurso.50
11.1.3. Notificación al deudor cedido.

"La transmisión de los derechos del crédito cedido debe ser notificada al deudor
cedido por cualquier medio que evidencie razonablemente la recepción por
parte de éste.”51
21
12. Contratos celebrado
en bolsa o mercado de
comercio y contrato de
cuenta corriente.
12.1. Contratos celebrado en bolsa o
mercado de comercio. Definición.
Características.
En relación a los contratos celebrados en bolsa o mercado de comercio, podemos
señalar que:
Los contratos celebrados en una bolsa o mercado de comercio, de

valores o de productos, en tanto éstos sean autorizados y operen
bajo contralor estatal, se rigen por las normas dictadas por sus
autoridades y aprobadas por el organismo de control. Estas
normas pueden prever la liquidación del contrato por diferencia;
regular las operaciones y contratos derivados; fijar garantías,
márgenes y otras seguridades; establecer la determinación diaria
o periódica de las posiciones de las partes y su liquidación ante
eventos como el concurso, la quiebra o la muerte de una de ellas,
la compensación y el establecimiento de un saldo neto de las
operaciones entre las mismas partes y los demás aspectos
necesarios para su operatividad.52
22
12.2. Cuenta corriente. Definición.
Plazos.
Definición
Cuenta corriente es el contrato por el cual dos partes se

comprometen a inscribir en una cuenta las remesas recíprocas
que se efectúen y se obligan a no exigir ni disponer de los créditos
resultantes de ellas hasta el final de un período, a cuyo
vencimiento se compensan, haciéndose exigible y disponible el
saldo que resulte.53
Contenido
Cabe afirmar que “Todos los créditos entre las partes resultantes de títulos
valores o de relaciones contractuales posteriores al contrato se comprenden en
la cuenta corriente, excepto estipulación en contrario. No pueden incorporarse
a una cuenta corriente los créditos no compensables ni los ilíquidos o
litigiosos.”54
Plazos
Excepto convención o uso en contrario, se entiende que:
a) los períodos son trimestrales, computándose el primero desde

la fecha de celebración del contrato;
b) el contrato no tiene plazo determinado. En este caso
cualquiera de las partes puede rescindirlo otorgando un preaviso
no menor a diez días a la otra por medio fehaciente, a cuyo
vencimiento se produce el cierre, la compensación y el saldo de
la cuenta; pero éste no puede exigirse antes de la fecha en que
debe finalizar el período que se encuentra en curso al emitirse el
preaviso;
c) si el contrato tiene plazo determinado, se renueva por tácita

reconducción. Cualquiera de las partes puede avisar con
anticipación de diez días al vencimiento, su decisión de no
continuarlo o el ejercicio del derecho que se indica en el inciso
23
b), parte final, de este artículo, después del vencimiento del
plazo original del contrato;
d) si el contrato continúa o se renueva después de un cierre, el
saldo de la remesa anterior es considerado la primera remesa del
nuevo período, excepto que lo contrario resulte de una expresa
manifestación de la parte que lleva la cuenta contenida en la
comunicación del resumen y saldo del período, o de la otra,
dentro del plazo del artículo 1438, primer párrafo.55
12.2.1. Intereses. Comisiones y Gastos. Garantías de

créditos incorporados.
Intereses, comisiones y gastos
Excepto pacto en contrario, se entiende que:
a) las remesas devengan intereses a la tasa pactada o, en su

defecto, a la tasa de uso y a falta de ésta a la tasa legal;
b) el saldo se considera capital productivo de intereses,

aplicándose la tasa según el inciso a);
c) las partes pueden convenir la capitalización de intereses en

plazos inferiores al de un período;
d) se incluyen en la cuenta, como remesas, las comisiones y

gastos vinculados a las operaciones inscriptas.56
Garantías de créditos incorporados
“Las garantías reales o personales de cada crédito incorporado se trasladan al

saldo de cuenta, en tanto el garante haya prestado su previa aceptación.”57
12.2.2. Cláusula “salvo encaje”. Embargo. Ineficacia.
Cláusula “salvo encaje”
55
24
En relación a dicha cláusula podemos decir que “Excepto convención en
contrario, la inclusión de un crédito contra un tercero en la cuenta corriente, se
entiende efectuada con la cláusula “salvo encaje”.
Si el crédito no es satisfecho a su vencimiento, o antes al hacerse exigible contra

cualquier obligado, el que recibe la remesa puede, a su elección, ejercer por sí la
acción para el cobro o eliminar la partida de la cuenta, con reintegro de los
derechos e instrumentos a la otra parte. Puede eliminarse la partida de la cuenta
aun después de haber ejercido las acciones contra el deudor, en la medida en
que el crédito y sus accesorios permanecen impagos.
La eliminación de la partida de la cuenta o su contra asiento no puede efectuarse
si el cuentacorrentista receptor ha perjudicado el crédito o el título valor
remitido.”58
Embargo
El embargo del saldo eventual de la cuenta por un acreedor de uno

de los cuentacorrentistas, impide al otro aplicar nuevas remesas
que perjudiquen el derecho del embargante, desde que ha sido
notificado de la medida. No se consideran nuevas remesas las que
resulten de derechos ya existentes al momento del embargo, aun
cuando no se hayan anotado efectivamente en las cuentas de las
partes.
El cuentacorrentista notificado debe hacer saber al otro el
embargo por medio fehaciente y queda facultado para rescindir el
contrato.59
Ineficacia
“La inclusión de un crédito en una cuenta corriente no impide el ejercicio de las

acciones o de las excepciones que tiendan a la ineficacia del acto del que deriva.
Declarada la ineficacia, el crédito debe eliminarse de la cuenta.”60
12.2.3. Resúmenes de cuenta. Aprobación. Garantías.

Cobro ejecutivo del saldo.
Resúmenes de cuenta. Aprobación
59
25
Los resúmenes de cuenta que una parte reciba de la otra se
presumen aceptados si no los observa dentro del plazo de diez
días de la recepción o del que resulte de la convención o de los
usos.
Las observaciones se resuelven por el procedimiento más breve
que prevea la ley local.61
Garantías
“El saldo de la cuenta corriente puede ser garantizado con hipoteca, prenda,
fianza o cualquier otra garantía.”62
Cobro ejecutivo del saldo
Cabe señalar que:
El cobro del saldo de la cuenta corriente puede demandarse por

vía ejecutiva, la que queda expedita en cualquiera de los
siguientes casos:
a) si el resumen de cuenta en el que consta el saldo está

suscripto con firma del deudor certificada por escribano o
judicialmente reconocida. El reconocimiento se debe ajustar a las
normas procesales locales y puede ser obtenido en forma ficta;
b) si el resumen está acompañado de un saldo certificado por

contador público y notificado mediante acto notarial en el
domicilio contractual, fijándose la sede del registro del escribano
para la recepción de observaciones en el plazo del artículo 1438.
En este caso, el título ejecutivo queda configurado por el
certificado notarial que acompaña el acta de notificación, la
certificación de contador y la constancia del escribano de no
haberse recibido observaciones en tiempo.63
12.2.4. Extinción del contrato.

Son medios especiales de extinción del contrato de cuenta corriente:
a) la quiebra, la muerte o la incapacidad de cualquiera de las

partes;
26
b) el vencimiento del plazo o la rescisión, según lo dispuesto en
el artículo 1432;
c) en el caso previsto en el artículo 1436;
d) de pleno derecho, pasados dos períodos completos o el lapso

de un año, el que fuere menor, sin que las partes hubieren
efectuado ninguna remesa con aplicación al contrato, excepto
pacto en contrario;
e) por las demás causales previstas en el contrato o en leyes

particulares.64
27
13. Contrato de Tarjeta
de Crédito (Ley 25.065)
13.1. Tarjeta de crédito: origen y
evolución. Funciones. Régimen legal.
Concepto
Es un contrato por el que el usuario realiza operaciones comerciales en

instituciones y comercios adheridos, difiriendo el pago o las restituciones
conforme lo pactado con el emisor, que toma a cargo el pago a los proveedores
de los contratos celebrados.
Surgen diferentes relaciones: la que vincula al usuario, titular de la tarjeta, con el

comercio adherido y la que se da entre el emisor y el cliente en virtud del cual se
emite la tarjeta.
La adhesión del comerciante al sistema lo habilita para recibir pago mediante la

suscripción del cupón. En la relación entre el sistema y el titular de la tarjeta
encontramos una relación final, en la que mensualmente, al momento de la
liquidación, este deberá pagar los importes que correspondan.
Origen y evolución
Sobre el origen de la tarjeta de crédito, podemos ubicarla en la

conocida anécdota de John Davison Rockefeller (conocido como
el hombre más rico de todos los tiempos), quien mediante la
simple entrega de sus tarjetas personales obtenía crédito de los
negocios a los que concurría, tarjetas que eran pagadas a su
simple presentación en sus oficinas.
Dicha mecánica se institucionaliza en el siglo XX en Estados
Unidos, alcanzando su total expansión en la segunda mitad de
dicho siglo mediante la participación de instituciones bancarias,
convirtiéndose en una relación triangular ya que el emisor y el
proveedor se disocian. En nuestro país comenzó la
implementación de este instrumento durante la década del
sesenta; primero mediante la oferta de tarjetas emitidas en
28
EE.UU., y luego con el establecimiento local de sucursales de las
emisoras (Castellanos & D`Felice, 2008, pág. 557).
Funciones
Tienen una triple función de crédito, pago y garantía.
Para el usuario, permite obtener un crédito de manera fácil y relativamente

barato, puede adquirir bienes sin disponer de dinero, no corre el riesgo de portar
dinero y le permite diferir el pago en el tiempo.
Para el comercio adherido, le permite incrementar las ventas, ya que estimula el

consumo permitiendo al comerciante vender más con poco riesgo de cobro, ya
que el emisor garantiza el pago.
Para el emisor, el contrato de tarjeta de crédito es un beneficio, debido a que

cobra a los usuarios un interés compensatorio, dentro de los límites del sistema.
Régimen legal
El contrato de tarjeta de crédito está regulado por la Ley Nº 25.065, la cual,

conforme a su artículo, es de orden público.
13.1.1. El sistema, funcionamiento, partes

intervinientes.
La operatoria se da en cuatro etapas:
1) El cliente solicita la apertura de crédito a la entidad emisora.
2) Una vez aceptada la solicitud se le otorga la tarjeta que autoriza a

utilizar del crédito.
3) El comerciante presenta su factura o cupón a la empresa emisora y

cobra el monto.
4) El titular de la tarjeta paga a la empresa emisora.
Las partes son:
 Emisor, puede ser un banco o no, que emite la tarjeta y organiza el

sistema.
29
 Titular, que es la persona habilitada para el uso de la tarjeta y quien
responde por los cargos y consumos.
 Usuario, titular adicional, o beneficiario de extensión, es aquel que está

autorizado por el titular para el uso de la tarjeta.
 Proveedor o comercio adherido, viene a ser aquel que en función del

contrato celebrado con el emisor, vende o provee bienes y servicios.
13.1.2. Contrato de emisión: definición y caracteres.

Naturaleza jurídica.
El contrato resulta de un proceso de formación que se inicia con una solicitud, a
la cual la ley le quita toda eficiencia como generadora de responsabilidad para el
solicitante.
El contrato entre el emisor y el titular queda perfeccionado sólo cuando se firma

el mismo, se emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.
Es decir que, si bien el contrato es consensual, el mismo sólo tiene principio de
ejecución con la recepción del “plástico” por parte del usuario; vale decir, la
tarjeta es el elemento físico que habilita el uso del sistema.
Caracteres
Es un contrato bilateral, oneroso, consensual, conmutativo, de adhesión, típico y

formal.
13.1.3. Desarrollo del contrato. Derechos y obligaciones

de las partes.
Del emisor: debe redactar el contrato, entregar al titular la tarjeta personalizada
y codificada e informar los comercios adheridos.
Del titular: debe abonar las liquidaciones que resulten del uso de la tarjeta,
identificarse documentalmente y firmar los cupones al realizar las operaciones,
custodiar la tarjeta e informar su pérdida, revisar los resúmenes y observarlos en
los casos que corresponda.
Del proveedor: debe aceptar las operaciones de los clientes mediante la

utilización de la tarjeta, controlar la identidad del usuario, así como la
habilitación de la tarjeta, solicitar autorización en las operaciones que lo exigen,
pagar a la emisora la comisión y no alterar el precio en las negociaciones con
tarjeta de crédito.
30
13.1.4. Autoridad de aplicación.
La autoridad de aplicación es el Banco Central de la República Argentina.
31
14. Otras modalidades
de Crédito
14.1. Underwriting: nociones generales.
Definición y caracteres.
El underwriting puede ser definido como aquel contrato en virtud del
cual una empresa privada o ente estatal dispuesto a emitir valores
negociables o acciones, para ser colocados en mercados de valores,
acuerda con un banco o entidad financiera autorizada, que éste
prefinancie una emisión y colocación de determinados títulos valor y le
brinde el asesoramiento y asistencia técnica complementaria necesaria
para el correcto resultado de la emisión. Una entidad financiera se
obliga a prefinanciar a una empresa la emisión de acciones o títulos de
deuda, en forma total o parcial, encargándose además de colocar luego
los títulos en el mercado. (Castellanos & D`Felice, 2008, pág. 500).
Caracteres
Es un contrato autónomo, complejo, consensual, bilateral, no formal de adhesión

y de colaboración.
Naturaleza
Este es un contrato típico de los mercados de valores (un poco
difundidos en la Nación), vinculado con la actuación de los bancos de
inversión en los mercados de valores. Porque tiene por finalidad
financiar o prefinanciar la emisión de valores negociables en esos
mercados. Es decir que en primer lugar tenemos que desligar de lo aquí
tratado aquellos supuestos en que el banco realiza una inversión de
constituir una sociedad o capitalización de ésta, como también el
supuesto donde hay una simple gestión en la emisión o en la colocación
de los títulos emitidos. En una operación compleja, donde hay que
poner de resalto su carácter financiero. La empresa que necesita fondos
por tiempo prolongado y buena tasa de interés, recurre a un banco de
inversión o una casa de bolsa y conviene con alguno de ellos un contrato
underwriting. (Castellanos & D`Felice, 2008, pág. 500).
32
14.1.1. Modalidades y función.
La finalidad inmediata del crédito es la financiación de la emisión, vale decir, es
un contrato de crédito. Vale aclarar que es una operación mucho más compleja
que la que se infiere del concepto. En efecto, va precedido de toda una serie de
actos preparatorios, como por ejemplo, un análisis de mercado sobre la eventual
aceptación de los títulos, la decisión societaria y, por ende, los actos para obtener
dicha voluntad, la autorización ante la Comisión Nacional de Valores, etc.
Modalidades
Básicamente, las modalidades más difundidas son dos: en firme y no en firme.
En firme es cuando la entidad financiera adquiere directamente los títulos y

luego analiza si los coloca o espera su vencimiento. En esta modalidad podría
pactarse, a su vez, que el pago o entrega de los fondos sean en el momento, es
decir, por adelantado.
No en firme es cuando el banco prefinancia lo emisión, pero no se obliga a

procurar la colocación. Intenta colocarlos, pero vencido un determinado plazo la
sociedad emisora debe devolverle al banco el importe que le adelantó
independientemente si hubiere podido o no meter los títulos en el mercado.
Una tercera modalidad sería cuando la entidad financiera se obliga sólo a

negociar los títulos pero sin financiarlos, hay quienes sostienen que ya no
estaríamos frente al mismo contrato, puesto que dicha modalidad escapa a la
naturaleza financiera que posee esta operación.
14.1.2. Derecho y obligaciones de las partes.
Varían según la modalidad, pero básicamente podríamos detallarlas así:
Del emisor:
 Proveer la información necesaria para evaluar la conveniencia,

oportunidad y perspectiva de la emisión.
 Ejecutar los actos estatutarios que fueren necesarios, inclusive tramitar la

autorización ante la Comisión Nacional de Valores.
 Abonar los gastos, honorarios o lo que resulte del contrato.
33
Del banco:
 Financiar la emisión.
 Confidencialidad y reserva, sobre todo en la etapa preparatoria.
14.2. Préstamos sindicados:

Lineamientos. Estructura de la
operación.
El financiamiento de la actividad empresarial por parte de las entidades
bancarias constituye uno de los intereses centrales de su gestión. Sin embargo,
en ocasiones, la disponibilidad crediticia de la entidad excede de sus márgenes
de asunción de riesgo.
Un modo de afrontar la cuestión ha sido lograr la participación de varias

entidades en un solo negocio contenido a su vez en un solo contrato, lo que ha
dado en llamarse un sindicato bancario.
Este se puede definir como el que varias entidades bancarias, entre las que está
una que actúa como banco agente, las acreditantes, se obligan a poner a
disposición del acreditado (el tomador), por medio de un banco agente, los
fondos hasta el límite y término estipulado, obligándose el acreditado al
reembolso de dichos fondos y al pago de intereses, comisiones y gastos
correspondientes, todo ello según lo convenido.
14.2.1. Naturaleza jurídica y caracteres.

El préstamo sindicado reconoce dos manifestaciones negociales recurrentes que
consisten, básicamente, en el otorgamiento de una suma de dinero, o en su
defecto, en la puesta a disposición para ser utilizada por el tomador según su
requerimiento. Es de allí que puede afirmarse que el contrato que nos ocupa
participa de la naturaleza jurídica del préstamo o bien de la apertura de crédito.
La modalidad que adopte ayuda a determinar el contenido obligacional del
contrato.
Se trata de un contrato “consensual”, “oneroso”, “conmutativo”, “atípico”, a la

vez “bilateral” (en rigor plurilateral) y “no formal”.
34
Sindicado Bancario
Esta modalidad contractual se caracteriza por el compromiso de financiamiento

asumido mancomunadamente por un conjunto de bancos. El sindicato se
conforma a partir del mandato otorgado a un banco por el requirente del crédito
para que este movilice la gestión e interese a otros bancos para que asuman el
carácter de prestamistas. A esta parte se la denomina “arranger bank” y será el
promotor del sindicato y asumirá la responsabilidad de auditar a la empresa
tomadora. Los bancos partícipes son aquellos que participan del préstamo
comprometiendo parte del importe a acreditar.
14.2.2. Partes intervinientes y obligaciones

La plural estructura y la complejidad de la ejecución fuerzan a la existencia de un
banco “agente” que cumple una función de representación de los demás bancos
y realiza cuanto acto jurídico sea necesario para procurar el cumplimiento del
contrato. A la vez, lo natural que los pagos se realizan a través del banco agente.
(Castellanos & D`Felice, 2008).
El cliente recurre a una institución de su confianza la cual, por

imposibilidades técnicas o bien por conveniencia, teniendo presentes
los riesgos que supone todo crédito de importancia no sólo en el monto
sino también en sus plazos, se toma la decisión de no abordar el
compromiso financiero en forma individual, desde allí la institución
liderará una suerte de licitación privada que éste organizará en
búsqueda de entidades colegas interesadas en apoyar el
emprendimiento(Castellanos & D`Felice, 2008, pág. 597).
14.3. Operación de pase o reporto:

Descripción y función.
Podemos decir que el contrato de pase o reporto es una operación a corto plazo
que reúne en sí misma dos negocios, uno de compra al contado y otro de venta
a plazo realizado entre las mismas personas. Es el contrato por el cual una
persona entrega a otra, títulos valores en propiedad a cambio del precio de
contado de dichos títulos, obligándose a transferir los mismos, en forma inversa,
por un precio ya determinado, en una fecha fijada.
En definitiva, podemos decir que la operación tiene dos etapas: 1) Una compra
de contado por el colocador o inversor en un precio. 2) Otra de venta a plazo de
títulos por el colocador al tomador. Luego, al finalizar, se debe restablecer la
situación originaria, es decir, el colocador transferirá los títulos y el tomador
35
entregará el precio más un plus que de seguro equivaldrá a la tasa de interés
vigente en plaza.
Cabe agregar que en operaciones de una cierta importancia el colocador suele

tomar a más una cantidad adicional de títulos en garantía cubriéndose de la
variabilidad del precio. La finalidad de este contrato es permitir a una persona o
empresa que posee títulos de crédito en su poder procurarse financiación a corto
plazo mediante la entrega de esos títulos. A esta operación se la conoce también
como “reporto”.
14.3.1. Partes intervinientes, objeto y naturaleza.

Intervienen dos partes:
1) El colocador o inversos (reportador), quien entrega dinero y recibe

títulos.
2) El tomador (reportado), quien entrega títulos y recibe plata.
El objeto
Son títulos de crédito o títulos valores, se trata de una operación sobre bienes
fungibles, de allí que se debe identificar el tipo de títulos para que el colocador
devuelva de la misma clase. Como los títulos dan derecho, en vigencia del
contrato, al cobro de rentas o dividendos, se ha discutido a quién corresponde a
falta de un acuerdo expreso.
Naturaleza
Aunque parezcan dos, se trata de una sola operación en la que intervienen las
mismas partes. Es un contrato real, ya que se perfecciona con la entrega de los
títulos y esto lo diferencia fundamentalmente de la compraventa. Se trata de un
contrato de crédito u operación de financiación.
14.3.2. Obligaciones de las partes.

Obligaciones del colocador:
 Durante el curso de la operación, cobrar los dividendos o rentas que

devenguen los títulos.
36
 Transferir al tomador los títulos que hubiere recibido contra el pago del
precio fijado.
Del tomador:
 Pagar el precio convenido por el recupero de los títulos al vencimiento

del plazo de la operación.
 Proveer al colocador de los recursos necesarios para hacer frente a los
gastos que demande el ejercicio de los derechos que devenguen.
14.4. Operación de swaps: descripción y

finalidad.
El swap o permuta financiera se puede definir como una transacción en la que
dos partes acuerdan intercambiar flujos monetarios en el tiempo, actuando un
banco de inversión de intermediario. Su finalidad es mitigar las oscilaciones del
valor de las monedas y de los tipos de interés. En ambos casos, la operación se
presenta como respuesta a las incógnitas que plantean ciertas fluctuaciones de
precios en la economía.
En definitiva, es un acuerdo de partes para realizar pagos monetarios futuros,

por un período determinado de tiempo, sobre la base de una tasa de interés fija
o flotante, en igual o distintas monedas.
Este contrato supone la existencia de dos personas contratantes, las cuales

tienen acceso a determinados mercados que resultan más beneficiosos el de uno
para la otra. Un ejemplo de swap de interés es el siguiente: Un banco accede a
fondos con una tasa de interés fijo y necesita fondos a interés variable. A la vez,
una empresa constructora necesita un crédito a una tasa de interés fijo, pero
puede acceder a créditos en mercado donde obtiene tasa variable.
Consecuentemente, celebran este contrato y el banco paga los intereses a tasa
variable y la constructora a tasa fija.
14.4.1. Definición y modalidades: de interés y de divisas.

1) Swap de divisas: es un contrato entre dos partes que desean intercambiar
deudas de igual cuantía y en distintas monedas, por un período de tiempo
acordado. Estas deudas se originan en préstamos obtenidos en distintos
mercados.
37
2) Swap de intereses: se lo define como el contrato financiero entre dos partes
que intercambian o permutan obligaciones de pago de intereses
correspondientes a préstamos financieros, por un determinado tiempo y en la
misma moneda.
38
15. Prenda con Registro
y Warrants (Ley 9.643 y
Decreto Ley 15.348/46).
15.1. Prenda con registro: antecedentes y
evolución.
Esta modalidad de garantía posee antecedentes muy ricos a nivel mundial y en
nuestro país tiene como antecedente la prenda agraria y el warrants, que
también son dos herramientas de garantía; si bien ahora antiguas, en el
momento de su creación fueron innovadoras y aportaron la solución necesaria a
los problemas del desplazamiento de los bienes. En el año 1947, el Decreto-Ley
15.348/36, ratificado luego por la Ley 12.962, le dieron el marco normativo a la
prenda con registro.
15.1.1. Definición, caracteres y naturaleza jurídica.

Conceptualmente, podemos decir que es el derecho real de garantía constituido,
en favor de un acreedor, mediante la inscripción registral para garantizar
cualquier clase de obligaciones, recayendo sobre cosas muebles del deudor o un
tercero en poder de quien continúa el bien, revistiendo el acreedor el derecho
de perseguir el bien y cobrarse con el producido del mismo con preferencia a
otros acreedores.
Son característicos de este contrato el hecho de ser accesorio, convencional,

indivisible, formal, unilateral de parte del deudor y la especialidad.
La prenda es un título de crédito causal, que puede negociarse y circular a través

del endoso (art. 24 Ley 12.962) Prenda con registro), el cual para su oponibilidad
también requiere de la inscripción en el registro pertinente.
39
15.1.2. Forma y prueba.
Este contrato debe celebrarse por escrito y en los formularios especialmente

creados por el Poder Ejecutivo. El contenido está enunciado en el art. 11 de la
Ley de Prenda con Registro (Ley Nº 12.962), al cual nos remitimos. Resulta
importante destacar que siempre debe estar perfectamente especificado el bien
de que se trata y el crédito, bajo pena de nulidad, esto hace a lo que se conoce
como “el principio de la especialidad”. No necesariamente quien otorga la
garantía (prenda) tiene que ser el deudor, puede ser un tercero el dueño del bien
que se prenda. Es condición que el contrato sea inscripto, lo cual se realiza en el
registro que corresponda al bien de que se trata (vg., un auto, en el Registro del
Automotor) y de ser un bien no registrable, en el de Créditos Prendarios. Sin esta
inscripción no es oponible. La capacidad para la celebración es la necesaria para
disponer. La prenda caduca por el mero transcurso del tiempo y en los plazos
que fija la ley, dependiendo la modalidad.
15.1.3. Objeto, clases y extinción.
Existen dos modalidades: una es la prenda fija y la otra flotante. En el primero de

los casos, el objeto consiste en muebles, semovientes y los frutos o productos
aunque estén pendientes y las cosechas futuras, etc. La prenda flotante es sobre
mercadería o materias primas en general, pertenecientes a un establecimiento
industrial o comercial. En esta modalidad, por su naturaleza, el propietario puede
disponer de los bienes pesando la prenda sobre los bienes que entran en su lugar,
siendo la obligación del deudor mantener el valor de la garantía mediante la
introducción de nuevos bienes. La prenda fija caduca a los cinco años y la flotante
a los ciento ochenta días.
Derechos y obligaciones del acreedor:
 “Derecho a cobrar su crédito con el producido del bien, para lo cual goza
también del derecho de controlar e inspeccionar y en caso de negativa,
puede pedir el secuestro.
 Puede oponerse a una nueva prenda.
 Derecho a perseguir la cosa”65.
 Pedir el secuestro del bien y venderlo (ejecutarlo) extrajudicialmente (art.

30 LPR).
65 Art. 41 de la Ley 12.962 de Prenda con Registro, Congreso de la Nación Argentina.
40
Acción ejecutiva para el cobro y excepciones limitadas66 (arts. 26 y 30 Ley
12.962).
Propietario:
 Tiene derecho a usar de la cosa.

 Puede pagar anticipadamente y liberar el bien.
 Depositar el bien cuando ambas partes lo consideren conveniente.
Extinción
Son distintas las causas y razones que pueden llevar a la extinción de la prenda.
Lo que es más, el crédito y la garantía se encuentran estrechamente ligados, de
manera tal que hay situaciones que afectan a uno e inciden sobre el otro. Las
causas son las siguientes:
 Cancelación de la inscripción: esta puede tener lugar por resolución

judicial que así lo ordene o cuando el acreedor o deudor lo soliciten
adjuntando el certificado de la prenda.
 Por caducidad de la inscripción, lo cual tiene lugar una vez que opera el
término.
 Cuando lo solicite el propietario al registro acreditando que depositó en el

banco el importe total de la deuda a la orden del acreedor. En tal
supuesto, el registro debe notificar al acreedor y, de no mediar oposición,
procede a la cancelación.
 Por renuncia del acreedor a la garantía.
 Por acuerdo de voluntades aun cuando no la comuniquen al registro.
 Remate del bien prendado.
 Perdida del bien prendado.
 Cuando se extingue la obligación a la que accede, cualquiera fuere su

causa.
15.1.4. Ejecución de la garantía. Protección Penal.
El legislador ha hecho aplicables las disposiciones sobre la estafa, en garantía a

la seriedad del instituto. Constituyen acciones típicas de la defraudación:
66 Art. 26 y 30 de la Ley 12962 de Prenda con Registro, Congreso de la Nación Argentina.
41
disponer de una cosa prendada como libre, constituir prenda sobre bienes
ajenos, gravar como bienes libres aquellos ya gravados, gravar un bien litigioso o
sujeto a medida cautelar no aclarando dicha situación. Por su parte, se
encuadran en la figura de desbaratamiento de derechos: esconder o destruir el
bien gravado, abandonarlo maliciosamente, desarmarlo o retirar piezas de él.
(Castellanos & D`Felice, 2008).
15.2. Warrants: Descripción de la

operación, definición y régimen legal.
El warrants viene a ser otro instrumento de garantía, pero asociado a un contrato
de depósito, donde lo que se afecta son los bienes objeto del depósito.
Las normas vigentes en todo lo referido a este contrato son las leyes 928, 9.643
y el decreto 6.698/63. En este caso, lo que se requiere es el depósito de frutos o
productos agrícolas, ganaderos, forestales, mineros etc., realizado en depósitos
expresamente autorizados por el Poder Ejecutivo, previa comprobación de los
requisitos que la ley establece.
Estos almacenes o depósitos son los que emiten el certificado de depósitos y el

warrants, también llamado talón, los cuales se realizan en formularios de tipo
uniforme que también reglamenta el Ejecutivo. El primero es lo que acredita la
existencia y titularidad de la mercadería, y el talón es un elemento de crédito,
vale decir que se lo puede entregar garantizando el cumplimiento de alguna
obligación y es lo que se conoce como warrants. Quien fuere el dueño de las
mercaderías ha de tener el certificado más el talón y cuando quiere garantizar
algún crédito entrega esto último al acreedor. Vale decir que ambos
componentes (certificado y talón) pueden circular en forma independiente, pero
deben presentarse en forma conjunta para el retiro del depósito. Para poder
emitir estos certificados, la mercadería debe estar asegurada. Los títulos son
nominativos al igual que el primer endoso El endoso tiene distintos efectos según
se trate del depósito o del warrants. En el primer caso, conlleva la transmisión
de la propiedad de la mercadería; en el otro, la constitución del gravamen. Los
tenedores de dichos documentos gozan también del derecho a examinar los
efectos depositados y retirar muestras si fuere posible. Inclusive pueden pedir la
separación del depósito en lotes. Como se requiere del certificado y del talón
para retirar la mercadería, el titular podrá pagar por anticipado el importe del
warrants y si no conociere al titular, puede depositarlo judicialmente. El acreedor
que hubiere recibido un warrants tiene al vencimiento acción para cobrarse
sobre el producido de los efectos afectados en garantía, para lo cual tiene una
vía similar a la de la prenda, que lo habilita a actuar extrajudicialmente y rematar
los bienes a través del administrador del depósito.
42
1.5.2.1. Objeto y prueba.
Las operaciones de crédito mobiliario sobre frutos o productos

agrícolas, ganaderos, forestales, mineros o de manufacturas
nacionales, depositados en almacenes fiscales o de terceros, serán
hechas por medio de "certificados de depósito" y "warrants"
expedidos de acuerdo con las disposiciones de esta ley y en la
forma que reglamente el Poder Ejecutivo.67
Los almacenes o depósitos particulares sólo podrán emitir "certificados de

depósito" y "warrants" a los efectos de esta ley, previa autorización del Poder
Ejecutivo, publicada en el "Boletín Oficial", la cual no podrá ser otorgada sino
después de haberse comprobado:
a) El capital con que se establecen.

b) Las condiciones de seguridad, previsiones contra incendio y
causas de deterioro que ofrezcan las construcciones y el seguro de
las mismas.
c) La forma de administración y sistema de vigilancia clasificación
y limpieza que se adoptará en los almacenes.
d) Las tarifas máximas que se cobrarán por depósito y demás
operaciones anexas, como seguros, elevación de cereales,
limpieza y desecación de granos.
e) Las obligaciones de la administración respecto a la entrada y
salida de mercaderías o productos, su conservación y
responsabilidad en los casos de pérdida y averías.
f) Los nombres y domicilios de los representantes de la sociedad o
empresa de depósito.
g) El Poder Ejecutivo podrá fijar las garantías que estime
convenientes para asegurar, por parte de los depositantes
autorizados a expedir "certificados de depósito" y "warrants", el
cumplimiento de sus obligaciones; cuando se trate de garantía de
valores, ella será hecha efectiva con títulos nacionales de renta,
depositados en el Banco de la Nación, y que representen hasta el
10 (diez) por ciento del capital empleado como máximum.68
Es absolutamente prohibido a las empresas de depósito a que

se refiere la presente ley, efectuar operaciones de compraventa
de frutos o productos de la misma naturaleza de aquellos a que se
refieren los "certificados de depósito" o "warrants" que emitan.
67 Art. 1. Ley Nº 9.643. Warrants. Congreso de la Nación Argentina

43
El Poder Ejecutivo no otorgará la autorización exigida por el
artículo anterior a las que se hallen en tales condiciones o retirará
la misma, en su caso, si la operación prohibida se efectúa con
posterioridad a dicha autorización.
Las empresas emisoras de "warrants" que quieran descontar o
negociar con esta clase de papeles, sólo podrán hacerlo con
autorización del Poder Ejecutivo y en las condiciones que él mismo
fijare.69
Señalamos también que:
Queda prohibido almacenar en un mismo local o en locales

contiguos mercaderías susceptibles de alterarse
recíprocamente. 70
Los depositarios asegurarán contra incendio y por cuenta de los

depositantes, si éstos no lo hubiesen hecho, las mercaderías
recibidas, con sujeción a las condiciones y en la forma que
determine el decreto reglamentario, el que, a la vez, especificará
las constancias relativas al seguro, que habrán de inscribirse o
agregarse al "certificado de depósito" y al "warrant.71
Contra la entrega de los frutos o productos depositados, la

administración del respectivo almacén expedirá a la orden del
depositante un "certificado de depósito" y "warrant" referente a
aquellos, con expresión de la fecha de expedición, el nombre y
domicilio del depositante, la designación del almacén y la firma
del administrador, la clase de producto, su cantidad, peso, clase y
número de envases, calidad y estado del mismo, su valor
aproximado y toda otra indicación que sirva para individualizarlo
con arreglo a las prácticas establecidas en el comercio de los
productos respectivos, el monto del seguro, nombre y domicilio
del asegurador, el tiempo por el cual se efectúa el depósito y el
monto del almacenaje; todo ello en formularios de tipo uniforme
que el Poder Ejecutivo reglamentará, dejando consignadas las
mismas circunstancias en los talonarios y en los libros rubricados
especiales que deberá llevar, a fin de registrar diariamente y por
orden todas las operaciones en que intervenga.72

44
1.5.2.2. Obligaciones de las partes.
Todo adquirente de un "certificado de depósito" o tenedor de un
"warrant" tendrá derecho a examinar los efectos depositados y
detallados en dichos documentos, pudiendo retirar muestras de
los mismos, si se prestan a ello por su naturaleza, en la proporción
y forma que determine el decreto reglamentario.73
Se señala también que “Los efectos depositados por los cuales hayan sido
expedidos "warrants", no serán entregados sin la presentación simultánea del
"certificado de depósito" y del "warrant".
En caso de haber sido registrada la transferencia del "warrant", tiene derecho a

pedir que el depósito se consigne por bultos o lotes separados, y que por cada
lote se le den nuevos certificados con los "warrants" respectivos, en substitución
del certificado y "warrant" anterior, que será anulado, no pudiendo ser cada uno
de valor menor de 500 (quinientos) pesos nacionales.”74
El propietario de un certificado de depósito con "warrant", tiene

derecho a pedir que el depósito se consigne por bultos o lotes
separados, y que por cada lote se le den nuevos certificados con
los "warrants" respectivos, en substitución del certificado y
"warrant" anterior, que será anulado, no pudiendo ser cada uno
de valor menor de 500 (quinientos) pesos nacionales.75
El propietario del "certificado de depósito", separado del

"warrant" respectivo negociado, podrá antes del vencimiento del
préstamo, pagar el importe del "warrant". Si el acreedor de éste
no fuese conocido, o, siéndolo, no estuviese de acuerdo con el
deudor sobre las condiciones en que tendrá lugar la anticipación
del pago, el dueño del certificado consignará judicialmente la
suma adeudada. Las mercaderías depositadas serán entregadas a
la presentación de la orden del juez ante quien se hubiere hecho
la consignación, previo pago del almacenaje e impuesto del
artículo 25 que adeudaren, conforme a la disposición del artículo
27.
73 Art. 12 de la Ley 9643 de Warrants, Congreso de la Nación.

74 Art. 13 de la Ley 9643 de Warrants, Congreso de la Nación.
45
El acreedor del "warrant" tendrá derecho a exigir, a su
vencimiento, la entrega del valor consignado con la sola
presentación de aquel.76
Si el "warrant" no fuere pagado al vencimiento de la obligación, el

acreedor tendrá la acción que reglamenta esta ley para el cobro
de su crédito, y para hacer efectivo su privilegio sobre los efectos
a que se refiere el "warrant", y, en su caso, sobre las sumas del
seguro.77
El acreedor del "warrant" deberá pedir, dentro de 10 (diez) días

de la fecha de su vencimiento, la venta en público remate de la
mercadería afectada al mismo; cuando no hubiere endoso, podrá
usar de este derecho dentro del mismo término. El pedido de
venta se hará ante el administrador del depósito, quien, una vez
comprobada la autenticidad del "warrant", por su conformidad
con las constancias del registro, ordenará el remate por
intermedio de los Mercados de Cereales o Bolsas de Comercio
donde existan; y donde no los hubiere, por martilleros especiales
designados por orden de nombramiento, dentro de una nómina
que anualmente formarán los Tribunales Superiores de Comercio
de la jurisdicción respectiva. Esta resolución será comunicada al
deudor y a los endosantes; cuyos domicilios consten en el registro,
por carta certificada con recibo de retorno.
La comunicación se hará dentro del segundo día, si los
interesados estuviesen domiciliados en el lugar del depósito, y por
el segundo correo si tuviesen el domicilio en otro punto.
El remate tendrá lugar en la plaza comercial donde estuviese
situado el depósito, y, en su defecto, en una de las más
inmediatas, y se anunciará, durante 10 (diez) días a lo menos, en
2 (dos) periódicos del lugar donde debe efectuarse el remate o de
la plaza comercial más próxima, debiendo especificarse en los
avisos los productos materia de la venta, la fecha de la
constitución y primera negociación del "warrant" y el nombre de
su dueño primitivo.
Para los casos en que la venta de las mercaderías deba realizarse
por un "warrant" del que sea tenedor o endosante la misma
empresa de depósitos, el Poder Ejecutivo determinará quién debe
desempeñar las funciones que este artículo encomienda al
administrador del depósito.78

46
Referencias
Castellanos, S. F., D`Felice, J. C., (2008). Derecho Bancario. Córdoba: Advocatus.
Código Civil y Comercial de la Nación. Aprobado por Ley Nº 26.994 B.O. 08/10/2014
Suplemento. Vigencia: 1° de agosto de 2015, texto según art. 1° de la Ley Nº 27.077 B.O.
19/12/2014. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
Escuti, Ignacio A. (2013). Títulos de crédito. Buenos Aires: Astrea.
Junyent Bas, F., Molina Sandoval, C.A. (2010). Curso de Derecho Cambiario. Córdoba:
Advocatus.
Ley Nº 9.643. Warrants. Congreso de la Nación Argentina.
Ley 12.962. Prenda con Registro. Congreso de la Nación Argentina.
Carlos Gilberto VILLEGAS, Código Civil y Comercial de la Nación. Dir: Graciela Medina,
Julio C. Rivera, E-boock, Editorial La Ley 2014.
www.21.edu.ar
47

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Módulo 2

6.1. Contratos bancarios. Disposiciones

6.1.1. Aplicación, publicidad y forma.

Cabe destacar que Las disposiciones relativas a los contratos

La publicidad, la propuesta y la documentación contractual deben

“Los contratos deben instrumentarse por escrito, conforme a los medios

La norma impone la contratación por escrito, sin perjuicio de que la registración

6.1.2. Contenido, información periódica y rescisión.

En relación al contenido cabe afirmar que:

El contrato debe especificar la tasa de interés y cualquier precio,

Las cláusulas de remisión a los usos para la determinación de las

Importancia de la regla supletoria sobre la tasa de interés

Resulta muy importante la regla supletoria de la voluntad de las partes

El banco debe comunicar en forma clara, escrita o por medios

“El cliente tiene derecho, en cualquier momento, a rescindir un contrato por

6.2. Contratos bancarios entre

6.2.1. Aplicación y publicidad.

“Las disposiciones relativas a los contratos de consumo son aplicables a los

En relación a la publicidad, cabe afirmar que:

Los anuncios del banco deben contener, en forma clara, concisa y

a) los montos mínimos y máximos de las operaciones

b) la tasa de interés y si es fija o variable;

c) las tarifas por gastos y comisiones, con indicación de los

d) el costo financiero total en las operaciones de crédito;

e) la existencia de eventuales servicios accesorios para el

f) la duración propuesta del contrato.8

Señalamos que el inciso a, que alude a los montos mínimos y

6.2.2. Forma. Obligaciones precontractuales. Contenido.

El contrato debe ser redactado por escrito en instrumentos que permitan al

a) obtener una copia;

b) conservar la información que le sea entregada por el banco;

c) acceder a la información por un período de tiempo adecuado a la

d) reproducir la información archivada.9

Antes de vincular contractualmente al consumidor, el banco debe

Sin perjuicio de las condiciones establecidas para los contratos

Las cláusulas relativas a costos a cargo del consumidor, que no

6.2.3. Información en contratos de crédito.

7.1.1. Depósito en dinero. Definición.

Partes del contrato: Para que haya "depósito bancario" se

7.1.3. Depósito a plazo fijo: forma y régimen.

8.1.1. Definición. Forma.

La cuenta corriente bancaria es el contrato por el cual el banco se

8.1.2. Otros servicios.

Con sujeción a los pactos, los usos y la reglamentación:

a) se acreditan en la cuenta los depósitos y remesas de dinero, el

Los créditos y débitos pueden efectuarse y las cuentas pueden ser

8.1.4. Servicio de cheques. Intereses. Solidaridad.

En relación a los intereses “El saldo deudor de la cuenta corriente genera

8.1.5. Propiedad de los fondos. Reglas subsidiarias.

Propiedad de los fondos

“Excepto prueba en contrario, se presume que la propiedad de los fondos

Las reglas del mandato son aplicables a los encargos

8.1.6. Créditos o valores contra terceros. Resúmenes.

Créditos o valores contra terceros

“Los créditos o títulos valores recibidos al cobro por el banco se asientan en la

Excepto que resulten plazos distintos de las reglamentaciones, de la convención

a) el banco debe remitir al cuentacorrentista dentro de los ocho

8.1.7. Cierre de cuenta. Compensación de saldos.

En relación al cierre de cuente, cabe decir que la cuenta corriente se cierra:

Producido el cierre de una cuenta, e informado el

8.2. Préstamo Bancario. Definición.

Se regula como un contrato consensual

8.3. Descuento Bancario. Definición.