PROCEDIMIENTO

CUENTAS POR COBRAR

Son todas aquellas que se derivan de las ventas y productos o servicios propios de n
POSTOBON S.A.
El departamento de crédito y cartera debe estar a cargo de los procesos que se realicen ya
que esta directamente ligados con los objetivos de dicha área.

1. OBJETIVO

Contar con un procedimiento, que permita estimular las ventas y ganar clientes.se atiende a
considerar como un medio para vender productos y superar las competencias mediante el
ofrecimiento de facilidades de crédito como parte de los servicios de la empresa para favorecer a
sus clientes en POSTOBON S.A.

2. ALCANCE Y CAMPO DE APLICACIÓN

2.1 Alcance:

Realizar un proceso que permita actividades encaminadas a la decisión de conceder crédito a

clientes y aquellas encaminadas a recuperarlas y asi permita elevar al máximo el rendimiento
sobre la inversión.

2.2 SISTEMA DE REGISTRO

Este procedimiento es aplicable al área de cartera y tesorería de POSTOBON S.A, ya que ellos son
los administradores de las cuentas por cobrar.

3. DEFINICIONES

 DISEÑO DE POLITICA DE CREDITO: Establecer normas básicas generales y fundamentales

de un credito.
 POLITICA DE CREDITO: es una directriz compuesta de normas generales básicas sin entrar
en detalle que puedan cambiar con el tiempo, tales como tasas de interés, activoxs del
solicitante del crédito o valor de las ventas de POSTOBON SA.
 CLIENTES: tipo de persona al cual se le establecera los productos.
 MODALIDAD DE CREDITO: es la explicación de los términos de lazos y tasas de los
productos.
 PROCESO DE APROBACION DE CREDITO: es la aplicaciónconsentimiento de los créditos a
clientes y en las cuales se nestablece la forma de pago, plazos ybtasas de intereses.
 ADMINISTRACION DE CARTERA: proceso que se basa en la recopilación dy ejecutamiento
de los procesos básicos para el seguimient y de la cartera.
 SISTEMAS DE INFORMACION: determina los procedimientos básicos para la obtención y
suministro de de información comercial de los clientes.
4. PROCEDIMIENTO: ANALISIS Y OTORGAMIENTO DEL CREDITO

N° ACCION RESPONSABLE DESCRIPCION

Dpto de tesoreria en esta etapa se incluye el estudio del solicitante y el proceso de
10 y Cartera aprobacion

Completa debidamente el formulario y lo entrega al área de RR.HH

Recopila informacion cualitativa y cuantitativa e interpreta la
informacion para verificar los estados financieros de los clientes
20 Jefe Tesoreria ¿Está completo el formulario?

SEe debe considerar elementos cualitativos y cuantitativos las cuuales

40
TESORERO clasificara al tipo de cliente dependiendo de un estudio y capacidad de
endeudamiento

FIN DE ESTE PROCEDIMIENTO

N° ACCION RESPONSABLE DESCRIPCION

Se estudia mediante informacion de los clientes el tipo de credito que
se le otorgara a los clientes ¿identifica
50 candidatos idónea? NO.
Continua en acción 60
SI. Continua en acción 70
Obtiene posibles candidatos en la base de datos de oferentes y recluta
60 TESORERO externamente, solicitando aspirantes mediante diferentes medios de
comunicación

AUXILIAR DE Realiza un seguimiento a cartera donde dedtermina el estado en que

70 CARTERA se encuetra el cliente y que capacidad de endeudamiento posee
 Realiza una ejecucion de cartera de manera que sus clientes se
encuentren activos y que manejen un tiempo adecuada para iniciar nel
proceso de cobro
AUXILIAR DE
80
CARTERA

Realizar listado para programacion de pagos y asi generar

compromisos que favorezcan a la liquidacion de la cartera
90 manteniendola con un procedioinferior a 90 dias

Contacta al siguiente mejor seleccionado y regresa a la acción 90.

100 AUXILIAR DE En caso que ninguno de los seleccionados confirme la disponibilidad
CARTERA para aceptar el cargo regresa a la acción 80
Requiere y obtiene del candidato seleccionado la documentación para
la contratación

AUXILIAR DE Genera cartas informando tiempo de pagos y acuerdos que favorezcan

CARTERA a las partes afectadas