ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 201…

(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
- Efectivo y equivalente de efectivo: 10 + (11 de alta liquidez que no supere los 90 días) excepto las -104 y 107 mayor a 90 días
- Inversiones financieras: 11 + 301 + 302
- Cuentas por cobrar comerciales (NETO): 121 + 123 + 131 + 191 + 193 + 4932 – 19
- Otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas (NETO): 142 + 143 + 144 + 148 + 149 + 17 -19 excepto 141
- Otras cuentas por cobrar (NETO): 16 + 141 + 142 + 107 + 4011 + 4017 + 422 + 432
- Existencias (NETO): 20 – 29 + 28 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 422 + 432 excepto 27
- Activos biológicos: 351 + 352 + 393 + 365
- Activos no corrientes mantenidos para la venta: 271 + 272 + 273 + 274
- Gastos contratados por anticipado: 182 + 183 + 184 + 185 + 189 + 422 + 432 también 422 y 432
- Otros activos: 381 + 382 + 391
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Activo No Corriente
- Inversiones financieras: 30 mayor a 1 año
- Cuentas por cobrar a comerciales: 12 mayor a 1 año
- Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas: 14 mayor a 1 año
- Activos por impuesto a la renta y participaciones deferidos:
- Otras cuentas por cobrar: 141 + 142 + 17 + 10 + 107 + 16 + 4011
- Existencias (NETO): 20 mayor a 1 año
- Activos biológicos: 35 mayor a 1 año
- Inversiones inmobiliarias: 311 + 312 + 321 + 361 - 391
- Inmueble maquinaria y equipo (NETO): 33 – 39
- Activos intangibles: 341 + 342 + 343 + 344 + 345 + 346 + 349 - 364 – 392
- Crédito mercantil: 347 - 364
- Activos diferidos: 37 mayor a 1 año
- Otros activos: 38 mayor a 1 año
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
- Sobregiro bancario: -104
- Obligaciones financieras: 45 + 181 + 371
- Cuentas por pagar comerciales: 421 + 423 + 431 + 433 + 481 + 373 + 122 + 132
- Otras cuentas por pagar a partes relacionadas: 44 + 47 + 181 + 373
- Impuesto a la renta y participaciones corrientes: 40171 + 413
- Otras cuentas por pagar: 122 + 132 + 40 + 41 + 4412 + 46 + 181 + 373 excepto 4691
- Provisiones: pasivos con incertidumbre de vencimiento
- Pasivos mantenidos para la venta: relacionado a la 27
TOTAL PASIVO CORRIENTE

Pasivo No Corriente
- Obligaciones financieras:
- Cuentas por pagar comerciales:
- Otras cuentas por pagar a partes relacionadas:
- Pasivo por impuesto a la renta y participaciones diferidos: 491 + 492
- Otras cuentas por pagar:
- Provisiones:
- Ingresos diferidos: 4691 + 4692 + 4693
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE

Patrimonio Neto
- Capital: 501 + 502 + 1421
- Acciones de inversión: 511 + 512
- Capital adicional: 521 + 522 + 523 + 1421
- Excedente de revaluación: mayor valor asignado a IME + Intangibles
- Reserva legal: 582
- Otras Reservas: 581 + 583 + 584 + 585 + 589
- Resultados acumulados: 591 + 592
- Diferencia de conversión:
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO