Costos de inversión por invernadero

Costo
Unidad Costo total
No Descripción Cantidad unitario en
de medida en Q
Q
Costos fijos
Sección 1 Materiales de instalación.
1 Nylon Rollo 2 2,000.00 4,000.00
2 Grapas caja 2 20 40
3 Poliducto Rollo 2 100 200
4 Clavos de 3” Libra 5 8 40
5 Cemento Quintales 2 60 120
Manguera
6 Rollo 2 250 500
sudada
Subtotal 4,900.00
Sección 2 materiales locales.
1 Parales Regla 25 25 625
2 Travesaños Reglas 25 25 625
4 Mano de obra Jornales 10 50 500
Subtotal 1750
TOTAL 6,650.00

El costo total del proyecto es presentado por los 75 invernaderos construidos

contemplándose el periodo de la primera cosecha.
 Costo de inversión del proyecto, para 10 invernaderos

Costo Costos
Unidad de
No Descripción Cantidad unitario en totales en
medida
Q Q
Costos fijos
Sección 1 (Materiales de instalación).
1 Nylon Rollo 175 2,000.00 350,000.00
2 Grapas caja 175 200 35,000.00
3 Poliducto Rollo 175 100 17,500.00
4 Clavos de 3” Libra 375 8 3,000.00
5 Cemento Quintales 175 60 10,500.00
Manguera
6 Rollo 175 250 43,750.00
sudada
Subtotal 459,750.00
Sección 2 (materiales locales)
1 Parales Regla 1875 25 140625
2 Travesaños Reglas 1875 25 140625
Mano de
4 Jornales 750 50 56250
obra
Subtotal 337500
Total 797,250.00

Los costos son mayores en la primera cosecha, por la inversión en algunos

materiales no perecederos, que estos a su vez servirán para las siguientes
cosechas.

Costos de producción en periodo de un año

segunda
primera cosecha total
cosecha

Q1,689,647.00 892,396.63 2,582,044

 Costos de producción en periodo de 5 años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

2,582,043.63 892,396.63 892,396.63 892,396.63 892,396.63 6,151,6301.5
 Capacidad Máxima

Producción
Total de
por Producción
Año Mz Merma 2% producción
manzana en (qq)
en (qq)
en (qq)

1 178 3 534 11 523

2 178 3 534 11 523
3 178 3 534 11 523
4 178 3 534 11 523
5 178 3 534 11 523
Total 2670 55 2565
 LA HUERTA, S.A.
PRODUCCIÓN DE ARVERJA CHINA
REQUERIMIENTOS TÉCNICOS
AÑO 2019
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
TANGIBLE
EQUIPO AGRICOLA

Bomba para fumigar Unidad 4

Carretilla de mano Unidad 4
Cesta de plásticas de 25 lb Unidad 50
EQUIPO DE RIEGO
Mangueras x mts, Unidad 200
Mariposa para riegos Unidad 25
Motor de riego Unidad 1
HERRAMIENTAS
Azadones Unidad 10
Machetes Unidad 10
Rastrillos Unidad 10
Cubetas Unidad 20
Piochas Unidad 10
Barretas Unidad 10
MOBILIARIO Y EQUIPO
Escritorios de metal Unidad 1
Archivos de metal Unidad 1
Sillas plásticas Unidad 8
Calculadora de escritorio Unidad 1
INSUMOS
Semillas Libra 256
Fertilizante granulado 20-20-0 Quintal 21
Urea Quintal 7
Cipemetrina 25 % Litro 8
Monarca ½ litro 6
Ziram Libra 2.6
Silvacur combi 30 Libra 2.6
Champion Litro 16
MANO DE OBRA
Total mano de obra Jornales 67
 LA HUERTA, S.A.
PRODUCCIÓN DE ARVEJA CHINA
INVERSIÓN FIJA
AÑO 2019

UNIDAD DE COSTO DE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
MEDIDA UNITARIO
EQUIPO AGRÍCOLA Q 3,510.00
Bombas para fumigar Unidad 4 Q 255.00 Q 1,020.00
Carretilla de mano Unidad 4 Q 185.00 Q 740.00
Cestas plásticas de 25 lbs. Unidad 50 Q 35.00 Q 1,750.00
EQUIPO DE RIEGO Q 13,387.50
Manguera x mts Unidad 200 Q 41.00 Q 8,200.00
Mariposa para riego Unidad 25 Q 7.50 Q 187.50
Motor para riego Unidad 1 Q5,000.00 Q 5,000.00
HERRAMIENTA Q 3,590.00
Azadones Unidad 10 Q 65.00 Q 650.00
Machetes Unidad 10 Q 22.00 Q 220.00
Rastrillos Unidad 10 Q 35.00 Q 350.00
Cubetas Unidad 20 Q 16.00 Q 320.00
Piochas Unidad 10 Q 70.00 Q 700.00
Barretas Unidad 10 Q 135.00 Q 1,350.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,440.00
Escritorio de metal Unidad 1 Q1,500.00 Q 1,500.00
Archivos de metal Unidad 1 Q1,300.00 Q 1,300.00
Sillas plásticas Unidad 8 Q 30.00 Q 240.00
Calculadora de escritorio Unidad 1 Q 400.00 Q 400.00
GASTO DE ORGANIZACIÓN Q 5,000.00
Gasto de organización 1 Q5,000.00 Q 5,000.00

Total Q 28,927.50

La inversión fija necesaria para realizar el proyecto. La inversión fija tangible

comprende: equipo agrícola, herramienta, equipo de riego, mobiliario y equipo,
representa el 82% del total de la inversión, luego la inversión fija tangible que
contiene los gastos de organización con el 18%.
 LA HUERTA, S.A.
PRODUCCIÓN DE ARVEJA CHINA
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
AÑO 2019

COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
INSUMOS Q 41,588.60
Semillas Libra 256 Q 125.00 Q 32,000.00
Fertilizante granulado 20-20-0 Quintal 21 Q 195.00 Q 4,095.00
Urea Quintal 7 Q 205.00 Q 1,435.00
Cipermetrina 25% Litro 8 Q 78.00 Q 624.00
Monarca ½ litro 6 Q 137.00 Q 822.00
Ziram Libra 2.6 Q 40.00 Q 104.00
Silvacur combi 30 Litro 2.6 Q 411.00 Q 1,068.60
Champion Kilo 16 Q 90.00 Q 1,440.00
 La Huerta, S.A.
Producción de arveja china
Inversión en capital de trabajo

COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD DÍAS COSTO TOTAL
UNITARIO
MANO DE OBRA DIRECTA Q 46,730.00
Preparación del terreno Jornal 10 Q 75.00 10 Q 7,500.00
Limpia Jornal 10 Q 75.00 6 Q 4,500.00
Siembra Jornal 5 Q 50.00 2 Q 500.00
Fertilizante Jornal 18 Q 50.00 1 Q 900.00
Colocación de pita Jornal 9 Q 60.00 2 Q 1,080.00
Control de plagas Jornal 5 Q 75.00 6 Q 2,250.00
Cosecha Jornal 10 Q 100.00 30 Q 30,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 15,759.77
Jefe de Producción Mensual 1 Q 3,500.00 Q 3,500.00
Bonificación (Q.250.00) Q 250.00

Cuota patronales (4500.00*12.67%) Q 443.45

Supervisor de Invernadero Mensual 1 Q 3,200.00 Q 3,200.00

Bonificación (Q.250.00) Q 250.00

Cuota patronales (4500.00*12.67%) Q 405.44

Supervisor de Invernadero Mensual 1 Q 3,200.00 Q 3,200.00

Bonificación (Q.250.00) Q 250.00

Cuota patronales (4500.00*12.67%) Q 405.44

Supervisor de Mantenimiento Mensual 1 Q 3,200.00 Q 3,200.00

Bonificación (Q.250.00) Q 250.00

Cuota patronales (4500.00*12.67%) Q 405.44

GASTO FIJO DE ADMINISTRACIÓN Q 34,103.47

Sueldo administrador Mensual 1 Q 4,500.00 Q 4,500.00
Bonificación (Q.250.00) Q 250.00

Cuota patronales (4500.00*12.67%) Q 570.15

Secretaria Mensual 1 Q 2,993.00 Q 2,993.00

Bonificación (Q.250.00) Q 250.00
Cuota patronales
Q 379.21
(2,993.00*12.67%)
Jefe Financiero y Administrador Mensual 1 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Bonificación (Q.250.00) Q 250.00
Cuota patronales
Q 506.80
(4,000.00*12.67%)
Bodeguero Mensual 1 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Bonificación (Q.250.00) Q 250.00
Cuota patronales
Q 380.10
(3,000.00*12.67%)
Encargado de Recursos Humanos Mensual 1 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Bonificación (Q.250.00) Q 250.00
Cuota patronales
Q 380.10
(3,000.00*12.67%)
Prestaciones Laborales Q 5,344.11
Honorarios contables Mensual 6 Q 500.00 Q 3,000.00
Agua, luz y teléfono Mensual 6 Q 200.00 Q 1,200.00
Arrendamiento de oficina Mensual 6 Q 500.00 Q 3,000.00
Papelería y útiles Mensual 6 Q 50.00 Q 300.00
Gastos diversos Mensual 6 Q 50.00 Q 300.00
 COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
COSTOS INDIRECTOS VARIABLES Q 75.00
Pita Libra 150 Q 0.50 Q 75.00
COSTO FIJO DE PRODUCTOS Q 130,000.00
Compra de terreno Manzana 4 Q 130,000.00
GASTOS VARIABLES DE VENTA 1688
Material de empaque Unidad 713 Q 2 1426
Flete y acarreo Quintal 524 Q 0.50 262

Los insumos representan el 17%, mano de obra 36%, costos indirectos variables
14%, costos fijos de producción 1% los gastos variables de venta 2% y los gastos
fijos de administración 29% del capital de trabajo.

Inversión Total

Es la suma de la inversión fija y el capital de trabajo, necesarios para poner en marcha el proyectos.

La Huerta, S.A.
Producción de arveja china
Inversión total

DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL Q.

INVERSIÓN FIJA Q 28,927.50
Equipo agrícola Q 3,510.00
Equipo de riego Q 13,387.50
Herramienta Q 3,590.00
Mobiliario y equipo Q 3,440.00
Gastos de organización Q 5,000.00
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO Q 863,469.13
Insumos Q 41,588.60
Mano de obra directa Q 46,730.00
Mano de obra indirecta Q 15,759.77
Gasto fijo de administración Q 34,103.47
Costos indirectos variables Q 75.00
Costo fijo de productos Q 130,000.00
Gastos variables de venta Q 595,212.29
TOTAL Q 892,396.63
El cuadro muestra que la inversión fija equivale al 27% del total de la inversión y el capital de
trabajo 73%.
 La Huerta, S.A.
Producción de arveja china
Costo de producción

COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD DIAS COSTO TOTAL
UNITARIO
INSUMOS Q 41,588.60
Semillas Libra 256 Q 125.00 Q 32,000.00
Fertilizante granulado 20-20-0 Quintal 21 Q 195.00 Q 4,095.00
Urea Quintal 7 Q 205.00 Q 1,435.00
Cipermetrina 25% Litro 8 Q 78.00 Q 624.00
Monarca ½ litro 6 Q 137.00 Q 822.00
Ziram Libra 2.6 Q 40.00 Q 104.00
Silvacur combi 30 Litro 2.6 Q 411.00 Q 1,068.60
Champion Kilo 16 Q 90.00 Q 1,440.00
MANO DE OBRA DIRECTA Q 46,730.00
Preparación del terreno Jornal 10 Q 75.00 10 Q 7,500.00
Limpia Jornal 10 Q 75.00 6 Q 4,500.00
Siembra Jornal 5 Q 50.00 2 Q 500.00
Fertilizante Jornal 18 Q 50.00 1 Q 900.00
Colocación de pita Jornal 9 Q 60.00 2 Q 1,080.00
Control de plagas Jornal 5 Q 75.00 6 Q 2,250.00
Cosecha Jornal 10 Q 100.00 30 Q 30,000.00
COSTOS INDIRECTOS VARIABLES Q 75.00
Pita Libra 150 Q 0.50 Q 75.00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN Q 88,393.60
Rendimiento en quintales 523
Costo unitario por quintal Q 169.01

En el estado de costo de producción anterior se detallan los elementos necesarios

que integran el costo directo de producción, insumos 26%, mano de obra 53%,
costos indirectos variables 21%, para la producción de la primera cosecha de arveja
china de las dos manzanas. El costo para la producción un quintal de arveja china
es de Q.169.01Costos directo de producción para dos procesos productivos al año.
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN PROYECADO A CINCO AÑOS

Se presenta el estado de costo de producción proyectado a 5 años de duración de

la propuesta de inversión a continuación:

La Huerta, S.A.
Producción de arveja china
Costo de producción proyectado a cinco año
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DESCRIPCIÓN
TOTAL Q. TOTAL Q. TOTAL Q. TOTAL Q. TOTAL Q.
DESCRIPCIÓN
INSUMOS Q 41,588.60 Q 41,588.60 Q 41,588.60 Q 41,588.60 Q 41,588.60
Semillas Q 32,000.00 Q 32,000.00 Q 32,000.00 Q 32,000.00 Q 32,000.00
Fertilizante granulado 20-20-0 Q 4,095.00 Q 4,095.00 Q 4,095.00 Q 4,095.00 Q 4,095.00
Urea Q 1,435.00 Q 1,435.00 Q 1,435.00 Q 1,435.00 Q 1,435.00
Cipermetrina 25% Q 624.00 Q 624.00 Q 624.00 Q 624.00 Q 624.00
Monarca Q 822.00 Q 822.00 Q 822.00 Q 822.00 Q 822.00
Ziram Q 104.00 Q 104.00 Q 104.00 Q 104.00 Q 104.00
Silvacur combi 30 Q 1,068.60 Q 1,068.60 Q 1,068.60 Q 1,068.60 Q 1,068.60
Champion Q 1,440.00 Q 1,440.00 Q 1,440.00 Q 1,440.00 Q 1,440.00
MANO DE OBRA DIRECTA Q 46,730.00 Q 46,730.00 Q 46,730.00 Q 46,730.00 Q 46,730.00
Preparación del terreno Q 7,500.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
Limpia Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
Siembra Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Fertilizante Q 900.00 Q 900.00 Q 900.00 Q 900.00 Q 900.00
Colocación de pita Q 1,080.00 Q 1,080.00 Q 1,080.00 Q 1,080.00 Q 1,080.00
Control de plagas Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00
Cosecha Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00
COSTOS INDIRECTOS VARIABLES Q 75.00 Q 75.00 Q 75.00 Q 75.00 Q 75.00
Pita Q 75.00 Q 75.00 Q 75.00 Q 75.00 Q 75.00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN Q 88,393.60 Q 88,393.60 Q 88,393.60 Q 88,393.60 Q 88,393.60
Rendimiento en quintales Q 523.00 Q 523.00 Q 523.00 Q 523.00 Q 523.00
Costo unitario por quintal Q 169.01 Q 169.01 Q 169.01 Q 169.01 Q 169.01

Los costos de producción para los cinco años son iguales, el rendimiento por
manzana será el mismo durante el período del proyecto así como los insumos
requerido y la mano de obra.