PRÁCTICA DE ROL DE PAGOS

Autor: Leonardo Cedeño Silva

Nómina Cargo Sueldo Carga Familiar

1 Vélez Dioselina Gerente $ 2,585.00 2
2 Espinoza Doda Contadora $ 2,090.00 1
3 Marmolejo Alex Secretario $ 1,800.00 5
4 Zambrano Manuel MOD $ 978.00 0
5 Giler Martina MOD $ 890.00 3
6 Petroche Alejandra Vendedora $ 750.00 4
7 Alvarado Cinthia Vendedora $ 700.00 2
8 Valderrama Rodney Guardia $ 600.00 5
9 Ávila Pablo Mensajera $ 500.00 2
10 López Samuel Conserje $ 500.00 1

Horas Suplementarias Horas Extraordinarias

Administrativos: 12 8
Producción: 12 8
Ventas: 0 0
Servicios: 14 10
Valor por Hora (8*30): 240
Pagadas al: 50%

No. Nombre Cargos Sueldo Básico

1 Vélez Dioselina
2 Espinoza Doda
3 Marmolejo Alex
4 Zambrano Manuel
5 Giler Martina
6 Petroche Alejandra
Gerente $ 2,585.00
Contadora $ 2,090.00
Secretario $ 1,800.00
MOD $ 978.00
MOD $ 890.00
Vendedora $ 750.00
7 Alvarado Cinthia Vendedora $ 700.00
8 Valderrama Rodney Guardia $ 600.00
9 Ávila Pablo Mensajera $ 500.00
10 López Samuel Conserje $ 500.00
Totales $ 11,393.00
TICA DE ROL DE PAGOS

Tabla
Carga Familiar Días laborados Ingreso Bruto Fracción Básica
2 30 días $ 2,971.21 0
1 30 días $ 2,396.08 11170
5 30 días $ 2,105.00 14240
0 30 días $ 1,116.55 17800
3 30 días $ 1,046.08 21370
4 30 días $ 1,349.12 42740
2 30 días $ 1,279.12 64090
5 30 días $ 752.50 85470
2 30 días $ 605.42 113940
1 30 días $ 595.42

Crédito Comisiones de un total de ventas: $ 27,956.00

22% Los vendedores tiene derecho al: 2%
22% Cargas Familiares se considera el: 10
17% Meses: 12 24
14% Sueldo Básico Unificado del 2017: $ 366.00
Porcentaje del Fondo de Reserva: 8.33%
Aporte Patronal(Empleador): 12.15%
Aporte Personal(Empleado): 9.45%
Anticipos de Sueldo: 45%

Empresa Suspenso S.A.

Rol de Pagos
Noviembre del 2016

Ingresos
Comisiones Sobretiempos Subsidio Familiar 10ma Tercera
$ 366.21 $ 20.00 $ 247.60
$ 296.08 $ 10.00 $ 199.67
$ 255.00 $ 50.00 $ 175.42
$ 138.55 $ - $ 93.05
$ 126.08 $ 30.00 $ 87.17
$ 559.12 $ 40.00 $ 112.43
$ 559.12
$ 102.50
$ 85.42
$ 85.42
$ 1,118.24 $ 1,455.26
$ 20.00 $ 106.59
$ 50.00 $ 62.71
$ 20.00 $ 50.45
$ 10.00 $ 49.62
$ 250.00 $ 1,184.71

Empresa Suspenso S.A.

Libro Diario
Noviembre del 2016

Fecha Detalle Parcial

30-Nov-16 1
Sueldos y Salarios
Sueldo Básico $ 11,393.00
Comisiones $ 1,118.24
Subsidio Familiar $ 250.00
Sobretiempos $ 1,455.26
Beneficios Sociales
10 tercer sueldo $ 1,184.71
10 cuarto sueldo $ 305.00
Vacaciones $ 592.35
Fondos de reserva $ 1,184.23
Otros Gastos Al Personal
Aporte patronal(12,15%) $ 1,727.30
Anticipo de sueldo
Cuentas por Pagar
Crédito a casas comerciales $ 2,305.96
IESS por pagar
Aporte patronal(12,15%) $ 1,727.30
Aporte personal(9,45%) $ 1,343.46
Retención en la Fuente
Impuesto a la renta $ 480.50
Bancos

Leonardo Cedeño Silva

Contador:
 Tabla para el cálculo del Impuesto a la Renta del año fiscal 2016
Fracción Básica Exceso Hasta Impuesto Fracción Básica Impuesto Fracción Excedente
0 11170 0 0%
11170 14240 0 5%
14240 17800 153 10%
17800 21370 509 12%
21370 42740 938 15%
42740 64090 4143 20%
64090 85470 8413 25%
85470 113940 13758 30%
113940 En Adelante 22299 35%

Empresa Suspenso S.A.

Rol de Pagos
Noviembre del 2016

Total Ingresos
10ma Tercera 10 Cuarta Vacaciones Fondos de Reserva
$ 247.60 $ 30.50 $ 123.80 $ 247.50 $ 3,620.61
$ 199.67 $ 30.50 $ 99.84 $ 199.59 $ 2,925.69
$ 175.42 $ 30.50 $ 87.71 $ 175.35 $ 2,573.97
$ 93.05 $ 30.50 $ 46.52 $ 93.01 $ 1,379.63
$ 87.17 $ 30.50 $ 43.59 $ 87.14 $ 1,294.48
$ 112.43 $ 30.50 $ 56.21 $ 112.38 $ 1,660.64
$ 106.59 $ 30.50 $ 53.30 $ 106.55 $ 1,576.06
$ 62.71 $ 30.50 $ 31.35 $ 62.68 $ 939.75
$ 50.45 $ 30.50 $ 25.23 $ 50.43 $ 762.02
$ 49.62 $ 30.50 $ 24.81 $ 49.60 $ 749.94
$ 1,184.71 $ 305.00 $ 592.35 $ 1,184.23 $ 17,482.79

so S.A.
o
2016

Parcial Debe Haber

$ 14,216.50
$ 11,393.00
$ 1,118.24
$ 250.00
$ 1,455.26
$ 3,266.30
$ 1,184.71
$ 305.00
$ 592.35
$ 1,184.23
$ 1,727.30
$ 1,727.30
$ 5,126.85
$ 2,305.96
$ 2,305.96
$ 3,070.76
$ 1,727.30
$ 1,343.46
$ 480.50
$ 480.50
$ 8,226.03

$ 19,210.10 $ 19,210.10
 Descuento
Total Ingresos
Aporte al IESS Crédito Anticipo Impuesto a la renta
$ 3,620.61 $ 280.78 $ 568.70 $ 1,163.25 $ 214.61
$ 2,925.69 $ 226.43 $ 459.80 $ 940.50 $ 136.49
$ 2,573.97 $ 198.92 $ 396.00 $ 810.00 $ 96.95
$ 1,379.63 $ 105.51 $ 215.16 $ 440.10 $ 4.01
$ 1,294.48 $ 98.85 $ 195.80 $ 400.50 $ 0.82
$ 1,660.64 $ 127.49 $ 127.50 $ 337.50 $ 16.25
$ 1,576.06 $ 120.88 $ 119.00 $ 315.00 $ 11.37
$ 939.75 $ 71.11 $ 84.00 $ 270.00 $ -
$ 762.02 $ 57.21 $ 70.00 $ 225.00 $ -
$ 749.94 $ 56.27 $ 70.00 $ 225.00 $ -
$ 17,482.79 $ 1,343.46 $ 2,305.96 $ 5,126.85 $ 480.50
 Total Descuento
mpuesto a la renta
214.61 $ 2,227.34
136.49 $ 1,763.22
96.95 $ 1,501.88
4.01 $ 764.78
0.82 $ 695.97
16.25 $ 608.74
Neto a recibir Recibi conforme
$ 1,393.28
$ 1,162.47
$ 1,072.10
$ 614.84
$ 598.51
$ 1,051.90
 11.37 $ 566.25 $ 1,009.81
- $ 425.11 $ 514.63
- $ 352.21 $ 409.81
- $ 351.27 $ 398.68
480.50 $ 9,256.76 $ 8,226.03
 Aporte Patronal

$ 361.00
$ 291.12
$ 255.76
$ 135.66
$ 127.10
$ 163.92
$ 155.41
$ 91.43
$ 73.56
$ 72.34
$ 1,727.30
 PRÁCTICA DE ROL DE PAGOS

Autor: Leonardo Cedeño Silva

Nómina Cargo Sueldo Carga Familiar

1 Rosado Jéssica Gerente $ 2,085.00 6
2 Delgado Alexander Contador $ 1,090.00 8
3 Vera Yadira Secretaria $ 1,080.00 2
4 Domínguez Mishell MOD $ 650.00 0
5 Cocha Darwin MOD $ 800.00 6
6 López Anthony Vendedor $ 700.00 6
7 Reyna Mera Edson Vendedor $ 750.00 0
8 Banchón Jiménez Shirley Mensajera $ 400.00 4
9 Moreno Mauro Conserje $ 500.00 5

Horas Suplementarias Horas Extraordinarias

Administrativos: 12 9
Producción: 14 12
Ventas: 0 0
Servicios: 10 10
Valor por Hora (8*30): 240
Pagadas al: 50%

No. Nombre Cargos Sueldo Básico

1 Rosado Jéssica
2 Delgado Alexander
3 Vera Yadira
4 Domínguez Mishell
5 Cocha Darwin
6 López Anthony
7 Reyna Mera Edson
Gerente $ 2,085.00
Contador $ 1,090.00
Secretaria $ 1,080.00
MOD $ 650.00
MOD $ 800.00
Vendedor $ 700.00
Vendedor $ 750.00
8 Banchón Jiménez Shirley Mensajera $ 400.00
9 Moreno Mauro Conserje $ 500.00
Totales $ 8,055.00
TICA DE ROL DE PAGOS

Tabla
Carga Familiar Días laborados Ingreso Bruto Fracción Básica
6 30 días $ 2,522.85 0
8 30 días $ 1,340.70 11290
2 30 días $ 1,263.60 14390
0 30 días $ 771.88 17990
6 30 días $ 998.00 21600
6 30 días $ 1,421.00 43190
0 30 días $ 1,429.00 64170
4 30 días $ 474.33 86370
5 30 días $ 597.92 115140

Crédito Comisiones de un total de ventas: $ 33,950.00

22% Los vendedores tiene derecho al: 2%
20% Cargas Familiares se considera el: 1%
17% Meses: 12 24
14% Sueldo Básico Unificado del 2017: $ 375.00
Porcentaje del Fondo de Reserva: 8.33%
Aporte Patronal(Empleador): 12.15%
Aporte Personal(Empleado): 9.45%
Anticipos de Sueldo: 50%

Empresa Suspenso S.A.

Rol de Pagos
Julio del 2017

Ingresos
Comisiones Sobretiempos Subsidio Familiar 10ma Tercera
$ 312.75 $ 125.10 $ 210.24
$ 163.50 $ 87.20 $ 111.73
$ 162.00 $ 21.60 $ 105.30
$ 121.88 $ - $ 64.32
$ 150.00 $ 48.00 $ 83.17
$ 679.00 $ 42.00 $ 118.42
$ 679.00 $ - $ 119.08
 $ 58.33 $ 16.00 $ 39.53
$ 72.92 $ 25.00 $ 49.83
$ 1,358.00 $ 1,041.38 $ 364.90 $ 901.61

Empresa Suspenso S.A.

Libro Diario
Julio del 2017

Fecha Detalle Parcial

31-Jul-17 1
Sueldos y Salarios
Sueldo Básico $ 8,055.00
Comisiones $ 1,358.00
Subsidio Familiar $ 364.90
Sobretiempos $ 1,041.38
Beneficios Sociales
10 tercer sueldo $ 901.61
10 cuarto sueldo $ 281.25
Vacaciones $ 450.80
Fondos de reserva $ 901.25
Otros Gastos Al Personal
Aporte patronal(12,15%) $ 1,314.54
Anticipo de sueldo
Cuentas por Pagar
Crédito a casas comerciales
IESS por pagar
Aporte patronal(12,15%) $ 1,314.54
Aporte personal(9,45%) $ 1,022.42
Retención en la Fuente
Impuesto a la renta $ 220.30
Bancos
Leonardo Cedeño Silva
Contador:
 Tabla para el cálculo del Impuesto a la Renta del año fiscal 2017
Fracción Básica Exceso Hasta Impuesto Fracción Básica Impuesto Fracción Excedente
0 11290 0 0%
11290 14390 0 5%
14390 17990 155 10%
17990 21600 515 12%
21600 43190 948 15%
43190 64170 4187 20%
64170 86370 8503 25%
86370 115140 13903 30%
115140 En adelante 22534 35%

Empresa Suspenso S.A.

Rol de Pagos
Julio del 2017

Total Ingresos
10ma Tercera 10 Cuarta Vacaciones Fondos de Reserva
$ 210.24 $ 31.25 $ 105.12 $ 210.15 $ 3,079.61
$ 111.73 $ 31.25 $ 55.86 $ 111.68 $ 1,651.22
$ 105.30 $ 31.25 $ 52.65 $ 105.26 $ 1,558.06
$ 64.32 $ 31.25 $ 32.16 $ 64.30 $ 963.91
$ 83.17 $ 31.25 $ 41.58 $ 83.13 $ 1,237.13
$ 118.42 $ 31.25 $ 59.21 $ 118.37 $ 1,748.24
$ 119.08 $ 31.25 $ 59.54 $ 119.04 $ 1,757.91
$ 39.53 $ 31.25 $ 19.76 $ 39.51 $ 604.39
$ 49.83 $ 31.25 $ 24.91 $ 49.81 $ 753.71
$ 901.61 $ 281.25 $ 450.80 $ 901.25 $ 13,354.18

so S.A.
o
17

Parcial Debe Haber

$ 10,819.28
$ 8,055.00
$ 1,358.00
$ 364.90
$ 1,041.38
$ 2,534.90
$ 901.61
$ 281.25
$ 450.80
$ 901.25
$ 1,314.54
$ 1,314.54
$ 4,027.50

$ 1,598.60
$ 2,336.96
$ 1,314.54
$ 1,022.42
$ 220.30
$ 220.30
$ 6,485.36

$ 14,668.72 $ 14,668.72

Total Ingresos
Aporte al IESS
$ 3,079.61 $
$ 1,651.22 $
$ 1,558.06 $
$ 963.91 $
$ 1,237.13 $
$ 1,748.24 $
$ 1,757.91 $
Descuento
Crédito Anticipo Impuesto a la renta
238.41 $ 458.70 $ 1,042.50 $ 151.67
126.70 $ 239.80 $ 545.00 $ 14.40
119.41 $ 237.60 $ 540.00 $ 10.17
72.94 $ 130.00 $ 325.00 $ -
94.31 $ 160.00 $ 400.00 $ -
134.28 $ 119.00 $ 350.00 $ 21.67
135.04 $ 127.50 $ 375.00 $ 22.40
$ 604.39 $ 44.82 $ 56.00 $ 200.00 $ -
$ 753.71 $ 56.50 $ 70.00 $ 250.00 $ -
$ 13,354.18 $ 1,022.42 $ 1,598.60 $ 4,027.50 $ 220.30
 Total Descuento Neto a recibir Recibi conforme
Impuesto a la renta
$ 151.67 $ 1,891.28 $ 1,188.33
$ 14.40 $ 925.90 $ 725.32
$ 10.17 $ 907.18 $ 650.88
$ - $ 527.94 $ 435.96
$ - $ 654.31 $ 582.82
$ 21.67 $ 624.96 $ 1,123.29
$ 22.40 $ 659.94 $ 1,097.97
$ - $ 300.82 $ 303.56
$ - $ 376.50 $ 377.21
$ 220.30 $ 6,868.82 $ 6,485.36
 Aporte Patronal

$ 306.53
$ 162.90
$ 153.53
$ 93.78
$ 121.26
$ 172.65
$ 173.62
$ 57.63
$ 72.65
$ 1,314.54