REGISTRO TRABAJO DE CAMPO DEL CURSO DE

CONTABILIDAD Y FINANZAS

TRABAJO DE CAMPO

Apellidos y nombres :

 HUAMAN TAFUR , NANCY

 CHUQUIMAJO , ELIANA
 CUBAS MEGO, MARIA
 PEREZ GUEVARA , DEYLA

Carrera Profesional : Contabilidad y Finanzas

Curso : Contabilidad avanzada

Docente : Luis Alberto, Li Perez

Semestre 2018-4
La tienda Comercial “TAFUR” S.A.C, CON RUC 20488052722 se dedica a la compra y
venta de ELECTRODOMESTICOS MUEBLES Y ENSERES, y le presenta la siguiente
información para su Contabilización:

CON UN CAPITAL DE 400.000 SOLES

COMPRA DE MERCADERIA

01/11/18 Compramos MERCADERIAS por S/. 20,000 soles; el 50% al contado y el resto
a crédito.

02/11/18 Compramos MERCADERIAS por S/. 16,000 soles; el 80% al contado

VENTA DE MERCADERIAS

03/11/18 Vendemos mercaderías por S/. 40,000 soles incluidos el IGV de ley; 70% al
contado y el resto nos lo quedaron a deber. El Costo de venta es de S/. 95,000 soles.

04/11/18 vendemos mercaderías al contado con factura F/.003-002-762 por S/.14,000.00

con un descuento especial del 5% más IGV.

VENTA DE ACTIVO FIJO

05/11/2018 Se vende 40 computadoras C\U 1500 de la empresa en S/.60, 000 más igv
F/.003-2985 la operación es totalmente en efectivo.

COMPRA DE ACTIVO FIJO

05/11/2018 Se compra 40 computadora c\u 1900 de la empresa en S/.95, 000 más igv
F/.003-2985 la operación es totalmente en efectivo.

DESCUENTO PRONTO PAGO DE MERCADERIAS

06/11/2018 Se vende mercaderías por S/.30,000.00 la operación es 70% en efectivo y el

saldo a 20 días F/.001-9823. Luego de 10 días el cliente se apersona y paga su deuda, se le
hace un descuento por pronto pago equivalente al 10% de total de su compra. N/C 003-
2985.

07/11/2018 Se vende mercaderías por S/.17 ,000.00 la operación es 60% en efectivo y el

saldo a 30 días F/.002-762 . Luego de 12 días el cliente se apersona y paga su deuda, se le
hace un descuento por pronto pago equivalente al 10% de total de su compra

DEVOLUCIÓN EN VENTA DE MERCADERIAS

08/11/2018 Se vende mercaderías por S/.20,000.00 más igv, la operación es al crédito a

10 días F/.003-9652 Luego de 7 días el cliente se apersona nos devuelve el 20% de las
mercaderías. N/C 002-762
DESCUENTO POR VOLUMEN PAGO EN VENTA DE
MERCADERIAS

09/11/2018 Se vende mercaderías por S/.25,000.00 la operación es 80% en efectivo y el

saldo a 15 días F/.001-4352. Se le hace un descuento por compra de volumen equivalente
al 15% de su compra. N/C 003-2985

10/11/2018 Se vende mercaderías por S/.10,000.00 la operación es 40% en efectivo y el

saldo a 7 días F/.001-9163. Se le hace un descuento por compra de volumen equivalente
al 10% de su compra. N/C 003-9652

DETRACCIONES

11/11/2018 Se vende mercaderías por S/.30,000.00 la operación es al crédito a 20 días

F/.001-6512. El cliente está obligado a detraernos el 4%. Contabilizar la operación y el
cobro.

12/11/2018 Se compra mercaderías por S/.45,000.00 más igv, la operación es al crédito a

15 días F/.001-2173. El proveedor está obligado a aceptar la detracción del 5%.
Contabilizar la operación y el pago.

VENTA DE MERCADERIAS EN MONEDA EXTRANJERA

13/11/2018 Se vende mercaderías por US$ 50,000.00 más igv la operación es 70% en
efectivo y el saldo a 7 días F/.001-9873 (T/C 2.00). Simule el cobro con los siguientes:
T/Cs A S/.2.50 Y B.S /3.00

COMPRA DE MERCADERIAS EN MONEDA EXTRANJERA

14/11/2018 Se compra mercaderías por US$ 80,000.00 más igv la operación es 50% al
contado y el saldo a 4 días F/.001-9823 (T/C 3.50). el cobro son con los siguientes: T/Cs
A S/.2.00 y B S/.3.00

PRORRATA DE IGV

15/11/2018 Tafur SAC, tiene gastos administrativos por S/.40,000.00 más IGV y
Operaciones: gravadas y no gravadas de S/.25,000.00 y S/.30,000.00 respectivamente.

16/11/2018 Se tiene gastos administrativos por S/.120,000.00 más IGV y Operaciones:

gravadas y no gravadas de S/.35000.00 y S/.40,000.00 respectivamente. Asimismo, un
valor en exportaciones de S/.200,000.00

LA DETERMINACIÓN DEL VNR:

1. Costo unitario: S/.1500.00.

2. Precio de venta unitario referencia: S/.650.00.
3. Descuento habitual: 50%.
4. Unidades de almacén: 600unidades.
5. Ventas: S/.500,000.00
6. Gastos de venta del Estado de Resultados: S/.85,000.00.
7. Costo de terminación del producto: S/.20.00
8. Precio de venta unitario de venta: S/.100.00. (Sin IGV).
KARDÉX

01/10/18 saldo inicial 50 unidades de producto A S/.130.00 c/u.

05/10/18 compramos 200 unidades de producto A S/.40.00 c/u.
08/10/18 compramos 350 unidades de producto A S/.50.00 c/u.
10/10/18 vendemos 380 unidades de producto A S/.70.00 c/u.
12/10/18 compramos 150 unidades de producto A S/.60.00 c/u.
14/10/18 compramos 200 unidades de producto A S/.65.00 c/u.
16/10/18 vendemos 510 unidades de producto A S/.80.00 c/u.
23/10/18 vendemos 10 unidades de producto A S/.85.00 c/u.
24/10/18 compramos 150 unidades de producto A S/.70.00 c/u.
25/10/18 compramos 450 unidades de producto A S/.75.00 c/u.
27/10/18 vendemos 230 unidades de producto A S/.87.00 c/u.
28/10/18 compramos 480 unidades de producto A S/.80.00 c/u.
30/10/18 vendemos 490 unidades de producto A S/.90.00 c/u.

CONCILIACIÓN BANCARIA
COBRANZA DUDOSA:

La empresa “TAFUR SAC.” tiene una factura por cobrar de S/.18,500.00 a una
empresa no relacionada. Al cierre del ejercicio, la gerencia estima que no podrá cobrar
esta factura. La empresa decide anotar el gasto; sin embargo, al año siguiente, se logra
cobrar la factura.

DESVALORIZACION POR EXISTENCIA

La determinación del valor de la Merma: Normal y Anormal

Ejercicio 1

1. Costo de la computadora de Tipo 1: S/.1500.00 (Nivel de merma propio de

actividad 10%).
Cantidad: 600 computadoras

La determinación del valor de la Desmedro: Normal

Ejercicio 1

1. Televisores plasma tipo 1: S/.2000.00 (Nivel de desmedro por agua que lo mojo 20%).
Cantidad: 800 televisores plasmas.

ASIENTOS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACION
ESTADO FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADO
ASIENTO DE CIERRE