Libro de inventario de 01 de enero del 2018

FECHA CTA SUB CTA DETALLES

10 Efectivo y equivalente
101 caja
104 cuenta corriente
20 mercaderia
201 mecaderia manufactura
33 inmueble, maquinaria y equipos
335 muebles y enseres
3351 muebles
TOTAL ACTIVO
II.RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

Huacrachuco 01 de enero 2018

18
DEBE HABER
35,000.00
17,000.00
18,000.00
36,000.00
36,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
80,000.00

80,000.00
0
80,000.00
 Libro de Balance de 01 de enero del 2018
FECHA CTA SUB CTA DETALLES
10 Efectivo y equivalente
101 caja
104 cuenta corriente
20 mercaderia
201 mecaderia manufactura
33 inmueble, maquinaria y equipos
335 muebles y enseres
3351 muebles 9,000.00
50 capita
501 capital social

Huacrachuco 01 de enero 2018

 DEBE HABER
35,000.00
17,000.00
18,000.00
36,000.00
36,000.00
9,000.00
9,000.00

80,000.00
80,000.00
80,000.00 80,000.00
 Libro de Diario de 01 de enero del 2018
FECHA CTA SUB CTA DETALLES
1
01/01/18 10 Efectivo y equivalente
101 caja
104 cuenta corriente
20 mercaderia
201 mecaderia manufactura
33 inmueble, maquinaria y equipos
335 muebles y enseres
3351 muebles 9,000.00
50 capita
501 capital social
2
02/01/18 10 Efectivo y equivalente
104 cuenta corriente
10 Efectivo y equivalente
101 caja
Por el deposito en nuestra cta corriente
3
10/01/18 60 compras
601 mercaderia
40 tributos
401 gobierno general
40111 IGV 1,440.00
42 cuenta por pagar
421 factura, boleta y otras
Por la compra de mercaderias
4
42 cuenta por pagar
421 factura, boleta y otras
10 Efectivo y equivalente
104 cuenta corriente
Por la cancelación de la deuda
5
42 cuenta por pagar
421 factura, boleta y otras
42 cuenta por pagar
423 letra por pagar
Por la deuda por cancelar
6
20 mercaderia
201 mercaderia manufacturada
61 variación de existencia
611 mercaderia
 Por el destino de la compra
7
12/01/18 10 Efectivo y equivalente
104 cuenta corriente
45 oblicación financieras
451 prestamos de instituciones
Por un prestamo financiero
VAN
FOLIO 05
 DEBE HABER

35,000.00
17,000.00
18,000.00
36,000.00
36,000.00
9,000.00
9,000.00

80,000.00
80,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

8,000.00
8,000.00
1,440.00
1,440.00

9,440.00
9,400.00

5,400.00
5,400.00
5,400.00
5,400.00

4,040.00
4,040.00
4,040.00
4,040.00

8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
 10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00

121,880.00 121,880.00
 FECHA CTA SUB CTA DETALLES
FOLIO 04
8
1/20/2018 63 gastos de servicios
632 asesoria y consultorio
42 cuenta por pagar
424 honorario por pagar
Por el pago al abogado
9
42 cuenta por pagar
424 honorario por pagar
10 efectivo y equivalente
104 cuenta corriente
Por la cancelación del abogado
10
94 gastos de adminidtración
943 gastos generales
79 gargas imputables
793 gargas generales
Por el destino de abogado
11
1/24/2018 45 obligación financiera
451 prestamo e institución
67 gastos financieros
673 interes por prestamos
10 efectivo y equivalente
104 cuenta corriente
Por el prestamo
12
1/28/2018 12 cuenta por cobrar
121 factura, boleta y otros
40 tributos
401 gobierno general
40111 IGV 2,520.00
70 venta
701 mercaderia
Por la venta de mercaderia
13
10 efectivo y equivalente
101 caja
12 cuenta por cobrar
121 factura, boleta y otros
Por el cobro en efectivo
14
10 efectivo y equivalente
 104 cuenta corriente
10 efectivo y equivalente
101 caja
Por el deposito en nuestra cta corriente
15
12 cuenta por cobrar
123 letra por cobrar
12 cuenta por cobrar
121 factura, boleta y otros
Por
VAN
FOLIO 06
 DEBE HABER
121,880.00 121,880.00

900.00
900.00
900.00
900.00

900.00
900.00
900.00
900.00

900.00
900.00
900.00
900.00

10,000.00
10,000.00
220.00
220.00
10,220.00
10,220.00

16,520.00
16,520.00
2,520.00
2,520.00

14,000.00
14,000.00

11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00

11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00

5,520.00
5,520.00
5,520.00
5,520.00

178,840.00 178,840.00
 FECHA CTA SUB CTA DETALLES
FOLIO 05
16
1/29/2018 64 gastos por tributos
6412 impuesto a las transacciones
40 tributos
40181 impuesto a las transacciones

17
40 tributos
40181 impuesto a las tramsacciones
10 efectivo y equivalente
1041 cuenta corriente

18
94 gastos administrativo
943 gastos generales
79 gargas imputables
793 gargas generales

19
1/30/2018 63 gastos de servicios
635 alquileres
42 cuenta por pagar
421 factura, boleta y otros

20
42 cuenta por pagar
421 factura , boleta y otras
10 efectivo y equivalente
101 caja

21
94 gastos administrativo
943 gastos generales
95 gastos de venta
957 gastos generales
79 gargas imputables
793 gargas generales

22
1/31/2018 63 gastos de servicios
6391 gastos bancarios
42 cuenta por pagar
421 factura, boleta y otros
 23
42 cuenta por pagar
421 factura, boleta y oltros
10 efectivo y equivalente
104 cuenta corriente

VAN
FOLIO 07
 DEBE HABER
178,840.00 178,800.00

26.00
26.00
26.00
26.00

26.00
26.00
26.00
26.00

26.00
26.00
26.00
26.00

800.00
800.00
800.00
800.00

800.00
800.00
800.00
800.00

400.00
400.00
400.00
400.00
800.00
800.00

45.00
45.00
45.00
45.00
 45.00
45.00
45.00
45.00

181,408.00 181,368.00
FECHA CTA SUB CTA DETALLES
FOLIO 06
24
94 gastos administartivo
943 gastos generales
79 gargas imputables
793 gargas generales

25
68 valuación de deterioro
6814 depresión de inmuebles, maquinaria y equipos
39 depresión amortización
3913 inmuebles, maquinaria y equipos-costo

26
94 gastos administrativo
943 gastos generales
79 gargas imputables
793 gargas generales

27
69 costo de venta
691 mercaderias
20 mercaderia
201 mercaderia manufacturada
 DEBE HABER
181,408.00 181,408.00

45.00
45.00
45.00
45.00

75.00
75.00
75.00
75.00

75.00
75.00
75.00
75.00

6,700.00
6,700.00
6,700.00
6,700.00

188,303.00 188,303.00
 Referencia de la operación
número
correla tiv o fecha de Código de
Glosa o descripción de la operación Número
del asiento o operación libro o
cuo correlativo
registro
01 01/01/18 Por apertura

02 02/01/18 Por el deposito en nuestra cta corriente

03 10/01/18 Por la compras de mercaderias

04 10/01/18 Por la cancelación de la compra con cheque

05 10/01/18 Por la firma de una letra

06 10/01/18 Por almacenamiento

07 12/01/18 Por el prestamo adquirido

08 1/20/2018 Por cancelación del abogado

09 1/20/2018 Por el destino

10 1/20/2018 Por el destino del abogado

11 1/24/2018 Por la cancelación del prestamo

12 1/28/2018 Por la venta de mercaderia

13 1/28/2018 Por el cobro en efectivo

14 1/28/2018 Por el deposito en nuestra cta corriente

15 1/28/2018
cia de la operación Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
Numero de
documento Código Denominación DEBE HABER
sustentatorio
101 efcectivo y equivalente 17,000.00
104 cuenta corriente 18,000.00
201 mercaderia manufacturada 36,000.00
3351 muebles 9,000.00
501 capital social 80,000.00
104 cuenta corriente 5,000.00
101 caja 5,000.00
601 mercaderia 8,000.00
4011 IGV 1,440.00
421 factura, boleta y otros 9,440.00
421 factura, boleta y otros 5,400.00
104 cuenta corriente 5,400.00
421 factura, boleta y otros 4,040.00
423 letra por pagar 4,040.00
201 mercaderia manufacturada 8,000.00
611 mercaderia 8,000.00
104 cuenta corriente 10,000.00
451 prestamos e instituciones 10,000.00
632 asesoria y consultorio 900.00
424 honorarios por pagar 900.00
94 gastos administrativo 900.00
79 gargas imputables 900.00
424 honorarios por pagar 10,000.00
101 caja 220.00
451 prestamos e instituciones 10,220.00
673 gastos financieros 16,520.00
104 cuenta corriente 2,520.00
121 factura, boleta y otros 14,000.00
4011 IGV 11,000.00
701 mercaderia 11,000.00
101 caja 11,000.00
121 factura, boleta y otros 11,000.00
104 cuenta corriente 11,000.00
101 caja 11,000.00
123 letra por cobrar 5,520.00
121 factura, boleta y otros 5,520.00
VAN AL FOLIO
N° 05
 número Referencia de la operación
correla tiv o fecha de Numero de
Glosa o descripción de la operación Código de
del asiento operación Número documento
libro o
o cuo correlativo sustentatori
registro o

16 1/29/2018 Se paga impuesto

17 1/29/2018

18 1/29/2018

19 1/30/2018

20 1/30/2018

21 1/30/2018

22 1/31/2018

23 1/31/2018

24 1/31/2018

25 1/31/2018 Por la depreciación del mueble

26 1/31/2018 Por el destino de la depreción

27 1/31/2018 Por el costo de venta

 Cuenta contable asociada a la operación Movimiento

Código Denominación DEBE HABER

VIENES DEL FOLIO N° 04

6412 impuestos a las transacciones 26.00
40181 impuestos a las transacciones 26.00
40181 impuestos a las transacciones 26.00
1041 cuenta corriente operativo 26.00
94 gastos administrativo 26.00
79 gargas imputables 26.00
635 alquileres 800.00
421 factura, boleta y otros 800.00
421 factura, boleta y otros 800.00
101 caja 800.00
943 gastos generales 400.00
957 gastos generales 400.00
79 gargas imputables 800.00
6391 gastos bancarios 45.00
421 factura, boleta y otros 45.00
421 factura, boleta y otros 45.00
104 cuenta corriente 45.00
94 gastos administrativo 45.00
79 gargas imputables 45.00
6814 depresión de impuesto 75.00
3913 inmuebles, maqinaria y equipos 75.00
94 gastos administrativo 75.00
79 gargas imputables 75.00
691 mercaderias 6,700.00
201 mercaderias manufacturada 6,700.00
188,303.00 188,303.00
 empr…………………………………………………………..AL………………..DE……
Suma de mayor Salida Gargas trasnferidas
C.C CUENTAS EL MAYOR
DEBE HABER DEUDAS AGREEDOR DEBE
101 caja
104 cuenta corriente
121 factura, boleta y otros
123 letra por cobrar
201 mercaderia manufacturada
335 muebles y enseres
391 depreción
401 gobierno central
421 factura, boleta y otros
423 letra por pagar
424 honorarios por pagar
451 prestamos de instituciones
501 capital social
601 mercaderia
611 mercaderia
632 asesoria y consultoria
635 alquileres
639 otros servicios prestados
641 gobierno central
673 intereses por prestamos
681 depreción
691 mercaderias
701 mercaderias
791 gargas imputables
941 valuación de activo
951 publicidad

SUMAS
……..AL………………..DE……………………………201…….
Gargas trasnferidas Inventarios Resultados por naturalesa Resultado por función
HABER ACTIVO PASIVO PÉDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS