“Año del dialogo y la reconciliación nacional “

Alumno:
Bruno Valladolid Ander Javier
Docente:
Fernando seminario Columbus
Instituto:
ceturgh-peru
Año:
2018
Ciclo:
II
Carrera:
administración de servicios de hostelería
Aula:
05

2018
Índice

Contenido
Introducción.................................................................................................................... 3
Procedimientos................................................................................................................ 4
Preparación de presupuesto departamental por cada departamento...................5
Cálculos presupuestarios de Alojamiento........................................................................6
Cálculos presupuestarios de Alimentos & Bebidas (A&B)................................................9
Cálculos presupuestarios del departamento de Lavandería...........................................11
Cálculos presupuestarios del departamento de Teléfono...............................................12
Cálculos presupuestarios de Costos...............................................................................13
Nomina correspondientes a mayo-junio 2016........................................................13
Presupuesto de año de habitaciones.............................................................................15
Analis.......................................................................................................................... 16
Presupuesto de año....................................................................................................... 17
Cálculos presupuestarios de Alimentos & Bebidas (A&B) por año..................................17
Análisis....................................................................................................................... 18
Cálculos presupuestarios del departamento de Lavandería anual.................................18
Análisis...................................................................................................................... 19
Nomina Departamento de Habitaciones........................................................................19
análisis....................................................................................................................... 19
Nomina Departamento de Alimentos & Bebidas (A&B) anual........................................20
análisis....................................................................................................................... 20
Nomina Departamento de Lavandería...........................................................................21
 análisis....................................................................................................................... 21
Nomina Departamento de Administration......................................................................22
análisis....................................................................................................................... 22

INTRODUCCIÓN

Este trabajo se enfoca en la gran

importancia que tiene como manejar un
buen control de inventarios para haci poder
llevar un orden y saber qué es lo que se
tiene, esto es algo muy importante para las
empresas hoteleras. uno de los factores
importantes para muchas empresas
hoteleras hoy en día está muy relacionado
con sus niveles de inventarios, ya que las
empresas tienes inversiones cuantiosas en
ello y tratan de muchas maneras
mantenerlos sin reducir el nivel de servicio
Los inventarios están constituidos por los
bienes de una empresa destinada a la
venta o de producción
Procedimientos

El éxito de un hotel depende del servicio que se le

brinde al visitante. El cliente es la persona que hace existir
una empresa, es la razón principal de todo esfuerzo. La
primera impresión que recibe el cliente, será la única. Por lo
tanto, vale la pena dar el mayor esfuerzo a la hora de
desarrollar una tarea.
En una ciudad turística como Puerto Plata, abundan los
hoteles y empresas de servicios turísticos, luego de una
exhaustiva investigación decidimos hacer nuestro trabajo
práctico basándonos en el Hotel Boutique El Ejemplo.

Hotel Boutique El Ejemplo, es una empresa de

servicios ubicada en el complejo turístico Playa Dorada, fue
construido entre los años 2008 y 2009.
Consta de 60 habitaciones distribuidas en un edificio de
cuatro plantas, para ofrecer mayores facilidades a los
clientes en un lugar tranquilo para el descanso pleno del
visitante.

Hotel Boutique El Ejemplo, es un establecimiento que

ofrecen alojamiento y servicios de alimentos y bebidas a los
turistas. Construido y abierto al público el 1° de Enero del
año 2016, administrado bajo la cadena de hoteles R & R.

Facilidades:
Consta de 60 habitaciones, con capacidad para
hospedar 140 huéspedes diarios.
Un restaurant con capacidad para 100 persona.
Un bar con capacidad para 30 persona.
Servicios de Lavandería.
Servicios de Internet
Televisión por cable
Teléfonos inalámbricos
Servicios de mensajería
Preparación de presupuesto departamental por cada departamento

Cada departamento debe preparar su presupuesto

para la temporada alta de 60 días, la cual comienza el día
1° de Mayo y termina el 30 de Julio del 2016

Los departamentos que prepararán sus presupuestos

serán.
Alojamiento
Alimentos & Bebidas (A&B)
Lavandería
Teléfonos
Administración
Cálculos presupuestarios de Alojamiento

Presupuesto del departamento de Alojamiento en

habitaciones de dos camas por día a un precio de RD$
8,100.00 por persona por noche.

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al

30 de junio, 2016
60 Habitaciones dos
personas
Cantid % N° Costo Import
Cicl Periodo
ad Ocupaci Huésped por e
o
Días ón es Huéspe Total
1 Del 1° al 7 mayo, 2017 7 90% 756 8,100.00
6,123,600.00
2 Del 8 de 14 mayo, 2017 7 96% 806 8,100.00
6,531,840.00
3 Del 15 al 22 mayo, 2017 8 93% 893 8,100.00
7,231,680.00
4 Del 23 al 31 mayo, 2017 9 91% 983 8,100.00
7,960,680.00
5 Del 1° al 8 junio, 2017 8 95% 912 8,100.00
7,387,200.00
6 Del 9 al 15 junio, 2017 6 92% 662 8,100.00
5,365,440.00

Análisis:
• El promedio de ocupación diaria durante estos 60 días fue de
un 56.02%.
Total, de huéspedes entre total número de días entre dos
(6,722 ÷ 60 ÷ 2 = 56.02)

• El promedio de huéspedes diario fue de 112.

Total, de huéspedes entre total número de días (6,722 ÷ 60
= 112)

• El ingreso promedio por día por concepto de Alojamiento fue

de RD$ 907,524.00.
Total, de importe entre sesenta días (RD$ 54,451,440.00 ÷ 60
= RD$ 907,524.00)

• El número de habitación ocupada depende del % de

ocupación respecto al número de huéspedes, a
continuación, detallamos el número de habitación
ocupada durante el periodo anteriormente señalado.
 Durante el primer ciclo el número de
habitaciones ocupadas fue.
calculo habitaciones ocupadas
60 x 90% = 54 Habitaciones ocupadas

Cálculos de los Ingresos

54 habitaciones x 2 = 90 huéspedes x 7 días = 630 x
8,100.00 = RD$ 6,123,600.00

Durante el segundo ciclo el número

de habitaciones ocupadas fue.
60 x 96% = 58 Habitaciones
ocupadas

Durante el tercero ciclo el número

de habitaciones ocupadas fue.
60 x 93% = 56 Habitaciones
ocupadas

Durante el cuarto ciclo el número de

habitaciones ocupadas fue.
60 x 91% = 55 Habitaciones
ocupadas

Durante el quinto ciclo el número de

habitaciones ocupadas fue.
60 x 95% = 57 Habitaciones
ocupadas

Durante el sexto ciclo el número de

habitaciones ocupadas fue.
50 x 92% = 46 Habitaciones
ocupadas

Durante el séptimo ciclo el número

de habitaciones ocupadas fue.
60 x 93% = 56 Habitaciones
ocupadas
Durante el octavo ciclo el número de
habitaciones ocupadas fue.
50 x 93% = 47 Habitaciones
ocupadas

Durante el noveno ciclo el número

de habitaciones ocupadas fue.
60 x 99% = 59 Habitaciones
ocupadas
Cálculos presupuestarios de Alimentos & Bebidas
(A&B)
Presupuesto de ventas por concepto de alimentos &
Bebidas, respecto al número de huéspedes hospedado en el
hotel con elección a diferentes planes, sin embargo,
haremos nuestro cálculo sobre la base del plan A, cuando el
precio estimado de consumo
es de RD$ 5,000.00 pesos por personas.

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de

junio, 2016
60 Habitaciones dos personas
N° % Costo Importe
Cicl Periodo Huéspede Ocupació por Total
o s n Huésped

1 Del 1° al 7 mayo, 2017 595 79%

5,000.00 2,975,000.00
2 Del 8 de 14 mayo, 2017 550 68%
5,000.00 2,750,000.00
3 Del 15 al 22 mayo, 2017 690 77% 5,000.00
3,450,000.00
4 Del 23 al 31 mayo, 2017 795 81% 5,000.00
3,975,000.00
5 Del 1° al 8 junio,2017 700 77%
5,000.00 3,500,000.00
6 Del 9 al 15 junio, 20017 445 67% 5,000.00
2,225,000.00
7 Del 16 al 20 junio, 2017 490 73%
5,000.00 2,450,000.00
8 Del 21 al 24 junio, 2017 300 67% 5,000.00
1,500,000.00
9 Del 25 al 30 junio, 2017 450 76% 5,000.00
2,250,000.00
Análisis:

Total, d e i n g r e s o s p o r c o n c e p t o de ventas de
Alimentos & Bebidas e s :
25,075,000.00
Promedio de ingresos diario por concepto de ventas de
Alimentos & Bebidas es de: 417,916.67
Total, de huéspedes atendido: 5,015
La cantidad promedio de huéspedes servido es de 84
huéspedes por día
El porcentaje de huéspedes servido respecto a la
ocupación fue de 74.60% (5,015 ÷ 6,722
= 0.74605 x 100 = 74.60%)
Cálculos presupuestarios del departamento de Lavandería
El servicio de la Lavandería es estudiado y se determina

que, durante la temporada alta, este es de un 65% de la

ocupación total y que el precio por concepto de lavado y
planchado es de RD$ 875.00 pesos por prenda.

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al 30 de

junio, 2016
60 Habitaciones dos personas
Cantida N° % Cantid Costo Import
Ciclo Periodo d Huéspe Ocupaci ad por e
Días des ón Prend Prenda Total
a
1 Del 1° al 7 mayo, 2017 7 756 65% 491 875.00 429,625.00
2 Del 8 de 14 mayo, 2017 7 806 65% 524 875.00
458,500.00
3 Del 15 al 22 mayo, 2017 8 893 64% 572 875.00
500,500.00
4 Del 23 al 31 mayo, 2017 9 983 65% 639 875.00
559,125.00
5 Del 1° al 8 junio, 2017 8 912 60% 547 875.00 478,625.00
6 Del 9 al 15 junio, 2017 6 662 63% 418 875.00 365,750.00
7 Del 16 al 20 junio, 2017 6 670 65% 436 875.00
381,500.00
8 Del 21 al 24 junio, 2017 4 446 65% 289 875.00
252,875.00
9 Del 25 al 30 junio, 2017 5 594 65% 386 875.00
337,750.00

Total 6,722 4,302

Análisis:
El total de ingresos es de RD$ 3,764,250.00
La cantidad promedio de prenda lavadas diaria es de 72
prenda por día.
Promedio diario de ingreso por concepto de servicios de
lavandería es de RD$
62,737.50
Cálculos presupuestarios del departamento de
Teléfono
Respecto al departamento de
teléfono esta comprendido dentro
de las responsabilidades de los
recepcionistas, este es quien tiene a su cargo el enlace de
las llamadas telefónicas que realizan los huéspedes a los
diferentes puntos del mundo que estos llamen, el cálculo
presupuestado para este departamento vendría dado por
valor total que reporta la compañía telefónica más los
cargos por el servicio prestado.
Cálculos presupuestarios de Costos

Al momento de elaborar un presupuesto de Costos

necesariamente debemos saber la fuente de los ingreso o
ventas para tener una base sobre el consumo de cada
departamento.
En este caso cogeremos como base los datos que
tenemos anteriormente detallado por cada departamento,
lo cual consta de 60 días correspondientes a la temporada
alta.

Nomina correspondientes a mayo-junio 2016

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo al

30 de junio, 2016
Nomina Departamento de Habitaciones

Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe

# Cargos Transporte
Días Mensual Total Ingresos Devengado

1 Gerente de Habitaciones 60 120,000.00 240,000.00 - 40,000.00

2 280,000.00
1 Supervisor Habitaciones 60 60,000.00 240,000.00 - 10,000.00
1 250,000.00
1 Ama de Llaves 60 100,000.00 200,000.00 - 15,000.00
215,000.00
4
Jefe de Recepción 60 80,000.00 160,000.00 - 10,000.00
8 170,000.00
4 Auditor Nocturno 60 50,000.00 100,000.00 10,000.00 15,000.00
8 125,000.00
Recepcionista 60 35,000.00 280,000.00 15,000.00 15,000.00
310,000.00
Camareras Habitaciones 60 20,000.00 320,000.00 15,000.00 10,000.00
345,000.00
Botones o Maleteros 60 25,000.00 200,000.00 15,000.00 15,000.00
30 230,000.00
Husman 60 20,000.00 320,000.00 - 10,000.00
330,000.00

Total 2,060,000.00 55,000.00

140,000.00 2,255,000.00
 Presupuesto estimado para el periodo del 1° de
Mayo al 30 de junio, 2016
Nomina Departamento de Alimentos & Bebidas
(A&B)
Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe
# Cargos Transporte
Días Mensual Total Ingresos Devengado

1 Gerente de A&B 60 125,000.00 250,000.00 - 60,000.00 310,000.00

1 Asistente de A&B 60 90,000.00 180,000.00 - 30,000.00 210,000.00
2 Supervisor de A&B 60 75,000.00 300,000.00 - 15,000.00 315,000.00
6 Camarero 60 20,000.00 240,000.00 20,000.00 - 260,000.00
1 Jefe de Bares 60 80,000.00 160,000.00 - 15,000.00 175,000.00
2 Supervisor de Bares 60 75,000.00 300,000.00 - 10,000.00 310,000.00
4 Bartender 60 35,000.00 280,000.00 15,000.00 - 295,000.00
1 Cheff Ejecutivo 60 110,000.00 220,000.00 - 50,000.00 270,000.00
1 Sub-Cheff 60 80,000.00 160,000.00 - 30,000.00 190,000.00
4 Cocinero 60 25,000.00 200,000.00 20,000.00 - 220,000.00
2 Ayudabte Cocina 60 20,000.00 80,000.00 15,000.00 - 95,000.00
1 Cheff Steward 60 25,000.00 50,000.00 - 25,000.00 75,000.00
2 Supervisor Steward 60 20,000.00 80,000.00 - 20,000.00 100,000.00
4 Steward 60 10,000.00 80,000.00 15,000.00 - 95,000.00

Total 2,580,000.00 85,000.00 255,000.00

32 2,920,000.00

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de

Mayo al 01 de junio, 2016
Nomina Departamento de
Lavandería
Cantidad Sueldo Sueldo Otros Importe
# Cargos Días Mensual Total
Transporte
Ingresos Devengado

1 Encargado de Lavandería 60 80,000.00 160,000.00 - 20,000.00 180,000.00

2 Supervisor de Lavandería 60 60,000.00 240,000.00 - 15,000.00 255,000.00
3 Operador Lavandería 60 30,000.00 180,000.00 15,000.00 - 195,000.00
2 Acarreadores Lavandería 60 30,000.00 120,000.00 10,000.00 - 130,000.00
2 Planchadores 60 25,000.00 100,000.00 10,000.00 - 110,000.00

Total 800,000.00 35,000.00 35,000.00

870,000.00
10
 Presupuesto estimado para el periodo del 1°
de Mayo al 30 de junio, 2016
Nomina Departamento de
Administration
Cantida Sueldo Sueldo Otros Import
# Cargos Transport
d Mensual Total Ingreso e
e
Dias s Devengad
o
1 Gerente General 60 175,000.00 350,000.00 - -
1 350,000.00
1 Sub Gerente 60 125,000.00 250,000.00 - -
1 250,000.00
1 Secretaria Gerencia 60 60,000.00 120,000.00 - -
120,000.00
1
Gerente de Recursos H. 60 110,000.00 220,000.00 - -
1
220,000.00
1
Secretaria RRHH 60 40,000.00 80,000.00 - -
1 80,000.00
1 Contralor General 60 165,000.00 330,000.00 - -
1 330,000.00
1 Sub Contralor 60 130,000.00 260,000.00 - -
2 260,000.00
2 Contralor de Costos 60 90,000.00 180,000.00 - -
180,000.00
Enc. Compras 60 90,000.00 180,000.00 - -
16 180,000.00
Creditos & Cobros 60 80,000.00 160,000.00 - -
160,000.00
Enc. De Ingresos 60 70,000.00 140,000.00 - -
 Calculo del presupuesto de mano de obra resumido del 1° de
mayo al 30 de junio 2016
En el siguiente cuadro se presenta un resumen de los
presupuestos de la mano de obra correspondiente a cada
departamento.

Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo

al 30 de junio, 2016
Presupuesto de Mano de Obra
Import
Descripción Habitación A&B Lavandería Administraci
e
ón
Total

Salarios Devengados 2,255,000.00 2,920,000.00 870,000.00 2,530,000.00

8,575,000.00
-
Transportes 55,000.00 85,000.00 35,000.00 -
175,000.00
-
Salario Base 2,200,000.00 2,835,000.00 835,000.00 2,530,000.00
6,200,000.00

Cargas Social

Impuesto Sobre la Renta 25% 563,750.00 730,000.00 217,500.00 632,500.00

2,143,750.00
Seguro Familiar de Sal. 4% 90,200.00 116,800.00 34,800.00 101,200.00 343,000.00
AFP 4% 90,200.00 116,800.00 34,800.00 101,200.00 343,000.00
Seguro Riesgos Laboral 1.3% 29,315.00 37,960.00 11,310.00 32,890.00 111,475.00
Infotep 1% 22,550.00 29,200.00 8,700.00 25,300.00 85,750.00

Sub Total=====> 35.30% 796,015.00 1,030,760.00 307,110.00 893,090.00

3,026,975.00

Prestaciones Laborales

Cesantías 5% 112,750.00 146,000.00 43,500.00 126,500.00

428,750.00
Vacaciones 8% 180,400.00 233,600.00 69,600.00 202,400.00
686,000.00
Pre-Aviso 7.5% 169,125.00 219,000.00 65,250.00 189,750.00
643,125.00

Sub Total=====> 20.50% 462,275.00 598,600.00 178,350.00 518,650.00

1,757,875.00
Calculo del presupuesto de Costos Indirectos
Costos Indirectos del Servicios
(CIS)
Para determinar los costos indirectos del servicio se deben
tomar en cuenta varios renglones, para de esta manera poder
determinar CIS lo más aceptable posible. A continuación,
hacemos mención de los principales parámetros utilizados.

El consumo total por huésped

El número total de empleados por departamento
Costo de inversión
Presupuesto de venta
Inversión total del proyecto
Conocimiento de cada puesto de trabajo

Calculo de cada costo y gastos

Cada concepto de costos o gastos se presentan de acuerdo
al catálogo de cuentas (CC) o plan único de cuentas (PUC) que
utiliza la empresa como guía para el registro de sus
transacciones contable.
 Presupuesto estimado para el periodo del 1° de Mayo
al 30 de junio, 2016
Presentación de las cuentas de costos y
Impor
Nombre de la Detall Formula
e te
cuenta
Tot
Habitaciones
Dotación y Suministro Personal Uniformes - Costo - Dotación 50(8,100.00) / 8 x 2
101,250.00
Alimento para empleados No. Empleados - Costo - Día 30 (287.50) 50
431,250.00
Serv. Acueducto & Alcantarillados Consumo Estimado MT³ 20,000 / 10 (35)
70,000.00
Energía Consumo Kilo Watts 70,000 (8.15)
570,500.00
Mantenimiento de Habitación Estimado Cant. Por No. Habit. Mes 2,000.00 (60) x 2
240,000.00
Lavandería No. Prenda lavada S/ocupación 4,302
(85.00) 365,670.00
Depreciación Habitación Costos / Vida útil 100,000,000.00 / 240 x 2
833,333.33
Depreciación Mobiliario & Equipos Costos / Vida útil
40,000,000.00 / 120 x 2 666,666.67
-
Total
3,278,670.00
Alimentos & Bebidas
Costos Indirectos del Servicio
(Producción)

Dotación y Suministro Personal Uniformes - Costo - Dotación 60 (5,000.00) / 8 x 2

75,000.00
Alimento para empleados No. Empleados - Costo - Día 32 (287.50) 50
460,000.00
Serv. Acueducto & Alcantarillados Consumo Estimado MT³ 1,500 (35)
52,500.00
Energía Consumo Kilo Watts 15,000 (8.15)
122,250.00
Depreciación Maquinaria & Equipos Costos / Vida útil
80,000.00 / 120 x 2 1,333.33
Lozas, Cubiertos & Cristaleras Dot. 36 - 36 mases 40,000.00 / 36 x 2
2,222.22
-
Total====>
713,305.55
 Estado de Perdida y/o Ganancia
Presupuestado
Del 1° de Mayo al 30
de junio, 2016
RD$

I n g r es o s :
Habitación 54,451,440.00
Alimentos & 25,075,000.00
Bebidas 3,764,250.00
Lavandería

Total, de 83,290,690.00
Ingresos

C o s to s :
Alimentos & Bebidas (2,500,000.00)
Costos de Mano de Obra:
Habitación 3,513,290
Alimentos & Bebidas .00
Lavandería 4,549,360
.00
1,355,460 (9,418,110.00)
Total, de Mano de Obra
.00
Costos Indirectos de Servicio
Habitación
Alimentos & Bebidas
Lavandería 3,278,670
.00 (4,295,375.55)
713,305.
Total, de Costos Indirectos de 55 67,077,204.45
Servicio 303,400.
00
Utilidad Bruta del Periodo
 Gastos de Administrativos & Generales
(3,941,740.00)

63,135,46

Utilidad Neta del Período: