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Tesis II Parte 2
Tesis II Parte 2
Y ADMINISTRATIVAS
INVESTIGACIÓN – DEMI
II PARTE
TÍTULO:
AUTOR:
TACNA – PERÚ
2018
1. TÍTULO DE INVESTIGACIÓN
2. PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN
A pesar de existir muchos inconvenientes para crear una empresa, existe un alto
nivel de emprendimiento en los países latinoamericanos, este emprendimiento es
guiado por distintas motivaciones, ya sea por haber encontrado una oportunidad
2
de negocio que hayan percibido, o motivado por la necesidad, porque las opciones
para conseguir empleo son insuficientes o insatisfactorias. En Sudamérica el 36 %
de emprendedores de los países sudamericanos estudiados por el GEM son
(1)
motivados por necesidad.
Existen políticas del estado que buscan el fortalecimiento de las mypes pero
resultan insuficientes. Ha habido un tibio avance en el proceso de formalización
de micro y pequeñas empresas, pero aún se puede mejorar estas políticas a
manera de hacer más efectivo el apoyo a desarrollar empresas competitivas en un
mundo globalizado que mediante este trabajo de investigación se pretende
(1)
someter a consideración.
Finalmente, las MYPES representan cerca del 98% de las empresas del país,
nutren al empleo en un 77%, y participa con una buena parte de la torta del PBI
(42%), es momento de trabajar con ellas y aplicar políticas que permitan fortalecer
sus estructuras incrementado sus capacidades y su producción, para poder
insertarse óptimamente en otros mercados, además se tiene que perforar las
3
barreras que impiden la larga cola de la formalización reduciendo los papeleos y
quitando la excesiva burocracia y que accedan a un financiamiento con un costo
de crédito adecuado, hay que brindarles asistencia técnica (capacitarlos en
procesos de gestión y producción), etc. sólo así tendremos MYPES más
(2)
competitivas que contribuyan con el desarrollo del país.
4
otro lado, las Micro y Pequeñas Empresas (MYPE) muestran su dinamismo en la
economía de nuestro país, constituyéndose en la base empresarial más
importante del Perú, considerada también como una potencial. Por todo lo
expuesto, el enunciado del problema de investigación es el siguiente:
2.2 Objetivos de la
Objetivos Específicos:
5
2.3 Justificación de la investigación
Así como también la presente investigación se justifica porque servirá como base
de estudio para aquellos jóvenes estudiantes universitarios que tengan la
disposición e interés de llevar a cabo un análisis acerca de la caracterización del
financiamiento y formalización de las MYPES en el distrito de Chimbote.
6
3. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL
3.1 Antecedentes
(6)
Por otra parte Cortez Investigo sobre la aplicación de los procesos de
formalización de las mypes como política laboral de gobierno y su incidencia en la
generación de empleo en la ciudad de Trujillo. Las Mypes cumplen un rol vital en
el desarrollo económico y social del país en el Perú, representando el 98 por
ciento del total de empresas a nivel nacional, ocupan el 88 por ciento del empleo
del sector privado. Sin embargo, es el sector que necesita gran apoyo económico,
que les permitan competir en iguales condiciones. La presente investigación busca
analizar en términos cuantitativos y cualitativos los resultados obtenidos de los
procesos de formalización de las Mypes en la generación de la mejora del empleo
productivo y digno. Se evaluó a 50 Mypes de la ciudad de Trujillo utilizando como
instrumento el cuestionario. En los resultados se observa que la legislación en
materia laboral de las Mypes es un obstáculo, fomenta el trabajo a tiempo parcial o
temporal que existe un gran porcentaje de Mypes que operan en la informalidad
debido a una ausencia de marco laboral preciso y de exceso de burocracia, por la
ausencia de mecanismos para cuantificar los costos derivados del cumplimiento
de las leyes laborales.
(7)
Castillo en su estudio a las MYPES con respecto a la problemática de su
informalidad concluyo que el fenómeno de las micro y pequeñas empresas
(MYPES), las Pymes como anteriormente se les conocía en nuestro entorno y se
les denomina aún en otros países latinoamericanos, tiene una importancia
destacada y trascendental en nuestro país, tanto desde el punto de vista
económico y social como bajo una perspectiva jurídica, aunque en este último
caso se pueden resaltar las deficiencias en materia legislativa y aún doctrinaria.
Las micro y pequeñas empresas han sido entendidas por quienes han abordado
su análisis y problemática como un fenómeno subsidiario, subordinado al tema de
la gran empresa, la cual deviene un modelo hierático cuyas características
necesariamente deben ser adoptadas por las MYPES. Es más, la propia
7
legislación que regula a éstas, llámese Ley de Promoción y Formalización de la
Micro y Pequeña Empresa, Número 28015 y su Reglamento, Decreto Supremo
007-2008-TR, así como toda la gama de dispositivos legales donde se alude a
esta forma empresarial, trata al sector MYPE restándole la importancia que su
envergadura posee. No olvidemos que este sector empresarial ocupa al menos el
30%de la Población Económicamente Activa del país y genera el 20% del
Producto Nacional Bruto. Asimismo, según cálculos gubernamentales, alrededor
del 98% de las empresas nacionales son MYPES. Asimismo la cuestión esencial
en éste tema tiene que ver con el factor informalidad, que lamentablemente
caracteriza a la micro y pequeña empresa; informalidad que se revela a través de
las cifras proporcionadas por el propio Ministerio de Trabajo y Promoción del
Empleo, según el cual, solamente un 9% de las microempresas del país es formal,
alcanzando el universo de trabajadores visibles, esto es, de los que aparecen
formalmente como dependientes en materia de trabajo, solamente un 5%.
Tratándose de la pequeña empresa la situación es menos dramática, pero no
desprovista de signos preocupantes. Así, las cifras revelaron que al menos un
30% de empresas de este tipo se encontraba en la informalidad. Además, en el
caso específico de las microempresas el 95%de estas unidades productivas
carece de beneficios laborales. Las consecuencias de estos indicadores son
catastróficas desde el punto de vista social y económico.
(8)
Vargas .evaluó los factores que afectan el desarrollo de la mediana empresa en
Lima Metropolitana, precisando el papel del financiamiento, sus instrumentos y
mecanismos, de acuerdo a su realidad y necesidades. Asimismo estudió cómo
mejorar la intervención de los diversos factores que se oponen al desarrollo de la
eficiente formación y capacitación de los recursos humanos, como también la
obsolescencia de los equipos e instalaciones, así como un adecuado
mantenimiento, todos estos factores atentan contra una mayor eficiencia de la
producción, dificultando el desarrollo de la mediana empresa en Lima
Metropolitana.
8
(9)
Por otro lado, Reyna (2008) , en un estudio sobre la incidencia
del financiamiento y la capacitación en la micro y pequeñas empresas del sector
comercio estaciones de servicio de combustible en el distrito de Nuevo
Chimbote, llegó a las siguientes conclusiones: La edad promedio de los
conductores de las micro y pequeñas empresas fue de 50 años; el 100% de las
Mypes estudiadas es del sexo masculino; el 33,3% tienen estudios superiores; el
monto promedio del microcrédito recibido fue de S/. 24 111. Las entidades
financieras más solicitadas fueron el sector bancario con el 100%, puntualizando
que, el Banco de Crédito fue solicitado 5 veces (55,6%) y el Banco Continental 4
veces (44,4%). En relación al destino del crédito financiero, el 66,7%
respondieron que era para capital de trabajo y el 33,3% para activos fijos. Así
mismo, el 100% de Mypes que utilizaron crédito financiero tuvieron mejores
utilidades. En lo que se refiere a la capacitación, el 66,7% sí recibió capacitación
y el 33,3% no. Finalmente, los tipos de cursos de capacitación fueron: recursos
humanos 66,7%, marketing 55,6% y seguridad 55,6%,
9
3.2 Bases Teóricas De La Investigación.
FINANCIAMIENTO:
Fuentes de financiamiento:
En el Perú las MYPE cuentan con distintas fuentes de financiamiento tales como:
Los ahorros personales: Para la mayoría de los negocios, la principal
fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de recursos
personales. Frecuentemente, también se suelen utilizar las tarjetas de
crédito para financiar las necesidades de los negocios.
Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la
familia, son otra opción de conseguir dinero, éste se presta sin intereses o a
una tasa de interés baja, lo cual es muy benéfico para iniciar las
(11)
operaciones.
10
Bancos y Uniones de Crédito: Las fuentes más comunes de
financiamiento son los bancos y las uniones de crédito. Tales instituciones
proporcionarán el préstamo, solo si usted demuestra que su solicitud está
bien justificada.
Las empresas de capital de inversión: Estas empresas prestan ayuda a
las compañías que se encuentran en expansión y/o crecimiento, a cambio
(11)
de acciones o interés parcial en el negocio.
Crédito Comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar,
las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de
(11)
recursos.
Crédito Bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las
empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen
relaciones funcionales.
Pagaré: Es un instrumento negociable, es una promesa; incondicional por
escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por el formulante del pagaré,
en donde se compromete a pagar a su presentación, en una fecha fija o
tiempo futuro determinable, cierta cantidad de dinero junto con los intereses
a una tasa especificada a la orden y al portador.
Línea de Crédito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero
durante un período convenido de antemano.
Papeles Comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo,
11
consiste en los pagarés no garantizados de grandes e importantes
empresas que adquieren los bancos, las compañías de seguros, los fondos
12
de pensiones y algunas empresas industriales que desean invertir a corto
plazo sus recursos temporales excedentes.
Financiamiento por medio de las Cuentas por Cobrar: Consiste en
vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas
o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado
previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en ella.
Financiamiento por medio de los Inventarios: Para este tipo de
financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garantía de un
préstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar posesión de
(11)
esta garantía, en caso de que la empresa deje de cumplir.
(11)
El Financiamiento a largo plazo, está conformado por:
Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del
prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del préstamo.
Acciones: Es la participación patrimonial o de capital de un accionista,
dentro de la organización a la que pertenece.
Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace la
promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha
determinada, junto con los intereses calculados a una tasa determinada y
en fechas determinadas.
Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario de
los bienes(acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el
uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de
una renta específica, las estipulaciones pueden variar según sea la
(11)
situación y las necesidades de cada una de las partes .
13
Estas instituciones otorgan créditos de diverso tipo, a diferentes plazos, a
personas y organizaciones. Estas instituciones se clasifican como:
14
Instituciones financieras privadas: Son bancos, sociedades financieras,
asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, cooperativas
de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público.
Instituciones financieras públicas: Son bancos del Estado, cajas rurales
de instituciones estables. Estas instituciones se rigen por sus propias leyes,
pero están sometidas a la legislación financiera de cada país y al control de
la superintendencia de bancos.
Entidades financieras: Este es el nombre que se le da a las
organizaciones que mantiene líneas de crédito para proyectos de desarrollo
y pequeños proyectos productivos a favor de sectores subdesarrollados.
Incluyen los organismos internacionales, los gobiernos y las ONG
(12)
internacionales o nacionales.
Por otro lado es indispensable saber sobre “la dificultad del financiamiento de
(13)
la MYPE peruana por su estrecha relación con el tema de las garantías”.
15
Mercado Crediticio de Corto Plazo y Financiamiento Empresarial
Limitado.
Los recursos deben ser canalizados a las MYPE por las distintas instituciones
financieras que integran los subsistemas permitidos en la legislación de los
países, que en el caso del Perú.
Tecnología Bancaria.
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MYPE a menores tasas de interés, ya que la estructura de fondeo de estas
instituciones se lo permite. De manera que se está despertando un interés para
atender a este sector empresarial y los mejores clientes de las instituciones
financieras especializadas, están migrando a las otras instituciones financieras
que están incursionando en la micro finanzas.
Información.
17
Algún autor sostiene que las empresas pequeñas en cuanto a tamaño se
refiere como las que recién salen al mercado, son aquellas que soportan un
( 13)
alto coste financiero.
El acceso al financiamiento del sistema financiero permite a las MYPE tener una
mayor capacidad de desarrollo, realizar nuevas y más eficientes operaciones,
ampliar el tamaño de sus operaciones y acceder a créditos en mejores
(14)
condiciones (de tasa y plazo, entre otras) ; es decir, a través del financiamiento
se le brinda la posibilidad a las empresas, de mantener una economía estable y
eficiente, así como también de seguir sus actividades comerciales; esto trae como
(14)
consecuencia, otorgar un mayor aporte al sector económico al cual participan.
FORMALIZACIÓN
En el Perú los tramites para formalizar una empresa son aun muy tediosos,
demoran y tiene un alto costo comparativo, además que no existe una real difusión
de información.
La formalización sería más importante desde el punto de vista tributario, antes que
desde el punto de vista del acceso al crédito, ya que al Estado le conviene que
(15)
existan más sujetos que pagan impuestos.
18
Toda empresa que busca ser considerada por las entidades financieras, o micro
financieras, debe ser formal. Hay que tener presente que debido a los costos de
constitución, ya sea por procedimientos jurídicos y/o administrativos, las mype
empiezan, generalmente, a operar antes de haberse constituido de manera formal.
“
El paso a la formalidad se da, justamente, cuando el crecimiento de las empresas
comienza a verse amenazado por su condición de informal. En ese momento
buscan estar legalmente constituidas”
Beneficios De La Formalización
Facilita el acceso al crédito a través del sistema financiero formal, y permiten que
(17)
sus activos sirvan como garantía para acceder a liquidez.
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Nos permite mejorar la atención a nuestros clientes e incrementar el número de
estos hace posible que ofrezcamos productos de mejor calidad.
Ventajas
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Desventajas
Sus posibilidades son casi nulas para establecer alianzas estratégicas con
sus proveedores.
Su situación le dificulta significativamente contratar con otras empresas. En
el caso con el Estado lo inhabilita, siendo este un agente con gran
capacidad de demandar sus productos o servicios.
Se beneficia de la sociedad, pero no deja nada a cambio.
No se puede acceder a financiamiento o, en su defecto, lo hace pero con
costos financieros más altos por el mayor riesgo que esto implica.
(18)
No puede expandirse más allá de su mercado local.
3.3 Hipótesis
21
4. METODOLOGÍA
• Tipo de investigación
• Nivel de investigación
No experimental, porque se realizará sin manipular deliberadamente las
variables, se observará el fenómeno tal como se encuentra dentro de su
contexto.
Transversal, porque la investigación está centrada en analizar cuál es el
nivel o estado de una o diversas variables en un momento dado, o bien
en cuál es la relación entre un conjunto de variables en un punto del
tiempo.
Descriptivo, porque sólo se describirán las partes más relevantes de las
variables en estudio
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M ----------- O
Donde:
• Población
La población en estudio estará conformado por todas las Mypes del sector
comercio - rubro venta de computadoras del distrito de Chimbote, periodo 2010-
2011.
• Muestra
21
5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
22
7. CASTILLO. Estudio de las MYPES con respecto a la problemática de su
informalidad concluyo que el fenómeno de las micro y pequeñas empresas.
Tesis UNT, 2008.
8. Vargas M. El financiamiento como estrategia de desarrollo para las
medianas empresas en Lima Metropolitana. Tesis UNMSM. UPGFCA;
Lima, 2005.
9. Reyna R. Incidencia del financiamiento y la capacitación en la micro y
pequeñas empresas del sector comercio estaciones de servicio y su
implicancia en el desarrollo socioeconómico del distrito Nuevo Chimbote en
el período 2005-2006. Tesis de Maestría en Contabilidad. Universidad los
Ángeles de Chimbote; Chimbote, 2008.
10. Las micro finanzas y las mypes en el Perú. [página en
internet].Microfinanzas. 5 [Actualizado 8 feb 2012; citado 8 feb 2012] .
Disponible en: http://es.scribd.com/doc/19366012/Microfinanzas-y-las-
mypes-peru
11. Tipos de financiamientos. [página en internet]; Catedrático: Ing. José
Narváez; Universidad autónoma del noreste; [Actualizado 9 feb 2012; citado
9 feb 2012] . Disponible en: http://www.slideshare.net/guest4f6930/tipos- de-
financiamiento
12. Opciones de financiamiento para su empresa. [página en internet]
Coyuntura Económica. Marzo 2010. Borghi A. [actualizado 12 feb 2012;
citado 12 feb 2012]. Disponible en:
http://coyunturaeconomica.com/finanzas/financiamiento-de-empresas
13. Consideraciones Sobre Las Mype (PYME EN ESPAÑA). Problemas Para El
Acceso A Fuentes De Financiamiento. [página en internet]; Dr. Edgard
Croquis Fernández – Dávila; [Actualizado 15 feb 2012 ; citado 15 feb
2012].Disponible en:
http://www.fogapi.com.pe/fogapizips/consideraciones%20mype.pdf
23
14. Importancia De Facilitar El Acceso Al Crédito A La Micro Y Pequeña
Empresa. [página en internet] IV Concurso Escolar BCRP - 2009. Banco
central de Reserva del Perú. [Actualizado 15 feb 2012; citado 15 feb 2012].
Disponible en: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Proyeccion-
Institucional/Concurso-Escolar/2009/Concurso-Escolar-2009-Material-3.pdf
15. Los micros finanzas y las mypes en el Perú. [Página en
internet].Microfinanzas. 5 [Actualizado 20 Mar 2012; citado 20 Mar 2012] .
Disponible en:http://es.scribd.com/doc/19366012/Microfinanzas-y-las-
mypes-peru
16. Importancia De Facilitar El Acceso Al Crédito A La Micro Y Pequeña
Empresa. [página en internet] IV Concurso Escolar BCRP - 2009. Banco
central de Reserva del Perú. [Actualizado 15 feb 2012; citado 15 feb 2012]
. Disponible en: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Proyeccion-
Institucional/Concurso-Escolar/2009/Concurso-Escolar-2009-Material-3.pdf
17. Costos y beneficios de la formalización de las empresas. [página en
internet]; 2009; informático empresarial: diario gestión Pág. 26. [Actualizado
21 Mar 2012; citado 21 Mar 2012] . Disponible en:
http://www.aempresarial.com/web/informativo.php?id=8557
18. Guía de Constitución y Formalización de Empresas. [página en internet];
Lima 2007, Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº
2007-08084; [Actualizado 23 Mar 2012; citado 23 Mar 2012] .
Disponible en:
http://www.munipiura.gob.pe/munidirest/library/guiaformalizaempresas.pdf
24
ANEXOS
Nominal:
Solicitó crédito Sí
No
Nominal:
Sí
No
Variable principal: Son algunas Recibió crédito
Financiamiento en características
Cuantitativa:
las Mypes. relacionadas
con el Monto del crédito solicitado Especificar el
financiamiento monto
de las Mypes.
Cuantitativa:
Nominal:
25
Nominal:
No bancaria
Nominal:
Crédito oportuno Sí
No
Nominal:
Crédito inoportuno Sí
No
Nominal:
No
Suficiente Insuficiente
Nominal:
mejora la rentabilidad de su No
empresa
26
Definición operacional:
Variable Definición Escala de
Indicadores
medición
conceptual
Son algunas
Variable Giro del negocio de las Mypes Nominal:
características
complementaria:
de las Mypes. Especificar
Perfil de las Mypes
.
Razón
Un año
Antigüedad de las Mypes
Dos años
Tres años
1-5
6-10
10-15
16-20 20
Más de 20
Nominal:
Propio
Tipo de financiamiento Ajeno
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Nominal:
Dar empleo a la
familia
Generar ingresos
para la familia
Otros: especificar.
Nominal:
Sexo Masculino
Femenino
Sin instrucción
Primaria
28
Secundaria
Instituto
Universitaria
Nominal:
Licenciado Administ.
Contador Mercantil
Ingeniero
Economista
Profesor
Otros: Especificar:
29
Cronograma- Actividades programadas
2016
MESES
ACTIVIDADES PROGRAMADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Asesoramiento del docente para la
realización del proyecto de X
investigación.
Identificación de variables,
determinación del sector –rubro a X X
estudiar.
PRESUPUESTO LA INVESTIGACION
Asesoría Externa (Viaje) 23.50
Indagación y recopilación de 48.00
información(Internet)
Viáticos (Almuerzo, etc.) 10.00
81.50
31