Anexo - Matriz de Riesgos y Controles - Agencia Principal

CONSULTORA S.A.
C
Cliente: Cooperativa
Revisión de Riesgos por procesos
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
x x x
Incorporar y mantener como socios de la

Mercadeo y Cooperativa a personas de un perfil que Cuando el candidato o socio cumple con
Colocación respondan al apetito al riesgo de la el perfil establecido en el Plan Estratégico
Cooperativa.
Diseñar los productos acorde al perfil del Diagnóstico del mercado para conocer las
Diseño de producto socio necesidades de las mype / pyme
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
Diseño de campañas Conocimiento y entendimiento de los

Diseñar las campañas acorde al producto y productos y perfil del socio para
alineadas perfil del socio generación de campañas exitosas
Solicitud de Crédito
Lograr que los socios que cuenten con un Socio sujeto a crédito
adecuado perfil soliciten crédito
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
Solicitud de Crédito
Lograr que los socios que cuenten con un Socio sujeto a crédito
adecuado perfil soliciten crédito
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
Evaluación del crédito
Lograr que los criterios de evaluación sean Entrega de documentos requeridos por
verificados a través de la determinación de parte del socio
la voluntad y capacidad de pago
Evalu
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
Aprobación del Crédito
Lograr la aprobación libre de juicios de valor Estudio técnico de la solicitud de crédito
R1 R6 R9
R3 R2 R5
R4
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
R3 R2 R5
R4
Desembolso del crédito
Entrega de la totalidad de los créditos Presentación del expediente el cual

aprobados a los socios indicados contenga la aprobación del crédito
Desembolso del crédito

CRÉDITOS
Entrega de la totalidad de los créditos Presentación del expediente el cual

aprobados a los socios indicados contenga la aprobación del crédito
Objetivo Inicio
R2 R3
Cobranza de
R1 R4 R7 R8
créditos
rana de la mora
CRÉDITOS
Gestión temprana de la mora

Objetivo Inicio
Verificación de los
créditos próximos a
vencer y recordatorio al
Cobro de la totalidad de los socio del vencimiento de
créditos desembolsados para
generar liquidez la cuota por parte del
Asesor de Negocio que
presenten 1 día a 120
CRÉDITOS
Verificación de los
Objetivo créditosInicio
próximos a
vencer y recordatorio al
Cobro de la totalidad de los socio del vencimiento de
créditos desembolsados para
días de vencimiento
Cobranza Administrativa
Cliente: Cooperativa días de vencimiento
Cobranza Administrativa
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
CRÉDITOS
Objetivo Inicio
Cobranza Judicial
Cobro de la totalidad de los créditos

desembolsados con la participación de los Envío de carta de verificación extrajudicial
órganos judiciales ejerciendo el derecho
sobre las garantías
Cobranza Judicial
Cobro de la totalidad de los créditos
CRÉDITOS desembolsados con la participación de los Envío de carta de verificación extrajudicial
órganos judiciales ejerciendo el derecho
sobre las garantías
Objetivo Inicio
Matriz de probabilidad e impacto (inherente)

MATRIZ DE RIESGO
CASI SEGURA
-5
P
R PROBABLE
O -4
B
A MODERADA
B
-3
I
L
I IMPROBABLE
D -2
A
D
Cliente:
P Cooperativa
R
O
CRÉDITOS
B
A
B
I
L Objetivo Inicio
I
D
A
D RARA
-1
INSIGNIFICANTE
-1
CONSECUENCIA/IMPACTO
Matriz de probabilidad e impacto (residual)

MATRIZ DE RIESGO
CASI SEGURA
-5
P
R PROBABLE
O -4
B
A MODERADA
B
-3
I
L
I IMPROBABLE
D -2
A
D RARA
-1
INSIGNIFICANTE
P
R
O
B
A Cooperativa
Cliente:
B
Revisión
I de Riesgos por procesos
L
CRÉDITOS
I
D
A
D
Objetivo Inicio
-1
Final Área de Impacto
x x
La inscripción del socio y la solicitud de ahorro o crédito según Incorporación de socios que no cumplen con el
sea el caso hasta su aprobación (en caso del crédito) o perfil
materialización del depósito (en caso de ahorro)
Producto definido acorde al perfil del mercado Ingresos

Campañas alineadas que responden al producto y perfil del socio Ingresos
Firma de formulario de solicitud de crédito Sobrecostos e ingresos

Firma de formulario de solicitud de crédito Sobrecostos e ingresos

Verificación total de la información cualitativa y cuantitativa del Continuidad del negocio, ingresos, provisión
socio
Aprobación técnica de la solicitud de créditos Ingresos
R9 R10
R5
R7 R8
R5
R7 R8
Abono del crédito al socio en la modalidad solicitada Generación de sobrecostos

Abono del crédito al socio en la modalidad solicitada Generación de sobrecostos
R3 R5 R6
R8 R9 R10
Liquidez
Liquidez
Recibo de los abonos de los créditos

gestionados realizados por los socios
Recibo de los abonos de los créditos

Provisión
Provisión
Cobro del crédito vencido Ingresos extraordinarios

Cobro del crédito vencido Ingresos extraordinarios
MATRIZ DE RIESGO
MENOR MODERADA
-2 -3
MATRIZ DE RIESGO
MENOR MODERADA
-2 -3
Fuente de Riesgo Evento Tipo de Evento 1. ¿Qué podría occurrir?
x x x x
Carencia de veracidad de la
Candidatos a socios Fraude
información
Que se incorporen socios que no cumplen
con el perfil requerido
Manipulación de información
Asesores Fraude
para cumplimiento de metas
Uso de productos que no están

Socios Productos
acorde a las necesidades
Dejar de recibir los ingresos

Diseño de productos que no
Departamento de Marketing satisface los requerimientos Productos
del mercado
Carencia en las campañas que

no satisfacen el perfil del socio
Departamento de Marketing ni dan a conocer los productos Productos Dejar de recibir los ingresos
ofrecidos por la Cooperativa en
forma eficiente
Que no se ofrezcan créditos a

Asesores socios que cumplen con el
perfil requeridos
Que se dejen de percibir los ingresos y se

Clientes generen sobrecostos
Que se dejen de percibir los ingresos y se

Clientes generen sobrecostos
Integridad de la información
requerida e integridad y
Socios / Asesores veracidad de la información de
la solicitud
Inadecuado estudio del crédito

Otorgamiento de créditos a
socios con incapacidad de pago
Que se pierda la continuidad del negocio

Asesores Clientes y se dejen de percibir los ingresos y se
aumente la provisión
Falta de firma de algún

interviniente en los
documentos contractuales
Aprobación de créditos con

excepciones crediticias
Aprobación de créditos con

Asesores de negocios que integran el Comité

de Créditos / Gerente de Agencia / Personal Aprobación de créditos de Fraude Dejar de percibir los ingresos
que integran los diferentes niveles de manera influenciados
aprobación / Clientes
Que los recursos de los créditos

Entrega del créditos Fraude aprobados se entreguen a personas
suplantando al titular. diferentes al titular
Socios / Asesores de Negocios /Asesores

Financieros
Socios / Asesores de Negocios /Asesores
Financieros
Retrasos en la entrega del Que no se entreguen los recursos

dinero correspondiente a los Clientes aprobados a los socios
créditos aprobados ,
Inoportuna
recuperación de
créditos
Inoportuna
recuperación de
créditos
Pago demorado de
las cuotas de los
créditos por
inadecuada
planificación para la
recuperación
Posibilidad de pérdidas
económicas, llegar a la
Ejecución entrega y iliquidez por dejar de
Socios / Asesores gestión de procesos percibir los ingresos y
aumento de la provisión por
créditos incobrables
Posibilidad de pérdidas
económicas, llegar a la
Ejecución entrega y iliquidez por dejar de
Socios / Asesores gestión de procesos percibir los ingresos y
Posibilidad de
pérdida económica
por robo/fraude tras
recaudaciones
gestión de procesos percibir los ingresos y
Posibilidad de
pérdida económica
por robo/fraude tras
recaudaciones
Pago demorado de las cuotas

de los créditos
El socio no cuenta con

propiedades sujetas a
embargos
No se plantea adecuadamente
la demanda contra el socio
Que se dejen de percibir los ingresos

Socios / Área Legal Clientes extraordinarios
Inadecuado seguimiento del

expediente en poder judicial
Que se dejen de percibir los ingresos
Socios / Área Legal Clientes extraordinarios
El pagaré fue elaborado

inadecuadamente.
Retrasos en la cobranza de las

cuotas de los créditos
MAYOR CATASTRÓFICA
-4 -5
MAYOR CATASTRÓFICA
-4 -5
3. ¿Cómo podría ocurrir y
2. ¿Por qué podría ocurrir? Código de riesgo Nombre del Riesgo
por quién?
x x x x
Como consecuencia de la
Debido a la carencia de
veracidad de la información del carencia de la de
manipulación información o R1 Inadecuado perfil del socio
misma por parte
candidato a socio del socio o del asesor
Debido a un inapropiado
diagnóstico del mercado por
Por el inadecuado diseño de Inadecuado diseño de
desconocimiento del personal R2
productos productos
del Departamento de
Marketing
por quién?
Por causa del desconocimiento

Debido a la ineficiente técnico del personal del
elaboración de campaña de Inadecuada creación de
departamento de marketing R3
promoción de productos que sobre los productos campañas de promoción
ofertados
no se ajustan al perfil del socio y el perfil del socio
Porque el formulario contenga Por causa de información

información inexacta o errada proporcionada por el Disminución de los ingresos y
fraudulenta, o se ofrezcan socio y/o por omisión del perfil R4 generación de sobrecostos
créditos a socios que no cumpla por parte del asesor de
con el perfil requerido negocios
por quién?
Porque el formulario contenga Por causa de información

información inexacta o errada proporcionada por el Disminución de los ingresos y
fraudulenta, o se ofrezcan socio y/o por omisión del perfil R4 generación de sobrecostos
créditos a socios que no cumpla por parte del asesor de
con el perfil requerido negocios
por quién?
Debido a una inadecuado

estudio del crédito y Debido a que el asesor no
otorgamiento de créditos a posea toda la información del
clientes con incapacidad de socio, o por evaluación errónea Incremento de la cartera
pago o falta de firma de algún por desconocimiento del R5 atrasada y la mora
interviniente en los proceso y/o requisitos
documentos contractuales o requeridos y no verificación de
aprobación de créditos con los criterios
aprobación de créditos con los criterios

por quién?
Por colusión entre el socio

Porque se obtendrá un Aprobación influenciada de
solicitante y el personal
beneficio extra al momento de encargado R6 créditos y disminución de los
de estudiar y dar la
la aprobación ingresos
aprobación del crédito
por quién?
Debido a falsificación de
Por la no verificación de los documentos , entrega de
documentos del socio o por documentación de un tercero a
colusión entre terceros y el cambio de la correcta Desembolsos de créditos
o por no R7
personal de plataforma y/o fraudulentos
exigencia de documentación
caja para desembolsar el dinero soporte de la identidad del
a cuentas falsas o en efectivo. socio a quien se entrega
por quién?
Por desconocimiento del

Por ineficiencia del proceso proceso por parte de los
desde la aprobación hasta la Demora en el desembolso del
Asesores de Negocios y los R8
entrega o abono del crédito crédito
Asesores de Servicios
aprobado Financieros
por quién?
Que no se haga la
gestión de
cobranza de las
cuotas de los Por omisión del pago
créditos por parte de los
desembolsados, socios y/o la Pérdida de los
ineficiencia de la
que los clientes no gestión de cobranza R9 ingresos, incremento
paguen la cuota del por parte de los en la provisión
crédito que se le ha asesores de negocios
desembolsado y cobradores
Que no se haga la
gestión de
cobranza de las
cuotas de los Por omisión del pago
2. ¿Por qué podría ocurrir? 3. ¿Cómo podría ocurrir y Código de riesgo Nombre del Riesgo
créditos por por
parte de los
quién?
desembolsados, socios y/o la Pérdida de los
ineficiencia de la
que los clientes no gestión de cobranza R9 ingresos, incremento
oportunamente,
robo o fraude del
dinero cobrado.
gestión de cobranza
oportunamente,
robo o fraude del
dinero cobrado.

por quién?
por quién?
Porque el cliente no cuente con

bienes patrimoniales
personales para el embargo.
Que se hayan planteado
inadecuadamente la demanda
o que el pagaré, contrato y
cronograma de pago fueron
firmados en forma diferentes al
DNI o fueron llenados Por extensión de los tiempos
inadecuadamente. Que no se le en los procesos judiciales que R10 Pérdida de la liquidez
haga correcto seguimiento al involucran al personal del área
proceso judicial o por ausencia legal y al socio demandado
de requerimientos de
automatización de controles
para la supervisión y registro de
los resultados pre-post
desembolso, situación que
afecta el proceso de
seguimiento y recuperación del
crédito.
Porque el cliente no cuente con
bienes patrimoniales
personales para el embargo.
Que se hayan planteado
inadecuadamente la demanda
o que el pagaré, contrato y
cronograma de pago fueron
firmados en forma diferentes al
DNI o fueron llenados Por extensión de los tiempos
inadecuadamente. Que no se le en los procesos judiciales que R10 Pérdida de la liquidez
haga correcto seguimiento al involucran al personal del área
proceso judicial o por ausencia legal y al socio demandado
de requerimientos de
automatización de controles 3. ¿Cómo podría ocurrir y
para la supervisión y registro de por quién?
los resultados pre-post
desembolso, situación que
afecta el proceso de
seguimiento y recuperación del
crédito.
Valor
Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel
x x x x
Incorporación de socios que no cumplen con el

perfil del Plan Estratégico debido a la carencia de
veracidad de la información del candidato a socio
como consecuencia de la manipulación de la Operacional 67% 4
misma por parte del asesor o el candidato a
socio
Ingresos dejados de percibir por el

inadecuado diseño de productos debido a
un inapropiado diagnóstico del mercado por Estratégico 50% 3
desconocimiento del personal del
Departamento de Marketing
Valor
Ingresos dejados de percibir debido a la

ineficiente elaboración de campaña de
promoción de productos que no se ajustan al
perfil del socio, por causa del desconocimiento Estratégico 50% 3
del personal de marketing sobre los productos
ofertados por la Cooperativa y el perfil del socio
Dejar de percibir los ingresos y generera

sobrecostos en el negocio a raíz de que el
formulario contenga información inexacta y
el socio no cumpla con el perfil requerido Operacional 47% 3
por causa de información proporcionada
por el socio y por omisión del perfil por
parte del asesor de negocios
Valor
Dejar de percibir los ingresos y generera

sobrecostos en el negocio a raíz de que el
formulario contenga información inexacta y
el socio no cumpla con el perfil requerido Operacional 47% 3
por causa de información proporcionada
por el socio y por omisión del perfil por
parte del asesor de negocios
Valor
Pérdida de la continuidad del negocio y que

se dejen de percibir los ingresos por causa
de un inadecuado estudio del crédito por Operacional 50% 3
evaluación errónea y otorgamiento de
créditos a personas con incapacidad de pago
y la no verificación de los criterios.
y la no verificación de los criterios.
Valor
Que se dejen de percibir los ingresos por

aprobación influenciada de créditos debido a
colusión entre el socio solicitante y los Crediticio 69% 4
asesores que estan encargados de realizar la
aprobación del crédito
Valor
Que los recursos de los créditos aprobados

se entreguen a personas diferentes al titular,
por la no verificación de los documentos del
socio o por colusión entre terceros y el
personal de plataforma y/o caja para
desembolsarlos a cuentas falsas o en
efectivo debido a falsificación de Liquidez 49% 3
documentos, entrega de documentación de
un tercero a cambio de la correcta o por la
no exigencia de documentación soporte de
la identidad del socio a quien se entrega o
por la demora en la entrega del crédito
aprobados
Valor
Que no se entreguen los recursos aprobados

a los socios por ineficiencia del proceso
desde la aprobación hasta la entrega o
abono del crédito por desconocimiento del Operacional 49% 3
proceso por parte de los Asesores de
Negocios y los Asesores de Servicios
Financieros.
Valor
Incobrabilidad y/o disminución

del cobro de las cuotas de los
créditos desembolsados por
demora en los pagos por parte
de los clientes y/o la ineficacia Liquidez 69% 4
en la gestión de la cobranza
generando iliquidez y
afectando la continuidad del
Valor
Incobrabilidad y/o disminución
del cobro de lasdel
Descripción cuotas
riesgo de los Tipo de riesgo Probabilidad Nivel
créditos desembolsados por
demora en los pagos por parte
de los clientes y/o la ineficacia Liquidez 69% 4
negocio
negocio
Valor

Valor
Demora en el proceso de cobro de las cuotas

de los créditos desembolsados y que no se
pueda ejercer el derecho sobre las garantías
y se pierda liquidez, Porque el cliente no
cuente con bienes patrimoniales personales
para el embargo. Adicionalmente se haya
planteado inadecuadamente la demanda o
que el pagaré, contrato y cronograma de
pago hayan sido firmados en forma Liquidez 63% 4
diferentes al DNI o fueron llenados
inadecuadamente y/o que no se le haga
correcto seguimiento por parte del asesor
legal al proceso judicial por demoras en la
cobranza de créditos de manera judicial o
por ausencia de controles automatizados
para la supervisión y registro de los
resultados pre y post desembolsos
Demora en el proceso de cobro de las cuotas
de los créditos desembolsados y que no se
pueda ejercer el derecho sobre las garantías
y se pierda liquidez, Porque el cliente no
cuente con bienes patrimoniales personales
para el embargo. Adicionalmente se haya
planteado inadecuadamente la demanda o
que el pagaré, contrato y cronograma de
pago hayan sido firmados en forma Liquidez 63% 4
diferentes al DNI o fueron llenados Valor
inadecuadamente y/o que no se le haga
correcto seguimiento por parte del asesor
Descripción
legal al proceso judicialdel
porriesgo
demoras en la Tipo de riesgo Probabilidad Nivel
cobranza de créditos de manera judicial o
por ausencia de controles automatizados
para la supervisión y registro de los
resultados pre y post desembolsos
RIESGOS
Valoración del Riesgo Inherente
Nivel Riesgo # de
Impacto Dato base para impacto Criterios de impacto Severidad Inherente control
x x x x
2 1608 # de asociados 8 Alto
2 1608 # de asociados 6 Medio
4
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Impacto Dato base para impacto Criterios de impacto Severidad
Inherente control
2 1608 # de asociados 6 Medio 5
2 7.74% % de la mora 6 Medio

RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
2 7.74% % de la mora 6 Medio 8
10
11
12
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
13
14
15
16
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
17
18
19
2 7.74% % de la mora 8 Alto

20
21
22
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
23
RIESGOS
23
Nivel Riesgo # de
Inherente control
24
25
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
26
27
28
29
30

RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
31
32
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
33
34
35
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
36
37
38
RIESGOS
Nivel Riesgo # de
Inherente control
38
Hecho por: MDIAZ
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
Ubicación del control Control Descripción del control en visita a agencia Responsable
x x x x
2.4.2. Promoción de créditos Verificación si cumple con los requisitos El momento en que el sujeto o socio se acerca a la
agencia 2.4.3. Promoción
básicos
Cooperativa, se verifica que cuente con DNI y recibo de Asesores
asociativa servicio público
2.4.2. Promoción de créditos Verificación de observaciones en el sistema Con el DNI y se verifica su comportamiento en el sistema
informático de la CACSH a través de DNI Besterp® Asesores
asociativa
En el momento de que el sujeto a socio se acerca a la

cooperativa, se le ofrecen los distintos productos. También
4. Manual de Procedimientos de Cuestionario de preguntas relacionadas con
Créditos
el Asesor de Negocios les pregunta las necesidades que
la fuente de ingresos y necesidades del socio requieren ser cubiertas para así ofrecer el producto que Asesores
mejor se acomode a sus necesidades
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
Apunta datos personales como número de

DNI y Apellidos, para consultar en la Central
de Riesgos y poder conocer su calificación
crediticia y endeudamiento externo. Realiza De acuerdo a la zonificación de los asesores realizan las
preguntas relacionadas con la fuente de visitas correspondientes solicitando información sobre las
4. Manual de Procedimientos de
Créditos ingresos del interesado del crédito y necesidades de los posibles sujetos a socios y brindando Asesor de Negocios
antigüedad de negocio o fuente de trabajo, información sobre los productos que se ofrecen en la
para verificar si cumple con los requisitos y Cooperativa
de esta manera conocer las necesidades del
mercado para ajustarse a las necesidades del
mismo
2.4.2. Promoción de créditos

agencia 2.4.3. Promoción Verificación en la central de riesgo Se revisa en la central de riesgo Asesores
asociativa
2.4.2. Promoción de créditos

Se verifica cómo ha sido el pago si es que el sujeto a socio
agencia 2.4.3. Promoción Verificación de comportamientos de pagos cuenta con historial crediticio Asesores
asociativa
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
2.4.2. Promoción de créditos Sustentación de atrasos con otras Si el sujeto a crédito presenta atrasos en los pagos de
instituciones
créditos anteriores se le pide explicación a través de pruebas Asesores
asociativa documentales
Verificación y validación de los requisitos para Los asesores de negocios tienen acceso a Sentinel (Central
2.4.5. Solicitud de crédito
acceder al crédito Asesor de Negocios
de riesgos) y al sistema interno, para verificar los datos de
Essalud, donde vive, si califica o no de acuerdo a las
experiencia del cliente, se imprimen los resultados y se
archivan en el expediente.
Verificación de firma y sello de la solicitud de Los asesores, contrastan la firma con el DNI y que sea lo más
2.4.5. Solicitud de crédito crédito parecida. Asesor de Negocios
Verificar la existencia el domicilio, visitar la casa y hacer

firmar un formato de visita domiciliaria. En el caso de socios
2.4.6. Evaluación Verificación domiciliaria y de negocio. antiguos pueden ir o no al domicilio y/o negocio, puede Asesor de Negocios
darse también la búsqueda en la SUNAT de que el negocio
existe, se imprime ficha RUC y se archiva al expediente.
Para el caso de clientes nuevos, asesores nuevos, y créditos

Verificación domiciliaria y de negocio para
2.4.6. Evaluación clientes y asesores nuevos e importes de crédito de S/ 15,000 en adelante, el Gerente de Agencia realiza Asesor de Negocios
visita domiciliaria y a los negocios.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
El asesor de negocios recaba información de las diferentes

fuentes de ingresos que tiene el socio, y documenta dichas
2.4.6. Evaluación Verificación de fuentes y niveles de ingresos fuentes como: Boleta de pago, recibos por honorarios, Asesor de Negocios
contratos de alquiler, entre otros.
El Asesor de Negocio y el Gerente de Agencia verifican los

2.4.6. Evaluación Fedatea los documentos documentos, el asesor recibe la boleta de trabajo, Asesor de Negocios
previamente han llamado a la Empresa, a Recursos Gerente de Agencia
Humanos para verificar los documentos que sean verídicos.
Determina la capacidad de pago. Control El asesor de negocio, revisa las boletas de compras y ventas,
informal: Gerente de Agencia revisa todos los si compra diario semanal quincenal. El Gerente de Agencia
2.4.6. Evaluación expedientes de los Analistas Junior de montos corrobora los datos del presupuesto familiar, el valor de la Asesor de Negocios
mayores, deben haber escalonamientos en la casa, el valor del negocio, todo es con estimados, en el Gerente de Agencia
cantidad de créditos pedidos. Comité se discute pero no se puede verificar exactamente
debido a que los mercados son informales. Cuando el asesor
es nuevo el Gerente de Agencia lo acompaña para verificar
sus visitas para ver cómo trabaja y tratar de que no incurra
en dolo.
Solicitar participación de un aval que garantice el

2.4.6. Evaluación crédito Cuando el socio que solicita un crédito arriba de S/ 8,000 y Asesor de Negocios
no tiene casa, el asesor solicita un aval que garantice el
crédito.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
Verificación del domicilio del aval, la fuente y El asesor visita el lugar de trabajo si es en este caso una
2.4.6. Evaluación nivel de ingresos y sus documentos persona independiente el ava, o solicita las boletas de pago Asesor de Negocios
si es una persona dependiente, visita el domicilio del aval
para verificar la existencia de lo que declaran y solicitan
documento de propiedad. En el expediente se encuentran
todos los documentos de verificación.
Verifica la documentación que acredite el

2.4.7. Aprobación domicilio Comité de Crédito
El Comité de Créditos revisa el recibo de servicios públicos y
confirma que la dirección exista de acuerdo a referencia con
sus compañeros, revisa el croquis dejado por el socio.
2.4.7. Aprobación Verificación de la viabilidad del crédito Comité de Crédito

El Comité de Créditos estudia de acuerdo a los ingresos y
gastos del socio la viabilidad de aprobación del crédito
Niveles de aprobación del crédito según escala

2.4.7. Aprobación definida. De acuerdo a los montos solicitados el asesor escala el caso Asesor de Crédito
de acuerdo a los niveles de aprobación
2.4.7. Aprobación Visita de campo adicional de ser requerida Si luego de haber revisado el expediente el Gerente de Gerente de Agencia
Agencia decide, puede realizar una visita adicional al
domicilio del socio y al negocio
2.4.7. Aprobación Visita al socio y verificación de información El Gerente de Agencia verifica la información del expediente Gerente de Agencia
y la compara con la visita al socio para tener una visión más
clara del crédito.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
El proceso de desembolso se da después de que el crédito

es aprobado, el Asesor pasa al Senior de Plataforma el
expediente con las firmas respectivas y el comentario sobre
el aprobado del crédito, en Plataforma el Senior solicita el Senior, Intermedio y/o
Desembolso
Verificación de datos del socio, antes de DNI del socio para procesar la información en el sistema, Junior de Servicios
entrega del desembolso. entregarle el certificado y generar el plan de pagos. Con esta Financieros / Asistente
información se dirige a caja en donde respectivamente es de Servicios Financieros
realizado el desembolso, ya sea en efectivo, en cheque o
transferencia a su cuenta de ahorros. El proceso de
desembolso lo realiza operaciones.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
El proceso de desembolso se da después de que el crédito
es aprobado, el Asesor pasa al Senior de Plataforma el
expediente con las firmas respectivas y el comentario sobre
el aprobado del crédito, en Plataforma el Senior solicita el Senior, Intermedio y/o
Desembolso
Verificación de datos del socio, antes de DNI del socio para procesar la información en el sistema, Junior de Servicios
entrega del desembolso. entregarle el certificado y generar el plan de pagos. Con esta Financieros / Asistente
Ubicación del control Control información se dirige
Descripción delacontrol
caja en donde respectivamente
en visita a agencia es de Servicios Financieros
Responsable
realizado el desembolso, ya sea en efectivo, en cheque o
transferencia a su cuenta de ahorros. El proceso de
desembolso lo realiza operaciones.
Los socios, dependiendo de la modalidad del pago del

crédito que se les otorgó se acercan a caja a realizar el
respectivo pago de cada crédito según la cuota que
corresponda. Existe la modalidad de cobro diario en donde
el cobrador visita directamente el lugar de trabajo del socio
acordado previamente al momento de la aprobación del
crédito. El socio al momento firmar todo lo relacionado con
el crédito recibe un cuaderno en donde diariamente el
cobrador debe firmar por el valor recibido por parte del
socio. El cobrador todas las mañanas recibe un listado de
todos los créditos y socios que debe visitar y cobrar ese día Cobrador / Asesores /
entregada por el Senior y con esa gestión regresa a la
Proceso de cobranza Poseen controles no formales oficina en donde realiza su reporte respectivo en el sistema. Senior de Servicios
El cobrador realiza un reporte general el cual se pasa a caja y Financieros
el mismo es procesado por el valor total entregado por
parte del cobrador. Otro reporte es entregado a contabilidad
en donde se especifican los socios que han hecho el
respectivo pago. Las maneras para saber si el cobro se hizo
efectivo es a través de la firma del cobrador en el cuaderno
del socio o si el socio ha hecho pagos y se le están cobrando
nuevamente, el socio se acerca a la oficina, y en ese
4.1. Gestión temprana de la Mora Identificación en el sistema de créditos otorgados momento el supervisor senior verifica en tal caso los
Gestor de Cobranza /
que presenten incumplimiento de pago a partir cuadernos,
El Gestor delos recibos le
Cobranza y el comportamiento
comunica al asesor de
quelos pagosde
alguno Asesor
de un (1) día de atraso para poder llegar a una conclusión.
sus créditos está en un día de mora.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
El asesor que otorgó el crédito se encarga de contactar al

4.1. Gestión temprana de la Mora socio para saber las razones y llegar a un acuerdo de pago Asesor
Se comunican telefónicamente con el socio para con el socio.
informarle que ha ocurrido el vencimiento de una
cuota de su préstamo y esta no ha sido cancelada.
Se registra en el sistema Besterp® a fin de repetir

4.1. Gestión temprana de la Mora en días posteriores y solo se reiterará el El asesor anota en el sistema Besterp® el acuerdo al que Asesor
procedimiento de vencida la fecha acordada. han llegado y si pasa el día sin que se haya producido el
pago se repite el contacto con el socio para reanudar un
nuevo acuerdo. Esto se hace solo en los primeros quince
(15) días de entrar en mora el crédito.
El Gestor de Cobranza revisa los créditos están con más de

4.2. Cobranza Administrativa Identificación en el sistema de créditos otorgados 15 días de mora. Gestor de Cobranza
que presenten incumplimiento de pago a partir
de quince (15) días de atraso
Revisa que los expedientes de créditos de los El gestor de cobranzas revisa que el expediente o en el
4.2. Cobranza Administrativa socios identificados cuenten con gestión sistema de la Cooperativa Besterp® haya una gestión previa Gestor de Cobranza
preventiva de cobranza de cobranza.
Realiza visita domiciliaria, entrega Aviso de

4.2. Cobranza Administrativa Cobranza y hace firmar al socio deudor el cargo
de recepción. Día 15.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
Realiza visita domiciliaria, entrega Primer (entre el

día 16 y 25), Segundo (entre los días 26 y 30) y
4.2. Cobranza Administrativa Tercer (entre los días 31 y 50) Requerimiento de
Pago al socio deudor y aval recabando las firmas
respectivas en los cargos de recepción.
Realiza visita domiciliaria, entrega Notificación al

socio deudor y aval a fin de que puedan
4.2. Cobranza Administrativa regularizar la deuda o proponer alguna alternativa
de negociación en un plazo de 48 horas. (entre los
días 51 y 60).
El Gestor de Cobranza realiza visitas domiciliarias al socio y

al aval a fin de entregarle los avisos de notificación de
cobranza generados y si puede realiza el recaudo
correspondiente de los créditos que estén en mora y que Gestor de Cobranza /
hayan accedido los socios a pagar. De no resolverse la
cobranza en el tiempo anterior (91 días) se procede a Gerente de Agencia
realizar la visita domiciliaria por parte del Gestor de
Cobranza al socio moroso y a su aval a fin de encontrar una
solución al pago en las próximas 48 horas.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
El Gestor de Cobranza realiza visitas domiciliarias al socio y

Identificación en el sistema de créditos otorgados al aval a fin de entregarle los avisos de notificación de
que presenten incumplimiento de pago a partir cobranza generados y si puede realiza el recaudo
4.2. Cobranza Administrativa de sesenta y un (61) días de atraso. Contrasta la correspondiente de los créditos que estén en mora y que
lista de los socios deudores con los expedientes hayan accedido los socios a pagar. De no resolverse la
Gestor de Cobranza /
recibidos. cobranza en el tiempo anterior (91 días) se procede a Gerente de Agencia
realizar la visita domiciliaria por parte del Gestor de
Cobranza al socio moroso y a su aval a fin de encontrar una
solución al pago en las próximas 48 horas.
Realiza visita domiciliaria, entrega Carta de

Verificación Extrajudicial al socio y aval a fin de
4.2. Cobranza Administrativa dejar constancia la verificación y confirmación del
domicilio para las acciones correspondientes.
(entre los días 61 y 90 días)
Identificación en el sistema de créditos otorgados

que presenten incumplimiento de pago a partir
4.2. Cobranza Administrativa de noventa y un (91) días de atraso. Contrasta la
lista de los socios deudores con los expedientes
recibidos.
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
Realiza visita domiciliaria, entrega Notificación

Extrajudicial al socio y aval a fin de buscar una
4.2. Cobranza Administrativa alternativa de solución a su deuda otorgándosele
un plazo máximo de 48 horas. (entre los días 91 y
120 días)
Después de realizar la gestión de cobranza administrativa y

no obteniéndose resultados, se da parte al Departamento
Entabla la demanda a deudores, envía la Legal para realizar la cobranza judicial de los créditos en Representante del
4.3. Cobranza Judicial demanda y adjunta pagaré a poder judicial y mora de más de 120 días. Se entabla la demanda a los
registra la demanda y archiva el pagaré deudores, se envía la demanda y el pagaré al Poder Judicial Departamento Legal
para darle legalidad al proceso. Luego se registra la
demanda y se archiva nuevamente el pagaré.
4.3. Cobranza Judicial Cita a demanda a deudores El representante del Departamento Legal cita a los deudores Representante del
a la demanda. Departamento Legal
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017
4.3. Cobranza Judicial Cita a demanda a deudores El representante del Departamento Legal cita a los deudores Representante del
a la demanda. Departamento Legal
1 2 3 5
1. Tipo de Control 2.Implementación 3.Ejecución 4. Oportunidad 5. Complejidad
Rango Peso Rango Peso Rango Peso Rango Peso Rango Peso
Preventivo 5 5 Manual 1 1 Continuo 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5
Detectivo 2 2 Manual 1 1 Discreto 1 1 Continuo 5 5 Sencillo 5 5

1 2 3 5
Detectivo 2 2 Manual 1 1 Continuo 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5
Preventivo 5 5 Combinado 3 3 Continuo 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5

1 2 3 5
Preventivo 5 5 Manual 1 1 Discreto 1 1 Esporádico 2 2 Sencillo 5 5

1 2 3 5
Preventivo 5 5 Manual 1 1 Continuo 5 5 Continuo 5 5 Algo complejo 3 3
Preventivo 5 5 Combinado 3 3 Continuo 5 5 Continuo 5 5 Algo complejo 3 3
Preventivo 5 5 Manual 1 1 Discreto 1 1 Esporádico 2 2 Sencillo 5 5

1 2 3 5
Preventivo 5 5 Manual 1 1 Discreto 1 1 Discrecional 1 1 Sencillo 5 5
Preventivo 5 5 Manual 1 1 Discreto 1 1 Discrecional 1 1 Sencillo 5 5

1 2 3 5

1 2 3 5


1 2 3 5
Preventivo 5 5 Automatizado 5 5 Continuo 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5

1 2 3 5

1 2 3 5

1 2 3 5

1 2 3 5

Total Puntaje
6. Documentación 7. Responsabilidad Efectividad de Cobertura del Control (puntaje, % y efectividad)
Max
Rango Peso Rango Peso x x x
Documentado 5 5 Asignada 5 5 35 31 89%
Parcialmente
3 Asignada 5 5 35 22 63%
documentado 3
Total Puntaje
Max
Parcialmente 3 Asignada 5 5 35 26 74%

documentado 3

Total Puntaje
Max

Total Puntaje
Max

documentado 3

documentado 3

documentado 3
Total Puntaje
Max

Total Puntaje
Max

Total Puntaje
Max
No documentado 1 1 Asignada 5 5 35 27 77%

documentado 3
Total Puntaje
Max
No documentado 1 1 Asignada 5 5 35 31 89%

Total Puntaje
Max

Total Puntaje
Max

Total Puntaje
Max

Total Puntaje
Max

RIESGOS
Valoración del Riesgo Resid
Promedio cobertura del Efectividad del Promedio efectividad control por

rol (puntaje, % y efectividad) Probabilidad Nivel
control por proceso control Proceso (Cobranza)
x x x x x x
Muy Alto
89% Muy Alto - 8% 1
Muy Alto
Alto 63% Alto - 19% 2

RIESGOS

Alto 74% Alto - 13% 2
Muy Alto
Muy Alto
92% Muy Alto - 4% 1

RIESGOS

Muy Alto 92% Muy Alto - 4% 1
Muy Alto
Muy Alto
Muy Alto
Alto
RIESGOS

Alto
Alto
79% Alto - 11% 2
Muy Alto
Alto
RIESGOS

Muy Alto
Muy Alto
Muy Alto
Muy Alto
78% Alto - 15% 2
Alto
Alto
RIESGOS

Muy Alto 89% Muy Alto - 6%

RIESGOS
Muy Alto 89% Muy Alto - 6%
Alto 77% Alto
Muy Alto
92% Muy alto

RIESGOS

Muy Alto
92% Muy alto
Muy Alto
Muy Alto
Muy Alto
86% 10% 1
RIESGOS

86% 10% 1
89% Muy alto
Muy Alto
RIESGOS

89% Muy alto
Muy Alto
RIESGOS

Muy Alto
89% Muy alto - 7% 1
Muy Alto
RIESGOS
89% Muy alto - 7% 1

Muy Alto
10. Severidad del Riesgo
NIVEL SEMAFORIZACION
1 ROJO
RIESGOS 2 ANARANJADO
aloración del Riesgo Residual 3 AMARILLO
Nivel Riesgo
Impacto Severidad Sugerencia de Mejora para tratamiento 4 VERDE
Residual
x x x x
2 2 Bajo
2 4 Bajo
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
2 4 Bajo
2 2 Bajo
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
2 2 Bajo
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
En la evaluación del créditos es indispensable que se

realicen las visitas a todos los negocios, se verifique
la existencia del negocio y del domicilio del socio
para confirmar que la solicitud del crédito va a un
2 4 Bajo objetivo específico y no van destinados a créditos ni
socios fantasmas y de esta manera poder seguir
percibiendo los ingresos de manera regular para
darle continuidad al negocio.
percibiendo los ingresos de manera regular para
darle continuidad al negocio.
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
En el proceso de aprobación de créditos se sugiere

mayor verificación de la información cualitativa y
cuantitativa del socio con el fin de poder obtener una
2 4 Bajo mejor razonabilidad de la capacidad y voluntad de
pago y evitar que más adelante entren en
calificaciones que requieran gestionar moras y pagos
atrasados.
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
2 2 Bajo
1 ROJO
2 2 Bajo
Nivel Riesgo
Residual
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
La mayoría de las cobranzas se derivan de la

sobreestimación de la capacidad de pago de los
socios por lo que es conveniente atender los puntos
clave de la evaluación y aprobación de los créditos y
2 2 Bajo evitar en lo posible, con una mejor evaluación; que
los créditos lleguen a la etapa de cobranzas. Si los
créditos llegan a esta etapa es ideal que se haga un
seguimiento permanente a las gestiones de las
cobranzas.
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual La mayoría de las cobranzas se derivan de la
sobreestimación de la capacidad de pago de los
socios por lo que es conveniente atender los puntos
clave de la evaluación y aprobación de los créditos y
2 2 Bajo evitar en lo posible, con una mejor evaluación; que
cobranzas.
cobranzas.
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
1 ROJO
Nivel Riesgo
Residual
2 2 Bajo
1 ROJO
2
aloración del Riesgo Residual
2 Bajo
3 AMARILLO
Nivel Riesgo
Residual
COLOR SEVERIDAD PUNTUACIÓN
E EXTREMO 10 -
A ALTO 5-
M MEDIO 3-
B BAJO 1-
PUNTUACIÓN
25
12
6
4
CONSULTORA S.A.C
AHORROS
Objetivo Inicio Final Área de Impacto Fuente de Riesgo
x x x x x
Solicitud y apertura de cuenta de ahorro y Apertura de cuenta de
depósito a plazos
Lograr que los socios con Totalidad de socios que

Estudio del perfil del Liquidez de la empresa y generación de
un adecuado perfil cumplen con el perfil Asesores
socio sobrecostos
soliciten un depósito soliciten un depósito
Solicitud y apertura de cuenta de ahorro y Apertura de cuenta
CONSULTORA S.A.C
depósito a plazos
AHORROS
Lograr que los socios con Totalidad de socios que
Estudio del perfil del Liquidez de la empresa y generación de
un adecuado perfil cumplen con el perfil Asesores
socio sobrecostos
soliciten un depósito soliciten un depósito

en cuenta de ahorro y en cuenta de depósito a plazos
Lograr que los socios que Diagnóstico de socios que Totalidad de excedentes No captación de los depósitos de
aperturaron una cuenta Asesores
depositen sus excedentes presenten excedentes captados excedentes de los socios
CONSULTORA S.A.C
Depósitos en cuenta de ahorro y en cuenta de depósito a plazos
AHORROS

Lograr que los socios que Diagnóstico de socios que Totalidad de excedentes No captación de los depósitos de
aperturaron una cuenta Asesores
depositen sus excedentes presenten excedentes captados excedentes de los socios
cuentas de ahorros y de depósitos
Que se entreguen los Solicitud de retiro por Entrega de ahorros al socio Socios / Asesores de
Cuentas de ahorros y plazos
depósitos a sus ahorristas parte del ahorrista solicitante Servicios Financieros
CONSULTORA S.A.C
AHORROS
Retiro de cuentas de ahorros y de depósitos
Que se entreguen los Solicitud de retiro por Entrega de ahorros al socio Socios / Asesores de
Cuentas de ahorros y plazos
depósitos a sus ahorristas parte del ahorrista solicitante Servicios Financieros

MATRIZ DE RIESGO
CASI SEGURA
-5
P PROBABLE
R
-4
O
B
A
B
I
L
CONSULTORA S.A.C
AHORROS
P Objetivo Inicio Final Área de Impacto Fuente de Riesgo

R
O
B
A MODERADA R11
R12 R13
B
-3
I
L
I IMPROBABLE
D
-2
A
D
RARA
-1
INSIGNIFICANTE MENOR MODERADA
-1 -2 -3
MATRIZ DE RIESGO
CASI SEGURA
-5
P PROBABLE
R
-4
O
B
A
B
I
CONSULTORA S.A.C
AHORROS
P Objetivo Inicio Final Área de Impacto Fuente de Riesgo

R
O
B
A MODERADA
B
-3
I
L
I IMPROBABLE
D
-2
A
D
R11 R12 R13
RARA
-1
-1 -2 -3
Evento Tipo de Evento 1. ¿Qué podría occurrir? 2. ¿Por qué podría ocurrir? Código de riesgo
por quién?
x x x x x x
Por una inadecuada

Que no se realicen Que se dejen de percibir los Debido a no contar con socios evaluación de los socios y el
Productos R11
depósitos depósitos que lo soliciten no ofrecimiento de tasas de
interés atractivas
Por una inadecuada
Que no se realicen Que se dejen de percibir los Debido a no contar con socios evaluación de los socios y el
Productos R11
depósitos depósitos que lo soliciten no ofrecimiento de tasas de
interés atractivas

por quién?
No contar con
depósitos de Productos
excedentes de los
socios
Debido a que no se tiene

una adecuada verificación
de socios que cuenten con
Que se dejen de percibir los Porque a los socios no les parezca excedentes, no se les da
depositos de los excedentes atractivo depositar sus seguimiento a la fijación de
de los socios, que se presente excedentes, debido a que no se tasas de interés y/o se
desactualización y actualizan ni monitorean las tasas puedan manipular las R12
manipulación de las tasas de de interés y/o puedan mismas por parte de los
Desactualización y interés menores que manipularse las mismas para responsables para beneficiar
desmonitoreo de la disminuyan los ingresos
Productos beneficio de terceros a terceros dando tasas
determinación de la percibidos. mayores lo que ocasionaría
tasa de interés una menor percepción de
ingresos.
una adecuada verificación
Que se dejen de percibir los Porque a los socios no les parezca de socios que cuenten con
excedentes, no se les da
depositos de los excedentes 3. ¿Cómo podría ocurrirde
y Código de riesgo
Evento Tipo de Evento atractivo depositar sus seguimiento a la fijación
de1.
los¿Qué podría
socios, que occurrir? 2. ¿Por qué podría ocurrir?
se presente excedentes, por quién?y/o se
debido a que no se tasas de interés
desactualización y
manipulación de las tasas de actualizan ni monitorean las tasas puedan manipular las R12
de interés y/o puedan mismas por parte de los
Desactualización y interés menores que manipularse las mismas para responsables para beneficiar
desmonitoreo de la disminuyan los ingresos
Productos beneficio de terceros a terceros dando tasas
determinación de la percibidos. mayores lo que ocasionaría
tasa de interés una menor percepción de
ingresos.
Manipulación de tasas Fraude

de interés
Suplantación del
ahorrista para retirar Fraude
los ahorros
Error en la digitación Ejecución entrega

y gestión de
del DNI Porque se presenten
procesos Que se entreguen los ahorros personas con
a socios errados, que se documentación falsa y se
apropien indebidamente de Por suplantación de ahorristas, produzca colusión entre el
los ahorros de algún socio y/o por colusión o por robo de R13
personal de servicios
que se retirren ahorros por ahorros financieros y entreguen el
terceros de dinero dinero a terceros ajenos a la
inmovilizados operación
3. ¿Cómo podría ocurrir y Código de riesgo
Evento Tipo de Evento 1. ¿Qué podría occurrir? 2. ¿Por qué podría ocurrir? Porque
Que se entreguen los ahorros porsequién?
presenten
personas con
a socios errados, que se documentación falsa y se
apropien indebidamente de Por suplantación de ahorristas, produzca colusión entre el
los ahorros de algún socio y/o por colusión o por robo de R13
Colusión para personal de servicios
que se retirren ahorros por ahorros
apropiación indebida Fraude financieros y entreguen el
terceros de dinero
de ahorros dinero a terceros ajenos a la
inmovilizados operación
Retiro de ahorros
inmovilizados por más Fraude
de un año sin
supervisión
por quién?
MAYOR CATASTRÓFICA
-4 -5
por quién?
MAYOR CATASTRÓFICA
-4 -5
RIESGOS
Dato base
Nombre del Riesgo Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel Impacto para
impacto
x x x x x x
Dejar de percibir los depósitos debido a no contar

Disminución en las con socios que la soliciten por una inadecuada
solicitud de Operacional 41% 3 2 70000
evaluación de los socios y el no ofrecimiento de
depósitos tasas de interés atractivas para captarlos
Dejar de percibir los depósitos debido a no contar
Disminución en las con socios que la soliciten por una inadecuada
solicitud de Operacional 41% 3 2 70000 RIESGOS
evaluación de los socios y el no ofrecimiento de
depósitos tasas de interés atractivas para captarlos Valoración del Riesgo Inherente
Dato base
Nombre del Riesgo Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel Impacto para
impacto
Que se dejen de percibir los depósitos de los

excedentes de los socios o que se presenten
Disminución de la desactualizaciones y manipulaciones de las tasas de
captación de los interés debido a que las mismas no se actualizan ni Operacional 43% 3 2 70000
depósitos de monitorean, pudiéndose manipular para beneficio
excedentes de socios de terceros, dando tasas mayores lo que acarrearía
una menor percepción de ingresos.
RIESGOS
Que se dejen de percibir los depósitos de los Dato base

Nombre del Riesgo excedentesDescripción
de los sociosdel
o que se presenten
riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel Impacto para
Disminución de la desactualizaciones y manipulaciones de las tasas de impacto
captación de los interés debido a que las mismas no se actualizan ni Operacional 43% 3 2 70000
depósitos de monitorean, pudiéndose manipular para beneficio
excedentes de socios de terceros, dando tasas mayores lo que acarrearía
una menor percepción de ingresos.
Que se entreguen los ahorros a socios errados, que

se apropien indebidamente de los ahorros de algún
socio y/o que se retiren ahorros por terceros de
dinero inmovilizados, Por suplantación de ahorristas,
Pérdida Finaciera por colusión o por robo de ahorros, debido a que se Liquidez 43% 3 2 70000
presenten personas con documentación falsa y se
produzca colusión entre el personal de servicios
financieros y entreguen el dinero a terceros ajenos a
la operación.
RIESGOS
Dato base
Nombre del Riesgo Que se entreguen los ahorros
Descripción delariesgo
socios errados, que Tipo de riesgo Probabilidad Nivel Impacto para
se apropien indebidamente de los ahorros de algún impacto
socio y/o que se retiren ahorros por terceros de
dinero inmovilizados, Por suplantación de ahorristas,
Pérdida Finaciera por colusión o por robo de ahorros, debido a que se Liquidez 43% 3 2 70000
presenten personas con documentación falsa y se
produzca colusión entre el personal de servicios
financieros y entreguen el dinero a terceros ajenos a
la operación.
RIESGOS
loración del Riesgo Inherente
Criterio Severidad
Nivel Riesgo # de Control Ubicación del control Control
Inherente
x x x x x x
4.1. Apertura de cuenta de Verifica la documentación recibida

39 ahorro y depósito inicial en virtud de la modalidad de ahorro
Recibe la solicitud de apertura de

4.1. Apertura de cuenta de
40 cuenta y verifica la integridad de la
ahorro y depósito inicial documentación del socio.
4.1. Apertura de cuenta de Consulta al socio el monto del

Valores máximos en Caja y 41
6 Medio ahorro y depósito inicial depósito a efectuar.
en bóveda (70.000 soles)
Verificación del domicilio y centro

4.1. Apertura de cuenta de laboral del socio, utilizando los
42 ahorro y depósito inicial formatos de verificación de Dto. De
créditos y recuperaciones.
Valores máximos en Caja y
RIESGOS 6 Medio
Criterio Severidad
Inherente
Entrega original del comprobante de

4.1. Apertura de cuenta de
43 depósito y certificado de depósito a
ahorro y depósito inicial plazo fijo al socio.
4.2. Apertura de depósitos a Verifica la documentación recibida

44 plazo en virtud del depósito a plazo
Solicita al socio el reemplazo o

4.2. Apertura de depósitos a
45 complementación de la
plazo documentación
Valores máximos en Caja y 6 Medio
RIESGOS
Criterio Severidad
Inherente
Valores máximos en Caja y 6 Medio
-Si se trata de un cheque, registra y

procede a congelarlo en el sistema
46 hasta "buen cobro". -Si es
plazo efectivo, verifica la autenticidad del
dinero, lo cuenta y lo guarda
Entrega original del comprobante de

47 depósito y certificado de depósito a
plazo plazo fijo al socio.
Valores máximos en Caja y Verificación del DNI, Registro

6 Medio Control no formal
en bóveda (70.000 soles) dactilar y certificado de depósito
RIESGOS
Criterio Severidad
Inherente
Valores máximos en Caja y Verificación del DNI, Registro

6 Medio Control no formal
en bóveda (70.000 soles) dactilar y certificado de depósito
Hecho por: MDIAZ
Fecha 5/19/2017
Descripción del control en visita a Responsable 1.Tipo de control 2.Implementación

agencia
x x Rango Peso Rango Peso

El Asesor de Negocios verifica la
documentación recibida de parte del
socio (DNI y Copia de recibo Público) Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1
para unirse como ahorrista a la
Cooperativa
El cliente llena la solicitud de

apertura de la cuenta, y se la entrega Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1
al Asesor de Negocios
El Asesor le consulta al socio el Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1

monto a depositar.
El Asesor verifica la dirección del

domicilio y el centro laboral del socio Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1
para identificar la zona y el lugar que
da como referencia.
Hecho por: MDIAZ
Fecha 5/19/2017

agencia
Si el socio cumple con todo la

documentación se procede a Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1
registrar el aporte y se le entrega al
socio el Certificado de Depósito.
El Asesor de Negocios verifica la

documentación recibida de parte del
socio (DNI y Copia de recibo Público) Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1
para unirse como ahorrista a la
Cooperativa
Si el socio ya es antiguo se le solicita

que actualice la documentación Asesor Preventivo 5 5 Manual 1 1
necesaria para seguir con el proceso
Hecho por: MDIAZ
Fecha 5/19/2017

agencia
Recibe del socio los fondos para

efectuar el depósito a plazo fijo:
-Si se trata de un cheque, registra y Asistente de Servicios
procede a congelarlo en el sistema Financieros / Senior de Preventivo 5 5 Manual 1 1
hasta "buen cobro". -Si es Servicios Financieros
efectivo, verifica la autenticidad del
dinero, lo cuenta y lo guarda
El Asesor de Negocios le entrega el Asistente de Servicios

comprobante de depósito al ahorrista Financieros / Senior de Preventivo 5 5 Combinado 3 3
quien hace el depósito en caja del Servicios Financieros / Asesor
dinero a plazos.
Para el retiro de los ahorros por parte

de los socios deben presentar el DNI
y colocar la huella en el registro
dactiloscópico con el que Asesores de Servicios
comprobarán la identidad del socio Financieros / Asistente de Preventivo 5 5 Combinado 3 3
ahorrista. Para el caso de los Servicios Financieros
ahorristas con depósitos a plazo
deben presentar su certificado para
poder confirmar que la cuenta es del
socio en cuestión.
Hecho por: MDIAZ
Fecha 5/19/2017
Para el retiro de
Descripción dellos ahorros
control por parte
en visita a
de los socios deben presentar el DNI Responsable 1.Tipo de control 2.Implementación
agencia
y colocar la huella en el registro
dactiloscópico con el que Asesores de Servicios
comprobarán la identidad del socio Financieros / Asistente de Preventivo 5 5 Combinado 3 3
ahorrista. Para el caso de los Servicios Financieros
ahorristas con depósitos a plazo
deben presentar su certificado para
poder confirmar que la cuenta es del
socio en cuestión.
3. Ejecución 4. Oportunidad 5. Complejidad 6. Documentación 7. Responsabilidad
Rango Peso Rango Peso Rango Peso Rango Peso Rango
Continua 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5 Documentado 5 5 Asignada 5


Continua 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5 No documentado 1 1 Asignada 5

Continua 5 5 Continuo 5 5 Sencillo 5 5 No documentado 1 1 Asignada 5

Valo
Total Puntaje Efectividad de Cobertura del Control (puntaje, % y Promedio efectividad

esponsabilidad Efectividad Probabilidad
Max efectividad) por Proceso
Peso x x x x x x x
5 35 31 89% Muy Alto
5 35 31 89% Muy Alto
5 35 31 89% Muy Alto

89% Muy Alto 5%
5 35 31 89% Muy Alto

89% Muy Alto 5%
Valo

5 35 31 89% Muy Alto
5 35 31 89% Muy Alto
5 35 31 89% Muy Alto
90% Muy Alto 4%

Valo

90% Muy Alto 4%
5 35 31 89% Muy Alto
5 35 33 94% Muy Alto
5 35 29 83% Muy Alto 83% Muy Alto 7%

Valo

5 35 29 83% Muy Alto 83% Muy Alto 7%

RIESGOS
Valoración del Riesgo Residual
Nivel Riesgo
Nivel Impacto Severidad Sugerencia de Mejora para tratamiento
Residual
x x x x x
1 2 2 Bajo
1 RIESGOS
2 2 Bajo
Nivel Riesgo
Residual
1 2 2 Bajo
RIESGOS
Nivel Riesgo
Residual
1 2 2 Bajo
1 2 2 Bajo
RIESGOS
Nivel Riesgo
Residual
1 2 2 Bajo
CONSULTORA S.A.C
OPERACIONES
Operaciones que afectan el flujo de efectivo
Objetivo Inicio Final
x x x
Apertura de Caja
Apertura de las cajas

sin incidencia alguna y Ingreso al área de cajas e inicio Arqueo Inicial y Apertura del módulo de caja en el
que en su totalidad de sesión en el sistema sistema sin problemas
estén operativas
Apertura de Caja
Apertura de las cajas
sin incidencia alguna y Ingreso al área de cajas e inicio Arqueo Inicial y Apertura del módulo de caja en el
que en su totalidad de sesión en el sistema sistema sin problemas
estén operativas
o de Cuota de Préstamo
Pago de Cuota de Préstamo
Recibo de la totalidad Acercamiento del socio a la

de las cuotas de Recibo íntegro del pago de créditos
caja para pago
créditos
Pago de Cuota Vencida a través del Asesor
Compra de Moneda Extranjera
Cambio de moneda
extranjera Solicitud del socio para
disponibles al valor venta de moneda Cambio de la moneda extranjera
correspondiente extranjera (dólares)
establecido.
correspondiente extranjera (dólares)
Compra de M
establecido.
de Aportaciones
Retiro y Cancelación de Cuenta de Aportaciones
Cierre de las cuentas de Solicitud del socio para retiro y

aportaciones sin cancelación de la cuenta de Entrega de los aportes al socio
deudas pendientes aportaciones
Pago de boletas
Pago de boletas en su Solicitud de Gerencia para el Reembolso de las boletas

totalidad pago
Cierre del Módulo de Caja
Cierre de las cajas Arqueo Final y cierre del módulo de caja en el

Ingreso al área de caja
sin incidencias sistema sin problemas
Operaciones que no afectan el flujo de efectivo

Apertura de Cuenta de Aportes
Apertura de cuentas del los Presentación de sujeto a socio en

socios con su respectivos Pago del aporte
plataforma
aportes
Reversión de depósito o retiro de aportaciones
Solicitud por parte del Senior de

Reversión de operaciones Servicios Financieros de la reversión
con las aprobaciones Reversión de la operación
operación de depósito o retiro de
requeridas aportaciones
Retiro de Socios
Retiro de socios sin Solicitud por parte del Socio del Retiro del socio
novedades retiro de la Cooperativa
Sistema de Comunicación
Optimizar la respuesta a
Seguimiento y eventos internos y externos Recibo de comunicación Solución de eventos
monitoreo que se puedan presentar
Tecnología de la información
Soporte de Atención a socios y soporte
Tecnología de la al personal de manera Solicitud del servicio Prestación del servicio y solución de evento
Información rápida, oportuna
CASI SEGURA
P
-5
PROBABLE
P
R -4
O
B R14 R15 R16 R17 R18
MODERADA
A
B R24
I
-3 R19 R20 R21 R22 R23
L
I
D
A
D
IMPROBABLE
-2
RARA
-1
INSIGNIFICANTE MENOR
-1 -2
CASI SEGURA
-5
P
R
O
B
A
P PROBABLE
R -4
O
B
A MODERADA
B -3
I
L
R14 R15 R16 R17 R18
I IMPROBABLE R19
D
A
D -2 R20 R21 R22 R24
RARA
-1
INSIGNIFICANTE MENOR
-1 -2
Área de Impacto Fuente de Riesgo Evento
x x x
Inoperatividad del sistema Besterp®
Sistemas / Senior de Servicios

Operatividad de la agencia Financieros / Asistente de
Servicios Financieros
Sistemas / Senior de Servicios
Olvido de datos de acceso al sistema
Que no se reciba el dinero de las cuotas de los préstamo

Que no se reciba el dinero de las cuotas de los préstamo
Socio / Asistente de Servicios

Liquidez de la Cooperativa Financieros
Ingreso errado en el sistema del valor recibido
Lavado de Activos
Dinero en moneda Socio / Asistente de

extranjera, liquidez, Servicios Financieros
sobrecostos
sobrecostos
Deterioro de Billetes
Billetes falsos
Pérdida de la continuidad Socios / Senior de Servicios Retiro de los asociados con deudas previamente
del negocio y de la liquidez Financieros contraídas
del mismo
Pago de boletas sin visado de Gerencia General
Asistente se Servicios
Sobrecostos por pago de Financieros / Gerente Pago excesivo de boletas visadas por Gerencia General
boletas indeterminadas General
Ingreso errado de información de boletas en el

sistema
Sobrante de Caja
Senior de Servicios Faltante de Caja

Billetes falsos
Que no se presenten personas a hacerse socios de la Cooperativa
Sujeto a socio / Senior , Intermedio o

Continuidad del negocio Junior de Servicios Financieros
Presentación de documentación falsa
Reversión de operaciones sin la debida autorización por parte del Jefe de

Operaciones
Jefe de Operaciones/ Senior de

Reversión de Operaciones por terceros no autorizados

Retiro de socios con deudas pendientes a la fecha
Socios / Senior de Servicios

Continuidad del negocio Financieros
Extravío de expedientes debido a un inadecuado control de ingreso y

salida de dichos documentos
Pérdida reputacional y pérdida de Casos sin solución o sin el debida tiempo de respuesta por parte de los
Personal de la organización
los ingresos responsables
Falla del sistema

Deficiencia de los generadores eléctricos
Ataque informático de hackers para redireccionar las operaciones para

beneficio propio o terceros no autorizados
Continuidad del negocio Personal departamento de TI
Lentitud del sistema
Equipos desactualizados sin la velocidad requerida
Desactualización y vulnerabilidad de las claves de acceso
MATRIZ DE RIESGO
MODERADA MAYOR CATASTRÓFICA
-3 -4 -5
NSECUENCIA/IMPACTO
MATRIZ DE RIESGO
R23
MODERADA MAYOR CATASTRÓFICA

-3 -4 -5
ONSECUENCIA/IMPACTO
2. ¿Por qué podría ocurrir? 3. ¿Cómo podría ocurrir y por
Tipo de Evento 1. ¿Qué podría occurrir? Código de riesgo
quién?
x x x x x
Debido a la interrupción Por configuraciones,

fallos técnicos como
en el funcionamiento desactualizaciones, fallos
Interrupción del negocio Mala calidad del servicio del sistema, por
bloqueo y olvido de la en la energía eléctrica o R14
por fallo del sistema de atención al socio por olvido de clave de
clave para al acceso del acceso de parte de los
mismo. colaboradores.
Debido a la interrupción Por configuraciones,
fallos técnicos como
en el funcionamiento desactualizaciones, fallos
Interrupción del negocio Mala calidad del servicio del sistema, por
bloqueo y olvido de la en la energía eléctrica o R14
por fallo del sistema de atención al socio
por olvido de clave de
clave para al acceso del acceso de parte de los
mismo. colaboradores.
Por causa de que el socio
no haga el trámite
Debido a que no se
Que no se cobre el dinero deposite el dinero o se correspondiente, o porque
Clientes de la cuota de los el Asistente de Servicios R15
ingrese un valor errado
préstamos Financieros ingrese un
en el sistema monto errado en el
sistema
Debido al poco
Cambio de Moneda entrenamiento del
extranjera de dudosa Por la recepción de personal que se
procedencia, se billetes falsos, desempeña como
Fraude deterioren los billetes billetes en mal R16
y se obtengan billetes estado o de dudosa Asistente de Servicios
falsos y generación de procedencia Financieros o por
colusión de los mismos
sobrecostos con el socio
y se obtengan billetes estado o de dudosa Asistente de Servicios
Financieros o por
falsos y generación de procedencia colusión de los mismos
sobrecostos con el socio
la información actualizada
Que se retiren los socios Por error en la gestión en el sistema o por
con deudas o siendo del Senior de Servicios
Clientes avales de otros socios con Financieros al momento desconocimiento del R17
Senior de Servicios
deudas de retirar la cuenta Financieros en la revisión
de la información
Fraude
Por elaboración de
sellos falsos,
Sobrecostos por presentación excesiva
reembolso de boletas de boletas de gastos o Por colusión de dos o más
con visados falsos y/o porque se tiene como personas para la
Fraude que no se ingrese la prioridad el cliente y no manipulación de la R18
totalidad de las boletas se cumpla con el información
al sistema proceso de reembolso
en el momento
adecuado
Ejecución entrega y
gestión de procesos
Que hayan descuadres
entre el conteo del Por errores en el Debido a registros
errados por parte del
Ejecución entrega y dinero y las procesamiento de la Asistente de Servicios R19
gestión de procesos transacciones información y de las Financieros o entregas
registradas en el transacciones equivocadas de dinero
sistema
Clientes Por poca promoción de los Por colusión entre el sujeto a
Que no se presenten personas beneficios de afiliarse a la socio y el personal de la
a afiliarse a la Cooperativa o Cooperativa o alteración en Cooperativa o por falta de
R20
los que se presentan la documentación experiencia del personal al
entreguen información falsa presentada al momento del momento de revisar los
registro documentos y su veracidad
Fraude
Clientes
Por error en el manejo de los

Debido a que no se soliciten permisos requeridos o por
Que se reversen depósitos o los permisos requeridos o entradas de personal no R21
retiros no autorizados sea vulnerable el sistema autorizado a la sesión del Jefe
de Operaciones
Fraude
Retiro de socios con deudas Debido a que no se verifica Por parte del Senior de
Clientes el estado del socio en la Servicios Financieros al R22
pendientes con la Cooperativa cooperativa momento de hacer el retiro
Por una inadecuada política de

comunicación entre los
Ejecución entrega y gestión de Propagación de mala Casos que quedan sin responsables de la organización R23
procesos reputación de la empresa resolver y debilidad en el monitoreo de
los mismos
Interrupción del negocio por fallo

del sistema
del sistema
Por fallos en el sistema,

Interrupción del negocio por fallo deficiencias de los
del sistema generadores eléctricos, Debido a una ineficiente
Pérdida de la continuidad del lentitud en el sistema, por respuesta del personal del R24
negocio uso de equipos departamento de TI para
desactualizados o por resolver los eventos
vulnerabilidad del sistema o
por ataque informático
del sistema
Daños a activos materiales
Fraude
Nombre del Riesgo Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad
x x x x
Disminución de la calidad del servicio

de atención al socio, Debido a la
interrupción en el funcionamiento
del sistema, por bloqueo y olvido de
la clave para al acceso del mismo, Por
Calidad de los servicios Operacional 43%
fallos técnicos como configuraciones,
desactualizaciones, fallos en la
energía eléctrica o por olvido de
clave de acceso de parte de los
colaboradores.
Disminución de la calidad del servicio
de atención al socio, Debido a la
interrupción en el funcionamiento
del sistema, por bloqueo y olvido de
la clave para al acceso del mismo, Por
Calidad de los servicios Operacional 43%
fallos técnicos como configuraciones,
desactualizaciones, fallos en la
energía eléctrica o por olvido de
clave de acceso de parte de los
colaboradores.
Pérdida del pago de cuotas de
préstamo debido a que no se
Que se dejen de percibir las deposite íntegramente el dinero por
cuotas de los préstamos y se parte del Operacional 41%
socio o valor ingresado
llegue a la iliquidez erróneamente por parte del
Asistente de Servicios Financieros
Que se cambie moneda extranjera de
dudosa procedencia, se deterioren los
billetes y se obtengan billetes falsos, por la
no revisión del origen del dinero, las marcas
de seguridad y / o la baja rotación o
Cambio de moneda extranjera e
incursión en lavado de activos ambientes no adecuados para el Operacional 41%
almacenamiento de los billetes, debido al
poco entrenamiento del personal que se
desempeña como Asistente de Servicios
Financieros o por colusión de los mismos
con el socio
incursión en lavado de activos almacenamiento de los billetes, debido al
poco entrenamiento del personal que se
desempeña como Asistente de Servicios
Financieros o por colusión de los mismos
con el socio
Que se retiren los socios de la

Que se retiren los socios de la
Cooperativa con deudas o siendo
avales de otros socios con deudas;
Retiro de socios con deudas por error en la gestión de
con la Cooperativa que no desvinculación debido a que no se Operacional 49%
cubran sus aportaciones o tiene la información actualizada en el
saldos en cuentas de ahorros sistema o por desconocimientos del
Senior de Servicios Financieros en la
revisión de la información.
Sobrecostos por reembolso de
boletas con visados falsos y/o que no
se ingrese la totalidad de las boletas
al sistema, por posible elaboración
de sellos falsos, presentación
excesiva de boletas de gastos o
Reembolsos no autorizado de porque Operacional /
se tiene como prioridad el 49%
boletas Liquidez
cliente y no se cumpla con el proceso
de reembolso en el momento
adecuado.
Por colusión de dos o más personas
para la manipulación de la
información
Que hayan descuadres entre el
conteo del dinero y las
transacciones registradas en el
sistema, Por errores en el
Inconsistencias en saldos procesamiento de la Operacional 43%
de caja al cierre información y de las
transacciones debido a registros
errados por parte del Asistente
de Servicios Financieros o
entregas equivocadas de dinero
Que no se presenten personas a afiliarse a
la Cooperativa o que los que se presenten
entreguen información falsa, por poca
promoción de los beneficios de afiliarse a la
Cooperativa o alteración en la
Disminución de apertura de
documentación presentada al momento del Operativo 40%
cuentas de aportes registro debido a la colusión entre el sujeto
a socio y el personal de la Cooperativa o por
falta de experiencia del personal al
momento de revisar los documentos y su
veracidad.
Reversión de depósitos y retiros no

autorizados debido a que no se soliciten los
permisos requeridos o porque el sistema
Reversión de operaciones sin
autorización sea vulnerable por error en el manejo de Operativo 35%
los permisos requeridos o por entradas de
personal no autorizado a la sesión del Jefe
de Operaciones
Retiro de socios con deudas pendientes con
la Cooperativa debido a que no se verifica
el estado del socio en la cooperativa por
Posible pérdida financiera parte del Senior de Servicios Financieros al Operativo 40%
momento de hacer el retiro o pérdida de
expediente
Propagación y desmejora de la reputación

por casos que se quedan sin solución por
Pérdida de la reputación y los
ingresos
una inadecuada política de comunicación Operativo 50%
entre los responsables y debilidad y
monitoreo de las mismos
Pérdida de la continuidad del negocio,
debido a fallos en el sistema, deficiencias
de los generadores eléctricos, lentitud en el
Pérdida de la continuidad del sistema, uso de equipos desactualizados o Operacional 50%
negocio por vulnerabilidad del sistema relacionado
a una ineficiente respuesta del personal del
departamento de TI para resolver los
eventos
RIESGOS
Nivel Impacto Dato base para Impacto Criterio Severidad
x x x
Valores máximos en
3 2 70000 Caja y en bóveda 6
(70.000 soles)
Valores máximos en
(70.000 soles)
Valores máximos en
(70.000 soles)
Valores máximos
en Caja y en
3 2 70000 6
bóveda (70.000
soles)
bóveda (70.000
soles)
Valores máximos en
(70.000 soles)
Valores máximos en
(70.000 soles)
Valores máximos
en Caja y en
3 2 70000 6
bóveda (70.000
soles)
3 2 1608 # de asociados 6
Ubicación del
Nivel Riesgo Inherente # de control Control
control
x x x x
48
Medio
Medio
49
Los recaudadores deberán poner en

custodia de asociados autorizados por el
Manual de gerente de agencia el importe recaudado
Procedimientos del en un centro de abastos, excepto si este
50 Sistema Operativo de fuese inferior a S/ 500.00, bajo ninguna
Cooperativas circunstancia un recaudador de campo
podrá mantener bajo su custodia importes
superiores a éste.
Cuando durante el cuadre de operaciones
se registrasen sobrante o faltantes de
efectivo estos deberán ser reportados
inmediatamente al gerente de agencia,
Manual de quien podrá realizar un recuento de las
Procedimientos del
51 Sistema Operativo de operaciones realizadas durante el día,
Cooperativas debiendo asegurarse la reposición de los
faltantes, mientras los sobrantes deberán
ser mantenidos en custodia de la gerencia
de agencia previa comunicación al
departamento de operaciones.
Medio Los gerentes de agencia deberán verificar

aleatoriamente que la información
transferida a la base de datos diaria
Manual de coincida con la consignada en los
Procedimientos del cuadernos entregados a los asociados
52 Sistema Operativo de usuarios de esta modalidad de
Cooperativas recaudación, reportando al departamento
de operaciones mediante informe escrito
las inconsistencias advertidas durante el
proceso de supervisión.
Manual de
Procedimientos del Cuando el socio presente un atraso en el
53 Sistema Operativo de pago de sus cuotas de préstamo de más de
Cooperativas 90 días o se encuentre en estado judicial,
no podrá realizar sus transacciones
directamente en caja. Cuando se presente
este caso previamente tendrá que solicitar
autorización al asesor de crédito.
Manual de En el caso de cobranza judicial, para

Procedimientos del
54 Sistema Operativo de aceptar el pago tiene que obligatoriamente
Cooperativas haber una resolución del juez.
Manual de El pago de las cuotas vencidas o en

Procedimientos del
55 Sistema Operativo de cobranza judicial será realizado en caja,
Cooperativas previa autorización del asesor de créditos.
Manual de El Jefe de Operaciones es
Procedimien responsable activar
tos del diariamente en el sistema
Sistema el tipo de cambio para la
56 Operativo compra de moneda
de extranjera que se aplicará
Cooperativa en las ventanillas de caja.
s Así mismo es de su
responsabilidad registrar
oportunamente en el
Medio sistema las variaciones
que se pudieran presentar
durante el transcurso del
día.
mantener los montos
límites autorizados de
moneda nacional para las
Manual de operaciones de compra de
Procedimien moneda extranjera, los
tos del cuales deberán estar en la
Sistema caja fuerte y en las cajas
57 Operativo de seguridad de las
de asistentes
Cuando sede
presente
servicios
Cooperativa déficit
financieros.
o excedentes de
Manual
s de billetes en moneda
Procedimien extranjera, las Asistentes
tos del de Servicios Financieros
Sistema deberán coordinar con el
58 Operativo Jefe de Operaciones, para
de la provisión o retiro de los
Cooperativa billetes según sea el caso.
s
Manual de
Procedimientos del
59 Sistema Operativo de Se autoriza el retiro de aportaciones sólo
Cooperativas en los casos de renuncia o exclusión del
socio de la cooperativa, siempre y cuando
el socio no tenga deudas pendientes y no
se encuentre avalando a un socio, salvo
que la deuda de este sea cubierta
totalmente por sus aportes.
Manual de Todo retiro de aportaciones debe ser
Procedimientos del
60 Sistema Operativo de autorizado previamente por el Gerente
Cooperativas General, Jefe de Operaciones.
La boleta de retiro de la cuenta de

Manual de aportaciones que se entregue al socio
Procedimientos del deberá contar con el sello y firma del
61 Sistema Operativo de recibidor/ pagador además de su firma y
Medio Cooperativas sello deberá tener la firma de conformidad
del socio que realizo el retiro.
Manual de Todos los documentos de retiro serán

Procedimientos del
62 Sistema Operativo de visados por el gerente de agencia o
Cooperativas responsable.
Manual de
Procedimientos del
63 Sistema Operativo de Para efectuar la cancelación de la cuenta
Cooperativas de aportaciones es requisito indispensable
que el Gerente General y el Consejo de
Administración hayan aprobado el retiro
del socio de la cooperativa y se hayan
efectuado la liquidación de las cuentas que
el socio tiene en la cooperativa.
Manual de
Procedimientos del El Asesor de Servicios Financieros es
64 Sistema Operativo de responsable de verificar la aprobación del
Cooperativas retiro del socio, de revisar su liquidación y
autorizar el pago por la cancelación de la
cuenta.
Medio 65 Visado de boletas para reembolso

Manual de Diariamente, después de finalizada la
Procedimientos del
66 Sistema Operativo de atención de socios, se deberá efectuar el
Cooperativas cierre del módulo de caja.
Manual de
Procedimientos del En el módulo de caja solamente se
67 Sistema Operativo de efectuarán cierres diarios.
Cooperativas
Manual de
Procedimientos del El módulo de caja debe ser el primer
68 Sistema Operativo de módulo que se debe cerrar
Cooperativas
Manual de
Medio 69 Procedimientos del
Antes de efectuará el cierre de caja se debe
Sistema Operativo de emitir todos los reportes necesarios para
Cooperativas verificar los saldos contra los del sistema.
Manual de Cada cierre debe ser efectuado por la

Procedimientos del
70 Sistema Operativo de Asistente de Servicios Financieros que
Cooperativas realizo las transacciones diarias.
Manual de Después que todos los Asistentes de

Procedimientos del Servicios Financieros hayan efectuado su
71 Sistema Operativo de cierre, Asistente de Sistemas efectuará el
Cooperativas cierre general.
La Asesora de Servicios Financieros
Manual de responsable de aperturas de cuentas
Procedimientos del deberá registrar los datos de la cuenta de
Medio 72 Sistema Operativo de aportaciones en el sistema y el Jefe de
Cooperativas Operaciones aprueba su apertura (siempre
y cuando sea persona jurídica).
En caso se detecte un error en el registro

Manual de del nombre del socio, tipo de moneda,
Procedimientos del
Medio 73 Sistema Operativo de importe del depósito o retiro de la cuenta
Cooperativas de aportaciones, se deberá efectuar una
reversión de la transacción incorrecta.
Para proceder con el trámite de retiro del
socio, este no deberá tener saldos
Manual de pendientes con la cooperativa, así como
Procedimientos del
74 Sistema Operativo de tampoco estar garantizando a otro socio
Cooperativas con préstamo vigente, a menos que éste
con sus aportaciones y depósitos de
Medio ahorro, cubra su deuda con la cooperativa.
Manual de El pago de la liquidación por retiro de socio

Procedimientos del de la cooperativa, efectivo o cheque
75 Sistema Operativo de deberá ser entregado personalmente al
Cooperativas socio.
Los responsables de comunicar los eventos

Medio 76 Correo electrónico se envían directamente a los encargados de
área para resolver los eventos.
Actualización y mantenimiento periódico
Medio 77 del área tecnológica
Descripción del control en visita a agencia
Todo el personal entra junto a la agencia. La Asistente de Servicios

Financieros entra al área de Caja y la Senior de Operaciones le entrega
la apertura del día (recibo de Apertura de Caja Formato) que contiene
el saldo final del día anterior y una lata que le entregan el efectivo del
día anterior. Máximo en caja puede haber $20.000 soles (entre dólares
y soles), si tiene más, debe remesarlo a bóveda.
Verifica contra el sistema que lo entregado (formato de Apertura de
Caja y el contenido de la lata) cuadre con lo que informa el sistema. El
Senior abre con la Asistente de Servicios Financieros la caja y verifica
que el cuadre se haya realizado exitosamente, si no cuadra la Senior
de Servicios Financieros se encarga de informar del descuadre a la Jefe
de Operaciones.
Cuando el cobrador recibe dinero por parte de los socios, el cobrador les hace firmar un
cuaderno en el que consta la entrega del dinero.
Cuando se registran faltantes o sobrantes estos deben informados al Gerente de Agencia,
el cual debe informar al Jefe de Operaciones quien se encargará de evaluar el caso y
aplicar las medidas correctivas necesaria para que estos casos no sucedan.
Para el cambio de divisas, la Asistente de Servicios
Financieros solicita el DNI al socio para verificar los
datos en el Sistema, al confirmar que efectivamente
pertenece a la Cooperativa procede al cambio de
divisas de acuerdo a la tasa de cambio del día.
pertenece a la Cooperativa procede al cambio de
divisas de acuerdo a la tasa de cambio del día.
Se aceptará el retiro de los socios luego de constatar que no tenga deudas pendientes ni
está avalando deudas de otros socios
Cuando se acerca un socio para la desvinculación con la Cooperativa, el Asesor de
Negocios le consulta al Senior para que éste confirme el estatus del socio, y si no tiene
deudas pendientes con la Cooperativa, se le entregan sus aportes y se avala con una firma
en señal de conformidad. NO CON LA FIRMA DEL GERENTE GENERAL NI CON LA FIRMA
DEL JEFE DE OPERACIONES.
La boleta autorizando el retiro del dinero de la cuenta de aportaciones lleva el sello de

autorización y firmas de recibido conforme
Los documentos de retiro están verificados por el Senior de Servicios Financieros

Para renuncia de socios, el senior habilita a la Asistente de Servicios Financieros cajera
para poder entregarle sus aportes y ahorros y si tiene alguna deuda con la Cooperativa se
hace el cruce de cuentas para saldar esos montos y se le entrega el restante.
Visado por el Gerente General, la Cajera entrega al personal de las

diferentes áreas que le traen boletas el dinero correspondiente a esos
pagos fruto de los gastos normales de la agencia principal, (l debe ser
el que ingrese en el sistema las facturas al momento que se las traen
pero al tener tanto volumen de facturas y muchos clientes para
atender, es prioridad para ellos los clientes lo que ocasiona que
deban ingresar la información de las boletas al sistema con
posterioridad, que podría ocasionar errores en los cuadres de caja).
El cierre de caja lo efectúan los asistentes de servicios financieros en caja cuentas todos
sus billetes y monedas, registran en un formato de excel su cuenta y el Asesor Senior se
encarga de realizar el arqueo correspondiente.
El cierre de caja se da en dos oportunidades, antes del refrigerio y al finalizar el día.
Este es el primer módulo que cierra antes de que cierren el resto de operaciones
Antes de efectuar el cierre total, luego del arqueo de caja y que todo esté
correspondiente al sistema, se imprimen los informes que arroja el sistema con las
transacciones diarias, las cuales debe firmar el cajero y el Senior.
Para el cierre se realiza el reporte de billetes y efectivos y saca el movimiento del día y el
reporte de cierre de caja, el senior regresa a cuadrar la caja antes del refrigerio y al cierre
de la agencia, verifica que el físico cuadre con el reporte. Al cuadrar el senior lleva a
bóveda el dinero, y si no cuadra el senior reporta el sobrante y faltante del dinero a la jefe
de operaciones.
El Asesor de Servicios Financieros solicita el DNI y el recibo de servicios públicos al sujeto
a socio, los registra en el sistema y solicita que pague en Caja el valor del aporte del
primer mes ($12,50 soles)
Este error solo puede ser modificado por el Senior previa autorización del Jefe de
operaciones.
Cuando el socio decide retirarse de la Cooperativa, el Asesor en Plataforma procede a
solicitar el DNI del socio, revisa en el sistema que no tenga deudas pendientes con la
Cooperativa, y si está al día en todo, se procede a entregarle al socio un comprobante de
sus aportes y sus ahorros para que los mismos le sean entregados en Caja. El socio debe
llenar una encuesta para indagar sobre las razones de por qué se retira. El Asesor ubica su
expediente en físico y en algunas agencias le devuelven todos los documentos originales
que tengan de dicho socio. En algunas agencias se le hace firmar al socio lo que se le está
entregando en un control que lleva el Asesor Senior encargado de los expedientes y
procede a romper el expedientes y desecharlo. Esto lo hacen por orden de la Jefe de
Operaciones que a través de un correo electrónico solicitó dicho procedimiento.
El pago de aportes y ahorros solo se entregan al socio.
Los correos son recibidos por los encargados de área y se da la orden para que sean
resueltos lo más pronto posible
De acuerdo a visita realizada, se está en constante monitoreo de los equipos y toda la red
tecnológica de la entidad. Al momento de presentarse fallos en el sistema es contactado
el personal de TI quienes se encargan de realizar el soporte técnico para solucionar los
eventos tales como lentitud, desactualización, suspensión del sistema, deficiencias en el
susministro eléctrico o cualquier evento relacionado a ellos. El tiempo de respuesta
dependerá del daño a reparar.
Hecho por: MDIAZ
Fecha 27-02-2017 al 24-05/2017 1
Responsable 1.Tipo de control
x Rango Peso
Asistente de Servicios Financieros/ Senior de Servicios Financieros Preventivo 5 5

Asistente de Servicios Financieros/ Senior de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Recaudadores Preventivo 5 5
Senior de Servicios Financieros / Gerente de Agencia / Asistente de Preventivo 5 5
Servicios Financieros / Jefe de Operaciones
Gerente de Agencia / Departamento de Operaciones Preventivo 5 5

Asistente de Servicios Financieros / Asesor Preventivo 5 5
Preventivo 5 5
Asistente de Servicios Financieros/ Senior de Servicios Financieros
Asistente de Servicios Financieros / Asesor Preventivo 5 5

Jefe de Operaciones / Asistente de Servicios Preventivo 5 5
Financieros
Senior de Servicios Financieros / Gerente de Agencia / Preventivo 5 5
Asistente de Servicios Financieros
Jefe de Operaciones / Senior de Servicios Financieros /

Asistente de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Senior de Servicios Financieros / Asistente de Servicios Financieros Preventivo 5 5

Senior de Servicios Financieros / Asistente de Servicios Financieros / Asesor Preventivo 5 5
Senior de Servicios Financieros Preventivo 5 5

Senior de Servicios Financieros / Asistente de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Asistente de Servicios Financieros / Gerente General Preventivo 5 5

Asistente de Servicios Financieros / Senior de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Asistente de Servicios Financieros / Senior de Servicios Financieros / Jefe de Operaciones Preventivo 5 5

Senior, Junior de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Jefe de Operaciones / Senior de Servicios Financieros Preventivo 5 5

Senior , Intermedio de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Senior , Intermedio de Servicios Financieros / Asistente de Servicios Financieros Preventivo 5 5
Personal de la organización Correctivo 3 3

Jefe, Asistente y Auxiliar de la Unidad de Sistemas Preventivo 5 5
2 3 4 5
2.Implementación 3. Ejecución 4. Oportunidad
Rango Peso Rango Peso Rango Peso
Combinado 3 3 Continuo 5 5 Continuo 5 5

Manual 1 1 Discreto 1 1 Discrecional 1 1

Combinado 3 3 Discreto 1 1 Discrecional 1 1

Manual 1 1 Continuo 5 5 Continuo 5 5





Automatizado 5 5 Continuo 5 5 Continuo 5 5

Combinado 3 3 Continuo 5 5 Periódico 3 3

Automatizado 5 5 Continuo 5 5 Continuo 5 5
5. Complejidad 6. Documentación 7. Responsabilidad
Rango Peso Rango Peso Rango
Sencillo 5 5 Documentado 5 5 Asignada 5









Parcialmente documentado
Algo complejo 3 3 3 Asignada 5
3
Parcialmente documentado
Algo complejo 3 3 3 Asignada 5
3
Efectividad de Cobertura del Control (puntaje, % y Promedio efectividad
7. Responsabilidad Total Puntaje Max efectividad) por Proceso Efectividad
Peso x x x x x x
5 35 33 94% Muy alto
94% Muy Alto

94% Muy Alto
5 35 33 94% Muy alto
5 35 23 66% Muy alto

5 35 33 94% Muy alto
83% Muy Alto
5 35 25 71% Muy alto

5 35 31 89% Muy alto
5 35 31 89% Muy alto
5 35 31 89% Muy alto

5 35 33 94% Muy alto
94% Muy Alto

5 35 33 94% Muy alto
5 35 33 94% Muy alto
5 35 33 94% Muy alto

5 35 33 94% Muy alto
5 35 31 89% Muy alto

90% Muy Alto
5 35 31 89% Muy alto
5 35 31 89% Muy alto

5 35 31 89% Muy alto
5 35 31 89% Muy alto 89% Muy Alto

5 35 33 94% Muy alto
5 35 33 94% Muy alto
5 35 33 94% Muy alto
94% Muy Alto

5 35 33 94% Muy alto
5 35 33 94% Muy alto

5 35 33 94% Muy Alto 94% Muy Alto

5 35 33 94% Muy Alto
94% Muy Alto
5 35 33 94% Muy Alto
5 35 25 71% Muy Alto 71% Alto

RIESGOS
Probabilidad Nivel Impacto Severidad
x x x x
2% 1 2 2
2% 1 2 2
7% 1 2 2
2% 1 2 2
5% 1 2 2
6% 1 2 2
2% 1 2 2
2% 1 2 2
0% 1 2 2
2% 1 2 2
14% 2 2 4
6% 1 2 2
NIVEL SEMAFORIZACION COLOR
1 ROJO
2 ANARANJADO
3 AMARILLO
4 VERDE
Sugerencia de Mejora para

Nivel Riesgo Residual tratamiento
x x
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
De acuerdo a la evaluación de los
contratos con las diferentes empresas de
software se puede evidenciar que no son
propiedad de la Cooperativa si no solo se
paga un alquiler por el uso del mismo
por lo que lo ideal sería que el software
quede en manos de la empresa. Por otro
lado sería conveniente especificar en los
Bajo contratos de trabajo que los desarrollos
que se generen en la Cooperativa
queden como propiedad de la misma y
no como propiedad de los trabajdores
que las desarrollan para evitar que al
momento de que se retire el trabajador
también se lleve con él las mejoras al
sistema de TI.
SEVERIDAD PUNTUACIÓN
E EXTREMO 10 - 25
A ALTO 5- 12
M MEDIO 3- 6
B BAJO 1- 4
CONSULTORA S.A.C
Criterios de evaluación del Impacto
Rubro
Mercadeo
Créditos
Ahorros
Caja
Operaciones que no afectan el fujo de efectivo
% de mora (al 28-02-2017)=

Saldo Capital Vencido / Saldo Capital Vigente
% de mora tolerable según GIR= 6%
NIVEL
1
2
3
4
5
Oficina
101
104
106
Total general
Hecho por: MDIAZ
Fecha 5/19/2017
Criterio
# de asociados Total socios al 28-02-2017 1,608 (valor aproximado)
% de mora de la agencia Mora de agencia principal 7.74%
Valores máximos de efectivo Valor máximo en Caja y Bóveda 70,000
Valores máximos de efectivo Valor máximo en Caja y Bóveda 70,000
# de asociados Total socios al 28-02-2017 1,608 (valor aproximado)
Agencia Principal
Cartera Vigente 19,699,975.45 % mora
Cartera Vencida 1,524,334.18 7.74%
SEMAFORIZACIÓN (COLORES) RANGO CONSECUENCIA VALOR Mora

VERDE CLARO INSIGNIFICANTE 1 de 0% a 6%
VERDE MENOR 2 de 6.1% a 12%
AMARILLO MODERADA 3 de 12.1% a 18%
ANARANJADO MAYOR 4 de 18.1% a 24%
ROJO CATASTRÓFICA 5 de 24.1% a 30%
# de Socios Proporción % # Total de socios 31,894

2,728 5.04 1,608
2,551 5.39 1,719
1,371 10.03 3,199
13,751 20.46 6,526
Mora Socio
# de socios Mínimo Máximo Mínimo Máximo
de 0 a 1,000 0% 6% 0 1000
de 1,001 a 2,000 6% 12% 1001 2000
de 2,001 a 3,000 12% 18% 2001 3000
de 3,001 a 4,000 18% 24% 3001 4000
de 4,001 a 5,000 24% 30% 4001 5000
VALORACIÓN RIESGO ABSOLUTO: SCORING PROBABILIDAD
FACTORES RANGO EVALUACIÓN PESO PONDERACIÓN
SENCILLO 1 1
ALGO COMPLEJO 5
COMPLEJIDAD DEL PROCESO
MUY COMPLEJO 10
NO APLICABLE 0
AUTOMATIZADO 1 10
COMBINADO 5
GRADO AUTOMATIZACIÓN
MANUAL 10
NO APLICABLE 0
EXCELENTE 1 1
MODERADA 5
CALIDAD COMUNICACIÓN
POBRE 10
NO APLICABLE 0
MUY COMPLETA 1 5
ACEPTABLE 5
CALIDAD DOCUMENTACIÓN
DEFICIENTE 10
NO APLICABLE 0
EXCELENTE 1 10
ACEPTABLE 5
IDONEIDAD DEL PERSONAL
DEFICIENTE 10
NO APLICABLE 0
PUNTAJE TOTAL FACTORES QUE APLICAN AL ESCENARIO CAUSA DEL RIESGO
% PROBABILIDAD (PUNTAJE TOTAL DE LA CAUSA/TOTAL DE PUNTAJE POSIBLE) 270/270
Probabilidad
SEMAFORIZACIÓN RANGO DE PROBABILIDAD
NIVEL
(COLORES) PROBABILIDAD MATEMÁTICA
1 VERDE CLARO RARA < 10%
2 VERDE IMPROBABLE 10.1% - 40%
3 AMARILLO MODERADA 40.1% - 60%

4 ANARANJADO PROBABLE 60.1% - 90%
5 ROJO CASI SEGURA > 90%

SEMAFORIZACIÓN RANGO
NIVEL RECURSOS HUMANOS
(COLORES) CONSECUENCIA
1 VERDE CLARO INSIGNIFICANTE Sin lesiones o lesiones con

incapacidad hasta 3 días
Incapacidad mayor a 3 días

2 VERDE MENOR hasta 1 mes
Incapacidad mayor a 1 mes

3 AMARILLO MODERADA hasta 3 meses
Incapacidad mayor a 3
4 ANARANJADO MAYOR meses hasta 6 meses
Pérdida de vidas humanas,

incapacidad total y
5 ROJO CATASTRÓFICA permanente más de 6
meses
COMPLEJIDAD
El funcionario DEL
entiende enPROCESO
su totalidad el proceso, es de fácil aplicación sin nece
SENCILLO de entrenamiento.
El funcionario no entiende en su totalidad como se debe desarrollar el proceso

ALGO COMPLEJO requiere una introducción, posee cierto grado de confusión
MUY COMPLEJO El funcionario no entiende o no conoce el proceso y requiere inducción especial

GRADO AUTOMATICACIÓN
AUTOMATIZADO Proceso que opera en su totalidad, sin intervención del funcionario.
COMBINADO Actividades que realiza el funcionario con ayuda de un aplicativo.
MANUAL Actividades realizadas manualmente por el funcionario.
CALIDAD COMUNICACIÓN
EXCELENTE El
El funcionario
funcionario recibe
algunaslasveces
instruciones
no recibeoportunas.
las instrucciones o informacion relacionad
MODERADA apropiada.
POBRE El funcionario no recibe las instrucciones o información relacionada apropiada.
CALDAD
Se encuentra DOCUMENTACIÓN
actualizado, documentado todas la actividades y responsabilidade
MUY COMPLETA proceso y la información es clara.
Se encuentra parcialmente actualizado, documentado las actividades, responsab
ACEPTABLE claridad del proceso.
DEFICIENTE No se encuentra documentado el proceso.
IDONEIDAD DEL PERSONAL
EXCELENTE Cumple
Cumple con el perfil requerido
parcialmente pararequerido
con el perfil el cargo, para
su trabajo es totalmente
el cargo, bueno.form
cumple en buena
ACEPTABLE las obligaciones de su cargo.
Comete errores apreciables con frecuencia y requiere supervisión, guía e instruc
DEFICIENTE permanentes.
PUNTAJE
MÁXIMO R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 R9 R10 R11 R12 R13 R14 R15 R16
1 1 1 1 1
5 5 5 5 5 5 5 5 5
10 10 10
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
100 100 100 100 100
1 1 1 1
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
10
5 5 5 5 5 5 5
25 25 25 25 25 25 25 25 25
50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
100
270 181 135 135 127 136 185 131 131 185 170 111 115 115 115 111 111
100 67% 50% 50% 47% 50% 69% 49% 49% 69% 63% 41% 43% 43% 43% 41% 41%
PÉRDIDAS PÉRDIDAS DE LA VALOR
ECONÓMICAS REPUTACIÓN
Sólo es de conocimiento de
De 0 a 1,988 las jefaturas y/o Agencias 1
De conocimiento de la
De 1,988 a 99,423
Gerencia General 2
De conocimiento del
De 99,424 a
198,846
Consejo de 3
Administración
De 198,847 a De conocimiento de la
397,693 Asamblea General 4
De 397,694 a De conocimiento de los

5
996,220 competidores de la CACSH
de fácil aplicación sin necesidad
ebe desarrollar el proceso y

usión
equiere inducción especializada.
el funcionario.
n aplicativo.
o.
es o informacion relacionada
n relacionada apropiada.
idades y responsabilidade del
las actividades, responsables y
o es totalmente
argo, bueno.forma con
cumple en buena
supervisión, guía e instrucciones
2
R17 R18 R19 R20 R21 R22 R23 R24
1 1 1
5 5 5 5
10
10 10
50 50 50 50 50 50
1 1 1
5 5 5 5 5
5 5 5
25 25 25 25 25
50 50 50 50 50 50 50 50
131 131 115 107 95 107 135 100

49% 49% 43% 40% 35% 40% 50% 37%
CONSULTORA S.A.C
Tablas - Riesgos
1. Sistema de Semaforización 2. Semaforización del impacto
NIVELES SEMAFORIZACIÓN COLORES NIVELES

1 ROJO 1
2 ANARANJADO 2
3 AMARILLO 3
4 VERDE 4
5
3. Rango de consecuencia del impacto
RANGO NOMBRE DE
NIVELES COLORES
CONSECUENCIA COLORES
1 INSIGNIFICANTE VERDE CLARO
2 MENOR VERDE
3 MODERADA AMARILLO
4 MAYOR ANARANJADO
5 CATASTRÓFICO ROJO
4. Tipos de Consecuencias de Impacto
4.1. Pérdidas Económicas

4.2. Pérdida de la Reputación
4.3. Recursos Humanos
5. Valor de Impacto
SEMAFORIZACIÓN RANGO PÉRDIDAS

NIVEL RECURSOS HUMANOS
(COLORES) CONSECUENCIA ECONÓMICAS
Sin lesiones o lesiones con

1 VERDE CLARO INSIGNIFICANTE incapacidad hasta 3 días De 0 a 1,988
Incapacidad mayor a 3 días

2 VERDE MENOR hasta 1 mes De 1,988 a 99,423
CONSULTORA S.A.C
Incapacidad mayor a 1 mes De 99,424 a

3 AMARILLO MODERADA hasta 3 meses 198,846
Incapacidad mayor a 3 De 198,847 a

4 ANARANJADO MAYOR meses hasta 6 meses 397,693
Pérdida de vidas humanas,

incapacidad total y De 397,694 a
5 ROJO CATASTRÓFICA permanente más de 6 996,220
meses
6. Semaforización de la probabilidad
NOMBRE DE
NIVELES COLORES
COLORES
1 VERDE CLARO
2 VERDE
3 AMARILLO
4 ANARANJADO
5 ROJO
7. Rango de probabilidad
RANGO DE NOMBRE DE
NIVELES COLORES
PROBABILIDAD COLORES
1 RARA VERDE CLARO
2 IMPROBABLE VERDE
3 MODERADA AMARILLO
4 PROBABLE ANARANJADO
5 CASI SEGURA ROJO
8. Tipos generales de probabilidad
Probabilidad Matemática Posibilidad Frecuencia
9. Determinación del cuadro de probabilidad matemática
SEMAFORIZACIÓN RANGO DE PROBABILIDAD

NIVEL POSIBILIDAD
(COLORES) PROBABILIDAD MATEMÁTICA
Puede ocurrir en circunstancias

1 VERDE CLARO RARA excepcionales < 10%
Insignificante posibilidad de
2 VERDE IMPROBABLE que el evento ocurra 10.1% - 40%
CONSULTORA S.A.C
Alguna posibilidad de que el
3 AMARILLO MODERADA evento ocurra 40.1% - 60%
Posiblemente ocurra varias
4 ANARANJADO PROBABLE veces 60.1% - 90%
5 ROJO CASI SEGURA Ocurra la mayoría de veces > 90%
10. Matriz de probabilidad e impacto

MATRIZ DE RIESGO
CASI SEGURA 5–A 10 - A 15 – E

-5
P PROBABLE 4–M 8 –A 12 – A
R -4
O
B
A MODERADA 3-B 6–M 9–A
B
-3
I
L
I IMPROBABLE 2–B 4–B 6–M
D
A -2
D
RARA 1-B 2–B 3-M
-1
-1 -2 -3
NIVEL SEMAFORIZACION COLOR SEVERIDAD

1 ROJO E EXTREMO
2 ANARANJADO A ALTO
3 AMARILLO M MEDIO
4 VERDE B BAJO
12. Protocolos de acción
COLORES SEVERIDAD DESCRIPCIÓN DE LAS ACCIONES
Riesgo extremo, se requiere acción inmediata. Planes de

tratamiento requeridos, implementados y reportados al
ROJO EXTREMA Consejo de Administración. Las acciones se tomarán en un
plazo No mayor a 30 días.
CONSULTORA S.A.C
Riesgo alto, requiere atención de la Gerencia General.

Planes de tratamiento requeridos, implementados y
reportados a los Jefes de áreas, Gerentes de Agencias, Jefe
ANARANJADO ALTA de Unidad, etc. Las acciones se tomarán en un plazo No
mayor a 60 días / Máximo establecido de tolerancia al
riesgo.
Riesgo mediano, aceptable, debe ser administrado con

procedimientos normales de control. Las acciones se
AMARILLO MEDIA tomarán en un plazo No mayor a 90 días. Máximo
aceptado como apetito al riesgo.
Riesgo bajo, se administra con procedimientos rutinarios,

VERDE BAJA riesgo insignificante. No se requiere ninguna acción.
Aceptado como apetito al riesgo.
13. Nivel de decisión
NIVEL DE
COLOR SEVERIDAD JERARQUÍA
ROJO EXTREMA NO ACEPTABLE
ANARANJADO ALTA NO ACEPTABLE
AMARILLO MODERADA ACEPTABLE
VERDE BAJA ACEPTABLE
14. Apetito y Tolerancia en la Matriz de Riesgo
IMPACTO
PROBABILIDAD
Insignificante Menor Moderado Mayor
Casi Seguro Tolerancia Tolerancia Extremo Extremo
Probable Medio Tolerancia Tolerancia Extremo
Posible Bajo Medio Tolerancia Extremo
Improbable Bajo Bajo Medio Tolerancia
Raro Bajo Bajo Medio Tolerancia
IMPACTO
PROBABILIDAD
Insignificante Menor Moderado Mayor
CONSULTORA S.A.C
Casi Seguro No Apetito No Apetito No Apetito No Apetito
Probable Apetito No Apetito No Apetito No Apetito
Posible Apetito Apetito No Apetito No Apetito
Improbable Apetito Apetito Apetito No Apetito
Raro Apetito Apetito Apetito No Apetito
15. Calificación de la probabilidad Absoluto/Inherente
FACTOR RANGO PESO

Sencillo 1 1
Complejidad del
1 Algo complejo 5 5
Proceso
Muy complejo 10 10
Automatizado 1 10
Grado de
10 Combinado 5 50
Automatización
Manual 10 100
Excelente 1 1
Calidad de la
1 Moderada 5 5
Comunicación
Pobre 10 10
Muy compleja 1 5
Calidad de la
5 Aceptable 5 25
Documentación
Deficiente 10 50
Excelente 1 10
Idoneidad del
10 Aceptable 5 50
Personal
Deficiente 10 100
Puntaje Máximo 270
Puntaje de
Sumatoria de factores=270/270=100%
Probabilidad
Complejidad del Proceso
El funcionario entiende en su totalidad el proceso, es de fácil

Sencillo aplicación sin necesidad de entrenamiento
El funcionario no entiende en su totalidad como se debe

Algo complejo desarrollar el proceso y requiere una inducción, posee cierto
grado de confusión
El funcionario no entiende o no conoce el proceso y requiere

Muy complejo inducción especializada
Grado de Automatización
CONSULTORA S.A.C
Proceso que opera en su totalidad sin intervención del
Automatizado funcionario
Actividades que realiza el funcionario con ayuda de un

Combinado aplicativo
Manual Actividades realizadas manualmente por el funcionario
Calidad de la Comunicación
Excelente El funcionario recibe las instrucciones oportunamente
El funcionario algunas veces no recibe las instrucciones o

Moderada información relacionada apropiada
El funcionario no recibe las instrucciones o información

Pobre relacionada apropiada
Calidad de la Documentación
Se encuentra actualizado, documentado todas las actividades y

Muy compleja responsables del proceso y la información es clara
Se encuentra parcialmente actualizado, documentado las

Aceptable actividades, responsables y claridad del proceso
Deficiente No se encuentra documentado el proceso

Idoneidad del Personal
Cumple con el perfil requerido para el cargo, su trabajo es

Excelente totalmente bueno
Cumple parcialmente con el perfil requerido para el cargo,

Aceptable cumple en buena forma con las obligaciones de su cargo
Comete errores apreciables con frecuencia y requiere

Deficiente supervisión, guía e instrucciones permanentes
16. Calificación de los controles

CONSULTORA S.A.C
RANGO DETALLE
Manual Actividades realizadas manualmente por el funcionario
Actividades que realiza el funcionario con ayuda de un

Combinado
Implementación aplicativo
Proceso que se opera en su totalidad sin intervención del

Automatizado funcionario
Se ejecuta sobre una muestra de

Discreto datos/operaciones/personas
Ejecución
Continua Se ejecuta sobre todas los datos/operaciones/personas
Discrecional A decisión del que lo ejecuta
Esporádico Se realiza bajo algunas condiciones para dar cumplimiento

Oportunidad
Periódico De aplicación periódica, cada determinado tiempo
Continuo Se ejecuta todas las veces
El funcionario no entiende el procedimiento de control y

Muy complejo requiere consulta para su desarrollo
El funcionario no entiende en su totalidad como se debe

Complejidad Algo complejo desarrollar el procedimiento de control y requiere análisis
de la actividad
Complejidad
CONSULTORA S.A.C
El funcionario entiende en su totalidad el procedimiento

Sencillo de control y es de fácil aplicación
No se encuentra documentado el procedimiento de

No documentado control
Parcialmente Parcialmente actualizado, documentada las actividades y

documentado claridad del procedimiento de control
Documentación
Se encuentra actualizado, documentada todas las

Documentado actividades y responsables del procedimiento de control
La responsabilidad, no se encuentra formalizada en

No asignada ningún documento
Parcialmente Se asigna mediante documento temporal, no tiene la

asignada jerarquía de instrumento normativo
Responsabilidad
La responsabilidad está formalizada en forma clara y

Asignada precisa en los instrumentos normativos
Preventivo y Controles claves que actúan antes o al incio de un proceso

Directivo
Controles claves que actúan una vez que el proceso haya

Acción Detectivo terminado
CONSULTORA S.A.C
Acción
Controles claves que actúan durante el proceso y que

correctivo permiten corregir las deficiencias
17. Calificación de la efectividad de los controles
EFECTIVIDAD % PUNTAJE
Muy Alto 81% a 99% 25 a 30 >25
Alto 61% a 80% 19 a 24 >19
Moderado 41% a 60% 13 a 18 >13
Bajo 21% a 40 7 a 12 >7
Muy Bajo 0% a 20% 1a6 >1
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
Semaforización del impacto
NOMBRE DE COLORES COLORES

VERDE CLARO
VERDE
AMARILLO
ANARANJADO
ROJO
PÉRDIDAS DE LA VALOR
REPUTACIÓN
Sólo es de conocimiento de
las jefaturas y/o Agencias 1
Gerencia General 2
Para todas las agencias máximo de efectivo en agencia 70.000 soles
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
De conocimiento del
Consejo de 3
Administración
Asamblea General 4
De conocimiento de los
competidores de la CACSH 5
FRECUENCIA VALOR
Error cada 10,000 Operaciones 1
Error cada 1,000 Operaciones 2

Fecha 4/25/2017
MDIAZ
Error cada 100 Operaciones 3

20 - E 25 – E
16 – E 20 – E
12 – E 15 – E
8–A 10 – E
4–A 5-A
MAYOR CATASTRÓFICA
-4 -5
PUNTUACIÓN
10 - 25
5- 12
3- 6
1- 4
N DE LAS ACCIONES
re acción inmediata. Planes de

mplementados y reportados al
. Las acciones se tomarán en un
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
ción de la Gerencia General.

ueridos, implementados y
reas, Gerentes de Agencias, Jefe
es se tomarán en un plazo No
establecido de tolerancia al
e, debe ser administrado con

de control. Las acciones se
ayor a 90 días. Máximo
riesgo.
con procedimientos rutinarios,

requiere ninguna acción.
riesgo.
Catastrófico
Extremo T
O
Extremo L
Extremo E
R
Extremo
A
Tolerancia N
C
I
A
Catastrófico
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
No Apetito
No Apetito
No Apetito
No Apetito
No Apetito
su totalidad el proceso, es de fácil

esidad de entrenamiento
e en su totalidad como se debe

uiere una inducción, posee cierto
de confusión
o no conoce el proceso y requiere

n especializada
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
u totalidad sin intervención del

ncionario
el funcionario con ayuda de un

plicativo
anualmente por el funcionario
instrucciones oportunamente
ces no recibe las instrucciones o

elacionada apropiada
las instrucciones o información

ada apropiada
ocumentado todas las actividades y

eso y la información es clara
e actualizado, documentado las

ables y claridad del proceso
documentado el proceso
erido para el cargo, su trabajo es

mente bueno
el perfil requerido para el cargo,

con las obligaciones de su cargo
bles con frecuencia y requiere

nstrucciones permanentes
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
PESO
3
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
3
Fecha 4/25/2017
MDIAZ
1
gencia 70.000 soles

Anexo - Matriz de Riesgos y Controles - Agencia Principal

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CONSULTORA S.A.

Incorporar y mantener como socios de la

Diseño de campañas Conocimiento y entendimiento de los

Lograr la aprobación libre de juicios de valor Estudio técnico de la solicitud de crédito

Entrega de la totalidad de los créditos Presentación del expediente el cual

Desembolso del crédito

Entrega de la totalidad de los créditos Presentación del expediente el cual

Gestión temprana de la mora

Cobro de la totalidad de los créditos

Matriz de probabilidad e impacto (inherente)

Matriz de probabilidad e impacto (residual)

Producto definido acorde al perfil del mercado Ingresos

Campañas alineadas que responden al producto y perfil del socio Ingresos

Firma de formulario de solicitud de crédito Sobrecostos e ingresos

Firma de formulario de solicitud de crédito Sobrecostos e ingresos

Aprobación técnica de la solicitud de créditos Ingresos

Abono del crédito al socio en la modalidad solicitada Generación de sobrecostos

Recibo de los abonos de los créditos

Recibo de los abonos de los créditos

Final Área de Impacto

Cobro del crédito vencido Ingresos extraordinarios

Final Área de Impacto

Uso de productos que no están

Dejar de recibir los ingresos

Carencia en las campañas que

Que no se ofrezcan créditos a

Que se dejen de percibir los ingresos y se

Que se dejen de percibir los ingresos y se

Inadecuado estudio del crédito

Que se pierda la continuidad del negocio

Falta de firma de algún

Aprobación de créditos con

Aprobación de créditos con

Asesores de negocios que integran el Comité

Que los recursos de los créditos

Socios / Asesores de Negocios /Asesores

Retrasos en la entrega del Que no se entreguen los recursos

Fuente de Riesgo Evento Tipo de Evento 1. ¿Qué podría occurrir?

Pago demorado de las cuotas

El socio no cuenta con

Que se dejen de percibir los ingresos

Inadecuado seguimiento del

Fuente de Riesgo Evento Tipo de Evento 1. ¿Qué podría occurrir?

El pagaré fue elaborado

Retrasos en la cobranza de las

Por causa del desconocimiento

Porque el formulario contenga Por causa de información

Porque el formulario contenga Por causa de información

Debido a una inadecuado

3. ¿Cómo podría ocurrir y

Por colusión entre el socio

Por desconocimiento del

3. ¿Cómo podría ocurrir y

Porque el cliente no cuente con

Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel

Incorporación de socios que no cumplen con el

Ingresos dejados de percibir por el

Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel

Ingresos dejados de percibir debido a la

Dejar de percibir los ingresos y generera

Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel

Dejar de percibir los ingresos y generera

Descripción del riesgo Tipo de riesgo Probabilidad Nivel

Pérdida de la continuidad del negocio y que