Unidad 1.

Generalidades de la Auditoría de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditorías

Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementación del Sistema de

Gestión de la Calidad.Es el momento de corroborar el estado de cómo se encuentra
la organización con respecto al cumplimiento de los requisitos de la norma ISO
9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.

Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro

"Actualización ISO 19011: 2011”páginas 9 y 10,disponible en el botón
Documentos de apoyo/ Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del menú del programa de formación ydesarrollar los
siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa:

¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste

Principio de auditoría
principio en una auditoría liderada por usted?

Actuando en base a rectitud// sinceridad en cualquier

1. Integridad circunstancia y otros principios como veracidad
Informando de los obstáculos significativos encontrados
durante la auditoría interna y de las opiniones divergentes sin
2. Presentación
resolver entre el equipo auditor y el auditado. Expresando la
ecuánime comunicación de forma sincera, exacta, objetiva, clara y
completa.
3. Debido cuidado Ejecutando los trabajos y la emisión de los informes con el
profesional debido cuidado profesional.
Garantizando la confidencialidad sobre la información
4. Confidencialidad obtenida en el curso de sus actuaciones.
 Manteniendo una actitud independiente y una posición de
5. Independencia objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa.
6. Enfoque basado Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y de
en la evidencia procedimientos sustantivos.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora(u
otra empresasi es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de
auditoría a Objetivo de la
ejecutar auditoría
Determinar si los
procedimientos
utilizados y las medidas
de control interno están
Revisión de documentos
de acuerdo con las
normas que le son
1. Auditoria de
aplicables y si dichos
cumplimiento
procedimientos están
operando de manera
efectiva y son adecuados
para el logro de los
objetivos de la entidad.
Planificación de las
actividades preventivas y
la organización de los
2. Auditoría legal
recursos necesarios para por la Ley de Prevención
realizar estas actividades.
Debe considerarse la
posibilidad de que una
empresa quiera ir más
allá del mero requisitos legales y el de
cumplimiento de los aquellos otros requisitos
requisitos legales
y decida implantar un
3. Auditoría de
sistema de
Certificación
prevención que se
ajuste a los requisitos
establecidos en una técnica elegida, pero no
determinada norma u
otra especificación
técnica de referencia
Aspectos
Criterios Cliente
Alcance de la
de Equipo auditor de la
auditoría
auditoría auditoría
La evaluación Estas auditorías legales
del control deberán ser realizadas por
interno tiene entidades especializadas que
como objetivo cuenten con la autorización
que soportan legal, primordial de la Autoridad Laboral
Todas las
técnica, financiera y evaluar el competente del lugar donde
empresas.
contablemente las sistema de radiquen sus instalaciones
operaciones. control interno, principales, según está
su aplicabilidad previsto en el artículo 23 del
y su Reglamento de los Servicios
funcionalidad. de Prevención.
En la que se Estas auditorías legales
audita deberán ser realizadas por
el cumplimiento entidades especializadas que
En la que se audita cuenten con la autorización
de las
el cumplimiento de las de la Autoridad Laboral
obligaciones Todas las
obligaciones impuestas competente del lugar donde
impuestas por la empresas.
radiquen sus instalaciones
Ley de
de Riesgos Laborales. Prevención de principales, según está
Riesgos previsto en el artículo 23 del
Reglamento de los Servicios
Laborales.
de Prevención.
Deben distinguir
claramente entre el
cumplimiento o
Estas auditorías legales
incumplimiento de los
deberán ser realizadas por
entidades especializadas que
a conformidad cuenten con la autorización
que la empresa,
del sistema a de la Autoridad Laboral
voluntariamente, sé Todas las
dicha norma o competente del lugar donde
"auto impone" (ya que empresas.
especificación radiquen sus instalaciones
están incluidos en la
técnica principales, según está
norma o especificación
previsto en el artículo 23 del
Reglamento de los Servicios
tienen por qué estar
de Prevención.
contemplados en la
normativa legal
aplicable).
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La aplicación de la Auditoría es de mucha importancia debido a que ésta nos

permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo
de manera efectiva. Además es necesario implementar Auditoría interna y
externa para detectar las fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los
procesos y las normas correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y
corregir los errores con el fin de no volver a cometerlos.

Envíe un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a través de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1/Actividad “Principios y
tipos de auditorías”.

Criterios de evaluación
Define con sus propias palabras la aplicación de los principios de auditoría en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditoría y las orientaciones generales
ejecutables en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: envía la actividad en la fecha indicada por el instructor.

No olvide realizar elaporte al foro temático, la actividad interactivay la evaluación de

la unidad en los enlaces disponibles en el botón Actividades/ Actividades unidad 1.

Nota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el fin deverificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.