Servicio nacional de aprendizaje

Taller 2 presupuesto

Centro de la industria y de la construcción

Regional Tolima

Ibagué Tolima abril 29 del 2018

 Servicio nacional de aprendizaje

Taller 2 presupuesto

Instructor:
José Aigner Murillo

Aprendiz:
Julián Camilo Romero Varón

Tecnología en sistemas de gestión ambiental

Ficha: 1419998

Centro de la industria y de la construcción

Regional Tolima

Ibagué Tolima abril 29 de 2018

1. Porque es importante la creación de un presupuesto o clave organización

Porqué: La creación de un presupuesto es la mejor herramienta para llevar un control

adecuado de las finanzas, ya que anticipa el conocimiento de los posibles problemas,
facilitando el estudio de las distintas alternativas de acción, cuando aquellas tengan lugar:

 Indica cuánto dinero necesitamos para llevar acabo las actividades.

 Obliga a pensar rigurosamente sobre las consecuencias de la planificación de

actividades.

 El presupuesto indica cuando necesitamos ciertas cantidades de dinero para llevar

acabo nuestras actividades.

 Permite controlar los ingresos y gastos e identificar cualquier tipo de problema.

 Constituye una buena base para la contabilidad y transparencia financiera.

 No puedes recaudar dinero de donantes a menos que tengas un presupuesto y los

donantes utilizan el presupuesto como base para decidir si lo que solicitamos es
razonable y está bien planificado.

2. A quien va dirigida esta herramienta

Esta herramienta está dirigida expresamente a aquellas personas que han tenido poca o
ninguna experiencia en el campo presupuestario. Quizás no ha estado nunca implicado en la
dirección de una organización, proyecto o departamento; o bien, nunca han participado en
la administración financiera.

3. Cuando se considera que es útil esta herramienta

 Después de acabar la planificación estratégica, de acción y necesidad de saber

cuánto dinero hará falta para hacer lo que se ha planificado.

 Cuando necesitas averiguar cuánto costara dirigir un proyecto o departamento en

particular.

 Cuando quieras pedir a un donante que apoye un aspecto específico de tu trabajo.

4. Porque no se debe de improvisar en el momento de desarrollar un presupuesto.

Porque no se puede improvisar hasta no saber lo que se está planificado ya que tan solo
se incurrirá en gastos operacionales cuando hagamos el trabajo real.

5. Como se define el presupuesto.

Es un plan integrado y coordinado que se expresa en términos financieros, con respecto a
las operaciones y recursos que forman parte de una empresa, para un período determinado,
con el fin de lograr los objetivos fijados por la alta gerencia.

6. Que no es un presupuesto.

 Inamovible: cuando sea necesario un presupuesto puede cambiarse, siempre que

tomemos medidas para tratar las consecuencias del cambio. Así, por ejemplo, si has
presupuestado 10 nuevos ordenadores,

 pero descubres lo que realmente se necesita es un generador, entonces se podría

comprar menos ordenadores y adquirir el generador.

 Un simple registro de los gastos del último año, con un 15% extra añadido para
cubrir la inflación: cada año es distinto y las organizaciones necesitan utilizar el
proceso presupuestario para examinar lo que realmente es necesario para poner en
práctica sus planes.

 Solo un requerimiento administrativo y financiero de los donantes: el presupuesto

no debería formar parte de una propuesta financiera y luego desestimada y olvidada
a la hora de realizar un informe financiero parar los donantes; es una herramienta
viviente que se debe consultar en el trabajo diario, comprobar mensualmente,
controlar constantemente y usar creatividad.

 Un cuadro optimista y real del coste real de las cosas: no subestimar el coste real de
las cosas con la esperanza de que le ayudara a recaudar el dinero que se necesita; es
mejor devolver a los donantes el dinero que no se ha empleado, para poder acabar el
trabajo.

7. Porque es necesario un presupuesto dentro de la organización, relacione la

importancia

Porqué permite asumir el control de sus finanzas e Identificar concretamente todos sus
gastos, ayudando a evitar los consumos impulsivos y a decidir lo que puede y no puede
comprar. Así llevar un control de la forma en que gasta su dinero creando un plan de
ahorro, que nos ayuda a decidir cómo se puede proteger, contra las consecuencias
financieras de eventos imprevistos y ayuda a lograr el objetivo marcado expresado en
términos monetarios.

8. Quienes deben de participar en la elaboración del presupuesto

 El director financiero y/o contable.

  El director del proyecto y/o director de la organización o departamento.

9. En que consiste los planes operacionales

Consiste en establecer claramente la aplicación del plan estratégico conforme a objetivos

específicos. Al igual que el plan estratégico, la planeación operativa debe ser sencilla, fácil
de entender para todos los participantes y permitir que se sepan las actividades que se
deben realizar y el tiempo que se dispone para completarlas.

10. Como debe estructurarse el ciclo de planificación.

El ciclo de planificación se estructura de la siguiente forma:

a. Revisar lo que has hecho en el pasado en cuanto a impacto, eficacia y eficiencia.

b. Revisar y explicar con claridad tu visión, misión, estrategia y objetivos.

c. Preparar tus planes operacionales

d. Evaluar los recursos que necesitarás para cumplir con las necesidades de la
planificación – estimar costos.

e. Preparar un presupuesto que cubra el trabajo. Discutir, corregir y concluir el

presupuesto.

f. Poner en práctica planes, controlar el impacto e ingresos y gastos- ajustar cuando

sea necesario.

11. Cuáles son los costos que deben calcular defínalos.

 Costos operacionales: costos directos resultantes de la realización del trabajo. Por

ejemplo: el costo del alquiler de instalaciones para la celebración de actos, la
impresión de una publicación.

 Costos organizativos o costos básicos: costos de la base organizativa que incluye a

la dirección, administración o gobierno. Por ejemplo, alquilar instalaciones para
proyectos, pero solo se llevan a cabo dos de ellos, aun hay que pagar el alquiler los
otros espacios; si se contrata una recepcionista, tendremos que pagar, aunque se
haya dispuesto poco de su servicio.
 Costos de empleo de personal: gastos de personal básico, como son los
participantes en la administración, las personas que realizan un trabajo transversal
de proyectos.

 Costos de inversión: costos para grandes inversiones que, mientras sean necesarias
debido al proyectos o proyectos, permanecerá como capital organizativo incluso
después de que acabe el proyecto. Los vehículos equipamiento como también los
ordenadores y fotocopiadoras se pueden incluir en esta categoría.
12. Según el cuadro donde se estipulan los diferentes costes organizacionales, y de
acuerdo con su empresa relacione los diferentes valores según los años estipulados.

2015 2016 2017

Dirección:

Salarios / subsidios: 11.496.00 18.000.000 24.000.000

0
Contacto de donante: 0 0
0
Contacto de gobierno: 0 0
0
Relaciones públicas: 0 0
0
Recaudación de fondos: 0 0
0
Recursos humanos: 9.900.000 13.200.000
6.380.280

Administración:

Salarios / subsidios: 26.400.00 36.000.000 42.100.000

0
Equipamiento: 6.980.000 10.200.000
5.500.000
Software: 628.000 712.000
563.000
Material de papelería: 7.200.000 7.320.000
4.820.000

Desarrollo de gobierno y
organización:

Reuniones de la junta:
2.500.000 2.900.000 3.200.000
Procesos organizativos:
0 0 0
Centro de recursos:
0 0 0
 Gastos generales:

Alquiler de la oficina: 26.400.00 28.800.000 30.240.000

0
Electricidad y agua: 2.200.000 2.900.000

Seguro: 1.980.000 1.800.000 2.200.000

Mantenimiento: 1.680.000 1.920.000

Honorarios legales y de auditoria: 1.500.000 13.240.000 14.520.000

1.300.000

12.000.00
0

Totales anuales: 100.839.2 129.328.000 152.512.000

80

Total: 100.839.2 129.328.000 152.512.000

80

13. De donde proceden el presupuesto de ingresos.

 Ingresos generados de las ventas

 Ingreso generado de los servicios

14. Cuando se habla de las directrices presupuestarias, a que hace referencia las reglas
presupuestarias

= que se debe seguir una norma clara en cuanto a su integración y utilización.

15. Defina los diferentes tipos de presupuesto

Presupuesto de trabajo: lo que se espera general o recaudar de manera realista y como se

gastara. También se puede tener opciones presupuestarias que tengan en cuenta posibles
condicionales. Estos presupuestos con condicionantes te permiten estar preparado para lo
inesperado, ya sea bueno o malo.
Presupuesto de supervivencia: lo mínimo necesario para que la organización o proyecto
sobreviva y tenga un funcionamiento útil.

Presupuesto garantizado: se basa en los ingresos garantizados en el momento en el que se

planifica el presupuesto. Sin embargo, las situaciones inesperadas, como las donaciones que
llegan demasiado tarde, pueden obligar a que retomen los presupuestos de supervivencia.

Presupuesto óptimo: cubre lo que te gustaría hacer en caso de que recaudaras dinero extra.
Una vez que este dinero extra se recibe o promete, pasa a formar parte del presupuesto de
trabajo.

16. Defina las diferentes técnicas presupuestales.

Presupuesto incremental: se basa en aquellos gastos reales de los años anteriores, con un
porcentaje añadido por el aumento de la inflación del próximo año. Esto es un método
sencillo que ahorra tiempo, que supone un modo (perezoso) y con frecuencia poco preciso.
Esta técnica solo es apropiada para organizaciones en las que los años varían poco en
cuanto a actividades se refiere. Muy pocas organizaciones o proyectos dinámicos son tan
estables para que esta técnica llegue a funcionar de manera satisfactoria.

Presupuesto de base cero: las cifras de años pasados, no se utilizan como punto de partida.
El proceso presupuestario en este caso empieza a partir de cero con las actividades
propuestas para el año. El resultado es un presupuesto más detallado y preciso, pero su
preparación requiere más tiempo y energía. Esta técnica es esencial para las nuevas
organizaciones y proyectos, pero que se hace también la mejor vía de trabajo para una
organización dinámica que es muy activa en la aceptación de nuevos restos.

17. ¿Como calcula el aumento de precios en el proceso presupuestario?

Los presupuestos se preparan por adelantado, por lo tanto, existe la posibilidad de que se
produzcan aumentos de precios en el momento de preparación y del momento en el que la
cuantía se utiliza o recibe. Al elaborar un presupuesto se necesita tener en cuenta al calcular
los costes o valores que se pudieran producir cuando tengan lugar el gasto o se reciban los
ingresos, existe la posibilidad de que se produzca un aumento de los costes, entonces
asegurarnos de que también calculemos un aumento en los honorarios por servicios o
ventas de productos. Se deben guardar los cálculos para el presupuesto, porque algunos
donantes pueden que estén dispuestos a proporcionar subvenciones suplementarias se
pueden demostrar con claridad que los cálculos se basan en una taza de inflación inferior a
la que realmente resulto.

18. Como se define una cuantía de contingencia.

Una cuantía de contingencia es un importe que se reserva en caso de imprevistos. A pesar

de que los presupuestos deberían ser una conjetura hecha sobre cierta base, aun contiene
cierta parte de (predicción). El futuro es incierto, por lo que las organizaciones y proyectos
tienen que sobrevivir en tiempos de incertidumbres. Por este motivo, algunas
organizaciones tienen en cuenta un artículo de referencia de (contingencia) en sus
presupuestos (normalmente un 10% del presupuesto anual general).

19. Desarrollen un ejemplo el cual debe ser diferente para cada aprendiz en relación
con el siguiente párrafo, por favor hágalo con valores reales.

La diferencia entre tus ingresos presupuestados y tus gastos presupuestados te muestra tus
probabilidades de arrojar un déficit (una cantidad insuficiente de dinero) o un superávit
(más de lo que necesitas). Si se produce un gran déficit, necesitarás recortar los gastos o
recaudar o generar más dinero. Si tienes un gran superávit, probablemente necesitas ajustar
la cantidad que estás solicitando por parte de los donantes