DIRECTIVA DE TESORERÍA N° 001 – 2007 – EF/77.

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TÍTULO I

CAPÍTULO I CAPÍTULO II
DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA Y OPERACIONES PROCEDIMIENTOSA DE PAGADURÍA
DE TESORERÍA

SUBCAPÍTULO I SUBCAPÍTULO II I SUBCAPÍTULO I SUBCAPÍTULO II SUBCAPÍTULO III

Ejecución Financiera de Procedimientos para la Ejecución TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PAGO MEDIANTE

CHEQUES Y EMISIÓN PAGOS EN EFECTIVO
Ingresos Distintos de Financiera del Gasto
Recursos Ordinarios DE CARTAS ORDEN
Art. 22: Obligación de Unidades Art. 35: Fondos para
Art. 5: Registro del Proceso de Ejecución
Ejecutoras de pagar Remuneraciones y Art. 30: Principales pagos en Efectivo
Art. 1: Determinación de del Gasto.
Pensiones a través de cuentas Bancarias condiciones para el giro Art. 36: Precisiones
los Ingresos Públicos. Art. 6: Información de los Compromisos
Individuales. de cheques. respecto al manejo del
Art. 2: Percepción de los para la Programación de la Ejecución
Art. 23: Procedimientos para el Abono de Art. 31: Las Unidades Fondo para Pagos en
Ingresos Públicos Financiera.
Remuneraciones y Pensiones a través de Ejecutoras sólo pueden Efectivo.
Art. 3: Servicios Bancarios Art. 7: Modificación del Registro Único del cuentas bancarias Individuales usar cheques en forma Art. 37: Fondos Fijos
para la Percepción o Contribuyente (RUC) Art. 24: Pago de otras Obligaciones para Caja Chica.
Recaudación de fondos Art. 8: Documentación para la Fase del excepcional.
mediante Abonos en cuentas bancarias Art. 38: Prohibición de
Públicos Gasto Devengado. Art. 32: Características
Individuales. manejar Fondos en
Art. 4: Plazo para el Art. 9: Formalización del Gasto Devengado. de la CARTA ORDEN.
Art. 25: Acreditación de la debida Efectivo no
depósito de los Fondos. Art. 10: El Devengado con Posterioridad al Percepción de las Remuneraciones y
Art. 33: Caducidad,
anulación y conformados de
Período del Compromiso. Pensiones.
Programación de Acuerdo a Ley.
Art. 11: Registro del Gasto Devengado en Art. 26: Obligación de pago a Proveedores
cheques y cartas orden. Art. 39: Casos
Bienes y Servicios. con abono en sus cuentas bancarias.
Art. 34: Verificación de Excepcionales de
Art. 12: Registro del Gasto Devengado por Art. 27: Pautas para el abono en las
cuentas de los proveedores. Montos Pagados. Pagos de Planillas en
Remuneraciones, Pensiones y
Art. 28: Facultad y Responsabilidad para el Efectivo.
Retenciones.
pago a Proveedores con Abono en sus Art. 40: Encargos a
Art. 13: Autorización del devengado y
cuentas. Personal de la
Oportunidad para la presentación de
Art. 29: Sustentación del pago efectuado Institución
Documentos para Proceso de Pagos.
mediante abonos en cuenta a
Artículo 14, 15, 16, 17, 18, 19,20 y 21
proveedores.
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TÍTULO I

CAPÍTULO III
CAPÍTULO IV CAPÍTULO V
PROCEDIMIENTOS GENERALES PARA LA APERTURA Y
MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS

LIQUIDACIÓN Y CIERRE DE
SUBCAPÍTULO I SUBCAPÍTULO II SUBCAPÍTULO III UNIDADES EJECUTORAS.
OTRAS OPERACIONES
ATENCIÓN DE GASTO DE TESORERÍA
COMPROMETIDO Y DEVENGADO
Y OTRAS OPERACIONES DE
LIQUIDACIÓN Y CIERRE LIQUIDACIÓN Y CIERRES
APERTURA DE CUENTAS DESIGNACIÓN Y ACREDITACIÓN DE
BANCARIAS AUTORIZACIÓN AL MANEJO DE DE CUENTAS
CUENTAS BANCARIAS BANCARIAS
Art. 42: De las Cuentas Bancarias
Art. 43: Cuentas Bancarias para el Art. 62: Del Manejo de
Art. 49: Responsables del Manejo de Art. 55: Cierre de Art. 58: Atención del Gasto
manejo de Fondos Administrados y Fondos en la Modalidad
las Cuentas Bancarias de la Unidad Cuentas Bancarias Comprometido.
Canalizados a través de la DNTP en el de “Encargos”
Ejecutora. Autorizadas Art. 59: Atención del Gasto
Banco de la Nación Art. 63: Casos de
Art. 44: Apertura de Cuentas Art. 50: Designación de Titulares y Art. 56: Cheques sin Devengado.
Encargos.
Bancarias para Fondos Distintos de Suplentes de las Cuentas Bancarias. Utilizar por Cierre de Art. 60: Tratamiento de los
Art. 64: Principales
los Administrados y Canalizados por Art. 51: Acreditación de Titulares y Cuentas Bancarias. Saldos y Cierre de Cuentas
términos y Condiciones
la DNTP. Suplentes. Art. 57: Responsabilidad Bancarias.
de Convenios Y
Art. 45: Autorización a la DNTP para Art. 52: Asignación de Códigos de de la Conciliación de las Art. 61: Registro de
Acceso a Información de Cuentas Directivas de Encargos.
Usuarios y Claves de Acceso. Cuentas Bancarias. Reversiones, Anulaciones y
Bancarias. Art. 65: La cuenta
Art. 53: Cambio de Titulares o Rendimientos.
Art. 46: Cuentas de “Encargos” Central de Encargos de
otorgados por Unidades Ejecutoras a Suplentes. la Unidad Ejecutora y
Municipales y Empresas Públicas. Art. 54: Responsabilidad de los Cuentas Bancarias de
Art. 47: Cuentas de “Encargos” Titulares y Suplentes No Acreditadas reversión de las
otorgados por Unidades Ejecutoras a Conforme a Procedimientos. “Encargadas”.
sus Unidades Operativas.
Art. 66, 67, 68, 69, 70,
Art. 48: Autorización para la Apertura
71, 72, 73, 74, 75, 76, 77,
de Otras Cuentas Bancarias.
78, 79, 80.
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TÍTULO II TÍTULO III

OTRAS DISPOSICIONES DSIPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LAS

MUNICIPALIDADES
Art. 81
Art. 82 Art. 88: Oportunidad de Pago de Pensiones
Art. 83 con Recursos Ordinarios.
Art. 84 Art. 89: Cuentas Bancarias para el Manejo
Art. 85 de los “Recursos Ordinarios”.
Art. 86 Art. 90: Cuentas Bancarias para
Art. 87 Municipalidades de Centros Poblados e
Institutos Viales Provinciales Municipales.
Art. 91: Ejecución en la Modalidad de
“Encargos”.
Art. 92: Conciliación de Fondos
Autorizados.
Art. 93: Registro de Información de
Municipalidades que no Utilizan el SIAF-SP.
Art. 94: Aplicación Progresiva de
Transferencias Electrónicas.