DETALLE ESTRUCTURA DE INVERSION "HIDROPONICOS DEL SUR"

0.21
Inversiones Cantidad Medida Precio Unitario Neto Precio Final IVA Precio Total U$S
Activos fijos
Rodados 1 Unid. 12,000.00 12,000.00 2,520.00 14,520.00
Muebles Oficina 10 Unid. 100.00 1,000.00 210.00 1,210.00
Utiles (Herramientas varias) 30 Unid. 2.50 75.00 15.75 90.75
Instalacion de Invernadero 1 Unid. 6,841.25 6,841.25 1,436.66 8,277.91
Contenedores 13 Unid. 407.40 5,296.20 1,112.20 6,408.40
Almacigueras 20 Unid. 11.29 225.80 47.42 273.22
Conduccion de agua 1 Unid. 606.27 606.27 127.32 733.59
Recirculacion de agua 1 Unid. 368.74 368.74 77.44 446.18
Sist. De Camara de Enfriamiento 1 Unid. 11,000.00 11,000.00 2,310.00 13,310.00
Equipo de riego por goteo 1 3,676.00 3,676.00 771.96 4,447.96
Sistema de Drenaje 1 Unid. 1,801.60 1,801.60 378.34 2,179.94
Sist. De extraccion de agua 1 Unid. 1,500.00 1,500.00 315.00 1,815.00
Sistema Electrico 1 Unid. 478.15 478.15 100.41 578.56
Instalacion de Luz en parte del campo 1 Unid. 810.00 810.00 170.10 980.10
Sistema de Calefacción 1 Unid. 10,985.27 10,985.27 10,985.27
Bodega y Baño 1 Unid. 1,031.05 1,031.05 216.52 1,247.57
Fosa 1 Unid. 409.80 409.80 86.06 495.86
Pulverizador 1 Unid. 1,612.50 1,612.50 338.63 1,951.13
Motoazada 1 Unid. 3,750.00 3,750.00 787.50 4,537.50
Sub Total Activos Fijos $ 74,488.93
Capital de Trabajo
Costos Variables
semillas 110000 Unid. $ 0.01 $ 1,100.00 $ 231.00 $ 1,331.00
Solución Nutritiva 10652 lts $ 0.25 $ 2,663.00 $ 559.23 $ 3,222.23
Estiercol 70 Unid. $ 7.50 $ 525.00 $ 110.25 $ 635.25
Abono mineral 79 Unid. $ 0.30 $ 262.50 $ 55.13 $ 317.63
Pesticidas 11 lts $ 30.00 $ 337.50 $ 70.88 $ 408.38
Sustrato 9 m3 $ 39.00 $ 351.00 $ 73.71 $ 424.71
Turba 210 Unid. $ 5.25 $ 1,102.50 $ 231.53 $ 1,334.03
Combustible 1365 lts $ 0.81 $ 1,105.65 $ 232.19 $ 1,337.84
Luz 2500 kw/h $ 0.15 $ 386.08 $ 81.08 $ 467.15
Agua (manutencion Bomba) 1 Lts $ 75.00 $ 75.00 $ 15.75 $ 90.75
Cajas 7908 Unid. $ 0.05 $ 427.03 $ 89.68 $ 516.71
Bolsas 94900 Unid. $ 0.02 $ 1,423.50 $ 298.94 $ 1,722.44
Sub Total Capital de Trabajo $ 11,808.10
No tradicionales:
Gastos de Organización
1- Mano de Obra Instalación $ 5,240.00 $ 5,240.00 $ 1,100.40 $ 6,340.40
2-Diseño de sistemas informáticos
y procedimientos administrativos
de gestión y apoyo 1 Sistema $ 2,531.65 $ 2,531.65 $ 531.65 $ 3,063.30
Patentes y Licencias
3-Gastos legales para constitución
jurídica de la sociedad y otros 1 honorarios $ 588.63 $ 588.63 $ 123.61 $ 712.24
4-Patentes
5-Autorizaciones notariales 3 timbrados $ 12.66 $ 37.98 $ 7.98 $ 45.96
Gastos de Puesta en Marcha
6-Remuneraciones puesta en marcha 3 0 $ 600.00 $ 1,800.00 $ 378.00 $ 2,178.00
7-Promociones
Sub Total Inv.no tradicionales $ 12,339.89
Total Inversiones $ 98,636.92

RESUMEN TOTAL DE INVERSIONES costo total (U$S) %

Activos Fijos $74,488.93 75.52%
Capital de Trabajo $11,808.10 11.97%
Inversiones No tradicionales $12,339.89 12.51%

Total costos de Inversión $98,636.92 100%

 COSTOS DE PRODUCCIÓN

Superficie : 1597.50 m2
Superficie real de trabajo 1539.99 m2
Zona : Rio Cuarto
Unidad : Dólares Precio del dólar 3.95
Longevidad de la semilla 3 años
Rendimiento por m2 24 plantas
Rendimiento en Kg por m2 5.35 Kg
Peso por Planta 0.223 Grs
Producción diaria esperada en Kg 64.17 Kg
Producción diaria esperada 288.00 plantas

1. COSTOS DIRECTOS U$S %

1.1 VARIABLES cantidad
1.1.1 Productos insumidos 31.46 11.96%
semillas (unid) 288 2.88
Solución Nutritiva (lts) 29.18 7.30 para este calculo se tuvo en
cuenta la producción de 288
Estiercol (Unid) 0.2 1.50 plantas
Abono mineral (unid) 0.22 0.07
Pesticidas (lts) 0.03 0.90
Sustrato (m3) 0.025 0.98
Turba (unid) 0.575 3.02
Combustible (lts) 11 8.91
Luz (kw/h) 2.74 0.42
Cajas (unid) 21.66 1.17
Bolsas (unid) 288 4.32
1.1,2 Maquinaria 9.33 3.55%
Radier 0.02
Estructura Madera 0.18 para este calculo se tuvo en
cuenta la depreciación anual
20 Almacigueras 0.05 para calcular la depreciación
en 30 días de proceso
Estructura Contenedores 0.59 productivo para producir 288
Red de riego 0.27 plantas.

Red de Drenaje 0.49

Sistema de calefacción 3.01

fosa 0.11
camioneta 4.11
Sistema de Electricidad 0.35

bodega 0.14
1.1,4 Impuestos 2.33 0.89%
Comercio e Industria municipales (0,6%) 2.26 Para este calculo, se tuvo en
cuenta la produccion diaria de
Contribucion Sindicato/Gremio Fruti-horticola (1,5%) 0.08 288 plantas
Ingresos Brutos (3%)
Al ser ventas a Responsables Inscriptos y
SUBTOTAL DIRECTOS 43.12 16.39% la producción se realiza en Córdoba, la
actividad está exenta.
2. COSTOS INDIRECTOS
2.2 FIJOS 219.93
SUELDOS 147.52
CONTADOR 7.17
TELÉFONO CELULAR 1.69
SEGURIDAD SOCIAL 59.91
Para este calculo, se tuvo en
SEGURO AUTOMOTOR 1.47 cuenta la produccion diaria de
CERTIFICACION BUENAS PRACTICAS AGRICOLAS 1.88 288 plantas

SEGURO COLECTIVO DE TRABAJO 0.30

SUBTOTAL INDIRECTOS 219.93 83.61%
COSTO TOTAL 263.05 100.00%
COSTO UNITARIO POR PLANTA $0.91

100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
SUBTOTAL DIRECTOS SUBTOTAL INDIRECTOS
Estimacion de demanda para el Departamento Rio Cuarto

Tasa de crecimiento poblacional 0.71%

Localidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Ciudad de Rio Cuarto 155,911.00 157,017.97 158,132.80 159,255.54 160,386.25 161,525.00 162,671.82 163,826.79 164,989.96
Total Departamento de Rio Cuarto 246,081.00 247,828.18 249,587.76 251,359.83 253,144.48 254,941.81 256,751.90 258,574.83 260,410.72
Consumo nacional p/persona p/año en Kg 18.69
Tipo de Producto 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Consumo de Lechuga por año 4,599,253.89 4,631,908.59 4,664,795.14 4,697,915.19 4,731,270.39 4,764,862.41 4,798,692.93 4,832,763.65 4,867,076.27
Scrab en kilos** 459,925.39 463,190.86 466,479.51 469,791.52 473,127.04 476,486.24 479,869.29 483,276.36 486,707.63

** Se estima un 10% sobre total de la produccion

Estimacion Departamento Juarez Celman*

Tasa de crecimiento poblacional 0.63%
Localidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Ciudad cabecera La Carlota 11,490.00 11,562.04 11,634.54 11,707.48 11,780.89 11,854.76 11,929.09 12,003.88 12,079.15
Total Departamento Juarez Celman 55,348.00 55,695.03 56,044.24 56,395.64 56,749.24 57,105.06 57,463.10 57,823.40 58,185.95
Consumo nacional p/persona p/año en Kg 18.69
Tipo de Producto 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Consumo de Lechuga por año 1,034,454.12 1,040,940.15 1,047,466.84 1,054,034.46 1,060,643.26 1,067,293.49 1,073,985.42 1,080,719.31 1,087,495.42
Scrab en kilos** 103,445.41 104,094.01 104,746.68 105,403.45 106,064.33 106,729.35 107,398.54 108,071.93 108,749.54

*Datos extraídos Censo Indec 2001 en

http://web2.cba.gov.ar/actual_web/estadisticas/informes_departnuevos/juarezcelman/demografia/localidades.htm
http://es.wikipedia.org

Estimacion Departamento Calamuchita**

Tasa de crecimiento poblacional 0.15%
Localidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Ciudad cabecera San Agustin 2,900.00 2,904.35 2,908.71 2,913.07 2,917.44 2,921.82 2,926.20 2,930.59 2,934.98
Total Departamento Calamuchita 45,418.00 45,486.13 45,554.36 45,622.69 45,691.12 45,759.66 45,828.30 45,897.04 45,965.89
Consumo nacional p/persona p/año en Kg 18.69
Tipo de Producto 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Consumo de Lechuga por año 848,862.42 850,135.71 851,410.92 852,688.03 853,967.07 855,248.02 856,530.89 857,815.68 859,102.41
Scrab en kilos** 84,886.24 85,013.57 85,141.09 85,268.80 85,396.71 85,524.80 85,653.09 85,781.57 85,910.24

**Datos extraídos Censo Indec 2001 en

http://web2.cba.gov.ar/actual_web/estadisticas/informes_departnuevos/calamuchita/demografia/poblaciontotal.htm
http://es.wikipedia.org

Estimacion Departamento Tercero Arriba***

Tasa de crecimiento poblacional 0.34%
Localidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Ciudad cabecera Rio Tercero 50,000.00 50,170.00 50,340.58 50,511.74 50,683.48 50,855.80 51,028.71 51,202.21 51,376.29
Total Departamento Tercero Arriba 117,425.00 117,824.25 118,224.85 118,626.81 119,030.14 119,434.85 119,840.92 120,248.38 120,657.23
Consumo nacional p/persona p/año en Kg 18.69
Tipo de Producto 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Consumo de Lechuga por año 2,194,673.25 2,202,135.14 2,209,622.40 2,217,135.11 2,224,673.37 2,232,237.26 2,239,826.87 2,247,442.28 2,255,083.59
Scrab en kilos** 219,467.33 220,213.51 220,962.24 221,713.51 222,467.34 223,223.73 223,982.69 224,744.23 225,508.36

***Datos extraídos Censo Indec 2005 en

http://web2.cba.gov.ar/actual_web/estadisticas/informes_departnuevos/terceroarriba/Demograf%C3%ADa/poblaci%C3%B3n_total.htm
http://es.wikipedia.org

Estimacion Demanda Total

Tasa promedio de crecimiento poblacional 0.46%
Localidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Ciudad cabeceras 55,075.25 55,326.81 55,579.51 55,833.37 56,088.39 56,344.57 56,601.93 56,860.46 57,120.17
Total Departamentos 116,068.00 116,598.14 117,130.70 117,665.70 118,203.14 118,743.03 119,285.39 119,830.22 120,377.55
Consumo nacional p/persona p/año en Kg 18.69
Tipo de Producto 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Consumo de Lechuga por año 2,169,310.92 2,179,219.25 2,189,172.83 2,199,171.88 2,209,216.60 2,219,307.19 2,229,443.88 2,239,626.86 2,249,856.36
Scrab en kilos** 216,931.09 217,921.92 218,917.28 219,917.19 220,921.66 221,930.72 222,944.39 223,962.69 224,985.64
Nivel de demanda: Venta con intermediarios y por Contratos Fijos Primer Año Departamento Rio Cuarto

Precio Final de Ref: $ 0.90 Expresado en U$S

Tipo de Cliente % Partic. Canasta clientes Volumen de compra* Volumen Ingresos**
Supermercados 77% 3,566,569.62 $ 3,209,912.65 Intermediarios Departamento Rio Cuarto Año 1
Tiendas especializadas 4% 185,276.34 $ 166,748.71
Ferias Locales 7% 324,233.60 $ 291,810.24
Restaurantes 12% 555,829.03 $ 500,246.13
Total 100% 4,631,908.59 $ 4,168,717.73
*Expresados de kilos de Lechuga 7%
Supermercados
** Expresado en U$S 4% Tiendas especializadas
12%
Ferias Locales
Restaurantes

PROYECCION DE DEMANDA POTENCIAL PARA SUPERMERCADOS AÑO 1

77%

SUPERMERCADO % MERCADO POBLACION VENTAS DIARIAS*

DISCO (JUMBO) 16% 18,656 1685
CARREFOUR 23% 26,818 2423
WALL MART 22% 25,652 2317
VEA 6% 6,996 632
OTROS 10% 11,660 1053
TOTAL 77% 89780.57 $ 8,110.00

* Expresado en Kg de lechuga

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0.9999999304
Coeficiente de determinación R^2 0.9999998608
R^2 ajustado 0.9999998145
Error típico 0.3359085439
Observaciones 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad Suma de cuadrados Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F
Regresión 1 2432455.66149635 2432455.66149635 21557720.256 2.2032634269E-11
Residuos 3 0.3385036496 0.1128345499
Total 4 2432456

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95% Inferior 95,0% Superior 95,0%
Intercepción -0.2691605839 0.3803241781 -0.7077135755 0.5301501355 -1.4795218592 0.94120069 -1.4795218592 0.9412006913
Variable X 1 0.0840808741 1.8109055598145E-05 4643.029211201 2.203263E-11 0.084023243 0.08413851 0.084023243 0.0841385052
Definición Precio unitarios U$S
Período: 2011
Estrategia de Diferenciacion Expresado en U$S
Precio Planta Individual $ 1.10 0.102 0.21
PRODUCTO Precio Neto Mg Utilidad Precio Bruto IVA Precio Final* Flete por Kg Producto por Kg Precio Mercado Mayorista (U$S)
A) Verdura Fresca
Caja madera/plastico 25 plantas (0,223 grs cada planta aprox) $ 27.50 $ 2.81 $ 30.31 $ 6.36 $ 36.67 $ 0.05 5.570 $ 36.96
Bolsa Individual $ 1.10 $ 0.11 $ 1.21 $ 0.25 $ 1.47 $ 0.05 0.223 $ 1.48
B) Scrab
Balde plastico 50 plantas $ 37.50 $ 3.83 $ 41.33 $ 8.68 $ 50.00 $ 0.05 11.140 $ 50.58
* Precio FOB. El cliente debe agregarle el precio de flete

FLETE Precio Neto (U$S) IVA Precio Final

Reparto por kilo de lechuga 0.04 0.01 0.05

Los presupuestos fueron otorgados por Kg y por Km.

Para este cálculo se toma por Kg en base a un promedio de los siguientes transportes:
Transporte Panella
Transporte Refrigerado - Godoy Cruz y Unión de los Argentinos
351 (5800) Río Cuarto, Córdoba - Teléfono: (54) (0358) 462-
4339
Transporte Valdevit
Transporte refrigerado - Juan B Justo 6904 - Cordoba
 Ingresos por venta - Periodo 2011 / 2018
Datos:
Produccion total anual 105120.00 plantas
Porcentaje de desecho de produccion 0.10
Produccion comercial total 94608.00 plantas
Volumen produccion Producto A1 85147.20 Plantas
Cantidad de cajones Producto A1 3405.89 Cajones
Volumen produccion Prodcuto B1-Scrab 9460.80 plantas
Cantidad de baldes de Plastico Producto B1-Scrab 189.22 Baldes
Volumen Comercial total en Kg 21078.61 Kg
SUPUESTO DE INFLACION ANUAL 10%
Codigo PRODUCTO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
A1 Caja madera/plastico 25 plantas $ 125,878.60 $ 138,466.46 $ 152,313.10 $ 167,544.41 $ 184,298.85 $ 202,728.74 $ 223,001.61 $ 245,301.78
B Scrab Balde Plastico de 50 plantas $ 9,571.18 $ 10,528.30 $ 11,581.13 $ 12,739.25 $ 14,013.17 $ 15,414.49 $ 16,955.94 $ 18,651.53
Total Ingresos anual x ventas $ 135,449.78 $ 148,994.76 $ 163,894.24 $ 180,283.66 $ 198,312.02 $ 218,143.23 $ 239,957.55 $ 263,953.30

Ingreso por Ventas

$ 300,000.00
$ 250,000.00
$ 200,000.00
Caja madera/plastico 25
$ 150,000.00 plantas
$ 100,000.00 Scrab Balde Plastico de
50 plantas
$ 50,000.00
$ 0.00
1 2 3 4 5 6 7 8
Periodo
SUELDOS Y CARGAS SOCIALES
Expresado en U$S
Cargo Cant. Sueldo Básico Cargas Sociales Contrib. Sindicato/Gremio Sueldo Total
Secretaria Administrativa 1 $ 596.00 $ 242.04 $ 20.86 $ 858.90
Encar. de Compras y Logística 1 $ 634.55 $ 257.69 $ 22.21 $ 914.45
Encargado de Producción 1 $ 634.55 $ 257.69 $ 22.21 $ 914.45
Personal de Limpieza 1 $ 327.51 $ 133.00 $ 11.46 $ 471.97
Personal de Seguridad/Cuidador 1 $ 348.99 $ 141.72 $ 12.21 $ 502.93
Encargado de Prod. de Semillas 1 $ 491.00 $ 199.40 $ 17.19 $ 707.58
Jornaleros de Cultivos 2 $ 696.50 $ 282.85 $ 24.38 $ 1,003.73
Personal de selección y embalaje 2 $ 696.50 $ 282.85 $ 24.38 $ 1,003.73
Totales 10 $ 4,425.60 $ 1,797.23 $ 154.90 $ 6,377.73

La Producción de frutillas y lechugas hidropónicas, pertenecen a la misma firma

HIDROPÓNICOS DEL SUR SRL. Pero con el objeto de realizar los análisis por productos
separados, hemos diferenciado la necesidad de empleados. La lechuga precisa de una
carga fija de personal, no asi la producción de frutillas.
Depreciacion Anual y Valor residual

valor (U$S) Vida Util (años) Depreciación anual (U$S) Depreciacion mensual (U$S) Valor residual a 8 anos (U$S)
Radier $348.38 50 $6.97 $0.57 $292.64
Estructura Madera $1,305.72 20 $65.29 $5.37 $783.43
20 Almacigueras $185.81 10 $18.58 $1.53 $37.16
Estructura Contenedores $4,319.82 20 $215.99 $17.75 $2,591.89
Red de riego $975.00 10 $97.50 $8.01 $195.00
Red de Drenaje $1,801.60 10 $180.16 $14.81 $360.32
Sist. De Refrigeracion $13,310.00 15 $887.33 $72.93 $6,211.33
Sistema de calefacción $10,985.27 10 $1,098.53 $90.29 $2,197.05
fosa $409.80 10 $40.98 $3.37 $81.96
camioneta $12,000.00 8 $1,500.00 $123.29 $0.00
Sistema de Electricidad $1,288.00 10 $128.80 $10.59 $257.60
bodega $1,031.05 20 $51.55 $4.24 $103.11
$47,960.45 $4,291.68 $352.74 $13,111.50

Este cálculo fue

realizado solo con fines
prácticos para poder
realizar otros cálculos.
Reinversiones

Inversiones Cantidad Medida Precio Total U$S año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8
Activos fijos
Rodados 1 Unid. $12,000.00 $5,000.00
Muebles Oficina 10 Unid. $1,000.00
Útiles (Herramientas varias) 30 Unid. $75.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Instalación de Invernadero 1 Unid. $6,841.25 $1,000.00 $1,000.00
Contenedores 13 Unid. $5,296.20 $1,000.00 $1,000.00
Almacigueras 20 Unid. $225.80 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00
Conducción de agua 1 Unid. $606.27 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Recirculación de agua 1 Unid. $368.74 $30.00 $30.00 $30.00 $30.00
Equipo de riego por goteo 1 $3,676.00 $1,000.00
Sistema de Drenaje 1 Unid. $1,801.60 $700.00
Sist. De Refrigeracion 1 Unid. $11,000.00 $3,000.00 $3,000.00
Sistema Eléctrico 1 Unid. $478.15 $100.00
Instalación de Luz en parte 1 Unid. $810.00 $200.00
Sistema de Calefacción 1 Unid. $10,985.27 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Bodega y Baño 1 Unid. $1,031.05
Fosa 1 Unid. $409.80
Pulverizador 1 Unid. $1,612.50
Motoazada 1 Unid. $3,750.00
Sub Total Activos Fijos $61,967.63 $70.00 $200.00 $3,070.00 $6,200.00 $3,070.00 $5,300.00 $2,770.00 $1,400.00
CREDITO A TASA SUBSIDIADA DEL 9.9% ANNUAL EN PESOS

AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO EN $

0 $200,000.00
1 $52,624.78 $19,800.00 $32,824.78 $167,175.22
2 $52,624.78 $16,550.35 $36,074.43 $131,100.78
3 $52,624.78 $12,978.98 $39,645.80 $91,454.98
4 $52,624.78 $9,054.04 $43,570.74 $47,884.24
5 $52,624.78 $4,740.54 $47,884.24 $0.00

AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO EN U$S

0 $50,000.00
1 $10,762.34 $1,250.00 $9,512.34 $40,487.66
2 $10,762.34 $1,012.19 $9,750.15 $30,737.51
3 $10,762.34 $768.44 $9,993.91 $20,743.60
4 $10,762.34 $518.59 $10,243.75 $10,499.85
5 $10,762.34 $262.50 $10,499.85 $0.00

Los interes en U$S se calcularon con una tasa del 2,5% anual en U$S, este 2,5% surge de hacer 10%/4 que es el tipo de cambio actual.
 Estructura Costos
Costos Fijos U$S por mes 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Impuestos a la propiedad provincial - DGR $22.78 $273.42 $273.42 $273.42 $273.42 $273.42 $273.42 $273.42 $273.42
Internet $46.84 $562.03 $618.23 $680.05 $748.06 $822.86 $905.15 $995.66 $1,095.23
Telefonia (fijo+celular) $50.63 $607.59 $668.35 $735.19 $808.71 $889.58 $978.54 $1,076.39 $1,184.03
Luz $15.18 $182.16 $200.38 $220.41 $242.45 $266.70 $293.37 $322.71 $354.98
Agua (mantenimiento sistema de riego) $25.32 $303.80 $334.18 $367.59 $404.35 $444.79 $489.27 $538.20 $592.02
Gas (por garrafa) $14.35 $172.15 $189.37 $208.30 $229.13 $252.05 $277.25 $304.98 $335.48
Combustible $122.20 $1,466.40 $1,613.04 $1,774.34 $1,951.78 $2,146.96 $2,361.65 $2,597.82 $2,857.60
Honorarios estudio contable $215.19 $2,582.28 $2,840.51 $3,124.56 $3,437.01 $3,780.71 $4,158.79 $4,574.66 $5,032.13
Sueldos $4,425.60 $57,532.74 $63,286.02 $69,614.62 $76,576.08 $84,233.69 $92,657.06 $101,922.76 $112,115.04
Cargas Sociales $1,797.23 $23,364.05 $25,700.45 $28,270.50 $31,097.55 $34,207.30 $37,628.03 $41,390.83 $45,529.92
Seguro Colectivo de trabajo $8.92 $115.96 $127.56 $140.31 $154.34 $169.78 $186.75 $205.43 $225.97
Seguros Vehiculos $44.05 $528.60 $581.46 $639.61 $703.57 $773.92 $851.32 $936.45 $1,030.09
CERTIFICACION Buenas Practicas Agricolas $56.33 $675.95 $743.55 $817.90 $899.69 $989.66 $1,088.62 $1,197.49 $1,317.24
Subtotal Costos Fijos $6,844.61 $88,367.12 $97,176.50 $106,866.80 $117,526.14 $129,251.41 $142,149.21 $156,336.79 $171,943.13
Costos Variables
Materia Prima e Insumos $779.04 $9,348.44 $9,348.44 $9,348.44 $9,348.44 $9,348.44 $9,348.44 $9,348.44 $9,348.44
Luz (depende de la estación y de la prod) $467.15 $5,605.82 $6,166.41 $6,783.05 $7,461.35 $8,207.49 $9,028.23 $9,931.06 $10,924.16
Agua (depende de la estacion y la intensidad del riego) $12.66 $151.90 $167.09 $183.80 $202.18 $222.39 $244.63 $269.10 $296.01
Combustible (promedio anual) $1,365.00 $16,380.00 $18,018.00 $19,819.80 $21,801.78 $23,981.96 $26,380.15 $29,018.17 $31,919.99
Comercio e Industria municipales $67.72 $812.70 $893.97 $983.37 $1,081.70 $1,189.87 $1,308.86 $1,439.75 $1,583.72
Contribucion Sindicato/Gremio Fruti-horticola $2.32 $27.88 $27.88 $27.88 $27.88 $27.88 $27.88 $27.88 $27.88
Publicidad $126.58 $1,518.96 $1,670.86 $1,837.94 $2,021.74 $2,223.91 $2,446.30 $2,690.93 $2,960.02
Envases y embalajes $5.49 $65.88 $72.46 $79.71 $87.68 $96.45 $106.09 $116.70 $128.37
Subtotal Costos Variables 2825.96 $33,911.58 $36,365.10 $39,063.98 $42,032.75 $45,298.39 $48,890.60 $52,842.02 $57,188.59

TOTAL COSTOS $122,278.70 $133,541.60 $145,930.78 $159,558.89 $174,549.80 $191,039.81 $209,178.82 $229,131.73

Egresos Anuales Año 2011

$90,000.00
$80,000.00
$70,000.00
$88,367.12 $33,911.58
$60,000.00
$88,367.12
$50,000.00
$40,000.00
$30,000.00 $33,911.58
$20,000.00
$10,000.00
$0.00
Subtotal Costos Fijos Subtotal Costos Variables
 FLUJO DE CAJA
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
-1 1 2 3 4 5 6 7 8
INGRESOS
Ingresos por Ventas de Productos $125,878.60 $138,466.46 $152,313.10 $167,544.41 $184,298.85 $202,728.74 $223,001.61 $245,301.78
Ingresos por Ventas de Scrab $9,571.18 $10,528.30 $11,581.13 $12,739.25 $14,013.17 $15,414.49 $16,955.94 $18,651.53
TOTAL INGRESOS POR VENTAS $135,449.78 $148,994.76 $163,894.24 $180,283.66 $198,312.02 $218,143.23 $239,957.55 $263,953.30
EGRESOS
TOTAL EGRESOS FIJOS -$88,640.54 -$97,449.91 -$107,140.22 -$117,799.56 -$129,524.83 -$142,422.63 -$156,610.21 -$172,216.55

TOTAL EGRESOS VARIABLES -$34,724.28 -$37,259.07 -$40,047.35 -$43,114.45 -$46,488.26 -$50,199.46 -$54,281.77 -$58,772.31

TOTAL EGRESOS -$123,364.82 -$134,708.98 -$147,187.57 -$160,914.01 -$176,013.09 -$192,622.09 -$210,891.98 -$230,988.86
AMORTIZACION $9,512.34 $9,750.15 $9,993.91 $10,243.75 $10,499.85
INGRESO BRUTO $21,597.31 $24,035.93 $26,700.57 $29,613.40 $32,798.78 $25,521.14 $29,065.57 $32,964.44

INTERESES $1,250.00 $1,012.19 $768.44 $518.59 $262.50

IMPUESTO A LA PROPIEDAD PROVINCIAL - DGR- -$273.42 -$273.42 -$273.42 -$273.42 -$273.42 -$273.42 -$273.42 -$273.42
IMP COMERCIO E INDUSTRIA MUNICIPAL $812.70 $893.97 $983.37 $1,081.70 $1,189.87 $1,308.86 $1,439.75 $1,583.72
DEPRECIACION $4,291.68 $4,291.68 $4,291.68 $4,291.68 $4,291.68 $4,291.68 $4,291.68 $4,291.68
PRESTAMO $50,000.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS $27,678.26 $29,960.35 $32,470.64 $35,231.96 $38,269.41 $30,848.26 $34,523.57 $38,566.42
IMPUESTO A LAS GANANCIAS $9,687.39 $10,486.12 $11,364.72 $12,331.18 $13,394.29 $10,796.89 $12,083.25 $13,498.25
AMORTIZACION -$9,512.34 -$9,750.15 -$9,993.91 -$10,243.75 -$10,499.85

INGRESO NETO $27,853.31 $30,696.32 $33,841.45 $37,319.39 $41,163.85 $41,645.15 $46,606.83 $52,064.67
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS -$74,488.93
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO -$11,808.10
INVERSIONES NO TRADICIONALES -$12,339.89
REINVERSION -$70.00 -$200.00 -$3,070.00 -$6,200.00 -$3,070.00 -$5,300.00 -$2,770.00 -$1,400.00
APORTE DE CAPITAL PROPIO -$50,000.00
VALOR RESIDUAL $13,111.50
SALDO -$98,636.92 $27,783.31 $30,496.32 $30,771.45 $31,119.39 $38,093.85 $36,345.15 $43,836.83 $50,664.67
SALDO ACTUAL -$98,636.92 $24,159.40 $23,059.60 $20,232.73 $17,792.61 $18,939.38 $15,713.01 $16,479.89 $16,562.37
SALDO ACTUAL ACUMULADO -$98,636.92 -$74,477.51 -$51,417.92 -$31,185.19 -$13,392.58 $5,546.80 $21,259.81 $37,739.70 $54,302.07

INDICADORES
TASA 15%
PAY BACK
VAN 15% U$S $54,302.07
TIR % 29%

El Impuesto a la Propiedad Provincial fue calculado del último Impuesto anual pagado en el 2010, para 110 Has, $2577.80.
 SALDO SALDO ACTUAL

$60,000.00 $25,000.00

$50,000.00
$20,000.00

$40,000.00
$15,000.00
Row 39
$30,000.00
Row 40
$10,000.00
$20,000.00

$10,000.00 $5,000.00

$0.00 $0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8

PAY BACK

$60,000.00

$40,000.00

$20,000.00

$0.00
Row 41

-$20,000.00

-$40,000.00

-$60,000.00

-$80,000.00
1 2 3 4 5 6 7 8