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El Vegetariano
El Vegetariano
Subtotal 42,088.80
TOTAL INVERSIÓN FIJA 384,266.39
B.- INVERSIÓN DIFERIDA
Otros Gastos
Certificado de Funcionamiento y Permisos Glb. 1 18,720.00 18,720.00
Stock de Mercaderia Glb. 1 23,400.00 23,400.00
Patente Glb. 1 31,200.00 31,200.00
Marca Glb. 1 18,720.00 18,720.00
Subtotal 92,040.00
Gastos de Instalación Servicio 1 46,800.00 46,800.00
TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA 138,840.00
Subtotal 118,560.00
Fuentes de Financiamiento
Saldo Inicial de Efectivo 5,000.00 149,556.86 294,289.22 439,097.09 583,880.48 728,839.37 873,873.77 1,018,983.68 1,164,069.10 1,309,330.02 1,454,666.46 1,599,358.81
Ingresos:
Tortas presentación de 6 (1lb) 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00 234,090.00
Total Ingresos 473,180.00 617,736.86 762,469.22 907,277.09 1,052,060.48 1,197,019.37 1,342,053.77 1,487,163.68 1,632,249.10 1,777,510.02 1,922,846.46 2,067,538.81
Desembolsos de Efectivo:
COSTOS DE OPERACIÓN:
Tortas presentación de 6 (1lb) 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10 125,373.10
Totales 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19 250,746.19
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00
Inatec 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20
Inss Patronal 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60
Teléfono 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Publicidad 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Papelería y Utiles de Oficina 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Equipos de protección personal 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
Utiles de Limpieza 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
Servicios de Internet 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00
Gastos Varios 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Sub Total 40,178.80 40,078.80 40,078.80 40,178.80 40,078.80 40,078.80 40,078.80 40,178.80 40,078.80 40,078.80 40,078.80 40,078.80
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00
Inatec 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80
Inss
UtilesPatronal
de Limpieza 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
- 4,040.40
-
Tren de Aseo
Servicios de Internet 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
- 20.00
-
Alquiler 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Energía Eléctrica 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 800.00 1,000.00
Acuaductos y Alcantarillados 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Sub Total 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 27,267.20 27,467.20
GASTOS FINANCIEROS:
Intereses por Financiamiento 2,718.32 2,642.81 2,567.30 2,491.79 2,416.28 2,340.78 2,265.27 2,189.76 2,114.25 2,038.74 1,963.23 1,887.72
Sub Total 2,718.32 2,642.81 2,567.30 2,491.79 2,416.28 2,340.78 2,265.27 2,189.76 2,114.25 2,038.74 1,963.23 1,887.72
IR anual 30% 620,261.64
Abono a financiamiento 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22
Total Desembolsos de Efectivo 323,623.14 323,447.64 323,372.13 323,396.62 323,221.11 323,145.60 323,070.09 323,094.58 322,919.07 322,843.56 323,487.65 323,612.14
Saldo del Efectivo al Final del Mes 149,556.86 294,289.22 439,097.09 583,880.48 728,839.37 873,873.77 1,018,983.68 1,164,069.10 1,309,330.02 1,454,666.46 1,599,358.81 1,743,926.68
EL VEGETARIANO
FLUJO DE CAJA AÑO 2
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Efectivo 1,743,926.68 1,860,972.93 1,978,206.69 2,095,515.96 2,212,788.74 2,330,249.03 2,447,784.83 2,565,396.13 2,682,970.95 2,800,733.27 2,918,571.10 3,035,678.50
Ingresos:
Tortas presentación de 6 (1lb) 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23 258,084.23
Total Ingresos 2,260,095.13 2,377,141.38 2,494,375.14 2,611,684.41 2,728,957.19 2,846,417.48 2,963,953.28 3,081,564.58 3,199,139.40 3,316,901.72 3,434,739.55 3,551,846.95
Desembolsos de Efectivo:
COSTOS DE OPERACIÓN:
Tortas presentación de 6 (1lb) 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03 145,135.03
Totales 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06 290,270.06
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80 33,742.80
Inatec 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86
Inss Patronal 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42
Teléfono 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00
Publicidad 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00
Papelería y Utiles de Oficina 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60 89.60
Equipos de protección personal 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80
Utiles de Limpieza 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00
Servicios de Internet 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96
Sub Total 41,391.43 41,279.43 41,279.43 41,391.43 41,279.43 41,279.43 41,279.43 41,391.43 41,279.43 41,279.43 41,279.43 41,279.43
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos
Vacaciones 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
-
Inatec 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35
Inss
UtilesPatronal
de Limpieza 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
- 9,512.26
-
Tren de Aseo 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40
Alquiler 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40
Energía Eléctrica 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 896.00 1,120.00
Acuaductos y Alcantarillados 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20
Sub Total 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 63,022.21 63,246.21
GASTOS FINANCIEROS:
Intereses por Financiamiento 1,812.21 1,736.70 1,661.20 1,585.69 1,510.18 1,434.67 1,359.16 1,283.65 1,208.14 1,132.63 1,057.12 981.62
Sub Total 1,812.21 1,736.70 1,661.20 1,585.69 1,510.18 1,434.67 1,359.16 1,283.65 1,208.14 1,132.63 1,057.12 981.62
IR30% 1,065,554.09
Abono a financiamiento 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22
Total Desembolsos de Efectivo 399,122.20 398,934.69 398,859.18 398,895.67 398,708.16 398,632.65 398,557.14 398,593.64 398,406.13 398,330.62 399,061.05 399,209.54
Saldo del Efectivo al Final del Mes 1,860,972.93 1,978,206.69 2,095,515.96 2,212,788.74 2,330,249.03 2,447,784.83 2,565,396.13 2,682,970.95 2,800,733.27 2,918,571.10 3,035,678.50 3,152,637.41
EL VEGETARIANO
FLUJO DE CAJA AÑO 3
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Efectivo 3,152,637.41 3,341,604.14 3,530,780.78 3,720,032.92 3,909,226.17 4,098,629.34 4,288,108.01 4,477,662.19 4,667,157.48 4,856,862.68 5,046,643.38 5,235,532.47
Ingresos:
Tortas presentación de 6 (1lb) 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86 284,537.86
Total Ingresos 3,721,713.13 3,910,679.86 4,099,856.49 4,289,108.64 4,478,301.89 4,667,705.05 4,857,183.73 5,046,737.91 5,236,233.19 5,425,938.39 5,615,719.10 5,804,608.19
Desembolsos de Efectivo:
COSTOS DE OPERACIÓN:
Tortas presentación de 6 (1lb) 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78 152,391.78
0 - - - - - - - - - - - -
Totales 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56 304,783.56
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08
Inatec 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10
Inss Patronal 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69
Teléfono 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60
Publicidad 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40
Papelería
Impuesto ySobre
UtilesVentas
de Oficina 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
- 107.52
-
Equipos de protección personal 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16
Utiles de Limpieza 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80
Servicios de Internet 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35
Sub Total 42,757.51 42,623.11 42,623.11 42,757.51 42,623.11 42,623.11 42,623.11 42,757.51 42,623.11 42,623.11 42,623.11 42,623.11
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06
Inatec 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40
Inss
UtilesPatronal
de Limpieza 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
- 4,286.46
-
Tren de Aseo 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88
Alquiler 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28
Energía Eléctrica 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 1,075.20 1,344.00
Acuaductos y Alcantarillados 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44
Sub Total 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 29,196.72 29,465.52
GASTOS FINANCIEROS:
Intereses por Financiamiento 906.11 830.60 755.09 679.58 604.07 528.56 453.05 377.54 302.04 226.53 151.02 75.51
Sub Total 906.11 830.60 755.09 679.58 604.07 528.56 453.05 377.54 302.04 226.53 151.02 75.51
Abono a financiamiento 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22 3,432.22
Total Desembolsos de Efectivo 380,108.99 379,899.08 379,823.57 379,882.46 379,672.55 379,597.04 379,521.54 379,580.43 379,370.52 379,295.01 380,186.63 2,121,762.38
Saldo del Efectivo al Final del Mes 3,341,604.14 3,530,780.78 3,720,032.92 3,909,226.17 4,098,629.34 4,288,108.01 4,477,662.19 4,667,157.48 4,856,862.68 5,046,643.38 5,235,532.47 3,682,845.81
EL VEGETARIANO
PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES FÍSICAS
AÑO 01
Descripción
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1
Tortas presentación de 6 (1lb) 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 1,031,098
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 85,925 1,031,098
Totales 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 171,850 2,062,195
AÑO 02
Descripción
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 2
Tortas presentación de 6 (1lb) 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 1,082,652
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 90,221 1,082,652
Totales 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 180,442 2,165,305
AÑO 03
Descripción
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 3
Tortas presentación de 6 (1lb) 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 1,136,785
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 94,732 1,136,785
Totales 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 189,464 2,273,570
EL VEGETARIANO
PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES MONETARIAS (CORDOBAS)
P. Vta. AÑO 01
Descripción
Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 11 Mes 12 Total Año 1
Tortas presentación de 6 (1lb) 3 234,090 234,090 234,090 234,090 234,090 234,090 234,090 2,809,080
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 3 234,090 234,090 234,090 234,090 234,090 234,090 234,090 2,809,080
P. Vta. AÑO 02
Descripción
Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 11 Mes 12 Total Año 2
Tortas presentación de 6 (1lb) 3 258,084 258,084 258,084 258,084 258,084 258,084 258,084 3,097,011
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 3 258,084 258,084 258,084 258,084 258,084 258,084 258,084 3,097,011
EL VEGETARIANO
PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES MONETARIAS (CORDOBAS)
P. Vta. AÑO 03
Descripción
Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 11 Mes 12 Total Año 3
Tortas presentación de 6 (1lb) 3.00 284,538 284,538 284,538 284,538 284,538 284,538 284,538 3,414,454
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 3.00 284,538 284,538 284,538 284,538 284,538 284,538 284,538 3,414,454
EL VEGETARIANO
CONSOLIDADO DE PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES MONETARIAS (CORDOBAS)
0 - - - -
AÑO 01
Descripción Cto.Vta. Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1
Tortas presentación de 6 (1lb) 1 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 1,504,477
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 1 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 125,373 1,504,477
Totales 250,746 250,746 250,746 250,746 250,746 250,746 250,746 250,746 3,008,954
EL VEGETARIANO
PRONOSTICO DE COSTOS DE VENTAS EN UNIDADES MONETARIAS (CORDOBAS)
AÑO 02
Descripción Cto.Vta. Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 2
Tortas presentación de 6 (1lb) 2 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 1,741,620
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 2 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 145,135 1,741,620
Totales 290,270 290,270 290,270 290,270 290,270 290,270 290,270 290,270 3,483,241
EL VEGETARIANO
PRONOSTICO DE COSTOS DE VENTAS EN UNIDADES MONETARIAS (CORDOBAS)
AÑO 03
Descripción Cto.Vta. Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 3
Tortas presentación de 6 (1lb) 1.61 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 1,828,701
Tortas Presentación 2 (1/2lb) 1.61 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 152,392 1,828,701
Totales 304,784 304,784 304,784 304,784 304,784 304,784 304,784 304,784 3,657,403
AÑO 04
Descripción Cto.Vta. Unit.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 3
Descripción: Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTAS
Sueldos
Vacaciones 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 32,760.00
- 393,120.00
-
Inatec 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 655.20 7,862.40
Inss Patronal 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 6,060.60 72,727.20
Teléfono 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
Publicidad 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Papelería y Utiles de Oficina 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960.00
Combustible 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Mant. y Rep. de Equipo Rodante 100.00 100.00 - 100.00 - - 300.00
Equipos de protección personal 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00
Utiles de Limpieza 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 900.00
Servicios de Internet 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 396.00
Gastos Varios 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
Sub Total 40,178.80 40,078.80 40,078.80 40,178.80 40,078.80 40,078.80 40,078.80 40,178.80 40,078.80 40,078.80 40,078.80 40,078.80 481,245.60
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos
Vacaciones 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00
- 21,840.00 262,080.00
-
Inatec 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 5,241.60
Inss Patronal 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 4,040.40 48,484.80
Tren de Aseo 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 240.00
Alquiler 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00
Energía Eléctrica 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 80.41 800.00 1,000.00 2,604.10
Acuaductos y Alcantarillados 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
Sub Total 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 26,547.61 27,267.20 27,467.20 320,210.50
TOTAL GENERAL 69,444.73 69,269.22 69,193.71 69,218.20 69,042.69 68,967.19 68,891.68 68,916.17 68,740.66 68,665.15 69,309.23 69,433.72 829,092.35
EL VEGETARIANO
PRONÓSTICOS DE GASTOS MENSUALES AÑO 02
Descripción: Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 2
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTAS
Sueldos
Vacaciones 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 33,742.80
- 404,913.60
-
Inatec 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 674.86 8,098.27
Inss Patronal 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 6,242.42 74,909.02
Teléfono 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 2,016.00
Publicidad 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 1,344.00
Papelería
Impuesto ySobre
UtilesVentas
de Oficina 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 89.60
- 1,075.20
-
Equipos de protección personal 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 16.80 201.60
Utiles de Limpieza 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 1,008.00
Servicios de Internet 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 36.96 443.52
Sub Total 41,391.43 41,279.43 41,279.43 41,391.43 41,279.43 41,279.43 41,279.43 41,391.43 41,279.43 41,279.43 41,279.43 41,279.43 495,689.21
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos
Vacaciones 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 51,417.60
- 617,011.20
-
Inatec 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 12,340.22
Inss Patronal 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 9,512.26 114,147.07
Tren de Aseo 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 268.80
Servicios de Internet - - - - - - - - - - - - -
Alquiler 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 1,612.80
Energía Eléctrica 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 90.06 896.00 1,120.00 2,916.59
Acuaductos y Alcantarillados 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 11.20 134.40
Sub Total 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 62,216.27 63,022.21 63,246.21 748,431.09
GASTOS FINANCIEROS:
Intereses por Financiamiento 1,812.21 1,736.70 1,661.20 1,585.69 1,510.18 1,434.67 1,359.16 1,283.65 1,208.14 1,132.63 1,057.12 981.62 16,762.97
Sub Total 1,812.21 1,736.70 1,661.20 1,585.69 1,510.18 1,434.67 1,359.16 1,283.65 1,208.14 1,132.63 1,057.12 981.62 16,762.97
TOTAL GENERAL 105,419.91 105,232.41 105,156.90 105,193.39 105,005.88 104,930.37 104,854.86 104,891.35 104,703.84 104,628.33 105,358.77 105,507.26 1,260,883.27
EL VEGETARIANO
PRONÓSTICOS DE GASTOS MENSUALES AÑO 03
Descripción: Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 3
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 34,755.08 417,061.01
Inatec 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 695.10 8,341.22
Inss Patronal 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 6,429.69 77,156.29
Teléfono 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 201.60 2,419.20
Publicidad 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 1,612.80
Papelería y Utiles de Oficina 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 107.52 1,290.24
Impuesto Sobre Ventas - - - - - - - - - - - - -
Equipos de protección personal 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16 241.92
Utiles de Limpieza 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80 1,209.60
Servicios de Internet 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 44.35 532.22
Sub Total 42,757.51 42,623.11 42,623.11 42,757.51 42,623.11 42,623.11 42,623.11 42,757.51 42,623.11 42,623.11 42,623.11 42,623.11 511,880.50
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 23,170.06 278,040.67
Inatec 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 463.40 5,560.81
Inss Patronal 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 4,286.46 51,437.52
Tren de Aseo 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 26.88 322.56
Alquiler 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 161.28 1,935.36
Energía Eléctrica 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 108.07 1,075.20 1,344.00 3,499.91
Acuaductos y Alcantarillados 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 13.44 161.28
Sub Total 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 28,229.59 29,196.72 29,465.52 340,958.12
GASTOS FINANCIEROS:
Intereses por Financiamiento 906.11 830.60 755.09 679.58 604.07 528.56 453.05 377.54 302.04 226.53 151.02 75.51 5,889.69
Sub Total 906.11 830.60 755.09 679.58 604.07 528.56 453.05 377.54 302.04 226.53 151.02 75.51 5,889.69
TOTAL GENERAL 71,893.20 71,683.29 71,607.79 71,666.68 71,456.77 71,381.26 71,305.75 71,364.64 71,154.73 71,079.22 71,970.84 72,164.13 858,728.31
EL VEGETARIANO
PLANILLA DE PAGO AÑO 1
Deducciones Prestaciones sociales Anuales
Cant. Inss Patronal
Nombre y Cargo Salario Mensual Salario Total Neto Devengado Salario Anual Decimotercer Inatec Anual
Emplea. Inss Laboral I.R. Vacaciones Indemnización Anual
Mes
Salario Administración
Gerente General 1 15,600.00 15,600.00 975.00 2,153.43 12,471.57 187,200.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 34,632.00 3,744.00
Asistente administrativo 1 9,360.00 9,360.00 585.00 1,275.93 7,499.07 112,320.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 20,779.20 2,246.40
Adquisiciones 1 7,800.00 7,800.00 487.50 1,056.55 6,255.95 93,600.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 17,316.00 1,872.00
Sub-total Admon 3.00 32,760.00 32,760.00 2,047.50 4,485.91 26,226.59 393,120.00 32,760.00 32,760.00 32,760.00 72,727.20 7,862.40
Marketing 1 12,480.00 12,480.00 780.00 1,714.68 9,985.32 149,760.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 27,705.60 2,995.20
Operadores 4 9,360.00 37,440.00 585.00 - 36,855.00 449,280.00 37,440.00 37,440.00 37,440.00 83,116.80 8,985.60
Sub-total Ventas 5.00 21,840.00 49,920.00 1,365.00 1,714.68 46,840.32 599,040.00 49,920.00 49,920.00 49,920.00 110,822.40 11,980.80
TOTAL GENERAL. 8.00 54,600.00 82,680.00 3,412.50 6,200.59 73,066.92 992,160.00 82,680.00 82,680.00 82,680.00 183,549.60 19,843.20
EL VEGETARIANO
PLANILLA DE PAGO AÑO 2
Deducciones Prestaciones sociales Anuales
Cant. Inss Patronal
Nombre y Cargo Salario Mensual Salario Total Neto Devengado Salario Anual Decimotercer Inatec Anual
Emplea. Inss Laboral I.R. Vacaciones Indemnización Anual
Mes
Salario Administración
Gerente General 1 16,068.00 16,068.00 1,004.25 2,219.24 12,844.51 192,816.00 16,068.00 16,068.00 16,068.00 36,635.04 3,856.32
Asistente administrativo 1 9,640.80 9,640.80 602.55 1,315.42 7,722.84 115,689.60 9,640.80 9,640.80 9,640.80 21,981.02 2,313.79
Adquisiciones 1 8,034.00 8,034.00 502.13 1,089.46 6,442.42 96,408.00 8,034.00 8,034.00 8,034.00 18,317.52 1,928.16
Sub-total Admon 3.00 33,742.80 33,742.80 2,108.93 4,624.11 27,009.76 404,913.60 33,742.80 33,742.80 33,742.80 76,933.58 8,098.27
Marketing 1 12,854.40 12,854.40 803.40 1,767.33 10,283.67 154,252.80 12,854.40 12,854.40 12,854.40 29,308.03 3,085.06
Operadores 4 9,640.80 38,563.20 602.55 1,315.42 36,645.24 462,758.40 38,563.20 38,563.20 38,563.20 87,924.10 9,255.17
Sub-total Ventas 5.00 22,495.20 51,417.60 1,405.95 3,082.74 46,928.91 617,011.20 51,417.60 51,417.60 51,417.60 117,232.13 12,340.22
TOTAL GENERAL. 8.00 56,238.00 85,160.40 3,514.88 7,706.86 73,938.67 1,021,924.80 85,160.40 85,160.40 85,160.40 194,165.71 20,438.50
EL VEGETARIANO
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTO(MENSUAL)
(Expresado en Córdobas)
Intereses y Abono al Intereses y Mant. Saldo del
Plazo en Meses Mant. Valor Meses Principal Valor Cuota Total Principal
36 22%
0 123,560.00
(Expresado en Cordobas)
EL VEGETARIANO
A3.MUEBLES Y ENSERES
Sillas tipo secretaria 9,360.00 9,360.00 20.00% 1,872.00 1,872.00 1,872.00 5,776.00
casa claro (telefono; tv) 3,120.00 3,120.00 20.00% 624.00 624.00 624.00 1,952.00
TOTAL DEPRECIACON DE INVERSION FIJA 408,162.47 408,162.47 81,632.49 81,632.49 81,632.49 392,561.66
EL VEGETARIANO
CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 01
Ventas 5,618,160.00
Costos y Gastos:
Costos y Gastos Fijos 938,492.85
Costos Variables 3,008,954.30 3,947,447.15
Utilidad Antes IR 1,670,712.85
IR (30%) 501,213.85
Utilidad Despues de IR 1,169,498.99
PE = CF/(1-(CV/V)) = 2,020,769.38
AÑO 02
Ventas 6,194,021.40
Costos y Gastos:
Costos y Gastos Fijos 1,370,283.76
Costos Variables 3,483,240.73 4,853,524.49
Utilidad Antes IR 1,340,496.91
IR (30%) 402,149.07
Utilidad Despues de IR 938,347.84
PE = CF/(1-(CV/V)) = 3,131,041.56
AÑO 03
Ventas 6,828,908.59
Costos y Gastos:
Costos y Gastos Fijos 968,128.81
Costos Variables 3,657,402.76 4,625,531.57
Utilidad Antes IR 2,203,377.02
IR (30%) 661,013.11
Utilidad Despues de IR 1,542,363.92
PE = CF/(1-(CV/V)) = 2,084,581.73
EL VEGETARIANO
Rotación de Activos Totales Ventas 5,618,160.00 2.44 6,194,021.40 1.68 6,828,908.59 1.61
Margen de Utilidad sobre Venta Utilidad Neta 1,169,498.99 20.82% 938,347.84 15.15% 1,542,363.92 22.59%
Apalancamiento Financiero Pasivo Total 624,773.85 36.96% 500,997.07 25.44% 735,149.11 33.36%
Circulante: Esta razón indica el número de veces que la empresa presenta obligaciones a corto plazo, que pueden ser cubiertas con los activos circulantes. El indicador
refleja que en los 3 años no aplica al cierre de cada ejercicio, es decir que la empresa no presentaba obligaciones a corto plazo.
Rotación de Activos Totales: Esta razón nos muestra la utilidad que tienen los activos generando utilidades, es decir que para el año 1, 2 y 3 presenta indicadores de
2.80, 2.53 y 1.81 respectivamente, reflejando estos el número de veces que generan utilidades los activos totales
Apalancamiento: La razón de apalancamiento muestra en términos porcentuales cuan conprometidos tiene la empresa sus activos para asumir obligaciones, tanto a corto
EN ESTE ESCENARIO, EL PROYECTO ES ACEPTADO PUESTO QUE EL VAN RESULTA POSITIVO Y LA TIR ES MAYOR
QUE LA TREMA
EL VEGETARIANO
FLUJO S DE EFECTIVO CO N FINANCIAMIENTO O PCIÓ N O PTIMISTA (20% PO R ENCIMA DE LA MAS PRO BABLE)
EN ESTE ESCENARIO, SE HA CONSIDERADO UN 20% EN LOS INGRESOS Y COSTOS POR ENCIMA DE LA OPCIÓN MAS
PROBABLE Y LOS RESULTADOS ME INDICAN QUE EL PROYECTO TAMBIEN DEBE SER ACEPADO PUESTO QUE EL VAN
RESULTA POSITIVO Y LA TIR ES MAYOR QUE LA TREMA
EL VEGETARIANO
FLUJO S DE EFECTIVO CO N FINANCIAMIENTO O PCIÓ N PESIMISTA (20% PO R DEBAJO DE LA MAS PRO BABLE)
EN ESTE ESCENARIO, SE HA CONSIDERADO UN 20% EN LOS INGRESOS Y COSTOS POR DEBAJO DE LA OPCIÓN MAS
PROBABLE Y LOS RESULTADOS INDICAN QUE EL PROYECTO NO SE ACEPTA, DEBIDO A QUE EL VAN ES NEGATIVO Y
LA TIR ES INFERIOR A A LA TREMA
COSTO DE CAPITAL
Descripción para el Cálculo de la Tasa de Corte: Primero encontramos el costo de capital para ello
necesitamos conocer cuanto representa el total de nuestra inversión respecto de el financiamiento que
utilizaremos97.41% y 2.59% respectivamente y el valor de la tasa máxima a la cual podríamos invertir los
fondos propios en el sistema bancario o financiero y la tasa mejor a la que lograríamos conseguir el
financiamiento del préstamo (12% y 22%), respectivamente. Entonces procedemos a calcular el costo
promedio multiplicando estos valores y la suma de ambos da como resultado el costo de capital (97.41%*12%
=11.69%) + (2.59%*22% = 0.57%); (11.69% + 0.57%= costo de capital 12.26%), luego calculamos la tasa de
corte al sumar la inflación promedio (5%+5%+5%÷3 = 5%) mas el riesgo de la inversión (inflación promedio
por costo de capital 5%* 12.26% = 0.6229%) al costo de capital (12.26% + 5% + 0.6129% = tasa de corte
17.87%)