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No. Conceptos
Salario básico mensual (dinero o especie)
A
Horas extras, bonificaciones y comisiones (sean o no factor salarial)
B
Auxilios y subsidios (directo o indirecto)
C
Cesantía, intereses sobre cesantía, prima mínima legal de servicios (sector privado) o
D
de navidad (sector público) y vacaciones.
Demás pagos ordinario o extraordinario
E
Total pagos laborales efectuados durante el mes (A+B+C+D+E)
F
Pagos a terceros por concepto de alimentación (limitado según artículo 387-1 ET)
G
Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados
H
Medios de transporte distintos del subsidio de transporte
I
Cesantía, intereses sobre cesantía y prima mínima legal de servicios (sector privado) o
J
de navidad (sector público). Pagos expresamente excluidos por el artículo 385 estatuto
tributario.
Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador
K
Total ingresos no constitutivos de renta (G+H+I+J+K)
L
Aportes obligatorios a fondos de pensiones
M
Aportes voluntarios a fondos de pensiones
N
Ahorros cuentas AFC
O
Rentas de trabajo exentas numerales del 1 al 9 artículo 206 ET
P
Total rentas exentas (M+N+O+P)
Q
Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador (año anterior)
R
Intereses o corrección monetaria en préstamos para adquisición de vivienda
S
Pagos a salud (medicina prepagada y pólizas de seguros)
T
Deducción por dependientes (artículo 387-1 ET)
U
Total deducciones (R+S+T+U)
V
Subtotal (F-L-Q-V)
W
Renta de trabajo exenta del 25% numeral 10 del artículo 206 ET (W X 25%)
X
Base gravable de retención en pesos (W – X)
Y
Base gravable de retención en UVT (aplicar tabla artículo 383 ET)
Z
No. Conceptos
Sumatoria de los salarios básicos pagados durante los 12 meses anteriores (dinero o
A
especie)
Horas extras, bonificaciones y comisiones pagadas durante los 12 meses anteriores
B
(sean o no factor salarial)
Auxilios y subsidios pagados durante los 12 meses anteriores (directo o indirecto)
C
Cesantía, intereses sobre cesantía, prima mínima legal de servicios (sector privado) o
D
de navidad (sector público) y vacaciones pagados durante los 12 meses anteriores
Demás pagos ordinario o extraordinario realizados durante los 12 meses anteriores
E
Total pagos efectuados durante los 12 meses anteriores (A+B+C+D+E)
F
Pagos a terceros por concepto de alimentación (limitado según artículo 387-1 ET)
G
Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados
H
Medios de transporte distintos del subsidio de transporte
I
Cesantía e intereses sobre cesantía. Pagos expresamente excluidos por el artículo 386
J
estatuto tributario.
Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador
K
Total ingresos no constitutivos de renta 12 meses anteriores (G+H+I+J+K)
L
Aportes obligatorios a fondos de pensiones
M
Aportes voluntarios a fondos de pensiones
N
Ahorros cuentas AFC
O
Rentas de trabajo exentas numerales del 1 al 9 artículo 206 ET
P
Total rentas exentas de los 12 meses anteriores (M+N+O+P)
Q
Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador (año anterior)
R
Intereses o corrección monetaria en préstamos para adquisición de vivienda
S
Pagos a salud (medicina prepagada y pólizas de seguros)
T
Deducción por dependientes (artículo 387-1 ET)
U
Total deducciones de los 12 meses anteriores (R+S+T+U)
V
Subtotal 1 (F-L-Q-V)
W
Renta de trabajo exenta del 25% numeral 10 del artículo 206 ET (W X 25%)
X
Subtotal 2 (W-X)
Y
Se divide por 13 o el número de meses que corresponda
Z
Base en pesos para determinar porcentaje fijo de retención
AA
Base en UVT (AA dividido 26.841) (aplicar tabla artículo 383 ET)
AB
Rango de la tabla del artículo 383 ET
AC
Últimas UVT del rango anterior
AD
Tarifa marginal
AE
UVT marginales
AF
Retención en la fuente en UVT (((AB – AD) X AE) + AF)
AG
Porcentaje fijo de retención ((AG dividido AB) X 100)
AH
No. Conceptos
Salario básico mensual (dinero o especie)
A
Horas extras, bonificaciones y comisiones (sean o no factor salarial)
B
Auxilios y subsidios (directo o indirecto)
C
Cesantía, intereses sobre cesantía, prima mínima legal de servicios (sector privado) o
D
de navidad (sector público) y vacaciones.
Demás pagos ordinario o extraordinario
E
Total pagos laborales efectuados durante el mes (A+B+C+D+E)
F
Pagos a terceros por concepto de alimentación (limitado según artículo 387-1 ET)
G
Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados
H
Medios de transporte distintos del subsidio de transporte
I
Cesantía e intereses sobre cesantía. Pagos expresamente excluidos por el artículo 386
J
estatuto tributario.
Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador
K
Total ingresos no constitutivos de renta (G+H+I+J+K)
L
Aportes obligatorios a fondos de pensiones
M
Aportes voluntarios a fondos de pensiones
N
Ahorros cuentas AFC
O
Rentas de trabajo exentas numerales del 1 al 9 artículo 206 ET
P
Total rentas exentas (M+N+O+P)
Q
Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador (año anterior)
R
Intereses o corrección monetaria en préstamos para adquisición de vivienda
S
Pagos a salud (medicina prepagada y pólizas de seguros)
T
Deducción por dependientes (artículo 387-1 ET)
U
Total deducciones (R+S+T+U)
V
Subtotal (F-L-Q-V)
W
Renta de trabajo exenta del 25% numeral 10 del artículo 206 ET (W X 25%)
X
Base de retención que se multiplica por el porcentaje fijo de retención
Y
Rentas exentas
Los numerales del 1 al 10 del artículo 206 del estatuto tributario contemplan las
rentas de trabajo exentas como son las originadas en indemnizaciones
por accidente de trabajo, las indemnizaciones que impliquen la protección de la
maternidad, lo recibido por gastos de entierro del trabajador y el seguro y las
compensaciones por muerte de los miembros de las fuerzas militares y de la
policía nacional, entre otras.
Igualmente, el 25% del valor total de los pagos laborales recibidos por el
trabajador es renta de trabajo exenta y su cálculo se efectúa una vez se detraiga
(reste) de dichos pagos lo correspondiente a ingresos no constitutivos de renta, las
deducciones y demás rentas exentas diferentes a la que se calcula, conforme se
muestra en los cuadros anteriores. La renta exenta por este concepto no puede
superar mensualmente el valor de 240 UVT.
Son consideradas rentas exentas los aportes obligatorios y voluntarios que haga el
trabajador a los fondos de pensiones, así como también las sumas que depositen
en las cuentas de ahorro denominadas “Ahorro para el Fomento de la Construcción
– AFC”, siempre que la sumatoria de los tres conceptos no exceda del 30% del
ingreso laboral o del ingreso tributario del año, según corresponda, y hasta un
monto máximo de 3.800 UVT por año.
Deducciones por pagos por vivienda, salud y dependientes
El trabajador puede disminuir de la base de retención, lo pagado por concepto de
intereses o corrección monetaria originados en préstamos para adquisición de
vivienda. En este caso el valor máximo a solicitar mensualmente como deducción
es de 100 UVT.