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FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
AUTOR:
JAIRO ALEJANDRO SALAZAR SANTOS
COD: 1020 719 167
DIRECTOR
CARLOS ANDRÉS NIETO PORRAS
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Tabla de contenido
1. Introducción ............................................................................................................. 5
2. Mercado .................................................................................................................. 7
a. Investigación de mercados ................................................................................... 7
i. Objetivo general ................................................................................................ 7
ii. Objetivos específicos ........................................................................................ 7
iii. Justificación y Antecedentes del Proyecto ........................................................ 9
iv. Análisis del Sector .......................................................................................... 11
v. Análisis de Mercado ........................................................................................ 13
vi. Análisis de la Competencia .......................................................................... 20
b. Estrategias de mercado ..................................................................................... 21
i. Concepto del Producto o Servicio ................................................................... 21
ii. Estrategias de Distribución ............................................................................. 22
iii. Estrategias de Precio ...................................................................................... 23
iv. Estrategias de Promoción ............................................................................... 24
v. Estrategias de Comunicación.......................................................................... 24
vi. Estrategias de Servicio ................................................................................... 24
vii. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo ...................................................... 25
viii. Estrategias de Aprovisionamiento ................................................................ 25
c. Proyecciones de Ventas ..................................................................................... 26
i. Proyección de Ventas y Política de Cartera .................................................... 26
3. Operación .............................................................................................................. 27
a. Operación .......................................................................................................... 27
i. Ficha Técnica del Producto ............................................................................. 27
ii. Estado de Desarrollo ...................................................................................... 29
iii. Descripción del Proceso ................................................................................. 29
iv. Diagrama de proceso ...................................................................................... 31
v. Necesidades y Requerimientos ....................................................................... 33
vi. Plan de Producción ...................................................................................... 34
b. Plan de compras ................................................................................................ 35
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i. Consumos Por Unidad de Producto y costos de producción .......................... 35
c. Infraestructura .................................................................................................... 36
i. Infraestructura ................................................................................................. 36
ii. Parámetros Técnicos Especiales .................................................................... 36
4. Organización ......................................................................................................... 37
a. Estrategia Organizacional .................................................................................. 37
i. Análisis DOFA ................................................................................................ 37
ii. Organismos de Apoyo .................................................................................... 38
b. Estructura Organizacional .................................................................................. 41
c. Costos Administrativos ....................................................................................... 50
i. Gastos de Personal ........................................................................................ 50
ii. Gastos de Puesta en Marcha .......................................................................... 50
iii. Gastos Anuales de Administración ................................................................. 51
d. Aspectos legales ................................................................................................ 52
5. Finanzas ................................................................................................................ 54
a. Fuentes de Financiación ................................................................................. 54
b. Formatos Financieros ..................................................................................... 56
6. Plan operativo ....................................................................................................... 68
a. Cronograma de Actividades ............................................................................... 68
b. Metas Sociales ................................................................................................... 71
i. Metas Sociales del Plan de Negocio ............................................................... 71
ii. Plan Nacional de Desarrollo ............................................................................ 71
iii. Plan Regional de Desarrollo ........................................................................... 71
iv. Cadena Productiva ...................................................................................... 72
v. Empleo ........................................................................................................... 72
7. Impacto ................................................................................................................. 73
a. Impacto económico ............................................................................................ 73
b. Impacto regional................................................................................................. 73
c. Impacto social .................................................................................................... 73
d. Impacto ambiental .............................................................................................. 74
3
8. Resumen Ejecutivo ............................................................................................... 75
a. Concepto del Negocio ........................................................................................ 75
b. Potencial del Mercado en Cifras ......................................................................... 75
c. Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor ...................................................... 78
9. Conclusiones y recomendaciones ......................................................................... 80
10. Bibliografía ......................................................................................................... 82
11. Anexos ............................................................................................................... 83
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1. Introducción
5
Con respecto a la sección de finanzas se divide en ingresos, egreso y capital de trabajo
en donde se exponen los diferentes formatos financieros y las fuentes de financiación.
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2. Mercado
a. Investigación de mercados
i. Objetivo general
Corto plazo
Comercial
- Realizar el análisis del sector, mercado y competencia con el fin de
identificar el mercado objetivo y así desarrollar las estrategias de mercado.
- Establecer las estrategias de mercado (Distribución, precio, promoción,
comunicación y servicio), para tener claridad en las estrategias que se van a
usar para entrar en el mercado objetivo.
- Definir el presupuesto de la mezcla de mercadeo y estrategias de
aprovisionamiento, con el fin de no aumentar los costos y llevar un control
adecuado de los mismos.
- Exponer las proyecciones de ventas, se hace con el fin de plantear una meta
según el mercado que se defina.
Operativo
- Realizar la ficha técnica del producto, para tener una descripción detallada
del producto ofrecido.
- Documentar el proceso, para tener los parámetros de producción claros y
estandarizados.
- Plantear las necesidades y requerimientos, para tener la claridad de todas
las necesidades de producción técnicas.
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- Documentar el plan de producción, con el fin de tener un camino definido
para satisfacer las necesidades del mercado.
- Establecer los consumos por unidad de producto y costos de producción,
para llevar control sobre los costos.
- Exponer la infraestructura y parámetros técnicos especiales, para conocer
que infraestructura se requiere para el desarrollo de la empresa y que
detalles específicos tiene el producto que se deben tener en cuenta.
Administrativos
- Realizar el análisis DOFA, para establecer estrategias según la situación de
la empresa.
- Establecer la estructura organizacional, para tener claridad de la jerarquía y
responsabilidades de cada cargo.
- Calcular los costos administrativos (personal, puesta en marcha, etc.), con el
fin de llevar un control adecuado de los costos.
Financieros
- Establecer las fuentes de ingresos, se hace con el fin de conocer fuentes de
financiación y como la empresa generará ingresos.
- Establecer egresos, con el fin de conocer los costos y gastos que implica
mantener la empresa funcionando.
Mediano plazo
- Participar activamente de la cadena de producción orgánica para San Gil y la
región.
- Ser proveedor de alimentos de primera calidad de acuerdo a la mesa de
competitividad de San Gil.
- Buscar certificar la empresa de acuerdo a la norma ISO 9001, HACCP, BPA
(Buenas Prácticas Agrícolas) buscando el sello ecológico de los productos.
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- Contribuir a mejorar la calidad de vida de la población rural que intervenga
en el proceso productivo y de comercialización (empleados y sus familias).
Largo plazo
- Expandir la empresa a diferentes municipios de la región.
- Comercializar los productos en la capital del país.
Debido a que el pescado es una buena fuente de proteínas, vitaminas y minerales que
son indispensables para la buena nutrición y actividad metabólica se puede considerar
como un producto básico de la canasta familiar, esto a causa de que posee proteína
fácilmente digerible y es baja en carbohidratos lo que significa que no crea depósitos
de grasa también en él se encuentran aminoácidos esenciales que el hombre no es
capaz de elaborar a partir de proteínas vegetales.
Es por eso que la actividad acuícola se constituye principalmente, cada vez más; en
una fuente alternativa de proteínas lo que en algunos países latinoamericanos como
Brasil y Perú, se ha venido desarrollando este tipo de industria con un mayor o menor
grado, dependiendo del país y de su desarrollo tecnológico. En el caso de Colombia la
piscicultura se orienta cada vez más a la cría, levante y comercialización de cachama y
tilapia que es el objeto de este proyecto, ello los coloca como una clara alternativa de la
producción básica de alimentos del país.
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De acuerdo a lo anterior y según cifras del Ministerio de Agricultura” esta actividad
pecuaria constituye una fuente de empleo rural y alcanzó para el año 2003 la cantidad
de 1.820.324 jornales, equivalentes a 10.343 empleos directos derivados del cultivo de
las tres principales especies de peces: tilapia, trucha y cachama”1 además registra un
mayor número de empleo que la camaronicultura (5.937). “La producción de tilapia ha
participado con el 49% de la actividad Piscícola Nacional, mientras la cachama ha
constituido el 31 %, el restante de producción Piscícola Nacional está representado por
el 16 % de producción de trucha y el 4% por la producción de otras especies como
bocachico, carpa, yamu etc.”2
1La cadena de la Piscicultura en Colombia, una mirada global de su estructura y dinámica 1991-2005; Bogotá
marzo2005. Ministerio de Agricultura y DesarrolloRural – Observatorio de Agrocadenas. páginas 5 y 6.
2La cadena de la Piscicultura en Colombia, una mirada global de su estructura y dinámica 1991-2005; Bogotá
marzo 2005. Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural – Observatorio de Agrocadenas. páginas 5 y 6.
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contaminación excesiva de las aguas utilizadas en la piscicultura por los desechos
nitrogenados que se liberan con los productos de origen animal (harina de pescado,
sangre y carne).
A partir del año 2001 se nota una recuperación del sector piscícola en el país aunque
en la actualidad no se obtienen los niveles esperados como en el año 1999, situación
que no tiene otra justificación sino el aumento en las importaciones, factor que ha sido
prácticamente obligado, no solo por la globalización de mercados sino por los factores
de orden público y desplazamientos que ha venido afrontando el país en la última
década, situaciones que han condicionado la producción de actividades rurales y se ha
convertido en un impedimento que reprime la economía rural, a pesar que se cuenta
con los recursos naturales óptimos para el desarrollo de la actividad piscícola. Es por
3La cadena de la Piscicultura en Colombia, una mirada global de su estructura y dinámica 1991-2005; Bogotá
marzo2005. Ministerio de Agricultura y DesarrolloRural – Observatorio de Agrocadenas.
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esto que en algunas zonas regionales como el Huila, Tolima y Santander en donde se
ha podido controlar el fenómeno de orden público se nota el crecimiento y la
participación dentro de la producción piscícola, incentivando la producción y
comercialización del producto no solo a nivel nacional sino a nivel internacional.
La recuperación del sector piscícola desde el año 2003 se ha dado principalmente por
el crecimiento acelerado de producción de tilapia, en la cual se obtuvo una producción
de 28.530 tm y para el año 2004 se obtuvo una producción aproximada de 30.000 tm,
aunque la producción de cachama y trucha hayan tenido una baja por motivos
relevantes ocasionados por los desplazamientos mencionados anteriormente.
4La cadena de la Piscicultura en Colombia, una mirada global de su estructura y dinámica 1991-2005; Bogotá
marzo2005. Ministerio de Agricultura y DesarrolloRural – Observatorio de Agrocadenas.
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v. Análisis de Mercado
Teniendo en cuenta que Colombia tuvo una tasa de crecimiento logarítmica agregada
en los últimos 12 años6 (hasta el año 2000) de 28% en la producción de cachama, y a
su vez ocupó el primer lugar como país productor de cachama de centro y sur América,
por encima de países como Brasil, Venezuela, Perú, Honduras, Panamá, Costa Rica y
Jamaica etc. Es importante retomar la actividad para que Colombia poco a poco vuelva
5La cadena de la Piscicultura en Colombia, una mirada global de su estructura y dinámica 1991-2005; Bogotá
marzo2005. Ministerio de Agricultura y DesarrolloRural – Observatorio de Agrocadenas.
6 Ídem
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a posicionarse en el mercado, de esta manera. Sólo con el apoyo de los entes
gubernamentales Colombianos se puede lograr el fomento y el crecimiento de este
sector productivo de la piscicultura, que en los últimos años ha sido relegada por las
condiciones económicas de país.
Para el caso de la cachama la producción mundial para el año 2002 alcanzó la cifra de
38.962 tm7, Brasil ocupo el primer lugar con una participación de 66.2%, seguido de
Colombia con un 20% y Venezuela con el 12%, en general Colombia ha tenido una
participación promedio de 16% a nivel mundial en los últimos 12 años, convirtiéndose
en una posibilidad económica y empresarial para el desarrollo del país.
7La cadena de la Piscicultura en Colombia, una mirada global de su estructura y dinámica 1991-2005; Bogotá
marzo2005. Ministerio de Agricultura y DesarrolloRural – Observatorio de Agrocadenas.
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Mercado Objetivo
En la región de Santander hay una población de 2.086.600 habitantes lo que
constituyen el mercado potencial de la empresa, teniendo en cuenta que el consumo de
pescado en la región es de 6,5 kg/año por persona se tiene un mercado sectorizado a
una cantidad de 13.559.000 kg al año, lo que implica un consumo de 1.129.916 kg
mensualmente.
También con respecto a los restaurantes se planteará ventas a futuro lo que asegura la
venta de una cosecha determinada, permitiendo tener solvencia y evitar tener producto
terminado almacenado, esto consiste en un riesgo ya que el pescado es un producto
altamente perecedero.
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Comprador personal
Compradores mayoristas (Forward o ventas a futuro)
Restaurantes especializados
Hipermercados
Con la obtención del certificado de calidad ISO 9000 y BPA, como valor agregado se
asegurará entrar a los nichos de mercado.
Corto plazo: Municipios aledaños, porque concentra la mayor población continua a San
Gil.
Largo plazo: en la capital del departamento y del país, Bogotá, por ser el centro de
abastecimiento y poblacional más importante de Colombia.
16
calidad que se proyecta concretar en máximo un año con la certificación de ISO 9000
en procesos y la BPA (Buenas prácticas agrícolas) lo que nos permitirá asegurar al
cliente que estamos satisfaciendo necesidades alimenticias con altos márgenes
sanitarios y de calidad. Aprovechando este valor agregado se proyecta un gran
esfuerzo de mercadeo en publicidad, promoción y canales de comercialización.
Segmentación sicográfica
Siendo la competitividad por precio, lo lógico es que el segmento al que se dirige la
cachama y Tilapia, sea a todos los estratos pero en especial a los estratos 1, 2 y 3, es
decir, de bajos a moderados recursos económicos; con grandes necesidades
nutricionales; con hábitos de compra como el regateo, precios bajos, mercados
públicos o populares. Clasifican aquí las plazas de mercado, los mercados de barrio
ambulante y propio.
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Perfil del consumidor final
Edad: desde los dos años de edad en adelante
Se puede concluir del análisis del mercado que hay una tendencia general al consumo
del pescado, pero que por razones de carencias en el abastecimiento en general en la
Región de Santander, dados por los costos tan altos que conlleva traer el producto de
otras regiones; se ha olvidado que es un sector importante dentro de la economía
nacional y regional, pero con el apoyo que está brindando a los diferentes clúster
productivos el consejo regional de competitividad de San Gil y Santander se tiende a
mejorar cada día más y no solo para suplir el consumo regional sino, para llegar a ser
competitivos a nivel internacional.
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Análisis del m ercado
Unidad de Mercado potencial Consum o anual
Mercado potencial Particiación m ercado
m edida Clientes percapita
Cría, engorde y
com ercialización libra 150.000 6,5 33%
de tilapia
Cría, engorde y
com ercialización libra 150.000 6,5 33%
de cacham a
Año de inicio de ventas 0 13%
Unidades AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cría, engorde y
44.550 44.550 44.550 66.825 66.825
com ercialización
Total 44.550 44.550 44.550 66.825 66.825
Proyección de ventas en
pesos
Valores AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cría, engorde y
$ 169.290.000 $ 177.754.500 $ 177.754.500 $ 266.631.750 $ 266.631.750
com ercialización
Total $ 169.290.000 $ 177.754.500 $ 177.754.500 $ 266.631.750 $ 266.631.750
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vi. Análisis de la Competencia
Productos sustitutos:
Huevos y carne de: pollo, conejo, chigüiro, cabro, ovejo, vacuno, porcino
debidamente inspeccionadas por un médico veterinario que certifique las
condiciones sanitarias del animal para poder ser empleado como alimento
humano.
Productos complementarios:
Tubérculos (como yuca y papá), cereales (arroz), plátano, verduras entre otros.
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PRODUCTO PRODUCTO
NOMBRE PARTICIP. NACIONAL INTERNAL TOTAL
A B
Gerardo $
60% x 0 $ 3.800 $ 3.800
Castañeda 380.000.000
Granja del
12% x 0 $ 3.800 $ 3.800 $ 57.000.000
cucharo
Mensuli 25% x 0 $ 3.800 $ 3.800 $ 95.000.000
$
OTROS 3% $ 3.800 $ 3.800
11.400.000
Producto
sustituto
Carne y pollo $ 6.000 $ 4.000
b. Estrategias de mercado
Grasa
Bajo buenas condiciones acentúa el sabor, olor, color y jugosidad de los productos
cárnicos.
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Uso del producto o servicio
La carne de pescado puede ser comercializada en forma fresca o en forma
procesada, en una gran variedad de productos cárnicos. Estos últimos son
importantes en la alimentación ya que proporcionan una fuente importante de
proteínas variables en la dieta.
Fortalezas
Presenta un alto contenido de proteína fácilmente digerible.
Es pobre en carbohidratos (No crea depósitos de grasa).
Carece de tejido conjuntivo (Tendones).
Se encuentran aminoácidos esenciales que el hombre no es capaz de elaborar a
partir de proteínas vegetales.
Posee vitaminas esenciales y minerales indispensables para una buena actividad
metabólica.
Debilidades
Por ser el pescado fresco un alimento, su tiempo de conservación es limitado de
acuerdo a las características en que se mantenga.
El país no cuenta no programas a largo plazo de investigación genética para las
distintas especies comerciales Piscícolas.
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ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION
Forward
Venta por mayor
Hipermercados
Pedidos por teléfono
23
iv. Estrategias de Promoción
v. Estrategias de Comunicación
24
vii. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo
CRITERIO PERIODO
Aprovisionamiento – Inventarios
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Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Invent. Prod. Final $ 0 389.636 810.366 837.923 1.301.762 1.346.032
Invent. Prod. Proceso $ 0 8.766.800 18.233.242 18.853.276 29.289.656 30.285.719
Invent. Materia Prima $ 17.675.000 235.667 487.359 503.929 781.594 808.168
Total Inventario $ 0 9.392.102 19.530.967 20.195.128 31.373.012 32.439.919
c. Proyecciones de Ventas
Año 1 2 3 4 5
Precio $ / unid. 3.800 3.990 4.190 4.399 4.619
Ventas Unid. 44.550 44.550 44.550 44.550 66.825
Ventas $ 169.290.000 177.754.500 186.642.225 195.974.336 308.659.580
26
3. Operación
a. Operación
27
CACHAMA CARACTERISTICAS
28
ii. Estado de Desarrollo
4. Compra de alevinos
29
6. Proporcionar alimentación balanceada (la frecuencia de suministro de
alimentación depende del peso del pez en gramos, hasta el momento de
sacrificio 500 gramos)
30
iv. Diagrama de proceso
3 Siembra de alevinos
1 Verificación de crecimiento y
evolución, cada 15 días
2
Verificación del ph del pozo
31
6 Limpieza de pozos (Diariamente)
9 Pesado y esvicerado
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v. Necesidades y Requerimientos
Labores
Preparación estanque Jornal 5 15.000 81.000
Recibo de alevinos Jornal 1 15.000 9.000
Suministro de alimento Jornal 135 15.000 2.025.000
Asistencia técnica Visita 24 81.250 1.950.000
Cosecha Jornal 118 15.000 1.764.000
Celaduria Jornal 72 15.000 1.080.000
Insumos
Concentrado Iniciación (2) Kgr. 12.960 1.798 23.295.600
Concentrado Engorde (2) Kgr. 51.840 1.095 56.764.800
Malla (3) Rollos 72 17.050 1.227.600
Cal Bulto 2 14.000 33.600
Fertilizante Kgr. 48 1.047 50.256
Agua Mes 12 30.000 360.000
Energía Mes 12 25.000 300.000
34
b. Plan de compras
Labores
Preparación estanque Jornal 5,4 15.000 81.000
Recibo de alevinos Jornal 0,6 15.000 9.000
Suministro de alimento Jornal 135 15.000 2.025.000
Asistencia técnica Visita 24 81.250 1.950.000
Cosecha Jornal 117,6 15.000 1.764.000
Celaduria Jornal 72 15.000 1.080.000
Transporte Kg 106.920 60 6.415.200
Arriendo del terreno Hectárea 1 1.200.000 1.200.000
Insumos
Concentrado Iniciación (2) Kg 12.960 1.798 23.295.600
Concentrado Engorde (2) Kg 51.840 1.095 56.764.800
Malla (3) Rollos 72 17.050 1.227.600
Cal Bulto 2,4 14.000 33.600
Fertilizante Kg 48 1.047 50.256
Agua Mes 12 30.000 360.000
Energía Mes 12 25.000 300.000
35
c. Infraestructura
i. Infraestructura
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4. Organización
a. Estrategia Organizacional
i. Análisis DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Personal capacitado Ausencia de innovación tecnológica
AMENAZAS
ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
Monopolio en el sector o
Generar alianzas estratégicas Implementar un plan de mercadeo
importaciones sin control
Inestabilidad en la tasa de cambio Elaborar procedimientos
Regularizaciones y aranceles y altos
Elaborar manuales de funciones
impuestos
Construir la misión y visión de la
empresa
Definir los objetivos y estrategias
empresa
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ii. Organismos de Apoyo
SENA
Alcaldía
Gobernación
Otras entidades
Ministerio de agricultura
Bolsa nacional agropecuaria
Proexport
Ministerio de comercio exterior
Corporación autónoma regional
Principio del formulario
PROEXPORT
El compromiso es apoyar la ejecución y elaboración de planes exportadores y
proyectos especiales de exportación para los cuales se identificaran los nichos de
mercado en la unión Europea, Estados Unidos y las Antillas, para tallas pequeñas
y grandes en pescado fresco y filetes, apoyar la formación de sistema de
información, sobre precios y demanda internacional en especies calidades y
volúmenes con información disponible en el sistema de inteligencia de mercados,
apoyar la creación de comercializadoras internacionales de productos de cadena
como actividad de proyectos exportadores o planes exportadores.
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BOLSA NACIONAL AGROPECUARIA
El compromiso es involucrar al sector piscícola al mercado de futuros,
estructuración de los contratos de forward a nivel nacional e internacional y servir
de plataforma para establecer cobertura para las materias primas para la
elaboración de alimento balanceado.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
El compromiso es establecer y difundir en concurso con el sector privado
campañas de promoción para estimular el consumo de los productos de la cadena
de la piscicultura de acuerdo con los recursos disponible.
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licencias y permisos para ejercer la actividad así como revisar y actualizar la
normatividad.
COLCIENCIAS
Evaluar en los consejos de los Programas Nacionales y en el consejo Nacional de
Ciencias y Tecnología la solicitud del sector privado para la creación del Centro de
Desarrollo Tecnológico CDT para la cadena, de acuerdo con los criterios definidos
para ello.
Evaluar para su cofinanciación los proyectos presentados por el sector privado
para desarrollo tecnológico pre y post producción, de acuerdo con los criterios
establecidos de calidad, pertinencia y eficiencia.
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MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR
Promover el mantenimiento del plan vallejo dentro de las condiciones Fiscales y
conforme los compromisos internacionales lo permitan y proponer mecanismo
alternativos dentro de los de la organización mundial del comercio.
CAMARAS DE COMERCIO
Apoyo a los jóvenes empresarios organizado eventos con el fin de promover ideas
frescas con mucho futuro.
b. Estructura Organizacional
Gerente
SECRETARIA AUXILIAR
OPERARIOS
CONTABLE 41
Estructura organizacional año 1 a 3:
Gerente
OPERARIOS
Dadas las pocas necesidades solo se tendrá al gerente y dos operarios los cuales
se les pagará por jornales trabajados.
Gerente
Director de Director de
Producción Mercadeo y calidad
OPERARIOS
42
Estructura organizacional año 4 a 5:
Gerente
SECRETARIA AUXILIAR
CONTABLE OPERARIOS
43
MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS
Director de Producción
OBJETIVO: Dirigir el proceso operativo o productivo logrando estándares de calidad
buscando la eficiencia y la eficacia, velando por el cuidado de la maquinaria y herramientas y
con los mínimos índices de desperdicio.
44
MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS
Operarios
OBJETIVO: Producir productos o servicios con estándares de calidad en forma eficiente y
honesta, cuidando la maquinaria y herramientas y con el mínimo desperdicio de materiales
COMPETENCIAS: Bachillerato.
JEFE INMEDIATO: Director de producción
FUNCIONES
Recibir las ordenes de producción o servicio
Solicitar el material requerido para el proceso productivo
Recibir los insumos requeridos
Alistar los equipos necesarios para la operación
Realizar las tareas y operaciones requeridas del producto o servicio a elaborar o realizar
Verificar la calidad del producto
Informar novedades
Cumplir con las normas de calidad, salud ocupacional y seguridad industrial
Cumplir el horario de trabajo y el reglamento de trabajo
Asegurar el cumplimiento de los procesos operativos fijados por el área de calidad
Participar activamente con todo lo relacionado a implementación y mejora del sistema de
gestión de calidad
45
MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS
Director de Mercadeo y calidad
OBJETIVO: Desarrollar el plan de mercadeo de la empresa a través de las políticas de
promoción, distribución, precios, servicio al cliente, así como las investigaciones de mercado
requeridas, cumpliendo con las expectativas y necesidades del cliente.
46
MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS
Gerente General
OBJETIVO: Dirigir, organizar planear y evaluar los sistemas de gestión de calidad de la
empresa buscando su rentabilidad y crecimiento en forma eficiente cumpliendo con los
indicadores de gestión propuestos
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MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS
Contador
OBJETIVO: Producir la información financiera de la empresa, a nivel de ingresos, egresos,
rentabilidad, tributaria y demás recursos o bienes de la empresa para la toma de decisiones
gerenciales
COMPETENCIAS: Contador
JEFE INMEDIATO: Gerente
FUNCIONES
Realizar los comprobantes de ajustes y amortización de la empresa
Presentar la declaración de renta de la empresa
Elaborar las declaraciones de impoventas, predial, valorizaciones, industria y comercio y
retefuente
Registrar las transacciones comerciales y manejar el paquete contable de la empresa
Elaborar los estados financieros
Elaborar los principales indicadores financieros
Recomendar las posibles inversiones temporales de la empresa
Formular proyectos de presupuestos de la empresa
Mantener las fichas de los activos fijos de la empresa y demás bienes
Mantener actualizados los libros de contabilidad de la empresa
Revisar los presupuestos anuales de los recursos de la empresa y aprobar la nómina del
personal
Presentar las conclusiones de análisis financieros de la empresa
Dirigir los procesos financieros a nivel de tesorería, cartera, contabilidad, presupuestos,
análisis financiero, inventarios
Velar por la optimización y conservación de los recursos financieros de la empresa
Participar activamente con todo lo relacionado en la implementación y mejora del sistema de
gestión de calidad
Avalar las políticas de margen de venta y cartera, seleccionar el personal
Liderar la implementación y mejora del sistema de gestión de calidad
Programar y autorizar planes de capacitación de los empleados
Avalar las políticas de margen de venta y cartera, seleccionar el personal
Liderar la implementación y mejora del sistema de gestión de calidad
Programar y autorizar planes de capacitación de los empleados
48
MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS
Secretaria auxiliar contable
OBJETIVO: Ejecutar los procesos logísticos y administrativos de la empresa para dar apoyo
al proceso operativo o fundamental
49
c. Costos Administrativos
i. Gastos de Personal
Año 1 a 3
Solo se tiene el costo del gerente de manera permanente, a los operarios se les
paga por jornal u horas trabajadas. Esto implica que el costo del gerente durante
el año es de 18.000.000 de pesos anualmente.
Año 3 a 4
Año 4 a 5
Descripción Valor
Gastos pre-operativos $ 200.000
Otros diferidos adecuaciones $ 1.700.000
Total $ 1.900.000
50
iii. Gastos Anuales de Administración
51
La tabla a continuación muestra los gastos administrativos después del 4 año.
d. Aspectos legales
Se escogió una sociedad por acciones simplificada debido a que tiene ciertos
beneficios que ayudan al proyecto, estos son los que se muestran a continuación
como lo muestra la cámara y comercio;
52
3. Las reformas de la sociedad no se hacen por escritura pública sino por
documento privado, lo cual hace el trámite más expedito y menos costoso
(se ahorran gastos de escrituración). Solo se requiere escritura pública en
algunos casos especiales.
4. Desaparece la responsabilidad laboral y tributaria que recae sobre los
socios de las sociedades limitadas.
5. El objeto social de la sociedad puede ser abierto, es decir, que puede hacer
todo aquello que no esté prohibido por la ley, si así se determina en los
Estatutos.
6. El pago del capital social se puede pactar dentro de los Estatutos Sociales,
sin que pase de 2 años (en la actualidad el termino para pagar el capital
social de las sociedades anónimas es de 1 año y las limitadas deben pagar
todo su capital al momento de su constitución).
7. Se pueden expedir diferentes tipos de acciones: (a) Privilegiadas; (b) Con
dividendo preferencial y sin derecho a voto; (c) Con dividendo fijo anual; (d)
Acciones de pago.
8. El voto puede ser singular o múltiple.
9. La organización de la sociedad se puede pactar en los Estatutos Sociales,
es decir, que no es obligatorio tener algunos órganos corporativos. Esto
implica una posible reducción en los costos que demandan algunos cuerpos
colegiados de las sociedades.
10. Se tiene un término más amplio para enervar la causal de disolución por
pérdidas que disminuyen el patrimonio neto por debajo del 50% del capital
suscrito. Ya no es un plazo de 6 meses sino de 18 meses, contados desde
la fecha en que la asamblea reconozca el acaecimiento de la causal de
disolución.
11. Solo está obligada a tener revisor fiscal si los activos brutos a 31 de
diciembre del año inmediatamente anterior son o exceden el equivalente
a5000 salarios mínimos legales mensuales, y/o los ingresos brutos son o
exceden el equivalente a 3000 salarios mínimos legales mensuales. Hoy en
día las sociedades anónimas siempre requieren de un revisor fiscal.
53
12. No es necesario que el representante legal tenga un suplente. Esto reduce
costos.
13. A falta de estipulación, el representante legal puede realizar todos los actos
conforme al objeto social de la compañía. Esto hace que ya el
representante legal no esté facultado a hacer solamente lo que le dicen los
Estatutos Sociales, sino que puede hacer todo aquello que no le haya sido
expresamente prohibido.
14. Se puede fraccionar el voto para la elección de jutas directivas u otros
cuerpos colegiados.
15. Salvo algunas excepciones, todas las decisiones que se tomen se hacen
con la mitad más uno de los accionistas. No es necesario seguir las
mayorías cualificadas del Código de Comercio.
16. Se pueden pactar por estatutos restricciones a la negociación de acciones,
siempre que la vigencia de la restricción no dure más de 10 años,
prorrogables por igual término.
17. Los Estatutos Sociales pueden prever causales de exclusión de accionistas.
5. Finanzas
a. Fuentes de Financiación
Préstamo por parte del banco agrario por un valor de $ 16.175.000 que
permitieron adecuar la parte de infraestructura, haciendo referencia a la
excavación y adecuación de los pozos, mezcla de mercadeo y ventas. También
hay capital por parte del inversionista para la compra de materia prima (alevinos) y
comida para el engorde de los mismos.
Con respecto al terreno, en vista de que ya se tiene, no hace falta hacer una
inversión para adquisición del mismo, por ello no se pide un préstamo por una
mayor cantidad. Debido a que gran parte del costo al comenzar un proyecto de
54
esta naturaleza, es en el terreno para la ejecución del mismo, cosa que se ahorra
para la ejecución de éste.
55
b. Formatos Financieros
Punto de equilibrio
Panorama año 1 a 3
Labores
Incluye encalamiento, arreglo
Preparación
Jornal 5,4 15.000 81.000 de taludes y colocación de
estanque
malla
Recibo de alevinos Jornal 0,60 15.000 9.000
Suministro de 6 veces al día, media
Jornal 135 15.000 2.025.000
alimento hora/vez
Asistencia técnica Visita 24 81.250 1.950.000 Una visita cada 15 días
Cosecha Jornal 117,6 15.000 1.764.000
Celaduría Jornal 72 15.000 1.080.000 Últimos 30 días del ciclo.
Transporte Kg 106.920 60 6.415.200
Arriendo terreno Hectárea 1 1.200.000 1.200.000 100.000 pesos mensuales
Subtotal 14.524.200
56
Insumos
Descripción Unidad Cantidad Precio Total OBSERVACIONES
Concentrado
Kg 12.960 1.798 23.295.600 Mojarra 38%
Iniciación (2)
Concentrado
Kg 51.840 1.095 56.764.800 Mojarra 24%
Engorde (2)
Para protección contra
Malla (3) Rollos 72 17.050 1.227.600 aves de 2.5*2.5*150
metros
Cal Bulto 2,4 14.000 33.600
Fertilizante Kg 48 1.047 50.256 10 - 30 - 10
Recambio del 5% en 24
Agua Mes 12 30.000 360.000
horas
Energía Mes 12 25.000 300.000
Subtotal 82.031.856
Administrativos
Descripción Unidad Cantidad Precio Total OBSERVACIONES
Personal administrativo 18.000.000 Gerente
Cargos por servicios 150.000
bancarios
Gastos notariales regulares 200.000
Impuesto de Industria y 200.000
comercio
Publicidad 1.000.000
Seguros 1.500.000
Servicios Públicos 1.200.000
Suministros de Oficina 200.000
Teléfono, Internet, Correo 1.800.000
Subtotal 24.250.000
57
Ingresos:
INGRESOS
Descripción Unidad Cantidad Precio Total OBSERVACIONES
Producción Kg 44.550 3.800 169.290.000
Ingreso neto 34.083.944
Utilidad mes 2.840.329
Panorama año 3 a 4
Labores
Incluye encalamiento, arreglo
Preparación estanque Jornal 5,4 15.750 85.050 de taludes y colocación de
malla
Recibo de alevinos Jornal 0,60 15.750 9.450
Suministro de 6 veces al día, media
Jornal 135 15.750 2.126.250
alimento hora/vez
Asistencia técnica Visita 24 85.313 2.047.500 Una visita cada 15 días
Cosecha Jornal 117,6 15.750 1.852.200
Celaduría Jornal 72 15.750 1.134.000 últimos 30 días del ciclo.
Transporte Kg 106.920 63 6.735.960
Arriendo terreno Hectárea 1 1.260.000 1.260.000 100.000 pesos mensuales
Subtotal 15.250.410
58
Insumos
Descripción Unidad Cantidad Total OBSERVACIONES
Concentrado
Kg 12.960 1.887 24.460.380 Mojarra 38%
Iniciación (2)
Concentrado
Kg 51.840 1.150 59.603.040 Mojarra 24%
Engorde (2)
Para protección contra
Malla (3) Rollos 72 17.903 1.288.980 aves de 2.5*2.5*150
metros
Cal Bulto 2,4 14.700 35.280
Fertilizante Kg 48 1.099 52.769 10 - 30 - 10
Recambio del 5% en
Agua Mes 12 31.500 378.000
24 horas
Energía Mes 12 26.250 315.000
Subtotal 86.133.449
Administrativos
Descripción Unidad Cantidad Total OBSERVACIONES
Gerente, director de
Personal administrativo 54.000.000 producción y director
de mercadeo y calidad
Cargos por servicios
157.500
bancarios
Gastos notariales
210.000
regulares
Impuesto de Industria y
210.000
comercio
Publicidad 1.050.000
Seguros 1.575.000
Servicios Públicos 1.260.000
Suministros de Oficina 210.000
Teléfono, Internet,
1.890.000
Correo
Subtotal 60.562.500
59
INGRESOS
Descripción Unidad Cantidad Total OBSERVACIONES
Producción Kg 44.550 3.990 177.754.500
Ingreso neto 688.141
Utilidad mes 57.345
Panorama año 4 a 5
Labores
Preparación estanque Jornal 5,4 16.538 89.303 Incluye encalamiento, arreglo
de taludes y colocación de
malla
Recibo de alevinos Jornal 0,60 16.538 9.923
Suministro de alimento Jornal 135 16.538 2.232.563 6 veces al día, media hora/vez
Asistencia técnica Visita 24 89.578 2.149.875 Una visita cada 15 dias
Cosecha Jornal 117,6 16.538 1.944.810
Celaduria Jornal 72 16.538 1.190.700 últimos 30 días del ciclo.
Transporte Kg 106.920 66 7.072.758
Arriendo terreno Hectárea 1 1.323.000 1.323.000 100.000 pesos mensuales
Subtotal 16.012.931
60
Insumos
Descripción Unidad Cantidad Total OBSERVACIONES
Concentrado Iniciación Kg 12.960 1.982 25.683.399 Mojarra 38%
(2)
Concentrado Engorde Kg 51.840 1.207 62.583.192 Mojarra 24%
(2)
Malla (3) Rollos 72 18.798 1.353.429 Para protección contra
aves de 2.5*2.5*150 metros
Cal Bulto 2,4 15.435 37.044
Fertilizante Kg 48 1.154 55.407 10 - 30 - 10
Agua Mes 12 33.075 396.900 Recambio del 5% en 24
horas
Energía Mes 12 27.563 330.750
Subtotal 90.440.121
Administrativos
Descripción Unidad Cantidad Total OBSERVACIONES
Gerente, director de
producción y director
Personal administrativo 74.400.000 de mercadeo y
calidad, contador y
auxiliar contable
Cargos por servicios
165.375
bancarios
Gastos notariales
220.500
regulares
Impuesto de Industria y
220.500
comercio
Publicidad 1.102.500
Seguros 1.653.750
Servicios Públicos 1.323.000
Suministros de Oficina 220.500
Teléfono, Internet,
1.984.500
Correo
Subtotal 81.290.625
61
INGRESOS
Descripción Unidad Cantidad Total OBSERVACIONES
Producción Kg 66.825 4.190 279.963.338
Ingreso neto 68.405.661
Utilidad mes 5.700.472
Indicadores financieros
62
Liquidez - Razón Corriente
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
,000
2012 2013 2014 2015 2016
80%
60%
40%
20%
00%
2012 2013 2014 2015 2016
63
Rentabilidad Operacional: La empresa al inicio de sus operaciones una vez
descontado sus gastos operaciones va obtener un nivel de rentabilidad en el
primer año del 17%; sin embargo en la medida en que el proyecto oferte su
portafolio de productos en el mercado, el nivel de rentabilidad llegará en el 5 año
en un 24,7%, es decir que por cada peso vendido contará con 24 ctvs, lo cual lo
convierte en una rentabilidad muy buena en este tipo de negocio como se puede
observar en el siguiente gráfico
Rentabilidad Operacional
30%
25%
20%
15%
10%
05%
00%
2012 2013 2014 2015 2016
Rentabilidad Operacional
64
Rentabilidad Neta
18%
16%
14%
12%
10%
08%
06%
04%
02%
00%
2012 2013 2014 2015 2016
Rentabilidad Neta
Rentabilidad del patrimonio: La empresa contara por cada peso invertido en los
próximos 5 años en promedio una rentabilidad del 53%, el cual convierte al
proyecto en una buena alternativa de inversión, es decir que por cada peso
invertido, en un año le retorna al inversionista un retorno de 53 ctvs como se
puede visualizar en el gráfico:
Rentabilidad Patrimonio
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
00%
2012 2013 2014 2015 2016
Rentabilidad Patrimonio
65
Rentabilidad del activo: La empresa al inicio de sus operaciones va a contar con
una rentabilidad del 6,0% sin embargo el activo en los próximos años contribuirá
en promedio en la generación de la utilidad en un 37,6%, debido a que la empresa
efectuara en los próximos 5 años inversiones en activos fijos para ofertar una
mejor comercialización en el portafolio de productos, como se puede visualizar en
el siguiente gráfico:
Criterios de decisión
66
El emprendedor definió para el proyecto una tasa de oportunidad del 20%, la cual
se estimó de acuerdo con la experiencia laboral así como el nivel de formación
con el que se cuenta en la realización de este tipo de producto; sin embargo
cuando se comparó con la rentabilidad que oferta el sistema financiero y el
mercado bursátil vía papeles, se pudo determinar que el titulo más negociado en
este tipo de mercados es el TES del gobierno Nacional “Titulo de la tesorería
general de la Nación” de fecha de vencimiento Julio 2 de 2020, el cual otorga a su
tenedor un rendimiento del 11%, porcentaje muy por debajo del que presenta el
proyecto, el cual llega a un 31,05% como se puede ver en el cuadro anterior.
67
6. Plan operativo
a. Cronograma de Actividades
COMERCIAL
ene-11 feb-11
Duraci
Tarea 1 al 7 al 13 al 19 al 25 al 1 al 7 al 13 al 19 al 25 al
ón
6 12 18 24 31 6 12 18 24 28
Realizar el análisis del sector,
mercado y competencia con el fin
10
de identificar el mercado objetivo y
Días
así desarrollar las estrategias de
mercado.
Establecer las estrategias de
mercado (Distribución, precio,
promoción, comunicación y
5 Días
servicio), para tener claridad en
las estrategias que se van a usar
para entrar en el mercado objetivo.
Definir el presupuesto de la
mezcla de mercadeo y estrategias
10
de aprovisionamiento, con el fin de
Días
no aumentar los costos y llevar un
control adecuado de los mismos.
Exponer las proyecciones de
ventas, se hace con el fin de
5 Días
plantear una meta según el
mercado que se defina.
68
OPERATIVO
feb-11 mar-11
Tarea Duración 7 al 13 al 19 al 25 al 1 al 7 al 19 al
1 al 6 13 al 18 25 al 31
12 18 24 28 6 12 24
Realizar la ficha técnica del
producto, para tener una
5 Días
descripción detallada del
producto ofrecido.
Documentar el proceso, para
tener los parámetros de
3 Día
producción claros y
estandarizados.
Plantear las necesidades y
requerimientos, para tener la
claridad de todas las 5 Días
necesidades de producción
técnicas.
Documentar el plan de
producción, con el fin de tener
un camino definido para 10 Días
satisfacer las necesidades del
mercado.
Establecer los consumos por
unidad de producto y costos de
10 Días
producción, para llevar control
sobre los costos.
Exponer la infraestructura y
parámetros técnicos
especiales, para conocer que
infraestructura se requiere para
10 Días
el desarrollo de la empresa y
que detalles específicos tiene el
producto que se deben tener en
cuenta.
69
ADMINISTRATIVOS
mar-11
Tarea Duración 1 al 13 al 19 al 25 al
7 al 12
6 18 24 31
Realizar el análisis DOFA, para
establecer estrategias según la 10 Días
situación de la empresa.
Establecer la estructura
organizacional, para establecer
10 Días
claramente la jerarquía y
responsabilidades de cada cargo.
Calcular los costos
administrativos (personal, puesta
en marcha, etc.), con el fin de 5 Días
llevar un control adecuado de los
costos.
FINANCIEROS
abr-11
Tarea Duración 1 al 13 al 19 al 25 al
7 al 12
6 18 24 30
Establecer las fuentes de
ingresos, se hace con el fin de
conocer fuentes de financiación 20 Días
y como la empresa generará
ingresos.
Establecer egresos, con el fin de
conocer los costos y gastos que
20 Días
implica mantener la empresa
funcionando.
70
b. Metas Sociales
Las metas sociales consisten en lograr brindar dar empleo en la región rural de
San Gil de manera directa e indirecta, ya sea por contratación o por fuerza de
ventas manejando comisiones, se busca preservar el medio ambiente mediante
uso de productos orgánicos amigables con el ambiente.
Esto se ve a largo plazo buscando poder distribuir a todo el país no solo cachama
y tilapia sino otras variedades de pescado e incluso productos preparados. Se
busca la capital del país ya que es el epicentro y donde se percibe la mayor
cantidad de comercio del mismo.
71
iv. Cadena Productiva
v. Empleo
72
7. Impacto
a. Impacto económico
Sustitución de importaciones.
b. Impacto regional
Crecimiento económico.
Competitividad.
c. Impacto social
d. Impacto ambiental
74
8. Resumen Ejecutivo
a. Concepto del Negocio
En la región de San Gil hay una población aproximada de 50.000 habitantes fijos y
20.000 flotantes, esto debido a su alto número de turistas que circulan por la
pequeña ciudad. Hay diversos restaurantes debido al turismo buscando satisfacer
a todos los gustos de entre los cuales es importante para la empresa los que
venden productos marinos o pescados.
76
% Mercado con la empresa en
funcionamiento
77
% Mercado Actual
6%
Gerardo Castañeda
25%
Granja del cucharo
Mensuli
56%
OTROS
13%
79
9. Conclusiones y recomendaciones
81
10. Bibliografía
82
11. Anexos
83