GUIA DE APRENDIZAJE Código: FPED-4.

2-57
Fecha: 26/10/11
PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano Versión: 1

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE.

Ítem. Descripción. Hrs.
Programa Técnico Laboral: CAPACITACION PAQUETE CONTABLE TNS
Instalación, Creación empresa, Plan de Cuentas, modulo
Módulo de Formación: 40
contabilidad
Nivel: PROCESOS CONTABLES SISTEMATIZADOS 40
Actividad de E-A-E: Ejercicio de Aplicación y Estados Financieros 40
Nombre del Docente: LUZ MARINA ROMERO ORODOÑEZ Doc.: 60.353.865

Fechas Entrega DIA MES AÑO Jornada: Lugar

Guía:
Respuesta Guía:

2. LA INTRODUCCIÓN.
Estimado alumno en este nivel vamos a instalar el programa TNS, sacar los iconos de Administración y
TNS en acceso directo al escritorio, descomprimir empresaspuc. Luego de este proceso veremos todo lo
relacionado con el módulo de Administración. Crear una empresa, actualizar la base de datos, configurar,
integración todos los módulos con contabilidad. Luego procedemos a configurar TNS creando el plan de
cuentas con las cuentas auxiliares básicas más utilizadas. Creación de terceros a utilizar, configuración de
documentos y cuentas. Este procedimiento será complementado mediante un ejercicio práctico completo.

Después de trabajar en el módulo de contabilidad, conoceremos los módulos de inventario-tesorería,

facturación-cartera.

El ejercicio va desde la constitución de la empresa, la elaboración de los registros contables de

transacciones comunes, análisis de operaciones y el correcto registro en cada módulo, hasta culminar con
la realización de los estados financieros.

Espero que usted logre realizar el ejercicio, esta es la prueba más eficiente para medir su capacidad de
aprendizaje y el éxito logrado en el curso. Y estar en capacidad de conseguir un mejor trabajo.

Mucha Suerte!!!!!

3. RESULTADOS DE APRENDIZAJE.
1. Instalar el programa TNS.
2. Crear una empresa.
3. Configuración, integración, copia de seguridad.
4. Importar el plan de cuentas, Clasificar de manera adecuada todas las cuentas, hacer su partida doble
y hacer los asientos correspondientes en forma asertiva y confiable, comprobar saldos.
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Fecha: 26/10/11
PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano Versión: 1
5. Creación de terceros clientes, proveedores, empleados, vendedores, entidades gubernamentales,
terceros otros.
6. Analizar apropiadamente las transacciones económicas de la empresa y aplicar los conocimientos en
la realización de las operaciones aplicados a cada módulo.
7. Sacar informes tributarios.
8. Sacar informes financieros
9. Realizar cierre contable y traslado de saldos.

EJERCICIO DE APLICACIÓN
Con el fin de visualizar el proceso del ciclo contable se ha elaborado el presente ejercicio práctico
de una empresa Limitada, con las operaciones desarrolladas durante el mes de enero de 2014.

La empresa se constituye de la siguiente manera:

COMPROBANTE DE APERTURA:
Fecha del Ejercicio: 01-01-2014 al 31-01-2014
Empresa: ASYCO LTDA.
Dirección: Calle 14 4-89 El Centro
Teléfono: 5784512
NIT: 809.101-356-9
Actividad: Compra venta de electrodomésticos y muebles
Régimen: Común Email: coandes@hotmail.com
ICA: 9.66 x mil
Gerente: JORGE LUIS SANGUINO CONTRERAS, cedula___________, dirección calle 17 8-96,
teléfono 5784512, Cúcuta
Subgerente: RICARDO CASTELLANOS LOPEZ, C.C.__________ Av. 0 7-89 Lleras, 5788956, Cúcuta
Tesorero: JULIO CESAR CORREA, 88.121.918, Av. 4 5-89El Contento, 5821542, Cúcuta.

Aportes: Se emiten 60.000 acciones a $ 1.000 cada una

 JORGE LUIS SANGUINO CONTRERAS: 20.000 acciones. Efectivo $ 5.000.000,
Vehículo Camioneta Ford por $ 15.000.000
 RICARDO CASTELLANOS LOPEZ: 20.000 acciones, Muebles y Enseres
$10.000.000, Equipos de Oficina por $ 2.000.000 y un computador por $ 8.000.000
 JULIO CESAR CORREA,: 20.000 acciones, $5.000.000 en efectivo y un local por
$ 15.000.000

Que se debe hacer:

 Crear la Empresa
 Crear el plan de cuentas
 Insertar el comprobante de apertura
 Generar los informes: Balance de comprobación y el balance General
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Fecha: 26/10/11
PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano Versión: 1

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01
03-01 Apertura de la cuenta corriente 074-506070-9 del Banco Santander Recibo 345900 por valor
de $ 6.000.000 CE 001
03-01 Apertura de la cuenta corriente 360-213454-0 del Banco BBVA Recibo 37654 por valor de $
3.900.000 CE 002
04-01 Compra de una chequera por $ 240.000 más IVA 16% al Banco Santander ND 234, NC 001

04-01 Compra de una chequera por $ 240.000 más IVA 16% al Banco BBVA ND 076, NC 002
05.01 Se pagan $ 2.500.000 al Dr. Benjamín Aguilera régimen simplificado, como honorarios, por la
elaboración de la escritura de constitución de la empresa, ret. 10%, egreso 003, CH 7161800, Banco
Santander.
05-01 Se paga matricula registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la Cámara de
Comercio por $ 242.700, CH 1212100 Banco BBVA, egreso 004
06-01 Se paga arrendamiento del local por 3 meses contados a partir del 1 de enero a Viviendas y
Valores a razón de $800.000 mensuales, IVA 10%, retención 2.5%, rética 9,66 x mil, CH 7161801 del
Banco Santander, egreso 005
06-01 Se paga impresión de papelería por $ 870.000 más IVA 16%, factura 700, de Mario Arcila SA.
Gran contribuyente, auto retenedor, CH 1212101 Banco BBVA, egreso 006.
07-01 Se paga Industria y Comercio a la Alcaldía de Cúcuta, recibo 675849, CH 7161802 del Banco
Santander, egreso 007. Por 280.000.
09-01 se paga adecuación y decoración locativa a Iván Páez, régimen simplificado, fra. 520, por $
1.000.000, ret del 10%, reteica 9.66 x mil, CH 1212102 Banco BBVA, egreso 008, IVA teórico 16%.
09-01 Se compran muebles de oficina a Mobelar Ltda. Fra. 1300, por $ 3.000.000, IVA 16%, ret. 2.5%,
reteica 11,04 x mil. Crédito 30 días, NC 003

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 02
10-01 Se compran a Districol Ltda.fra 1340
 10 neveras ICASA ref. 101520, A $ 500.000 cada una,
Más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11.04 x mil, CH 1212103 Banco BBV, egreso 009.
11-01 Compra a crédito 30 días, a Philips Ltda., fra. 3450,
 por 10 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 700.000 cada una,
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil.
12-01 Se venden de contado fra. 001 a Luis Bonilla, y FV.002 de contado a Rosita Navas, recibo de
caja 001, 002
 1 lavadoras Mabe, ref. 2230, $ 950.000, más IVA 16%,
 1 lavadoras Mabe, ref. 2230, $ 950.000, más IVA 16%,
13-01 se consigna en Banco BBVA, $ 1.204.000 recibo 435643, DP.001
13-01 se consigna en B. Colombia, $ 1.000.000 recibo 230989, DP.002
14-01 Se Vende a crédito 30 días, al Almacén San José Ltda., según fra. 003
 por 3 neveras ICASA ref. 101520, a $ 650.000 cada una,
Más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil.
14-01 el al Almacén San José Ltda., abona $ 700.000 de la fra. 003, recibo de caja 003.
 GUIA DE APRENDIZAJE Código: FPED-4.2-57
Fecha: 26/10/11
PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano Versión: 1
14-01 Se consigna en Banco BBVA, recibo 569030 por $ 700.000, DP.003
15-01 Abonamos $ 1.500.000 de la fra. 3450 a Philips Ltda., CH 7161803 del Banco Santander,
egreso 010
15-01 Abonamos $ 800.000 a la fra. 1300 de Mobelar Ltda., CH 7161804 del Banco Santander,
egreso 011.
16-01 Se hace préstamo a empleados como anticipo de sueldo. En efectivo.
 Jorge Luis Sanguino Contreras, Gerente, préstamo 400.000
 Jessica Bautista, Secretaria, anticipo 200.000
 Ligia Elena Jiménez, vendedor, anticipo 300.000

16-01 Se Hace aumento de capital decisión tomada por los socios en reunión de junta directiva,
por $30.000.000 y cada uno aporte $10.000.000 en efectivo
16-01 Se crea el fondo de Caja menor por valor de $600.000 con efectivo de caja y el saldo de
deposita el 50% en banco Santander según RC.1234876 y el 50% al banco BBVA Según
RC,1872365 DP.004 Y DP.005

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 03
17-01 Compra a crédito 30 días, a Asico Ltda., fra. 3710,
 por 12 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 720.000 cada una,
Más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil.
18-01 Venta de la fra. 004 al Hotel Royal, gran contribuyente,
 por 14 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 1.280.000 cada una,
Más IVA 16%, reteica 11,04 x mil. IVA retenido 50%, recibo de caja 004,
19-01 Se consigna en el Banco Santander 14.900.000 recibo consignación 34560 DP.006
19-01 Se deposita en Banco Banco BBVA 3.628.563 recibo consignación 32123 DP.007
20-01 Se venden a Crédito al Almacén San Martin, fra. 005,
 3 neveras a $820.000 cada una
 y 2 lavadoras a $1.300.000 cada una.
Más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil, paga $3.500.000 en efectivo, recibo caja 005, saldo a
30 días. NC 023
21-01 Se consigna en Banco Banco BBVA $3.500.000 recibo 906790, DP.008
22-01 Se compran elementos de aseo al Almacén Blanquita, fra. 319 por $350.000, IVA 16%, ch
1212104 Banco Banco BBVA, egreso 012.
26-01 Se compra a Inducol Ltda. Fra. 920,
 por 15 neveras a $520.000 cada una,
Más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, pago con cheque 7161805 Banco Santander,
egreso 013.
26-01 Se venden a crédito Almacén San Martin , fra. 006,
 2 lavadoras a $1.500.000 cada una y
 18 neveras a $1.000.000 cada una.
Más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, nos paga $5.000.000 en efectivo recibo caja
006, saldo a 90 días.
27-01 Se abona a Philips Ltda. Fra. 3450 por $5.000.000 egreso 014 cheque 1212105 Banco
BBVA,
27-01 el Almacén San José nos devuelve 4 neveras en mal estado, fra. 006, hacer la Nota Crédito,
 GUIA DE APRENDIZAJE Código: FPED-4.2-57
Fecha: 26/10/11
PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano Versión: 1
NC 001DV
28-01 devolvemos a Inducol Ltda. De la Fra. 920, 4 neveras en mal estado, hacer la Nota crédito,
NC 001DC
29-01 Se paga a la Voz del Norte propaganda radial por $750.000, egreso 015, CH 1212106 Banco
Banco BBVA.
28-01 Se compra a Inducol Ltda. Según Fra. 8920,
 por 15 neveras a $520.000 cada una,
más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, pago con cheque 7161807 Banco Santander,
egreso 017
28-01 Compra a crédito 30 días, a Asico Ltda., fra. 9710,
 por 12 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 720.000 cada una,
Mas, IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil.
30-01 Se vende de contado a Almacén Éxito Ltda. Nit: 890.345.123-0 Según Fra. 006 y RC.007
 por 15 neveras a $1,120.000 cada una,
 por 12 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 1.500.000 cada una
más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, pago con cheque 7909806 Banco Santander.
30-01 Se deposita en banco Santander dinero existente en caja según RC.9081234 DP.009
31-01 Se cancela fc. 9710 de Asico Ltda, con chq.1212107 banco BBVA CE.018

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 04
31-01 Se paga sueldo a empleados cheque 7161808 del Banco Santander, egreso 019.
 Jorge Luis Sanguino Contreras, Gerente, sueldo 3.500.000 trabajo 30 días, préstamo
400.000
 Ricardo Castellanos Lopez, Subgerente sueldo $3.000.000 trabajo 30 dias
 Juio Cesar Correa Tesorero, sueldo $2.000.000 trabajo 30 dias
 Leidy Rivera Gonzalez, Contador, sueldo 1.200.000, ahorra 4% para Cooperativa, trabajo
28 días
 Jessica Bautista, Secretaria, sueldo 900.000 tiene 3 HED y 2 HEN, ahorra 4%, trabajo 30
días, anticipo 200.000
 Ligia Elena Jimenez, vendedor, sueldo 600.000, vendió 44.650.000 tiene 1.5% de
comisión, trabajo 26 días, ahorra 4%, anticipo 300.000
 Jhon herrera leal, mensajero, sueldo 580.000, trabajo 30 días, préstamo 200.000, ahorra
4%
 El auxilio de transporte según la ley, todos cotizan salud y pensión.