PLAN DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORÍA SOBRE “REDES E INTERNET”

1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA
La presente auditoria se llevará a cabo en la entidad correspondiente a la empresa
tienda NEXOS, quien solicita auditar todo su componente de redes, comunicaciones e
Internet. Esto para evaluar los sistemas existentes, gestionar posibles riesgos y mejorar
cualquier inconsistencia que se encuentren, por ello fue programada y aprobada por la
alta dirección, acreditando así al equipo auditor mediante oficio.

2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

La empresa NEXOS TIENDAS S.A.C., como persona jurídica fue constituida el 08 de

agosto de 2007. Creándose así esta empresa con el objetivo de crecer y posicionarse
en el mercado local y regional.
Cuenta con un local propio se encuentra en una zona estratégica ubicado en el jirón
Ayaviri 741 (plaza San José) de la ciudad, contando con una gama de productos
informáticos, además cuenta con personal calificado e idóneo para el puesto.

3. PLAN ESTRATÉGICO

MISIÓN
Contribuir en la implementación de tecnología informática y conocimientos de
ultima generación, suministrando productos y servicios de calidad y eficiencia en
toda la región de Puno.
VISIÓN
Ser una corporación líder pionera con representatividad nacional en la
distribución y comercialización de producto tecnológicos de última generación
para el desarrollo de nuestro país.

4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:
- Posicionarse en el mercado como: logrando la satisfacción de los clientes
internos y externos.

5. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN

Evaluar el estado de redes e internet para comprender la organización y la

manera como la comunicación incide en su funcionamiento.
 Objetivos Específicos:
 Determinar los planes de contingencia.
 Determinar el estado del Internet.
 Determinar el estado de los controles Físicos.
6. ALCANCE DEL EXAMEN

El presente auditorio operativo se realiza de acuerdo con las Normas de auditoría

Generalmente Aceptadas – NAGA, Normas de Control Interno, Normas
Internacionales de Auditoría, siguiendo el manual de auditoría de la empresa,
comprende la revisión y análisis selectivos de las operaciones, registro,
documentación y archivos por el departamento de contabilidad, realizados
durante el periodo del 01 de junio al 31 de agosto 2018.

7. ESTRATEGIA Y CRITERIOS

La estrategia de la auditoria operativa está basada en la aplicación de Técnicas

que dará lugar a la obtención de las evidencias de la Auditoria operativa en forma
física y analítica implicando la confrontación de hechos reales contra los informes
otorgados desde el departamento de contabilidad, para determinar los ajustes
que afectan los resultados obtenidos a través de los papeles de trabajo.
Entre Las Normas Legales y reglamentarias vigentes a emplearse en este
examen de Auditoria tenemos:
Normas Internacionales de Auditoria - NIAS.
Normas de Auditorias Generalmente Aceptadas - NAGA.
Normas Internacionales de Contabilidad - NIC.
Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF.
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados -PCGA.

8. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA

Para la ejecución de la auditoria operativa se ha previsto la participación de un
equipo auditoría conformado por el personal siguiente:
 CUADRO N° 01
EQUIPO AUDITOR
CARGO EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CATEGORIA COMISIÓN TAREAS ASIGNADAS
Wilber José Cayo Cerezo Jefatura de comisión.
Auditor 1 Procedimientos
Jefe de Comisión generales
Objetico general y
Auditor 2 integrante específicos
Franklin Chambi Apaza Auditor 3 integrante Evaluación de calidad
Dennis Edwin Condori Capqueque supervisor Supervisor Supervisión general
ELABORADO POR: EQUIPO DE AUDITORIA

9. PROGRAMA DE AUDITORIA

CUADRO N° 02
PROGRAMA DE AUDITORÍA SOBRE “REDES E INTERNET”
(Periodo del 01 julio al 31 agosto 2018)
OBJETIVO GENERAL

Evaluar el estado de redes e internet para comprender la organización y la

manera como la comunicación incide en su funcionamiento.

PROCEDIMIENTOS HECHO H/H

POR:
1. Obtener una reunión entre la alta dirección y comisión
auditora.
2. Releve los siguiente documentación
- Realizar la petición sobre diagramas de red,
- Obtener información preliminar sobre otros Materiales

PROCEDIMIENTOS HECHO H/H

POR:

OBJETIVO ESPECIFICO N° 01
Determinar los planes de contingencia

4. Elabore un diagrama de cómo efectúa los

procedimientos de copia de seguridad
5. Compruebe el Plan de Recuperación de Desastres.

OBJETIVO ESPECIFICO N° 02
Determinar el estado del Internet.
6. Obtenga Información Política de la comprensión
7. Realizar el examen Verificación del Estado de router

OBJETIVO ESPECIFICO N° 03
Determinar el estado de los controles Físicos
8. Determinar el nivel de seguridad de los equipos
(Servidores, LAN)
9. Evaluar la seguridad brindada desde la estación de
trabajo.
 CUADRO N° 03
PROGRAMA DE AUDITORÍA SOBRE “REDES E INTERNET”
(Periodo del 01 julio al 31 agosto 2018)

OBJETIVO GENERAL: Evaluar el estado de redes e internet para comprender

la organización y la manera como la comunicación incide en su
funcionamiento.
CONTENIDO FECHA DE HECHO REFERENCIA DE
EVALUACION POR COMENTARIO
PROCEDIMIENTO N° 01 – DIAGRAMA
DE RED
1. Aplicar la observación directa para
evaluar los componentes y A1
dispositivos de red.
2. Obtener un diagrama completo de
red, incluyendo una copia de del
diagrama de configuración, con todas
las conexiones de la topología de red
A1
servidores y equipo de
comunicaciones.
3. Asegurando que el diagrama de la
red externa indica cómo acceder a
partes de la red y de los servicios.

CONCLUSIÓN
Se verifica que en la alta dirección y los
empleados de la empresa TIENDAS
NEXOS S.A.C. luego de observación y
evaluación de los componentes, se
determinó que los componentes
utilizados facilitan un excelente
desempeño de la red.
Brindando así una seguridad de la red
general.que si tienen un listado
descriptivo del inventario (hardware y
software), una lista de los servicios de
red y los equipos suministrados por
 terceros y una lista de equipos que
presentan problemas.

CUADRO N° 04
PROGRAMA DE AUDITORÍA SOBRE “REDES E INTERNET”
(Periodo del 01 julio al 31 agosto 2018)
OBJETIVO ESPECIFICO: Determinar los planes de contingencia.
CONTENIDO FECHA DE HECHO REFERENCIA DE
EVALUACION POR COMENTARIO
PROCEDIMIENTO N° 03 – DIAGRAMA
DE RED
1.
A

CONCLUSIÓN A
Que los comités lleven el control diario de las ventas en forma atrasada, los cuales son
regularizados mediante manipulación la próxima supervisión, no permitiendo verificar de
manera eficaz y oportuna.

Que los encargados de registrar las ventas no tengan actualizado el informe el mismo
que ha sido implementando para llevar un control de los productos preparados
diariamente así como los saldos existentes , los mismos que igualmente son llenados
en vías de comunicación.

Se ha observado que los software implementados los diversos áreas de ventas de la

entidad no vienen siendo utilizadas, según refieren por resultar más económico al no
disponer de medios económicos para la venta de combustible, situación que no ha sido
observada por el personal encargado de la supervisión , situación que viene dando
desde años anteriores.