UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA DE ECONOMÍA

PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO

TEMA:
CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA BAMPAS DEDICADA A LA
CUSTOMIZACIÓN DE CARTERAS, CANTÓN SAN JACINTO DE BUENA FÉ,
AÑO 2017.

AUTORES:
ÁLAVA ALVEAR AILY INGRID
ANDRADE VÉLEZ MELISSA THALIA
BODERO COELLO JULEIDY JANELA
MESÍAS IZQUIERDO MARÍA FERNANDA
PACHECO ZAMBRANO ANDRÉS EMILIO
SOTOMAYOR VÁZCONEZ BRYAN DARLEY

DOCENTE:
ING. DIANA CADENA MIRANDA MBA

QUEVEDO – LOS RÍOS-ECUADOR

2017
 RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de emprendimiento se realizará en la zona urbana del cantón

San Jacinto de Buena Fé, calle Miguel Méndez y Rosa Mosquera, se eligió la idea
de customizar carteras, siendo su principal elemento la creatividad; se busca
modificar algo de acuerdo a los gustos y preferencias de cada cliente, para ello se
necesita una variedad de materiales, tales como: máquinas de coser, tela tipo cuero,
hilos de diferentes colores, tachuelas, encaje, apliques, correas, aros, entre otros.

El objetivo de este negocio es identificar el verdadero segmento al que se avocará

el servicio, como también llegar a un nivel máximo de ventas y motivar a los
demandantes a reutilizar sus carteras.

La razón por la cual este emprendimiento es llamativo, es porque se trata de

reutilizar y darle un toque diferente a aquellas carteras que estaban en mal estado
o dañadas, dándole así originalidad a cada una de ellas y haciendo que las clientas
se interesen más, gracias a todas estas características nos hace ser una empresa
única en el mercado, y con una gran ventaja ante los demás competidores.

A las mujeres de Buena Fé les interesa por lo general lo novedoso, por ende las
carteras van dirigidas a mujeres de 12 años en adelante de clase media-baja/media-
alta; la competencia es directa, aunque no cuenta con todas las características que
busca el mercado, es por ello que los clientes no dan preferencia y buscan otros
medios para satisfacer sus necesidades, algunas de los competidores son:
zapateros, locales de manualidades (La central, Marujita), pueden adquirir este
servicio a un precio accesible de $3 a $15(varía de acuerdo a la exigencia del
demandante). Se necesitan $850 para iniciar este emprendimiento. Nuestros
proveedores son: El Regalo, El Tulcán, El Mercado #2.
2. Presentación del equipo Humano.
ORGANIGRAMA DE EQUIPO HUMANO

El organigrama de este proyecto es en sentido vertical.

DIRECTOR
GENERAL

ASESOR
DIRECTOR JEFE DE JEFE DE CONTABLE Y
ADMINISTRATIVO MARKETING CUSTOMIZACIÓN FINANCIERO
(EXTERNO)

Responsable
Secretaria del diseño

Fuente: Los autores.

 La microempresa “BAMPAS” contará con un equipo de trabajo que son los que llevaran a
cabo las siguientes funciones:

DIRECTOR GENERAL.
Fernanda Mesías será la encargada
de impulsar las estrategias de la
microempresa, tanto las estrategias
de atención al cliente como
las estrategias de ventas. A través
de una dirección eficiente y de
calidad implementará una
organización comercial como
estrategia que desembocará en la
consecución de los objetivos. DIRECTOR
ASESOR CONTABLE Y
FINANCIERO ADMINISTRATIVO
(EXTERNO): Bryan Andrés Pacheco quién se encargará
Sotomayor se encargará de de establecer y aplicar las políticas
buscar asesoramiento contable generales de recursos humanos de la
y financiero externo para la empresa, además de ser el
microempresa y servir de responsable del proceso de
herramienta de decisión. remuneraciones y de la mantención
de la información permanente del
mismo, así como la actualización de
contratos, registro de asistencia,
revisión de nivel de
remuneraciones, etc.

JEFE DE
CUSTOMIZACIÓN
Thalía Andrade será la
Jefa de Customización
quién a su vez también
será la responsable del
diseño de las carteras a
gusto de lo que el cliente
desee.
Fuente: Los autores.
SECRETARIA.
Janela Bodero será la secretaria, quién
JEFE DE estará a cargo del manejo de las
MARKETING: Aily
comunicaciones verbales y escritas, la
Alava quién se encargará preparación de documentos, la
de formular, dirigir y
organización de la oficina y la gestión
coordinar las actividades de los proyectos. Manteniendo
de marketing con el fin de
actualizados archivos físicos y en base
influir en los clientes para de datos, sobre las facturas generadas y
que elijan los productos facturas anuladas, clasificándolas
de la microempresa frente ordenadamente por tipo de transacción
a los de sus competidores, y número correlativo.
a través de estudios de
mercado para obtener una
comprensión clara de los
gustos y preferencias de
los clientes. Siendo
responsable de desarrollar
estrategias de marketing
para promover sus
productos y servicios al
mercado objetivo, con el
fin de incrementar el
volumen de ventas y
mantener una ventaja
competitiva.
3. PLAN DE MARKETING
3.1. Descripción del producto.
La customización de carteras es un emprendimiento que tiene como prioridad la
creatividad, nace de la necesidad de cuidar el medio ambiente y de reutilizar
aquellas carteras que creemos viejas, lo que lo hace ver novedoso y se puede
utilizar a nuestro favor.

Para realizar este producto no se necesita tecnología de punta, sin embargo,

requiere de varios materiales, muchas veces económicos y de buena calidad como:
silicona textil, cemento de contacto, hilos, agujas, máquina de coser, entre otros.
3.2. Estudio del mercado.

La utilidad que obtienen los clientes es ver el beneficio que sacan al ver sus carteras
que solían parecer viejas convertirse en nuevas, quizá con mejores modelos que en
su inicio, posee un precio accesible, cada producto tiene un valor entre $3,00-
$15,00, varía de acuerdo a los gustos y preferencias del cliente. La diferencia de
este producto al de la competencia es que por ser precisamente fuente de
creatividad o personalizada cumple con varias expectativas del demandante; es una
idea muy innovadora por ser un producto nuevo en el mercado urbano de San
Jacinto de Buena Fé.

Nuestros clientes serán seleccionados de tal forma que se preste mayor atención a
los potenciales y un poco menos a los que compran en menores cantidades, y por
último a aquellas personas que los compren o presten nuestros servicios por unidad.
El producto se diferencia de los demás por su característica principal que es el estar
realizado con productos que en ocasiones son reciclados y otros nuevos, regala
tiempo de vida útil y cuenta con diseños totalmente únicos.

SEGMENTACIÓN DE MERCADO
MUJERES
NIVEL NIVEL DE GRADO DE ESTRATO
UBICACIÓN RANGO DE EDAD GÉNERO
SOCIOECONÓMICO INGRESOS INSTRUCCIÓN SOCIAL
Cantón
$30 Desde la
San Bajo-
Adolescentes/adultos Mujeres Niveles B-C mensuales Secundaria en
Jacinto de Medio
en adelante adelante
Buena Fé
El mayor competidor es manualidades Elsita, esta microempresa maneja una serie
de líneas de carteras, hechas a pañolenza o tela sencilla, hay de todo tipo y para
toda clase de necesidad. Sus ventas y su crecimiento están en un nivel medio, ya
que tiene trayectoria en el mercado de Buena Fé, actualmente va disminuyendo por
el avance de moda.

El público objetivo de Elsita principalmente son los estudiantes y amas de hogar, a

las que le dedican casi todo el tiempo a su casa y para entretenerse deciden hacer
manualidades ya sea para su decoración propiamente o para la venta. Tienen un
muy buen servicio al cliente, y cuando un cliente hace preguntas siempre dan
respuestas objetivas y claras.

3.3. Comunicación.

La comunicación es por medio de Regalos promocionales, realización de videos,

folletos con diseños de carteras, se acudirá con tres modelos de carteras
customizadas a las diferentes casas del cantón Buena Fé, mediante el diseño de
ruta muestral de racimo de uva, y así con esta estrategia se procurará el uso de las
tecnologías actuales y los medios disponibles para dar a conocer los diseños y
ofertas de las carteras.

3.4. Publicidad.

Es por medio de marketing directo: productor- consumidor, o mediante páginas web,

radio local; la promoción en un inicio será de 2 por 1 trae una cartera y la segunda
customización será totalmente gratis. Se buscará incentivar la cantidad de compra
del producto a través de un descuento del 5% a pedidos a partir de tres
personalizaciones de cartera.

3.5. Distribución.

La distribución es exclusiva, el producto será vendido en el mismo local (venta

directa) y por medio de canales modernos, estos requieren mayor cuidado de
almacenamiento y serán transportados en una camioneta Nissan Urvan Diesel,
como también el cliente lo puede retirar en el mismo local.
Tabla 1. Presupuesto de comunicación desglosado para el primer año de actividad.
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
MES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Regalos
20 20 0 20 21 0 25 21 0 19 30 20 196
promocionales

Realización de
38 0 0 0 25 0 0 0 18 0 0 0 81
videos

Folletos con
diseños de 44 25 45 12 35 39 13 51 48 23 18 57 410
carteras

TOTAL 102 45 45 32 81 39 38 72 66 42 48 77 687

Fuente: Los autores.

Tabla 2. Presupuesto de comunicación para los tres años.

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Regalos promocionales 196 110 141

Realización de videos 81 120 98

Folletos con diseños de

410 331 288
carteras

TOTAL 687 561 527

Fuente: Los autores.

4. PLAN DE PRODUCCIÓN.

4.1. Mecánica de Producción.

La producción se la realizará por medio de una máquina de coser y en ciertas
ocasiones manualmente; se utilizará diversos materiales tales como: hilo, silicón.
Agujas, telas, entre otra materia prima.

Los medios de servicios serán al principio de casa en casa, conforme se obtenga

mayor demanda se abrirá ideas para mejorar nuestro plan de negocio y diversificar
los diferentes recursos para satisfacer las necesidades de los consumidores.
Pasos a seguir para acceder al servicio de customización:

1. El cliente debe traer la cartera que desee customizar.

2. Mostrará las fallas que tiene la cartera, no obstante, si la cartera es nueva el
cliente hará lo descrito en el paso 3.
3. Se mostrará los folletos de los diferentes diseños, en el cual elegirá el de su
preferencia.
4. Se realizará un listado de todos los materiales necesarios para customizar la
cartera.
5. Verificar el precio final con el cliente, para contar con su aprobación.
6. Una vez aceptado se procede a customizar.
7. Se elimina o arregla aquellas fallas que tiene dicha cartera.
8. Se procede a realizar el diseño de acuerdo al modelo previamente elegido
por el cliente.
9. Se da los últimos acabados con un spray con brillo, para que la cartera dure
un poco más.
10. Una vez realizada la customización, se avisa al cliente para solicitar su
presencia, como también se la puede llevar a su domicilio.
11. Por ejemplo, si el cliente quiere tapar un agujero en la cartera se puede hacer
una rosa o algún accesorio para mejorar la cartera.
12. EL modelo varía de acuerdo a los gustos y preferencias del cliente. Observe
la imagen de abajo para una mayor comprensión.
 Se muestra los diseños
O el cliente puede diseñarlo Realización del diseño

Solicitud de customización
Listado de los materiales a
utilizar

Acuerdo del precio de customización

INICIO

Verificación del diseño

Se solicita la presencia del

cliente, también se lo puede FIN
entregar a domicilio

Se procede a realizar la customización

Se realiza el control de calidad De acuerdo al diseño previamente elegido
Por el cliente

Se da los últimos
Se lleva al área de control
acabados
4.2. Local donde se ubica la empresa.

El local de la empresa se encontrará ubicado en el cantón San Jacinto de Buena

Fé, calle Miguel Méndez y Rosa Mosquera.

4.3. Necesidades de maquinaria, equipamiento, suministros.

CUSTOMIZACIÓN DE CARTERAS
DETALLES CANTIDAD PRECIO TOTAL
MATERIALES POR UNIDAD
Máquina de
1 680 680
coser
Docenas de Hilo 3 0,65 23,40
Silicón pequeño 3 0,35 1,05
Yardas de tela 12 1,20 14,40
Docenas de caja
3 0,75 27,00
de apliques
Docenas de aros 5 0,20 12,00
TOTAL 683,16 757,85
Fuente: Los autores.
4.4. Estrategia de compras y almacenaje.

Las estrategias de compras y almacenaje a utilizar son las siguientes:

Se establecerá un capital de $200 para gastos varios.

Los fondos no podrán ser utilizados para adelantos de sueldos, egresos no
justificados u otro gasto que no sea en beneficio de la empresa.
Todo pago a proveedores será en efectivo. Esto nos garantizará el pago
oportuno para así no caer en cuentas vencidas

4.5. Elección de proveedores.

Antes de comenzar la búsqueda de proveedores se tuvo muy claro cuáles son los
productos que se necesita adquirir, de qué calidad y en qué cantidad para que la
selección se la realiza comparando productos de iguales o muy similares
características. Una vez realizado este análisis, se comienza el proceso de
selección, en los cuales los proveedores con los que se va a contar son:

Almacén el Regalo.
Almacén el Tulcán.
El Mercado #2 (lugar donde venden piedras, accesorios, brillos, etc).

Al momento de seleccionar proveedores son muchos los factores que se toma en

cuenta, como son: precio, condiciones de pago, calidad, y servicio.

Se podrá comparar distintas opciones, lo cual implica el estudio absoluto de los

posibles proveedores basándose en los criterios de selección que se hayan elegido.
Con la información recaudada en el proceso de selección ya sea través de folletos
o de páginas web de cada proveedor, se analizan las características de los artículos
que cada proveedor puede suministrar y las condiciones comerciales que ofrece.

Se evalúa las formas y plazos de pago a proveedores estos ofrecen, intentando

encontrar la opción que más convenga. Haciendo el análisis si existe la posibilidad
de financiación, aplazamientos o si existe un costo adicional por el retraso en el
pago de facturas.
5. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

PLAN DE RECURSOS HUMANOS

# DE PERSONAS EMPLEADO FUNCIÓN PERFIL SALARIO
1 Mesías Fernanda Director General Líder 450
Establecer y aplicar políticas
2 Pacheco Andrés Director Administrativo generales de recursos 410
humanos
Manejo de las
3 Bodero Janela Secretaria comunicaciones verbales y 345
escritas

Formular, dirigir y coordinar

4 Álava Aily Jefe de Marketing 355
las actividades de marketing

Responsable del diseño de

5 Andrade Thalía las carteras a gusto de lo que
Jefe de Customización 400
el cliente desee.
Encargado de buscar
asesoramiento contable y
Encargado de buscar un financiero externo para la
6 Sotomayor Bryan 290
buen asesor contable microempresa y servir de
herramienta de decisión.

2250
6. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO.

CUADRO DE INVERSIÓN
INVERSIÓN INICIAL AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO INTANGIBLE.
PATENTE Y MARCAS 25,00 27,00 31,00
ACTIVO FIJO TANGIBLE
MAQUINARIA 560,00 504,00 453,60
MOBILIARIO 65,00 58,50 52,20
HERRAMIENTA Y ÚTILES 235,00 125,00 107,00
EQUIPO INFORMÁTICO 450,00 405,00 445,50
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS 75,00 18,00 21,00
TESORERÍA 50,00 53,00 58,00
TOTAL DE INVERSIÓN 1460,00 1190,50 1168,30

CUADRO DE FINANCIACIÓN
FINANCIACIÓN INICIAL AÑO 2 AÑO 3
RECURSOS PROPIOS
CAPITAL SOCIAL 782,00 622,00 681,00
ACREEDORES CORTO PLAZO
PROVEEDORES 228,00 137,00 109,00
PRÉSTAMOS A C/P 450,00 100,00 200,00
TOTAL FINANCIACIÓN 1460,00 859,00 990,00

BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO FIJO PASIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE 1310,00 RECURSOS PROPIOS
ACTIVO FIJO INTANGIBLE 25,00 CAPITAL SOCIAL 782,00
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS 75,00 PROVEEDORES 110,00
TESORERÍA 50,00 SUMA PASIVO 892,00
CAPITAL 568,00
TOTAL 1460,00 TOTAL 1460,00
CUENTA DE RESULTADOS PARA LOS TRES AÑOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS (A) 5188,84 5997,44 5327,44
COSTES VARIABLES (B) 2564,00 2667,00 2708,00
CONSUMO MATERIAS PRIMAS O PRODUCTOS 314,00 317,00 323,00
MANO DE OBRA DIRECTA 2250,00 2350,00 2385,00
MARGEN BRUTO ( C = A - B ) 2624,84 3330,44 2619,44
COSTES FIJOS (D): (SIN INCLUIR INTERESES) 1159,40 1027,80 1038,59
COMUNICACIÒN 687,00 561,00 527,00
TRANSPORTES 45,25 45,25 45,25
MATERIAL OFICINA 151,00 193,00 215,00
SUMINISTROS 263,00 214,00 236,00
MANO DE OBRA INDIRECTA 13,15 14,55 15,34
BENEFICIOS ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS
( B.A.I.I ) (E = C - D ) 1465,44 2302,64 1580,85
GASTOS FINANCIEROS (F) 550 420 375
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS(B.A.I)
(G=E-F) 915,44 1882,64 1205,85
IMPUESTOS(H) 150,00 166,00 118,00
BENEFICIOS DESPUÉS DE IMPUESTOS(B.D.I)
(I=G-H)) 765,44 1716,64 1087,85
PRESUPUESTO DE VENTAS DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
VENTAS 381,00 322,35 413,12 480,1 381,18 315,12 325,25 390,5 323,35 381,12 437,55 482,25 4632,89
IVA REPERCUTIDO 45,72 38,68 49,57 57,61 45,74 37,81 39,03 46,86 38,80 45,73 52,51 57,87 555,95
TOTAL FRA. 426,72 361,03 462,69 537,71 426,92 352,93 364,28 437,36 362,15 426,85 490,06 540,12 5188,84
COBROS
MES 1 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 35,56 426,72
MES 2 30,09 30,09 30,09 30,09 30,09 30,09 30,09 30,08 30,08 30,08 30,08 30,08 361,03
MES 3 34,43 34,43 34,43 34,43 34,43 34,43 34,43 34,43 34,42 34,42 34,42 34,42 413,12
MES 4 40,01 40,01 40,01 40,01 40,01 40,01 40,01 40,01 40,01 40,01 40,00 40,00 480,10
MES 5 35,58 35,58 35,58 35,58 35,58 35,58 35,58 35,58 35,57 35,57 35,57 35,57 426,92
MES 6 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,41 29,42 352,93
MES 7 30,36 30,36 30,36 30,36 30,36 30,36 30,36 30,36 30,35 30,35 30,35 30,35 364,28
MES 8 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,45 36,44 36,44 36,44 36,44 437,36
MES 9 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,18 30,17 362,15
MES 10 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,57 35,58 426,85
MES 11 36,46 36,46 36,46 36,46 36,46 36,46 36,46 36,47 36,47 36,47 36,47 36,47 437,57
MES 12 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 45,01 540,12
TOTAL COBROS 419,10 419,11 419,11 419,11 419,11 419,11 419,11 419,11 419,07 419,07 419,06 419,07 5029,14
PRESUPUESTO DE COMPRAS DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Compras 194,85 108,22 212,36 155,12 158,23 154,00 145,00 113,21 107,00 275,32 285,14 352,12 2260,57
IVA Soportado 23,38 12,99 25,48 18,61 18,99 18,48 17,40 13,59 12,84 33,04 34,22 42,25 271,27
Total Fra. 218,23 121,21 237,84 206,88 177,22 172,48 162,40 126,80 119,84 308,36 319,36 394,37 2564,98
Pagos
Mes 1 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 18,19 218,28
Mes 2 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 10,09 121,08
Mes 3 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 19,82 237,84
Mes 4 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 17,24 206,88
Mes 5 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 13,19 158,28
Mes 6 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 14,37 172,44
Mes 7 13,53 13,53 13,53 13,53 13,53 13,53 13,53 13,53 13,54 13,54 13,54 13,54 162,40
Mes 8 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 126,72
Mes 9 9,99 9,99 9,99 9,99 9,99 9,99 9,99 9,99 9,98 9,98 9,98 9,98 119,84
Mes 10 25,70 25,70 25,70 25,70 25,70 25,70 25,70 25,70 25,69 25,69 25,69 25,69 308,36
Mes 11 26,61 26,61 26,61 26,61 26,61 26,61 26,61 26,61 26,62 26,62 26,62 26,62 319,36
Mes 12 32,86 32,86 32,86 32,86 32,86 32,86 32,86 32,87 32,87 32,87 32,87 32,87 394,37
Total Pagos 212,15 212,15 212,15 212,15 212,15 212,15 212,15 212,16 212,16 212,16 212,16 212,16 2545,85

PRESUPUESTO DE GASTOS VARIABLES DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Gastos Que Soporta Iva 29,12 25,10 34,00 33,52 41,00 38,00 39,25 25,85 24,62 22,55 44,22 58,22 415,45
Suministros 17,00 20,00 23,00 17,00 24,00 25,00 21,00 17,00 17,00 23,00 29,00 30,00 263,00
Luz 11,00 12,00 14,00 10,00 15,00 14,00 14,00 12,00 11,00 15,00 23,00 21,00 172,00
Agua 6,00 8,00 9,00 7,00 9,00 11,00 7,00 5,00 6,00 8,00 6,00 9,00 91,00
Iva soportado 3,49 3,01 4,08 4,02 4,92 4,56 4,71 3,10 2,95 2,71 5,31 6,99 49,85
Total Pagos G. V. 63,12 65,10 80,00 67,52 89,00 88,00 81,25 59,85 58,62 68,55 102,22 118,22 991,30
PRESUPUESTO DE GASTOS FIJOS DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Gastos Que Soporta Iva 57,25 0,00 64,21 0,00 0,00 62,21 0,00 0,00 87,26 0,00 0,00 115,53 386,46
Comunicación 102,00 45,00 45,00 32,00 81,00 39,00 38,00 72,00 66,00 42,00 48,00 77,00 687,00
Material De Oficina 21,00 0,00 0,00 54,00 0,00 0,00 52,00 0,00 0,00 12,00 0,00 12,00 151,00
IVA SOPORTADO 6,87 0,00 7,71 0,00 0,00 7,47 0,00 0,00 10,47 0,00 0,00 13,86 0,00
Total Pagos G. Fijos 180,25 45,00 109,21 86,00 81,00 101,21 90,00 72,00 153,26 54,00 48,00 204,53 1224,46

PRESUPUESTO DE IVA DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

IVA repercutido
venta 45,72 38,68 49,57 57,61 45,74 37,81 39,03 46,86 38,80 45,73 52,51 57,87 555,95
IVA soportado G.V 3,49 3,01 4,08 4,02 4,92 4,56 4,71 3,10 2,9544 2,706 5,3064 6,9864 6,00
IVA soportado G.F 6,87 0,00 7,71 0,00 0,00 7,47 0,00 0,00 10,47 0,00 0,00 13,86 6,00
Total IVA soportado 10,36 3,01 11,79 4,02 4,92 12,03 4,71 3,10 13,43 2,71 5,31 20,85 96,23
Iva rep.- Iva sop. 35,36 35,67 37,79 53,59 40,82 25,79 34,32 43,76 25,38 43,03 47,20 37,02 459,72
Pago IVA 20,73 6,02 23,57 8,04 9,84 24,05 9,42 6,20 26,85 5,41 10,61 41,70 108,23
PRESUPUESTO DE TESORERÍA DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
SALDO INICIAL 12,50 0,00 0,00 0,00 12,50 0,00 0,00 0,00 12,50 0,00 0,00 12,50 50,00
Cobros Ventas 419,10 419,11 419,11 419,11 419,11 419,11 419,11 419,11 419,07 419,07 419,06 419,07 5029,14
Saldo Inicial + Cobros 431,60 419,11 419,11 419,11 431,61 419,11 419,11 419,11 431,57 419,07 419,06 431,57 5079,14
Pagos
Pagos por Compras 212,15 212,15 212,15 212,15 212,15 212,00 212,15 212,00 202,00 212,16 212,16 102,16 2425,38
Pagos por Gastos Variables 40,12 45,10 47,00 45,50 65,00 63,00 60,25 42,85 41,62 45,55 73,22 68,22 637,43
Pagos por Gastos Fijos 170,25 45,00 109,21 86,00 81,00 101,21 90,00 72,00 153,26 54,00 48,00 174,53 1184,46
Pago por IVA 29,60 34,47 23,38 41,59 39,62 22,18 34,32 40,16 18,18 41,82 34,20 32,22 391,74
Total pagos 386,00 314,00 391,74 385,24 397,77 398,39 396,72 367,01 415,06 353,53 367,58 377,13 4550,17
SALDO FINAL 45,60 105,11 27,37 33,87 33,84 20,72 22,39 52,10 16,51 65,54 51,48 54,44 528,97

PRESUPUESTOS DE TESORERÍA PARA LOS TRES AÑOS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL 50,00 75,00 84,00
Cobros Ventas 5029,14 5267,00 5532,00
Saldo Inicial + Cobros 5079,14 5373,00 5485,76
Pagos

Pagos por compras 2425,38 2467,00 2534,23

Pagos por gastos variables 637,43 712,32 786,00

Pagos por gastos fijos 1184,46 1212,33 1323,12

Pago por IVA 391,74 416,22 478,32
Total pagos 4550,17 4670,20 4756,00
SALDO FINAL 528,97 671,80 860,00
BALANCES DE SITUACIÓN PARA LOS TRES PRIMEROS AÑOS
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 PASIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO FIJO INTANGIBLE. 25,00 27,00 31,00 RECURSOS PROPIOS 782,00 622,00 681,00
PATENTE Y MARCAS 25,00 27,00 31,00 CAPITAL 782,00 622,00 681,00
ACTIVO FIJO TANGIBLE 1310,00 1092,50 1058,30
MAQUINARIA 560,00 504,00 453,60
MOBILIARIO 65,00 58,50 52,20
HERRAMIENTA Y ÚTILES 235,00 125,00 107,00
EQUIPO INFORMÁTICO 450,00 405,00 445,50
ACTIVO CIRCULANTE 125,00 71,00 79,00 PASIVO CIRCULANTE 678,00 237,00 309,00
EXISTENCIAS 75,00 18,00 21,00 PROVEEDORES 228,00 137,00 109,00
TESORERÍA 50,00 53,00 58,00 PRÉSTAMOS A C/P 450,00 100,00 200,00
TOTAL ACTIVO 1460,00 1190,50 1168,30 TOTAL PASIVO 1460,00 859,00 990,00
 RATIOS ECONÓMICOS
RATIOS ECONÓMICOS FÓRMULA SIGNIFICADO
COSTES FIJOS
P.M=RATIO COSTE VOLUMEN
Nivel mínimo de ventas
PUNTO MUERTO 1119.40 para abrir todos los
P.M=
0.51
costes de la empresa
P.M= 2194.90

B.A.I.
R.E=ACTIVO TOTAL *100
Es la rentabilidad de la
RENTABILIDAD
915.44 empresa en su
ECONÓMICA R.E= *100
1460.00 conjunto.

R.E= 62.70

RATIOS FINANCIEROS
RATIOS FÓRMULA SIGNIFICADO
ACTIVO CIRCULANTE
SOLV.=PASIVO CIRCULANTE Capacidad para poder
pagar las deudas a corto
125.00 plazo. Debe ser superior a
SOLVENCIA SOLV.=
110.00 1 para no estar en
suspensión de pagos
SOLV.= 1,14 técnicos.
DEUDAS C/P
END.=PASIVO TOTAL Nivel de endeudamiento
de la empresa. Cuanto más
ENDEUDAMIENTO 490.00 se aproxima a 1, mayor
END.=
892.00 endeudamiento y si se
aproxima a cero, menor
END.= 0,48 endeudamiento.