5.

Estudio económico financiero

5.1. Costos del proyecto
5.1.1. Costo de producto terminado
Tabla no.
Costo del medicamento por laboratorio de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales
No. Laboratorio Costo Total Total
1. UNIPHARM Q 11,000.00
2. TR Q 8,000.00
3. INFASA Q 10,000.00
4. MK Q 13,000.00
5. LANDIVAR Q 7,000.00
6. WELLCO Q 5,000.00
7. GAMMA Q 5,500.00
8. ROWE Q 13,000.00
9. PHANALAB Q 12,000.00
10. ASTA MEDICA Q 10,500.00
11. MEDIC Q 9,000.00
12. MEDIPRODUCTS Q 7,500.00
13. PHANALAT Q 6,000.00
14. MEDPHARMA Q 10,800.00
15. FARMANDINA Q 5,000.00
16. CALOX Q 10,500.00
17. MENARINT Q 13,200.00
18. PROCAPS Q 15,000.00
19. LOPEZ Q 10,500.00
20. RODIM Q 9,300.00
21. WASHINTON Q 5,000.00
22. LEGSA Q 4,500.00
23. LASMI Q 10,500.00
24. PALMOLIVE-COLGATE Q 12,000.00
25. DONOVAN WERKE Q 15,000.00
26. KRAL Q 14,500.00
27. ASOFARMA Q 12,800.00
28. QUALIPHARMA Q 13,200.00
29. PRODUCTOS FINOS (PROFISA) Q 5,000.00
30. SHERING Q 10,000.00
31. ROMMERS Q 6,000.00
32. ABBOTT Q 15,800.00
33. GERBER Q 6,000.00
34. SUBTOTAL Q 322,100.00 Q 322,100.00
35. SUBTOTAL Q 322,100.00 Q 322,100.00
36. EVENFLO Q 9,000.00
37. NESTLE Q 7,000.00
38. PHARMANOVA Q 10,500.00
39. BAYER Q 12,800.00
40. GENOMALAB Q 6,000.00
41. GRUNENTAL Q 5,000.00
42. ASOFARMA Q 12,000.00
43. PHARBES Q 10,200.00
44. LANCASCO Q 9,000.00
45. LAINEZ Q 8,500.00
46. LAPRIM Q 11,500.00
47. PHARMADEL Q 9,200.00
48. VIZCOINO Q 8,800.00
49. MERZ Q 7,200.00
50. SILANES Q 10,500.00
51. VIJOSA Q 5,000.00
52. BONIN Q 10,500.00
53. ALFER Q 9,000.00
54. CHEMILCO Q 13,000.00
55. FARCOT Q 5,000.00
56. HANZ MARIUS Q 4,500.00
57. ICA Q 2,800.00
58. INPROFAR Q 11,200.00
59. INTECFA Q 6,000.00
60. LAFCO Q 5,500.00
61. NUNZ Q 9,800.00
62. PHENIEL Q 8,500.00
63. NIELSEN PHARMA Q 9,500.00
64. FARMAMEDICA Q 2,800.00
65. LORALVA Q 3,500.00
66. PIERSAN Q 5,000.00
67. SANTE Q 10,500.00
68. TRINOMED Q 9,000.00
69. UNIDOS. SA Q 8,600.00
70. MERCOSA Q 8,000.00
71. PRODUCTOS VARIOS Q 152,000.00
72. SUBTOTAL Q 436,900.00 Q 436,900.00
73. TOTAL Q 759,000.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

 5.5.2. Pagos del personal
Tabla no.
Calculo del pago al personal de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales
No. Puesto o cargo No. De Sueldo Total Sueldo
a desempeñar trabajadores Mensual anual
1. Administrador 1 Q. 2,992.36 Q. 2,992.36 Q. 35,908.32
2. Encargado de ventas 2 Q. 2,992.36 Q. 5,984.72 Q. 71,816.64
3. Cajero 1 Q. 2,992.36 Q. 2,992.36 Q. 35,908.32

4. Cuotas Patronales 4 Q. 126.38 Q. 126.38 Q. 1,516.53

5. Aguinaldo 4 Q. 10,969.44 Q. 10,969.44

6. Bono 14 4 Q. 10,969.44 Q. 10,969.44
7. TOTAL 4 Q. 9,103.46 Q. 34,034.70 Q. 167,088.69

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

  Calculo de Cuotas Patronales
Cuotas patronales
IGGS 10.67%
IRTRA 1%
INTECAP 1%
TOTAL 12.67%

2992.36 + 5984.72 + 2992.36= 11, 969.44

11,969.44 / 12= 997.45
997.45 * 12.67%= 126.38
126.46 * 12= 1516.53

 Aguinaldo
Datos
Sueldo Q. 2,992.36
Mensual
Bonificación Q. 250.00
incentiva
Empleados 4

2,992.36 – 250.00 = 2,742.36 * 4 = 10,969.44

 Bono 14

Datos
Sueldo Q. 2,992.36
Mensual
Bonificación Q. 250.00
incentiva
Empleados 4

2,992.36 – 250.00 = 2,742.36 * 4 = 10,969.44

 5.5.3. Costos de propiedad planta y equipo
Tabla no.
Costo de Propiedad planta y equipo de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales

No. Descripción Cantidad Costo unitario Costo total

1.  Mobiliario y equipo
2. Archivero vertical 3 Q 1,025.00 Q 3,075.00
3. Escritorios tipo secretarial 3 Q 920.00 Q 2,760.00
4. Estantes grandes 8 Q 1,500.00 Q 12,000.00
5. Etiquetadora 2 Q 125.00 Q 250.00
6. Refrigerador mediano color gris marca LG 1 Q 3,500.00 Q 3,500.00
7. Sillas de escritorio tipo secretarial 3 Q 580.00 Q 1,740.00
8. Sillas de estar plásticas color gris 3 Q 50.00 Q 150.00
9. Teléfono inalámbricos marca Samsung 3 Q 125.00 Q 375.00
10. Ventilador tipo torre 5 Q 275.00 Q 1,375.00
11. Vitrina mediana 1 Q 2,500.00 Q 2,500.00
12. Vitrinas grandes 2 Q 3,000.00 Q 6,000.00
13. Extintores 5 Q 385.00 Q 1,925.00
14. TOTAL 34 Q 13,985.00 Q 35,650.00
15.  Equipo de Computo
16. Cámaras bala marca Meriva 800 TVL 2.8 4 Q 375.00 Q 1,500.00
17. Cámaras domo marca Meriva 1000 TVL 50 IR 4 Q 210.00 Q 840.00
18. Computadoras de escritorio marca HP 4 Q 3,000.00 Q 12,000.00
19. Disco duro 1 Terabyte 1 Q 660.00 Q 660.00
20. Impresora multifuncional Epson 2 Q 475.00 Q 950.00
21. TOTAL 15 Q 4,720.00 Q 15,950.00
22.  Equipo medico
23. Bascula hospitalaria C/estadiómetro 1 Q 850.00 Q 850.00
24. Esfigmomanómetro 2 Q 450.00 Q 900.00
25. Glucómetro 2 Q 400.00 Q 800.00
26. Termómetro digital 2 Q 125.00 Q 250.00
27. TOTAL 7 Q 1,825.00 Q 2,800.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

 Tabla no.
Costo total de Propiedad planta y equipo de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales

No. Descripción Costo de PPYE

1. Mobiliario y equipo Q 35,650.00
2. Equipo de Computo Q 15,950.00
3. Equipo medico Q 2,800.00
4. TOTAL DE PPYE Q 54,400.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

5.5.4. Costo de insumos
Tabla no.
Costos de insumos de “Farmacia La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales
No. Descripción del insumo Cantidad Costo Costo
Unitario total
1. Escobas 2 Q. 15.00 Q. 30.00
2. Trapeador 2 Q. 10.00 Q. 20.00
3. Recogedor 2 Q. 10.00 Q. 20.00
4. Limpia vidrio 1 Q. 20.00 Q. 20.00
5. Desinfectantes 2 Q. 35.00 Q. 70.00
6. Galón de cloro 1 Q. 20.00 Q. 20.00
7. Limpiadores 6 Q. 30.00 Q. 30.00
8. Detergente en polvo 4 Q. 35.00 Q.140.00
9. Jabón liquido 2 Q. 15.00 Q. 30.00
10. Toallas 6 Q. 25.00 Q.150.00
11. TOTAL 28 Q. 215.00 Q. 530.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

 5.5.5. Costos de gastos generales

5.5.5.1. Costos fijos

Tabla no.
Costos Fijos de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales
No. Descripción del servicio Periocidad Total Mensual Total Anual
1. Agua Potable Mensual Q 20.00 Q 240.00
2. Extracción de Basura Mensual Q 40.00 Q 480.00
3. Contabilidad Mensual Q 500.00 Q 6,000.00
4. Internet Mensual Q 200.00 Q 2,400.00
5. Alquiler del local Mensual Q 1,000.00 Q 12,000.00
6. Línea Telefónica Mensual Q 200.00 Q 2,400.00
7. TOTAL Q 1,960.00 Q 23,520.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

 5.5.5.2. Costos variables
Tabla no.
Costos variables de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales

No. Descripción del servicio Periocidad Total Mensual Total Anual

1. Energía Eléctrica Mensual Q 1,500.00 Q 18,000.00
2. Publicidad Mensual Q 300.00 Q 3,600.00
3. Bolsas Mensual Q 100.00 Q 1,200.00
4. Etiquitas y Cintas Mensual Q 350.00 Q 4,200.00
5. Reparación y Mantenimiento de Mensual Q 150.00 Q 1,800.00
Computadoras y sistema
6. Útiles de oficina Mensual Q 200.00 Q 2,400.00
7. TOTAL Q 2,600.00 Q 31,200.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

 5.5.5.3. Costos totales
Tabla no.
Costos Totales de gastos generales de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales

No. Costos Totales de gastos generales Cantidad

1. Costos fijos Q 23,520.00
2. + Costos variables Q 31,200.00
3. Costos totales Q 54,720.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

 5.5.6. Depreciaciones
Tabla no.
Calculo de depreciaciones de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales

No. Descripción Valor Porcentaje Cantidad Valor Vida

de depreciable Depreciable Útil
Depreciación anual Mensual
1. Mobiliario y Equipo Q 35,650.00 20% Q. 7,130.00 Q 594.17 5 años
2. Equipo de Computo Q 15,950.00 33% Q 5,263.50 Q 438.63 3 años
3. Equipo Medico Q 2,800.00 25% Q 700.00 Q 58.33 4 años
4. TOTAL Q. 54,400.00 Q 13,093.50 Q 1,091.13

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.

5.5.7. Inversión inicial total
Tabla no.
Inversión inicial total de Farmacia “La Bendición”
Cifras expresadas en quetzales
No. Descripción Monto
1. Alquiler del local Q 12,000.00
2. Inventario inicial de medicamentos Q 759,000.00
3. Propiedad Planta y equipo Q 54,400.00
4. INVERSIÓN INICIAL TOTAL Q 825,400.00

Fuente: Elaborado por Xochilt Soto, Mónica Martínez y Nery Pérez.