ernes, 7 de diciembre de 2007

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO BANCOS

DESCRIPCIÓN SI NO OBSERVACIO

1. Manejan varias cuentas bancarias.

¿Cuántas?

2. Existen controles adecuados de las

entradas diarias de dinero.

3. Se depositan diariamente los ingresos

recibidos.

4. Se hacen conciliaciones bancarias

mensualmente.

5. Se hace la emisión de cheque con firmas

mancomunadas.

6. Hay un control adecuado y de forma

consecutiva para la emisión de cheques.

7. Es la misma persona quien autoriza,

cobra y registra las operaciones
relacionadas con los bancos.

8. Hay autorización previa de las salidas de

dinero.

9. Hay controles que eviten un posible

sobregiro bancario.

10. Existe alguna línea de crédito bancario.

11. Se firman cheques en blanco.