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PROFESOR GUIA:
GASTON L’HUILLIER TRONCOSO
MIEMBROS DE LA COMISION:
DANIEL ESPARZA CARRASCO
PEDRO N. VASQUEZ SANDOVAL
SANTIAGO DE CHILE
Abril,2008
RESUMEN
Cencosud y en particular una de sus Unidades Estratégicas de Negocio, mantención de
supermercados Santa Isabel, está interesada en ofrecer un servicio a sus clientes
internos que le proporcionen valor a la operación del negocio, para diferenciarse, ser
sustentables y al mismo tiempo alinearse con la visión general del holding. Es por estas
razones que el objetivo de la presente memoria es determinar los objetivos y estrategias
del área, utilizando la herramienta de planificación estratégica Cuadro de Mando
Integral (CMI) o Balanced Scorecard (BSC) que permita identificar los indicadores e
iniciativas que se requieren para poner en práctica su estrategia de aumentar el valor al
accionista y hacer seguimiento a la misma.
El resultado que se obtuvo del caso de estudio, es el Mapa Estratégico, compuesto por
once (11) objetivos , con sus correspondientes indicadores e iniciativas. A partir de los
cuales se determinan las recomendaciones y acciones a futuro, así como los desafíos a
los que debe hacer frente el área de mantención de supermercados Santa Isabel, para
la implementación del Cuadro de Mando Integral.
Como conclusiones generales del caso de estudio se tienen, los costos de oportunidad
que se calcularon son teóricos y estimados , por esta razón si mantención realiza un
plan para revertirlos, no todos ellos se van a transformar en ingreso tangible, algunos
de ellos pueden ser intangibles como imagen, clientes satisfechos, entre otros.
Además, este análisis de costos reafirmó la importancia que tiene el área de
mantención en la cadena de valor de la organización y la relevancia que su labor dentro
de la misma para garantizar la operación.
Dentro de los desafíos para la implementación el Cuadro de Mando Integral, está la
cultura de la organización, razón por la cual el compromiso y participación de cada uno
de los integrantes del área, empezando por las Directivas y en particular por la Gerencia
de Mantención, son determinantes.
2
AGRADECIMIENTOS
3
INDICE
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 6
4
5. CUADRO DE MANDO INTEGRAL ÁREA MANTENCIÓN SUPERMERCADOS
SANTA ISABEL.......................................................................................................................... 33
5.1 Mapa estratégico................................................................................................................ 33
5.2 Objetivos estratégicos ...................................................................................................... 34
5.3 Indicadores estratégicos.................................................................................................. 36
5.4 Iniciativas estratégicas ..................................................................................................... 40
8. CONCLUSIONES GENERALES......................................................................................... 45
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................... 46
ANEXOS ...................................................................................................................................... 48
Anexo A. Organigrama administrativo Cencosud Chile ...................................................... 48
Anexo B. Organigrama área mantención Cencosud Chile................................................. 49
Anexo C. Diagrama de flujo solicitud de mantención supermercados Santa Isabel....... 50
Anexo D. Diagrama de flujo compra repuestos mantención Santa Isabel ....................... 51
Anexo E. Estados financieros resumidos de filiales ............. ¡Error! Marcador no definido.
Anexo F. Iceberg gestión del cambio administración........................................................... 53
Anexo G. Resumen objetivos e indicadores estratégicos ................................................... 54
5
INTRODUCCIÓN
La razón de este cambio se debe a que el modelo no sólo permite realizar mediciones,
es decir tener indicadores, sino que también contribuye a la forma como se realiza
gestión en las mismas, ya que el Cuadro de Mando Integral para su elaboración
estratégica realiza la integración de las diferentes áreas de la compañía, teniendo en
cuenta los activos tangibles e intangibles de la misma, aspectos que marcan la
diferencia y permiten tener ventaja competitiva hoy en día.
1
Centros Comerciales Sudamericanos S.A.
6
1. DESCRIPCIÓN DEL CASO DE ESTUDIO
Así que es de vital importancia que el área de mantención supermercados Santa Isabel,
cuente con un plan estratégico que le permita monitorear su trabajo y desempeño, así
como alinearse con las demás unidades estratégicas del negocio del holding, con el fin
de lograr no sólo la visión estratégica del mismo, sino aumentar el valor al accionista.
Así mismo se definirán los indicadores e iniciativas correspondientes para cada uno de
los objetivos propuestos en el mapa, de manera de incluir las pautas de trabajo que
debe tener el área de mantención, con el fin de cumplir con las exigencias de los
clientes y los accionistas del holding.
7
1.1 Objetivo
Los resultados que se esperan obtener al final de este trabajo son los siguientes:
§ Mapa estratégico que incluya los temas relevantes para la operación del negocio,
así como la descripción de la estrategia para el área de mantención de los
supermercados Santa Isabel en el territorio chileno.
8
1.3 Preguntas claves
9
2. MARCO CONCEPTUAL Y METODOLOGÍA
Uno de los modelos que en los inicios de la década de 1990, permitió a las empresas
contar con un sistema de planificación estratégica, fue el Cuadro de Mando Integral
(CMI) o su nombre en inglés Balance Scorecard (BSC).
10
5,0%
4,0%
3,0%
2,0%
1,0%
0,0%
1970 1990 2000
Años
Pero no es únicamente relevante hablar del tema de costos, sino de otros aspectos
como la funcionalidad de las máquinas e instalaciones cada vez más complejas e
integradas, donde la indisponibilidad repentina por averías ocasiona pérdidas
desastrosas e irrecuperables.
11
2.2.1 Costos por tipo de mantenimiento
70% 68%
70%
60% 60%
50%
32%
40% 30%
30% 20%
20% 8% 10%
2%
10%
0%
Preventiva Correctiva Mejorativa
La tendencia de hoy en día consiste en basar los proyectos más en confiabilidad, razón
por la cual el impacto económico de la mantención en la industria tenderá a disminuir.
El Cuadro de Mando Integral (CMI) fue desarrollado por el profesor Robert Kaplan de la
Escuela de Negocios de Harvard y el consultor David Norton de la firma Nolan &
Norton. Nació como una necesidad de contar con un sistema de evaluación de la
12
empresa en el que se incluyera el impacto de los intangibles para la compañía y que los
modelos que a la fecha existían 1992 no los consideraban.
El CMI es una herramienta que permite monitorear, es decir, medir continuamente las
actividades de la compañía y de cada una de las unidades estratégicas de negocio
(UEN) que la integran, logrando de esta forma relacionar la visión y la estrategia, lo que
permite hacer explícita la presentación de los objetivos e iniciativas que se requieren
por parte de cada UEN para cumplir con la estrategia de la compañía.
El CMI ayuda a las empresas y por tanto a las UEN, a administrar mejor la creación de
valor en el largo plazo y está integrado por cuatro (4) dimensiones o perspectivas:
desempeño financiero, conocimiento de los clientes, procesos internos de negocio,
aprendizaje y crecimiento. Ver Figura 3 Modelo Cuadro de Mando Integral.
Desde la creación del CMI, los directivos de las empresas lo han tomado como un
sistema de evaluación de desempeño de la misma, el cual es pieza fundamental como
marco estratégico, cuyo objetivo es complementar los indicadores que se utilizan con
frecuencia para evaluar el desempeño de las empresas, combinando indicadores
financieros con no financieros.
DESEMPEÑO FINANCIERO
Objetivos Indicadores
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Objetivos Indicadores
13
2.3.1 Dimensiones del Cuadro de Mando Integral (CMI)
A continuación se realiza una breve explicación de las cuatro (4) perspectivas que
integran el Cuadro de Mando Integral (CMI), desempeño financiero, conocimiento de los
clientes, procesos internos del negocio, aprendizaje y crecimiento.
Los indicadores financieros permiten tener una visión de las actividades y acciones
tomadas por la empresa, son medibles, cuantificables, ya que se basan en la historia
financiera, la contabilidad. Los indicadores financieros indican si la estrategia que está
llevando la empresa, puesta en marcha y ejecución, contribuye a la mejora mínima
permitida.
Algunos de los indicadores que se utilizan son: liquidez, endeudamiento, ingresos por
explotación, crecimiento en las ventas, generación de cash flow, entre otros.
Esta dimensión está muy relacionada con la anterior, ya que para lograr desempeño
económico, es indispensable que la empresa cuente con clientes leales y satisfechos.
Así que para lograr lo anterior, se debe realizar una medición de las relaciones de los
clientes y sus expectativas con respecto a los negocios de la empresa.
14
2.3.1.3 Procesos internos del negocio
Los indicadores que se utilizan para los procesos internos del negocio tienen por
objetivo dos (2) aspectos fundamentales, obtener la mayor satisfacción del cliente y
conseguir los objetivos financieros de la empresa.
Esta perspectiva identifica los activos con los que cuenta la empresa y que debe
construir para aprender y mejorar a largo plazo, para lograrlo las tres (3) fuentes
principale s son: capacidad y competencia de las personas, sistemas de información y
cultura-clima-motivación para el aprendizaje y la acción.
De la misma forma que sucede con los clientes, los indicadores de capacidad y
competencia de las personas son genéricos como: satisfacción de los empleados,
productividad, retención, necesidad de entrenamiento, habilidades de los empleados,
entre otros. Lo importante es considerar índices concretos para el negocio que
15
permitan entregar las habilidades concretas que se requieren para estar en un entorno
competitivo.
Respecto a los indicadores para los sistemas de información, son herramientas que
proveen información útil para el trabajo, entre los que se consideran bases de datos
estratégicos, software propio, patentes, disponibilidad de la información en tiempo real,
procesos internos con los que se cuentan, los cuales permiten acceder a la información
a los empleados de primer nivel para la toma de decisiones, entre otros.
En general, el CMI se define mejor para cada unidad estratégica de negocio (UEN) de
la empresa, lo que permite conducir las actividades que se realicen a través de toda la
cadena de valor. Estas UEN son: Innovación, Operaciones, Mantenimiento, Marketing,
Distribución, Ventas, Servicio al cliente, entre otras.
16
Lo importante al plantear los indicadores es definir los límites de estos en cada una de
las áreas a considerar, de tal forma que sean cuantificables y medibles obteniendo
resultados reales tanto de las UEN, como de la empresa en general. Los indicadores
deben ser sencillos y no demasiado técnicos, de forma que sean comprendidos por
cualquier persona de las diferentes UEN de la empresa.
Las etapas que conforman el plan de trabajo que se utilizará para el desarrollo del
análisis de caso, son las propuestas por el profesor Robert Kaplan y el consultor David
Norton [3], [4]. Ver Figura 4 Estructura de la metodología utilizada para el análisis de
caso.
Etapa 1
Análisis Costo Oportunidad
Eventos y revisión de Misión
y Visión área mantención
supermercados Santa Isabel
Etapa 2 Etapa 6
Definición de la Implementación,
estrategia en evaluación y
conjunto con el área retroalimentación
de mantención de
supermercados Validación y revisión del área de mantención de supermercados (Fuera del alcance
Santa Isabel Santa Isabel de estudio de caso)
Etapa 1. Análisis costo oportunidad eventos y revisión misión y visión área mantención
supermercados Santa Isabel.
El objetivo es entender la importancia que tiene el área de mantención para la
operación de los supermercados Santa Isabel, reflejando la importancia en el costo
oportunidad de un evento. Así mismo, conocer qué estructura tiene, cuál es su
17
disciplina estratégica y si estos aspectos son consecuentes con la misión y visión que
han definido.
18
3. DESCRIPCIÓN ÁREA DE MANTENCIÓN SUPERMERCADOS SANTA ISABEL
19
logren mantener la operación y así sus clientes sientan el respaldo y confíen en el
servicio que les presta el personal del área de mantenimiento.
20
Los supervisores y el jefe de los Centros de Distribución (CD), deben reportar al Jefe de
Mantención, quien a su vez reporta a la Gerencia Corporativa del área.
El área de mantención de los supermercados Santa Isabel, cuenta con un (1) jefe de
mantención, trece (13) supervisores de mantención por áreas geográficas, un (1) jefe
de mantención de los tres (3) centros de distribución, veinticinco (25) técnicos internos y
aproximadamente quinientos (500) contratistas.
21
correcciones a imputaciones erróneas en cargos de mantención. Revisar y
aprobar multas a proveedores de mantención bajo contrato.
§ Apoyar la gestión de los supervisores de mantenimiento, visitand o las
instalaciones y evaluando en terreno el servicio entregado.
§ Apoyar a los supervisores en la resolución de problemas contingentes, que
escapan del ámbito habitual, evaluando y definiendo soluciones.
§ Implementar y evaluar proyectos de mejoramiento.
§ Promover actividades de prevención de riesgos, tomando conocimiento de las
investigaciones de accidentes y asegurándose de la implementación de las
medidas preventivas correspondientes.
§ Promover la capacitación permanente del personal interno y empresas externas.
22
§ Proponer y evaluar y/o supervisar trabajos tendientes a introducir mejoras en la
operación
§ Evaluar y/o seleccionar a proveedores de mantención.
§ Controlar los gastos de mantención, manteniéndolos dentro de los niveles
establecidos en el presupuesto anual.
§ Exigir que los trabajos de mantención sean realizados de acuerdo a las pautas
generales de prevención de accidente aprobadas.
§ Participar en la investigación de accidentes derivados de situaciones atribuibles a
una mantención deficiente de instalaciones o falta de procedimientos.
23
3.6 Tipos de mantención
Son todas aquellas acciones llevadas a cabo por el personal especializado, ya sea
interno o externo a la empresa, cuyo objetivo es recuperar el funcionamiento de las
instalaciones y equipamiento cuando presentan fallas, dejándolos al menos en
condiciones de funcionamiento similares al momento anterior en que se presentara
ésta.
24
§ Afecta producción. Este evento tiene relación con el anterior, aunque su
impacto afecta la operación de áreas específicas, es decir, aquellas en las que
se preparan alimentos, como son platos preparados, panadería y pastelería.
Los procesos de mantenimiento están acordes a las áreas en las cuales se presta el
servicio.
3.8.1 Locales
25
mantenimiento escritos. Los contratos o acuerdos establecen frecuencias de
inspecciones a las instalaciones y equipamiento, pautas de trabajo, tarifas, listas de
precios preferentes de repuestos y obligaciones desde el punto de vista de seguridad
industrial, entre otras. También para algunos sistemas de mantención se establecen
tiempos de respuesta mínimos a las situaciones de emergencia, cuyo carácter está
dado por situaciones que impliquen algunos de los tipos de eventos, mencionados en el
numeral 3.7.
27
4. ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO DEL ÁREA DE MANTENCIÓN
SUPERMERCADOS SANTA ISABEL
Para este análisis se consideran los costos en los que se incurren cuando se presenta
un evento de tipo correctivo, es decir, lo que deja de recibir el supermercado de Santa
Isabel, como ingreso de dinero, mientras se corrige o arregla el equipo en el cual se
presentó el evento.
3
Tiempo que el local está abierto al público
28
De acuerdo al SOMA se determinó que el número de eventos que se presentaron en
todos los supermercados Santa Isabel en el territorio chileno, para el año 2006, fueron
24.697.
29
§ Grado de certeza. Corrección que se realiza a los datos, ya que la clasificación
de los eventos es subjetiva y la realiza el cliente interno (gerente del local),
exceptuando disposiciones legales y otras reparaciones o mejora de
operaciones, para las cuales existe un documento escrito del organismo
gubernamental o del área que solicita la reparación.
Para los otros tipos de eventos, interrupción venta, afecta producción, seguridad
local, riesgo accidente personas, la clasificación la realiza el cliente interno
(gerente del local) quien en ocasiones le da un grado de urgencia superior al
real, para que el área de mantención le de mayor prioridad a la resolución del
problema.
Los costos o ingresos que dejaron de percibir los supermercados Santa Isabel en el año
2006, se muestran en la Tabla 4, los cuales se calcularon utilizando los siguientes
supuestos:
30
§ Demanda garantizada. Las personas siempre están dispuestas a entrar a los
supermercados Santa Isabel y comprar en ellos.
Costo
Tipo de evento oportunidad
(pesos chilenos)
Interrupción venta 62.130.485.758
Afecta producción 49.704.388.606
Seguridad local 30.202.319.466
Riesgo accidente personas 8.284.064.768
Disposiciones legales 0
Otras reparaciones o mejora operaciones 0
Gran tota l 150.321.258.598
Si bien un evento del tipo afecta producción, está asociado a una sección determinada
del supermercado, de acuerdo a la información suministrada por el área de mantención
de los supermercados Santa Isabel, los mayores porcentajes de eventos por sección
son los siguientes:
31
4.2 Cálculo tradicional costo directo de mantenimiento
Teniendo en cuenta lo anterior y los ingresos que reciben los supermercados Santa
Isabel anualmente, en la Tabla 5 se muestra el cálculo tradicional del costo directo de
mantenimiento.
El costo directo de mantenimiento por el método tradicional, sólo equivale al 4,89% del
costo oportunidad de lo que dejan de recibir los locales por los eventos que se
presentan, lo que se puede considerar, sólo la punta del iceberg de los costos ocultos.
Ver Anexo F. Iceberg gestión del cambio administración.
De acuerdo con el cálculo realizado en el numeral 4.1, se observa que no son sólo los
costos oportunidad, tangibles, ingresos que dejan de percibir los supermercados Santa
Isabel, asociado a ellos están intangibles que no son cuantificados en los balances y
que tienen gran influencia en los clientes finales al momento de elegir el lugar dónde
realizar la compra, como son imagen, servicio al cliente, entre otros, los cuales tienen
gran incidencia en el valor del accionista.
32
5. CUADRO DE MANDO INTEGRAL ÁREA MANTENCIÓN SUPERMERCADOS
SANTA ISABEL
Se tendrán como referencia la visión del holding, la misión propuesta para el área y los
datos de la encuesta de clima organizacional realizada en junio de 2006 para la
gerencia de mantención de Cencosud, utilizando únicamente los datos que
corresponden a los supermercados Santa Isabel.
Para cada una de las perspectivas del Cuadro de Mando Integral, se proponen los
siguientes objetivos estratégicos para el área de mantención de los supermercados
Santa Isabel.
Aumentar valor al
accionista
Capacitar y motivar al personal Definir incentivos y bonos para el Utilizar en forma permanente
de mantenimiento personal de mantenimiento el software (SOMA)
Aprendizaje y supermercados Santa Isabel supermercados Santa Isabel, para la administración
para ofrecer un servicio teniendo en cuenta otros de las solicitudes
conocimiento orientado al cliente con indicadores de gestión adicionales de mantenimiento
personal amable y preparado al presupuesto
Figura 5 Mapa estratégico área mantención supermercados Santa Isabel en el territorio chileno
Fuente Elaboración propia
33
5.2 Objetivos estratégicos
Perspectiva financiera
Perspectiva clientes
Perspectiva interna
35
Perspectiva aprendizaje y crecimiento
Los indicadores que se proponen para los objetivos definidos en el mapa, deben ser
confiables, actualizables y que permitan definir las iniciativas con las mismas
características. Ver Anexo G. Resumen objetivos e indicadores estratégicos.
36
Perspectiva Objetivos estratégicos Indicadores estratégicos
Garantizar operación § Costo evento con
Financiera mejorando mantenimiento mantenimiento preventivo
preventivo
Mejorar disponibilidad de § Tiempo evento con
Financiera equipos con mantenimiento mantenimiento correctivo
correctivo
Asegurar la mayor § Encuesta satisfacción
Clientes disponibilidad y confiabilidad clientes
de equipos
Lograr el reconocimiento de la § Encuesta satisfacción
Clientes marca mantención clientes
supermercados Santa Isabel
Clientes Realizar un servicio rápido § Encuesta satisfacción
para mantener operación clientes
Realizar mantenimiento siendo § Consumo energía y
Interna responsables con el medio residuos industriales
ambiente líquidos
Implantar un sistema estándar § Cumplimiento tiempos
Interna de retroalimentación de determinados en Carta
clientes Gantt
Construir una red de § Evaluación niveles de
proveedores confiable y servicio
Interna comprometida para cumplir § Tiempo entre evento
con plazos y metas acordados reportado y operación
equipo
Capacitar y motivar al personal § Capacitaciones al personal
Aprendizaje de mantenimiento Santa Isabel § Encuesta clima
y para ofrecer un servicio organizacional
conocimiento orientado al cliente con
personal amable y preparado
Definir incentivos y bonos para § Encuesta clima
Aprendizaje el personal de mantenimiento organizacional
y supermercados Santa Isabel,
conocimiento teniendo en cuenta otros
indicadores de gestión
adicionales al presupuesto
Aprendizaje Utilizar en forma permanente § Eventos en SOMA y
y el software (SOMA) para la órdenes de compra
conocimiento administración de las
solicitudes de mantenimiento
37
Descripción de indicadores propuestos:
38
§ Cumplimiento tiempos determinados en Carta Gantt: Este indicador medirá
los desvíos que se presenten en el cronograma de actividades del área para
implementar la encuesta de satisfacción a clientes. Esta evaluación se realizará
mensualmente.
39
5.4 Iniciativas estratégicas
Se relacionan las iniciativas o proyectos estratégicos que se proponen para que el área
de mantención de los supermercados Santa Isabel, logre apalancar los objetivos del
mapa estratégico propuestos y así mismo logre mantener el desempeño de cada uno
de los indicadores definidos anteriormente.
40
Perspectiva Indicadores estratégicos Iniciativas estratégicas
Aprendizaje § Eventos en SOMA y § Incluir en el software un
y órdenes de compra bloqueo de ejecución de
conocimiento trabajo hasta que no se
haya registrado el evento
§ Implementar una política de mediciones, no sólo las que exige la ley: Los
controles que se realizan hoy en día son los que determina la ley chilena para
este tipo de establecimientos, pero con el fin de anticiparse a una corrección o a
41
un posible evento, se propone implementar un plan de revisiones a criterio del
área de mantenimiento.
43
7. DESAFÍOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL CMI PARA EL ÁREA DE
MANTENCIÓN SUPERMERCADOS SANTA ISABEL
§ El compromiso de cada uno de los integrantes del área, empezando por sus
directivas, para lograr alinear los objetivos del mapa estratégico con las
iniciativas propuestas.
44
8. CONCLUSIONES GENERALES
§ Los costos de oportunidad que se calcularon para este trabajo, son teóricos y
estimados. Si el área de mantención realiza un plan para revertir parte de esos
costos, es importante anotar que no todos se van a transformar en un ingreso
tangible del Estado de Resultados, pues los cambios pueden transformarse en
imagen, clientes internos y finales satisfechos, entre otros, características que no
son cuantificables financieramente.
45
BIBLIOGRAFÍA
[2] KAPLAN, Robert S., NORTON, David P. Cómo utilizar el Cuadro de Mando Integra l.
Ediciones Gestión 2000, S.A. Barcelona, 2001. ISBN 84-8088-561-0
[3] KAPLAN, Robert S., NORTON, David P. Mapas estratégicos. Ediciones Gestión
2000, S.A. Barcelona, 2001. ISBN 84-8088-486-X
[4] KAPLAN, Robert S., NORTON, David P. Using the Balanced Scorecard as a
Strategic Management System. Harvard Business Review, January-February 1996, p.
75 – 85.
[5] LINARTE, Roxana de los Ángeles. Diseño del cuadro de mando integral en la
división administrativa financiera de la empresa automotriz Lincar. Santiago:
Universidad de Chile, Facultad de Ciencias Físicas y Matemáticas, 2006. Tesis
(Magíster en Gestión Y Dirección de Empresas) Universidad de Chile
46
[10] Tablero de comando [en línea] <http://www.tablerodecomando.com.ar> [Consulta:
18 mayo 2007]
47
ANEXOS
GERENTE GENERAL
CHILE
GERENTES GERENTES
DIVISIÓN DIVISIÓN
ARQUITECTURA
CONSTRUCCIÓN
ADQUISICIONES
MANTENCIÓN
48
Anexo B. Organigrama área mantención Cencosud Chile.
Fuente Cencosud
49
INICIO
INFORMA
PROBLEMA SOLICITUD A
MANTENCIÓN
RECEPCIONA DETECTA
PROBLEMA PROBLEMA
EVALUA
NO SI
PERSONAL
INTERNO
SI GARANTIA COMPRA SI
PREVENTIVO RESPUESTOS 1
NO
B SOLICITA
COTIZACIONES
EJECUTA A
TRABAJO
GENERA
INFORMES INFORMES
CUADRO
COMPARATIVO
ADJUDICACIÓN
APRUEBA APRUEBA
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
VB GERENTE VB JEFE MANT.
LOCAL SANTA ISABEL
GENERA O/C
SANTA ISABEL
APRUEBA O/C
FIN INFORMES EJECUTA JEFE MANT.
TRABAJO SANTA ISABEL
UTILIZÓ 2
REPUESTOS
50
1
NO LISTA SI
PRECIOS
ACORDADOS
ENTREGA
COTIZACIONES
CUADRO
COMPARATIVO
O
ADJUDICACIÓN
APRUEBA APRUEBA
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
VB GERENTE VB JEFE MANT.
LOCAL SANTA ISABEL
GENERA O/C
SANTA ISABEL
SI
52
Cencosud S.A. y Filiales
Estados Financieros Resumidos
de Filiales
al 31 de diciembre de 2006 y 2005
$ : Pesos Chilenos
M$ : Miles de Pesos Chilenos
US$ : Dólares Estadounidenses
MUS$ : Miles de dólares Estadounidenses
UF : Unidades de Fomento
Estados Financieros Resumidos de Filiales
Al 31 de diciembre de
Cencosud Supermercados S.A. Cencosud Shopping Centers S.A. Cencosud Internacional S.A.
Consolidado Consolidado
2006 2005 2006 2005 2006 2005
M$ M$ M$ M$ M$ M$
BALANCE GENERAL
Activos
Pasivos y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
(-) Gastos de Adm. y Ventas (273,573,005) (240,242,927) (16,831,720) (12,497,471) (297,105,858) (249,625,187)
Resultado No Operacional
(+) Ingresos fuera explotación 3,710,902 1,401,853 606,198 665,071 4,438,444 22,992,298
(-) Egresos fuera explotación (8,092,711) (7,819,978) (11,601,670) (5,894,986) (8,770,297) (8,516,801)
Resultados antes de Impto. Renta 49,279,497 50,440,580 25,972,257 25,853,069 38,628,273 40,271,960
(+) (-) Impuesto Renta (5,353,900) (6,427,852) (4,447,442) (4,509,585) (13,837,235) (13,253,907)
Utilidad (Pérdida) del ejercicio 43,859,529 43,934,009 21,524,815 21,343,484 21,839,865 27,015,908
FLUJO DE EFECTIVO
Flujo por actividades de la operación 75,027,474 66,430,087 39,509,191 32,401,815 66,482,093 38,231,951
Flujo por actividades de financiamiento (5,383,089) 9,992,287 53,551,531 47,273,650 (27,520,651) (21,718,070)
Flujo por actividades de inversión (70,829,824) (94,933,802) (92,608,793) (77,910,078) (39,836,039) (18,651,040)
Flujo neto del ejercicio (1,185,439) (18,511,428) 451,929 1,765,387 (874,597) (2,137,159)
Saldo Inicial de efectivo y efectivo equivalente 22,487,600 41,583,427 2,487,305 748,878 18,445,755 (20,266,732)
Saldo Final de efectivo y efectivo equival. 20,921,971 22,487,600 2,887,001 2,487,305 17,570,953 18,129,573
Estados Financieros Resumidos de Filiales
Al 31 de diciembre de
Activos
2 0 0 6
Pasivos y Patrimonio
C e n c o s u d
Interés Minoritario 130 105 88 10 330 239
ESTADO DE RESULTADOS
I n d i v i d u a l
Ingresos de Explotación 187,037,953 134,082,560 133,948,973 14,856,218 44,403,741 35,161,545
(-) Gastos de Adm. y Ventas (45,484,234) (34,359,437) (32,508,072) (5,535,090) (43,893,620) (34,065,498)
G e n e r a l
Resultado No Operacional
(+) Ingresos fuera explotación 169,452 172,263 181,567 3,843 129,065 1,977
(-) Egresos fuera explotación (1,257,512) (779,233) (10,655,862) (602,715) (11,730) (95,008)
B a l a n c e
Diferencia de Cambio (169,241) 153,313 - - - (1,064,216)
Resultados antes de Impto. Renta 3,986,885 124,915 29,553,407 (3,186,146) 615,250 (61,250)
(+) (-) Impuesto Renta (606,390) 220,228 10,067,162 566,191 (100,451) 16,162
FLUJO DE EFECTIVO
Flujo por actividades de la operación (2,725,744) 5,705,822 28,506,405 (27,530,254) 12,101,020 (1,628,998)
Flujo por actividades de financiamiento 4,321,638 (6,068,778) 22,500,598 27,878,123 (12,110,777) 1,527,957
Flujo por actividades de inversión (832,854) 242,073 (50,882,425) (313,743) (25,026) (20,693)
Flujo neto del ejercicio 763,040 (120,883) 124,578 34,126 (34,783) (121,734)
Saldo Inicial de efectivo y efectivo equivalente 1,447,445 1,615,233 115,997 82,028 74,080 211,579
Saldo Final de efectivo y efectivo equival. 2,198,633 1,447,445 175,982 115,997 37,966 74,080
Estados Financieros Resumidos de Filiales
Al 31 de diciembre de
Comercial Food & Fantasy Ltda. Mercado Mayorista P y P Ltda. Inversiones Paris S.A.
Consolidado
2006 2005 2006 2005 2006 2005
M$ M$ M$ M$ M$ M$
BALANCE GENERAL
Activos
Pasivos y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
(-) Gastos de Adm. y Ventas (1,252,265) (945,099) (7,519) (1,748) (147,981,747) (56,228,915)
Resultado No Operacional
(-) Egresos fuera explotación (79,411) (34,187) (47) (46) (20,306,551) (3,601,040)
Resultados antes de Impto. Renta (340,565) (94,101) (19,286) (37,813) (10,843,654) (7,534,279)
Utilidad (Pérdida) del ejercicio (280,500) (75,619) (19,286) (37,813) (8,923,113) (5,393,993)
FLUJO DE EFECTIVO
Flujo por actividades de la operación 251,656 225,019 1,224 (1,794) (32,067,424) (10,919,899)
Flujo neto del ejercicio 70,815 14,366 1,224 (1,794) 9,918,416 3,926,756
Saldo Inicial de efectivo y efectivo equivalente 30,973 14,834 99,285 104,719 5,510,940 -
Saldo Final de efectivo y efectivo equival. 104,335 30,973 98,499 99,285 14,933,008 5,510,940
Estados Financieros Resumidos de Filiales
Al 31 de diciembre de
Cencosud Inversiones Alfa Inversiones Beta
Administradora de S.A. Ltda.
Procesos S.A.
2006 2006 2006
M$ M$ M$
BALANCE GENERAL
Activos
Fijo - - -
2 0 0 6
Pasivos y Patrimonio
Circulante 181,946 - -
Largo plazo - - -
C e n c o s u d
Interés Minoritario - - -
I n d i v i d u a l
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos de Explotación - - -
Margen de Explotación - - -
G e n e r a l
Resultado No Operacional
B a l a n c e
Corrección Monetaria 2,520 4,706 3,657
Diferencia de Cambio - - -
FLUJO DE EFECTIVO
Tema
Administración
Tiempo
Costo
Aceptación
Promotores
Promotores Opositores
Positivo potenciales ocultos Positivo
Opositores
Negativo Negativo
Actitud
Administración del
Administración de Poder y Políticas
Opiniones y Creencias
53
DESEMPEÑO FINANCIERO
Objetivos Indicadores
Garantizar operación Costo evento con
mejorando mantenimiento
mantenimiento preventivo
preventivo
Mejorar disponibilidad Tiempo evento con
de equipos con mantenimiento
mantenimiento correctivo
correctivo
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Objetivos Indicadores
Capacitar y motivar al
personal de Capacitaciones al
mantenimiento personal
supermercados Santa
Isabel para ofrecer un Encuesta clima
servicio orientado al organizacional
cliente con personal
amable y preparado
Definir incentivos y
bonos para el personal
de mantenimiento
supermercados Santa Encuesta clima
Isabel, teniendo en organizacional
cuenta otros
indicadores de gestión
adicionales al
presupuesto
Utilizar en forma
permanente el software Eventos en SOMA y
(SOMA) para la órdenes de compra
administración de las
solicitudes de
mantenimiento