AUDITORES SA

PROCEDIMIENTO PARA EL PROGRAMA DE LA AUDITORIA

OBJETIVO

Establecer herramientas de apoyo para la gestión del equipo auditor para
llevar a cabo una auditoria al interior de la organización, sea interna o externa,
estableciendo directrices para su desarrollo.

ALCANCE

Todo proceso de auditoria desempeñado a organizaciones que busquen:

• Seguimiento a su(s) Sistema(s) de Gestión.
• Certificación de Sistema(s) de Gestión.

PROCEDIMIENTO

PROCESO DE AUDITORIA

La auditoria debe ser un proceso metódico, responsable y consiente. Debe de
considerar todo aquel factor que pueda representar un riesgo para su realización,
impidiendo su ejecución o el alcance de los objetivos de esta.

SEGURIDAD Y CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN

A modo de asegurar la confidencialidad y el resguardo de la información
recogida, los resultados obtenidos, el equipo auditor y sus integrantes se deben
comprometer el manejo adecuado, responsable y confidencial de toda información de
parte de las organizaciones auditadas.

COMPETENCIA DE LOS AUDITORES Y LIDERES

La organización a modo de asegurar la calidad de los profesionales se
compromete a asegurar que el equipo auditor y los lideres posean las competencias
adecuadas para el trabajo, debiendo cumplir con los siguientes requisitos:

• Auditor, profesional universitario con 2 años de experiencia laboral y mínimo
de 100 horas de auditoria de formación.
• Auditor Líder, profesional universitario con 5 años de experiencia laboral y
mínimo de 600 horas de auditoria.






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EQUIPO DE AUDITORIA, ROLES Y RESPONSABILIDADES

El equipo de auditoria esta compuesto por, sus roles y responsabilidades son:

Recurso Roles Responsabilidades
Auditor Líder Encargado de dirigir el Dirigir al equipo auditor, guiar
proceso de auditoria. el proceso de auditoria en la
búsqueda del logro de los
objetivos.
Auditor Encargado de ejecutar el Revisar el programa y plan de
plan de auditoria. la auditoria, en búsqueda de
evidencias.
Auditor en formación Apoyar al equipo auditor Revisar y comentar el proceso
con el equipo auditor.
Experto Técnico Apoyar al equipo auditor Dar apoyo a la gestión del
en temas específicos. equipo, apoyando en base a
sus capacidades.
Observador Acompañar al equipo Ninguna.
auditor.


EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA

El equipo auditor debe ejecutar el proceso de auditoria de acuerdo al alcance
establecido para esta, estableciendo para su desarrollo:

• Programa de auditoria.
• Plan de auditoria.
• Cronograma de auditoria.
• Determinar requisitos necesarios para su desarrollo.
• Determinar métodos de muestreos acordes a la organización.
• Levantamiento de evidencias.
• Entrega de informe final.

AUDITORIA DE SEGUIMIENTO

En caso de que la auditoria sea de seguimiento, el equipo debe cumplir con la
continuidad de los procesos establecidos en los procesos anteriores.






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INFORME DE RESULTADOS DEL PROGRAMA

La organización y el equipo auditor, debe asegurar la entrega oportuna y
dentro de los plazos de los informes de las auditorias, entregando estos y asegurando
su entrega de información a la alta gerencia de la organización auditada.

MANTENCIÓN DE REGISTROS DEL PROGRAMA

La organización, junto con el equipo auditor debe mantener y respaldar toda
documentación que sea resultado de un proceso de auditoria, asegurando su
integridad y respaldo de esta durante periodos de 2 años, para consultas de
resultados.

DESEMPEÑO, RIESGOS Y MEJORAS DEL PROGRAMA

La organización, junto al equipo auditor deben asegurar el monitoreo,
seguimiento y revisión al proceso de auditoria, pudiendo evaluar:

• El desempeño del programa.
• Los riesgos identificados en el programa.
• Las mejoras posibles al programa.

Esto lo realizaran mediante revisión de los procesos de auditorias, los
resultados obtenidos, el control gestionado en los riesgos y las posibilidades de
mejoras observadas durante el proceso.