TRABAJO COLABORATIVO 1

EVALUACION DE PROYECTO

INTEGRANTES

YULIETH ROSELLI DURAN

YEIMY LUCIA ARCOS
GLORIA STEFANNY GIRALDO
WILLIAM ANDRES BEDOYA(FALTA MAS PARTICIPACION)

TUTORA

LUZ DARY CASTELLANOS

UNAD

2015
 INTRODUCCIÓN

La evaluación de proyectos consiste en comparar los costos con los beneficios que
estos generan, teniendo así una visión clara sobre los beneficios que este trae a la
hora de ejecutarlos. La evaluación de proyectos es un proceso por el cual se
determina el establecimiento de cambios generados por un proyecto a partir de la
comparación entre el estado actual y el estado previsto en su planificación. Es decir,
se intenta conocer qué tanto un proyecto lograra cumplir sus objetivos
En una evaluación de proyectos siempre se produce información para la toma de
decisiones, por lo cual también se le puede considerar como una actividad orientada
a mejorar la eficacia de los proyectos en relación con sus fines, además de promover
mayor eficiencia en la asignación de recursos. En este sentido, cabe precisar que
la evaluación no es un fin en sí misma, más bien es un medio para optimizar la
gestión de los proyectos.
 OBTEJIVO GENERAL

Tener en cuenta la importancia de evaluar un proyecto antes de tomar las decisiones

necesarias en un proyecto o empresa para obtener buenos resultados y cumplir con la
expectativa planteada

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

 Brindar estabilidad laboral al personal vinculado a la empresa para obtener

un mayor compromiso de su parte.

 Generar procesos estandarizados que permitan garantizar una mayor

calidad.

 explicar los tipos de métodos y técnica que se utilizan para reducir el riesgo
en un proyecto de inversión.
 ACTIVIDAD INTERMEDIA:

MAPROBATEC SAS.
(Manejo Y Aprovechamiento De Las Basuras Tecnológicas)
Nombre (Sociedad por Acciones Simplificadas S.A.S. - Por los beneficios)
La recepción de Basuras Tecnológicas de Zonas de interés
(en Puerto Boyacá operan importantes petroleras, constructoras que
Objeto del proyecto son de influencia para el proyecto)
Eliminación y rotación inmediata de las basuras en campos y sectores
Necesidad que del casco urbano y rural de Puerto Boyacá para evitar la congestión o
satisface aglomeración de la misma

MAPROBATEC SAS.

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

COSTO
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
vallas 2 37.000 74.000
canecas 10 25.000 250.000
adecuacion del local 1 1.000.000 1.000.000
Luces 4 35.000 140.000
avisos 1 40.000 40.000
Pintura 1 48.000 48.000
Mano de obra (días) 4 35.000 140.000
Total 1.692.000
 No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
DETALLE DE INVERSIÓN VIDA UTIL
INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL (años)
Maquinaria procesadora 1 6.000.000 6.000.000 20
Maquinaria de selecion 1 5.000.000 5.000.000 20
pesa 4 150.000 600.000 5
contenedores plasticos 10 65.700 657.000 10
Herramientas 10 5.000 50.000 5
Software 5 900.000 4.500.000 5
Computador 5 900.000 4.500.000 5
Impresora 2 250.000 500.000 5
Aire Acondicionado 2 800.000 1.600.000 5
Carro de transporte 2 68.000.000 136.000.000 5

Total 159.407.000

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
guantes de cueros 20 2.500 50.000 5
oberol 20 123.000 2.460.000 5
casco de seguridad 10 15.000 150.000 5
gafas de seguridad 10 5.000 50.000 5
tapa bocas 10 27.000 270.000
Total 2.980.000

El monto de $ 2,980,000 de este cuadro está incorporado en la información de

maquinaria y equipo que está en el cuadro 1.
 No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
Escritorio Tipo gerencia 1 35.000 35.000 10
Escritorio Tipo secretaria 3 35.000 105.000 10
Escritorio auxiliar 2 3.500 7.000 10
Horno microondas 1 80.000 80.000 10
Archivador 1 75.000 75.000 10
Extintor 1 25.000 25.000 10
Vitrinas 2 36.000 72.000 10
silla ergonomica 3 170.000 510.000 5
telefono 2 52.000 104.000 5
botes de basura 3 5.700 17.100 5
computador 2 900.000 1.800.000 5
Total 2.830.100

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%) 400.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%) 350.000
LICENCIAS 500.000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 350.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 350.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 150.000
IMPREVISTOS 1.950.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 4.050.000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN PRESTACIONES

CARGO MENSUAL ANUAL SOCIALES PRIMER AÑO
0 0 0
Auxiliar de proceso 644.000 7.728.000 4.163.460 11.891.460
supervisor de proceso 1.200.000 14.400.000 7.758.000 22.158.000
operador de maquina 720.000 8.640.000 4.654.800 13.294.800
coductor 820.000 9.840.000 5.301.300 15.141.300
recolector 0 0 0
0 0 0
0 0 0
Subtotal _ 40.608.000 21.877.560 62.485.560
Subtotal _ 40.608.000 21.877.560 62.485.560
 No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)
UNIDAD DE
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
A. MATERIALES DIRECTOS
embalajes centena 4 30.000 120.000
bolsas de almacenamiento centena 4 20000 80.000
correas blasticas decena 4 23.400 93.600
Cinta Industrial Pvc Adhesiva decena 4 32000 128.000

Subtotal Materiales Directos 421.600

B. MATERIALES INDIRECTOS
lubricantes galon 8 97900 783200
rollo nylon tubular metros 100 1605 160.500

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)

SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO

Energía Eléctrica Kw_ hora 9.200 350 3.220.000
Alumbrado público Cargo fijo 12 9.500 114.000
Aseo Cargo fijo 12 33.900 406.800
Acueducto Mts3 240 2.500 600.000
Teléfono Promedio 14 120.000 1.680.000
Mantenimiento Equipo Bimensual 8 25.000 200.000
Arrendamiento Mensual 12 700.000 8.400.000

TOTAL 14.620.800

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN

VIDA COSTO DEPRECIACION VALOR
ACTIVO UTIL ACTIVO ANUAL RESIDUAL
1 2 3 4 5
Banda transportadora 6 700.000 116.667 116.667 116.667 116.667 116.667 116.667
Presa compacta 5 650.000 130.000 130.000 130.000 130.000 130.000 0
Accesorios 6 450.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000
Herramientas 5 750.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 0
Software 5 750.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 0
 Computador 5 950.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 0
Impresora 5 250.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 0
Aire Acondicionado 5 680.000 136.000 136.000 136.000 136.000 136.000 0
Canecas 10 35.000 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 17.500
TOTAL ACTIVOS DE
PRODUCCION 1.001.168 1.001.168 1.001.168 1.001.168 1.001.168 209.167

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN

VIDA COSTO DEPRECIACION VALOR
ACTIVO UTIL ACTIVO ANUAL RESIDUAL
1 2 3 4 5
Activos de Administración 10 2.830.100 283.010 283.010 283.010 283.010 283.010 1.415.050
Total activos de
administración 2.830.100 173.646 283.010 283.010 283.010 283.010 868.230

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN PRESTACIONES
CARGO MENSUAL ANUAL SOCIALES AÑOS 1
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL 2.500.000 30.000.000 16.162.500 46.162.500
SECRETARIA RECEPCIONISTA 850.000 10.200.000 5.495.250 15.695.250
CONTADOR (HONORARIOS) 250.000 3.000.000 0 3.000.000
OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO 6.440.000 77.280.000 41.634.600 118.914.600

subtotal 10.040.000 120.480.000 63.292.350 183.772.350

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO 1

Útiles y papelería año 1 230.000 230.000
Servicios públicos año 1 450.000 450.000
Cafetería año 1 100.000 100.000

TOTAL 780.000

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

 VALOR
PLAZO (en años) COSTO DEL AMORTIZACION
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN ACTIVO ANUAL
1 2 3 4 5

Gastos preoperativos 5 4.050.000 810.000 810.000 810.000 810.000 810.000

AMORTIZAR 810.000 810.000 810.000 810.000 810.000

COSTO VALOR
ACTIVO PLAZO (en años) DEL AMORTIZACION
INTANGIBLE AMORTIZACIÓN ACTIVO ANUAL

1 2 3 4 5

Amortización en
5
cifras físicas 1.692.000 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400

TOTAL A
AMORTIZAR 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400

TOTAL
AMORTIZACION
ANUAL 5.742.000 1.148.400 1.148.400 1.148.400 1.148.400 1.148.400

No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO AÑO 1

Publicidad MES 12 $ 320.000 $ 3.840.000
Transporte MES 12 $ 95.000 $ 1.140.000

TOTAL $ 4.980.000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO
COSTO COSTO FIJO VARIABLE
Costo de Producción
Mano de Obra directa $ 62.485.560
$
Mano de obra indirecta -
Materiales directos $ 421.600
Materiales indirectos $ 160.500
Depreciación $ 1.001.167
Servicios $ 14.620.800
$
Mantenimiento - $ -
Subtotal $ 1.001.167 $ 77.688.460

Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 183.772.350
Otros gastos $ 780.000
Pre operativos $ 1.148.400
Depreciación $ 173.646
Subtotal $ 185.874.396

Gastos de Ventas
Publicidad, promoción,
transportes $ 4.980.000
$
Sueldos y prestaciones -
$
Depreciación -
Subtotal $ 4.980.000

TOTAL $ 191.855.563 $ 77.688.460

COSTOS TOTALES $ 269.544.023

precio de venta $ 3.200.000 Lo da el ejercicio

unidades a producir 1.080 en el año
Costo fijo 191.855.563
Costo variable total 77.688.460
Costo variable unitario $ 71.933,76
Qo (pto equilibrio) $ 61

𝐶𝑉𝑇
𝐶𝑉𝑈 =
𝑄

77,688,460
𝐶𝑉𝑈 =
1080

𝑪𝑽𝑼 = 𝟕𝟏𝟗𝟑𝟑, 𝟕𝟓𝟗𝟑

𝐶𝐹
𝑄𝑜 =
𝑃𝑉 − 𝐶𝑉𝑈

191,855,563
𝑄𝑜 =
3.200 − 71933,7593

191855563
𝑄𝑜 =
719334393

𝑸𝒐 = 𝟑, 𝟕𝟒𝟗𝟑𝟓𝟑𝟖

Valor a obtener en punto de equilibrio (ingreso en punto de equilibrio)

𝑄𝑜 ∗ 𝑃𝑉 = 37493538 ∗ 1080 = $ 𝟒, 𝟎𝟒𝟗𝟑𝟎

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
0 $ 191.855.563 0 $ 191.855.563 $0
5000 $ 191.855.563 $ 359.668.796 $ 551.524.359 $ 16.000.000.000
10000 $ 191.855.563 $ 719.337.593 $ 911.193.155 $ 32.000.000.000
15000 $ 191.855.563 $ 1.079.006.389 $ 1.270.861.952 $ 48.000.000.000
20000 $ 191.855.563 $ 1.438.675.185 $ 1.630.530.748 $ 64.000.000.000
25000 $ 191.855.563 $ 1.798.343.981 $ 1.990.199.544 $ 80.000.000.000
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Suma de COSTO TOTAL

Total Suma de COSTO VARIABLE

Suma de UNIDADES
Suma de COSTO FIJO

0 2E+09 4E+09 6E+09 8E+09

 No 23 Programa de inversión fija del proyecto.
AÑOS

CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 105.400
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 700.000

SUBTOTAL $ 805.400
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $0
Gastos preoperativos $ 150.000
SUBTOTAL $ 150.000
TOTAL INVERSION FIJA $ 955.400
 gastos
No 24 Costos Operacionales gastos de producción adminiatrativos
AÑO materias Sueldos y
CONCEPTO primas 421.600 prestaciones 183.772.350
1 Mano de obra directa 62.485.560 Servicios varios 780.000
Ctos indirectos de
fabricación 15.782.467 Depreciación 173.646
Gastos de producción $ 78.689.627 Total 78.689.627 Amort diferidos 1.148.400
Gastos Administrativos $ 185.874.396 Total 185.874.396
Gastos de venta $0

Total Costos
Operacionales $ 264.564.023

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO

(COPD) Ver modulo del curso
Total costos
operacionales $ 264.564.023
se resta 1 para igualar al resultado del módulo, la diferencia es
(-) depreciación ($ 1.174.813) por decimales
(-) amort diferidos ($ 1.148.400)
(=) Costo operacional
anual $ 262.240.810 COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD = $ 728.447
Capital de trabajo $ 21.853.401

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS

CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
F $ 21.853.401
i $ 0,0645 la inflación
n $ 1 un año
P $ 20.529.263
Diferencia $ 1.324.137

N0 25 Capital de trabajo términos constantes

Sin incremento en
producción
DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4
CAPITAL DE TRABAJO $ 21.853.401 $ 1.324.137 $ 1.324.137 $ 1.324.137 $ 1.324.137
$ -
TOTAL INVERSION $ 21.853.401 $ 618.340 $ 618.340 $ 618.340 $ 618.340
 No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Sueldos y prestaciones 183.772.350 183.772.350 183.772.350 183.772.350 183.772.350
Pagos de servicios varios 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000
Otros egresos _ _ _ _ _
Depreciación 173.646 173.646 173.646 173.646 173.646
Amortización diferidos 1.148.400 1.148.400 1.148.400 1.148.400 1.148.400

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 185.874.396 185.874.396 185.874.396 185.874.396 185.874.396

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL AÑO
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Publicidad 3.840.000 3.840.000 3.840.000 3.840.000 3.840.000
Transporte 1.140.000 1.140.000 1.140.000 1.140.000 1.140.000
TOTAL GASTOS VENTA 4.980.000 4.980.000 4.980.000 4.980.000 4.980.000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Costos de produccion 78.689.627 79.670.214 79.670.214 79.670.214 79.670.214 13.124.034
Gastos administrativos 185.874.396 185.874.396 185.874.396 185.874.396 185.874.396
Gastos de venta 4.980.000 4.980.000 4.980.000 4.980.000 4.980.000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 269.544.023 270.524.610 270.524.610 270.524.610 270.524.610

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Inversión Fija -167.979.100
 Capital de trabajo -10.205.000 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -12.678.360
Valor Residual 14.302.937
Flujo Neto de Inversión -178.184.100 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 1.624.577

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AÑOS
CONCEPTO FUENTES 0 1 2 3 4 5
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr -159.407.000
Mobiliario y decoración Pr _
Muebles y equipos de oficina Pr -2.830.100
-162.237.100
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr -4.050.000
Obras físicas instalación Pr -1.692.000
Capital de trabajo Cr y Pr -10.205.000 -618.430 -618.430 -618.430 -618.430

TOTAL INVERSIONES -178.184.100 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340

CONCLUCIONES
BIBLIGRAFIA