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Profesor: Bachilleres:
Rubén Yépez Vazquez Karen
Villegas Glorimar
Carrillo Odexys
La reserva de educación sólo puede ser utilizada por la instancia de educación, para
la actualización de sus asociados en alguna área particular y para la educación en algún
tema que los cooperativistas no tengan conocimiento o necesiten actualización.
En la Providencia Administrativa Nro 004 publicada en Gaceta Oficial Nro 37.760 del
02/09/2003 se establecen los requisitos que las cooperativas deben tener para requerir
educación cooperativa y capacitación para el mejoramiento profesional de los asociados.
El registro para el aumento del fondo es el mismo utilizado para el fondo de emergencia,
sin embargo, para el uso de este fondo su registro si es característico:
Fecha Detalle Debe Haber
31-XX-XX Fondo de Reserva Educación XXXX
Banco XXXX
P/R Curso sobre XXX para los asociados
según fact. XX
Al hacer uso de este fondo, dicho registro contable debe tener para soporte contable
el presupuesto del curso aprobado por los asociados.
El fondo de reserva para protección social se utiliza para planificar la previsión social de
los asociados de la cooperativa, el Art. 40 de la LEAC establece que las cooperativas por su
cuenta podrán establecer sistemas y mecanismos de protección social para sus asociados, y
serán financiados con recursos propios de las cooperativas.
El aporte inicial y posteriores aumentos se registran de la misma forma en que los fondos
de emergencia y educación.
Al adquirir algún servicio de protección social, el registro es similar al usado en el fondo de
educación.
Artículo 3°: Los entes u organizaciones públicos y privados que integren el sistema
microfinanciero deben ser diligentes en el retorno y la recuperación de los recursos
económicos y la sustentabilidad del sistema en forma eficiente y oportuna. Ejecución de la
Actividad
Artículo 4°: La actividad objeto del presente Decreto Ley será desarrollada por los
entes de ejecución. Los referidos entes pueden ser Asociaciones Civiles, Fundaciones,
Fondos, Cooperativas de Ahorro y Crédito y otras organizaciones públicas o privadas,
constituidas para prestar los servicios previstos en el presente Decreto Ley, adoptando o no
la forma de banco. Igualmente podrán ser incorporadas al sistema microfinanciero, aquellas
Instituciones Financieras regidas por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones
Financieras que manifiesten su voluntad de prestar los servicios financieros a que se refiere
este Decreto Ley.
CAPITULO II DE LA PROMOCION Y DESARROLLO DEL SISTEMA
MICROFINANCIERO PROMOCIÓN
Artículo 7°: Los entes de ejecución, son los encargados de realizar acciones para el
adiestramiento, capacitación y asistencia tecnológica en materias de constitución,
organización y gestión de la actividad microfinanciera, así como para la producción,
comercialización de los bienes y servicios y cualesquiera otras necesarias, con la finalidad
de incrementar la productividad y competitividad en el mercado.
Naturaleza
Artículo 12: El Ejecutivo Nacional, por órgano del Ministerio de Finanzas, puede
otorgar a través de fideicomisos debidamente constituidos en el Fondo de Desarrollo
Microfinanciero, los recursos necesarios para la ejecución de las actividades mencionadas
en el presente Decreto Ley. Competencias
8. Actuar como fiduciario a los fines de canalizar los recursos otorgados a los
programas objeto de este Decreto Ley; y
Artículo 15: Los créditos otorgados a los clientes del sector microfinanciero están
fundamentados en:
Artículo 17: Los créditos otorgados por los entes de ejecución a los clientes del
sistema microfinanciero, con recursos provenientes del Fondo de Desarrollo
Microfinanciero, se rigen conforme a las políticas y lineamientos dictados por éste. De las
Sociedades de Garantías Recíprocas Artículo 18: Los clientes del sistema microfinanciero
pueden constituirse en sociedades de garantías recíprocas, destinadas a asegurar mediante
avales o fianzas el reembolso de los créditos que sean otorgados a otros usuarios. A tales
efectos, sólo pueden ser socios beneficiarios de dichas sociedades, las personas naturales o
jurídicas calificadas en el artículo 2° del presente Decreto Ley.
Créditos para nuevos emprendedores: para aquellas personas, que por su arte, profesión,
oficio u objeto social, inician una empresa por sí mismos y con sus propios elementos de
trabajo. Destinado a atender proyectos económicos en las áreas de producción, comercio y
servicio, pudiendo ser solicitados individualmente (necesitando garantía de un fiador) o a
través de grupos solidarios (2 a 5 personas), con una tasa de interés al 12% anual. Los
montos van desde Bs. 931.200 hasta Bs. 13.580.000, con un plazo de hasta 18 meses para
los créditos hasta Bs.4.850.000 Bs. y 24 meses para los créditos entre Bs. 4.869.400 y Bs.
13.580.000. Al igual que en el programa anterior, se cobrara el 5% de la tasa flat y 4% de
los recrédito y las cuotas de pago agrupan capital más interés, pudiendo otorgar créditos
con tiempo muerto de hasta 90 días contados a partir de la fecha de liquidación del crédito.
Créditos para cooperativas: Pueden ser solicitados por cooperativas que estén o no en
funcionamiento, conformadas entre 5 y 20 personas (las cooperativas con más miembros se
les canaliza la solicitud del crédito a través de otro organismo), a una tasa de interés al 12%
anual. Los montos a otorgar van desde Bs. 931.200 hasta Bs. 25.066.600, con un plazo
hasta de 18 meses para los créditos hasta un monto de Bs. 4.850.000 y 24 meses para los
que oscilan entre Bs. 4.869.400 hasta Bs. 25.006.600. Es necesario acotar, que para el año
2000, el BPS solo contaba con dos productos financieros, como lo fueron los créditos a
grupos solidarios y los créditos individuales; lo que deja ver la firme intención de la política
de impulsar el sector cooperativo, incluyendo programas de créditos para el mismo.
BANMUJER otorga prioridad a los créditos para las mujeres organizadas en: 1)
Unidades Económicas Asociativas (UEA), grupo conformado entre 2 y 9 personas,
preferiblemente de 5 personas; constituidas por una coordinadora general, una
administradora y tres responsables en las áreas de mercadeo, salud, y educación para la vida
(BANMUJER, 2001; BANMUJER, 2004a); 2) Cooperativas, dando privilegio a las
microcoperativas, constituidas por nueve personas como máximo (BANMUJER, s/f;
BANMUJER, 2004a).
Hasta el año 2004, el préstamo inicial por persona era de Bs. 1.000.0000 , pudiendo
acceder a otro préstamo (al pagar puntualmente) con un incremento del 50%, hasta alcanzar
de manera progresiva un tope de cinco millones de bolívares; con un interés del 5% anual,
6% para los préstamos destinados al desarrollo agrícola8 y ningún interés para comunidades
específicas; con un plazo de financiamiento entre 18 y 24 meses, con un máximo de 5 años
y período de gracia mínimo de 2 meses (BANMUJER, s/f; BANMUJER, 2004a). Pueden
otorgarse montos de 2 millones de bolívares, bajo consideración de la junta directiva; para
las cooperativas el monto del crédito será de 10 millones de bolívares, independientemente
del número de integrantes (BANMUJER, 2004a).
En BANMUJER no tienen sucursales, ya que cuenta con una red de promotoras que
visitan las comunidades y contactan personalmente a las mujeres y organizaciones ya
existentes, para ofrecerles sus servicios, focalizando el trabajo en los 149 municipios más
pobres del país (BANMUJER, s/f).
Dentro de la perspectiva del desarrollo endógeno, se lleva a cabo desde Octubre del
año 2003, en convenio con el Programa de Desarrollo de las Naciones Unidas (PNUD), el
proyecto “Desarrollo Humano Local, Gobernabilidad y Equidad de Género”. En dicho
proyecto se les otorga a las usuarias (organizadas en UEA o en cooperativas), las
herramientas necesarias de planificación local, con el desarrollo de actividades productivas
para insertarse en los núcleos de desarrollo endógeno desde sus respectivas localidades, a
través de las cadenas productivas (microcadenas productivas), propiciando una
competitividad solidaria y complementaria (BANMUJER 2004b).
3.4. El BANDES
Para llevar a cabo las actividades del BANDES, relacionadas con la economía
social, se creó la Vicepresidencia de Promoción y Desarrollo de la Economía Social
(VPDES), a finales del año 2002; como área con el propósito de incorporar al desarrollo
sostenido y sustentable a los sectores sociales marginados del sector económico a través del
sector microfinanciero y cooperativo (BANDES, 2004a).
PRIVADAS
Escribir el nombre de las diferentes instancias privadas de financiamiento y cómo
obtenerlo. Las inversiones privadas que realizan las empresas cuyo capital está constituido
por particulares y sus principales indicadores de rendimiento se basan por la utilidad que
genera la inversión.
-Nafin (Nacional Financiera).
-SOFOLES (Sociedades Financieras de Objeto Limitado).
ORGANIZACIONES SOCIALES
Una vez que los antecedentes indicados precedentemente sean presentados, y como
segunda etapa, ellos serán analizados por esta Superintendencia, la que verificará previo
informe de un tercero externo calificado (auditor externo u otro), el cumplimiento de los
requisitos. Específicamente, el informe estará referido a: