VIGILANCIA Y SEGUIMIENTO

La vigilancia es una técnica y un arte que utiliza tanto

la observación y el seguimiento. Es la antigua forma de
conseguir datos. Se tiende a confundir el termino vigilancia
con el seguimiento. En la practica existe una diferencia muy
sutil: El seguimiento es la vigilancia móvil, a pie ,o
en vehículo.
En ámbito judicial, la vigilancia consiste en la sistemática y
permanente observación secreta ejercida sobre personas,
lugares, o las cosas, llevada a cabo por las autoridades de policía judicial que adelantan
una investigación con el objeto de descubrir elementos y verificar situaciones y/o
comportamientos útiles o necesarios, por el esclarecimiento de los delitos. Mediante la vigilancia,
el investigador escruta los movimientos del observador, estudia su comportamiento, enarcado en
diversas circunstancias de modo, tiempo y lugar, y analiza las reacciones a los estímulos que
la condición de sospechoso consiente, o ignaro de ella, le impone o aconseja.
La investigación en efecto, no se agota en la reconstrucción de hechos cuyos efectos se
producen, o se prolongan en el tiempo, si no que se refiere además a muchos otros cuyos efectos
ya sean exigidos ejemplo: típico es el homicidio en el cual el autor, no obstante halla efectuada
la acción delictiva, adopta ciertos comportamientos, cuyo análisis por parte del investigador puede
facilitar el descubrimiento de cómplices motivos del delito, el lugar donde se halla el botín.

RECOLECCIÓN DE DATOS Y EVIDENCIAS:

Un proceso complejo donde se clasifican la recolección de datos para las evidencias de la auditoria
en fases para facilitar la búsqueda de evidencias principales, bases y fundamentales para llevar a
cabo una auditoria exitosa. Usarlas y exponerlas en el desarrollo de las conclusiones y
recomendaciones presentadas por el auditor. Y capturando el llevado a cabo a través de
las técnicas e instrumentos de recolección de datos la búsqueda de evidencia en la auditoria,
pude llevarse a cabo por un orden general donde se realiza:
Una evaluación ocular de los procesos llevados a cabo en la organización permitiendo tener una
primera perspectiva la cual será utilizada como punto de partida para el auditor. Una vez que se
culmina esta fase se debe obtener documentación de los registros operacionales de la empresa la
cual son de mucho valor para analizar y veracidad de las evidencias recolectadas en fases
anteriores de esa manera dar soporte al desarrollo de la conclusión y recomendaciones del
auditor. Seguidamente se corroboran las evidencias de la evaluación ocular o se adquieren
nuevas evidencias y puntos de estudios que a meriten auditar para determinar la aprobación o
rechazo de la ejecución o uso correcto de procesos y recursos de la organización a través de
evaluaciones verbales u orales por medio de encuestas, entrevistas, cuestionarios e indagaciones.
Luego se debe proceder a la inspección de hechos y situaciones de los
recursos físicos y operación con el objetivo de determinar su existencia y autenticidad de las
activos, además de la correcta ejecución de las operaciones en las áreas contables, financieras,
administrativas, entre otras.
luego surgen otras técnicas de verificación las cuales se
basan en la evaluación escrita. las cuales son ANÁLISIS se
basa en la recopilación , manipulación y clasificación de
la información para la identificar el grado de operatividad de
la organización. CONCILIACIÓN donde se busca
la conexión de datos relacionados e independientes entre sí
que permitan determinar la validez de las evidencias con
respecto a la operatividad y uso de los recursos
correctamente o incorrectamente según los objetivos de la
empresa. CONFIRMACIÓN, CERTIFICACIÓN, Y ACTAS DE
DECLARACIONES las cuales se lleva a cabo con la aceptación formal tras la firma de documentos
que se consideran legales para el acto de auditar y la organización respalde los registros de sus
operaciones. TABULACIÓN es una técnica de suma importancia debido a que agrupan los
resultados recopilados en las diferentes áreas a las que corresponden, facilitando al auditor
la evolución de las conclusiones y recomendaciones.
Con esto se concluye que la correcta o incorrecta aplicación de las técnicas de recolección de
datos para armar las evidencias, determinara el éxito o el fracaso de la operación del auditor ante
la organización auditada.

RECONSTRUCCIÓN DE LOS HECHOS:

Es el acto procesal que consiste en la producción artificial y limitativa materia de proceso en las
condiciones que se firma o se presume que ha ocurrido, con el fin de comprobar si se efectuó o
pudo efectuarse de acuerdo con las declaraciones y demás pruebas actuadas.
Sirve de complemento a las narraciones realizadas acerca de los hechos .Es un medio de prueba
muy importante ya que provee el detalle de la realización de los hechos de manera concreta y fácil
de asimilar.
Esta labor, además integra con planos o croquis, fotografías, grabaciones o películas de las
personas o cosas que interesen a la investigación.Según el artículo 146º del Código de
Procedimientos Penales, se podrá
reconstruir las escena del delito o su circunstancias, cuando el juez penal lo juzgue necesario,
para precisar la declaración de algún testigo, del agraviado o del inculpado.
La reconstrucción de los hechos, consiste en la reproducción artificial de un hecho de interés para
el proceso, una suerte de representación teatral o cinematográfica, ya sobre los momentos en que
se cometió el delito, o algunas circunstancias vinculadas.
Su finalidad es aclarar circunstancias que resultan de declaraciones de testigos o del imputado o
de la victima, o de cualquier otra prueba para establecer si se pudo cometer de un modo
determinado y por ende contribuir a formar la convicción del juez, Sobre su verosimilitud o
inverosimilitud, en cuanto a su coincidencia o no con los relatos sobrantes del proceso.
Este medio de prueba puede complementarse con otros que operan simultáneamente, inspección
ocular del lugar y lo que va ocurriendo con personas o cosas, planos, croquis, fotografías,
películas, cinematográficas,
intervención de peritos, etc. A nuestro entender es una prueba que ha de valorarse con prudencia,
pues es posible que el imputado introduzca hechos a su favor, no sucedidos en la realidad.
La reconstrucción de los hechos es otro de los elementos de prueba del que dispone el juez para
obtener el fin del proceso. La reconstrucción de los hechos es otra cosa que la re
composición artificial del hecho o de una fase del mismo para determinar la verosimilitud o
inverosimilitud de algunas de las afirmaciones en el proceso.
La reconstrucción es una diligencia que debe actuarla el juez en idéntica forma como se afirma
haberse producidos los hechos. La reconstrucción tiene sus salvedades ya que esta diligencia no
se puede realizar, cuando atenta contra las buenas costumbres la moral o contra la memoria del
fallecido no es posible
que el juez ordene la reconstrucción de un delito contra la libertad sexual, contra el pudor ni se
podrá repetir la escena cuando se trate con ella de desacreditar la memoria de la victima.
Generalmente la reconstrucción de los hechos debe realizarse en el mismo lugar en que ocurrió
el delito, reconstruirlo con las mismas personas, tratando de teatralizar lo inclusive a la misma
hora, solo así puede prometer éxito. Por ello la reconstrucción del hecho es el medio de prueba
mediante el cual se
procura reproducir simultáneamente el delito.La reconstrucción de los hechos tiene el propósito de
verificar si los sujetos procesales han declarado con la verdad.
Se recomienda que la reconstrucción de los hechos, se efectúe al final de las declaraciones del
inculpado, agraviado, testigos, etc; a fin de comprobar la veracidad de las afirmaciones.
La reconstrucción de los hechos, en la metodología de la investigación del delito, viene a ubicarse
en la etapa experimental, pero como vía cuasi experimental, ya que las hipótesis de investigación
del delito serán
contrastadas en esta vía. De ahí la importancia, de la reconstrucción de los hechos, que en el
código
adjetivo vigente no se encuentre debidamente regulada.
Se debe realizar varias veces, si hay también varias versiones diferentes, pero en la practica
judicial se acostumbra efectuase por una sola vez.