INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE

FELIPE CARRILLO PUERTO

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO
INGENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL

Trámites legales y gestión de financiamiento.

Unidad 1
Tema: Formas de Comercialización de
Empresarial.

Manual de registros y pasos para la creación de

empresas..

DOCENTE: Lic. Armando Gonzáles Gahona.

ELABORADO POR:

06 DE FEBRERO DEL 2018, FELIPE CARRILLO PUERTO, QUINTANA ROO.

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INDICE

 Introducción
 Régimen fiscal
 Marco normativo.
 Datos del comerciante

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TERMINOLOGIA.

SAT (servicio de administración tributaria)

RFC (registro federal del contribuyente)

URL (localizador de recursos uniforme)

CURP (clave única de registro de población)

SEFIPLAN (Secretaría de Finanzas y Planeación del Gobierno del

Estado)

RENAPO (registro nacional de población)

SHCP (Secretaría de Hacienda y Crédito Público)

FMT (

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INTRODUICCION
Este manual de trámites para la creación de la empresa aborda los contenidos y
aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la
elección de la forma jurídica y los trámites legales, administrativos y mercantiles
que son necesarios conocer a la hora de plantearnos crear una empresa.

El objetivo de este documento es servir como un instrumento de consulta y

orientación para aquellos emprendedores que quieren iniciar una actividad
empresarial y no conocen el proceso de puesta en marcha, explicando las
distintas fases del proceso, en qué consisten, donde se realizan, en que momento
y que implicaciones tienen. Haciendo posible que el emprendedor y/o técnico de
apoyo a la creación de empresas, tenga un mapa mental claro de todos y cada
uno de estos procesos, lo que facilitara la elaboración de un calendario de las
tareas a realizar.
En el manual se desarrollan las cuestiones relacionadas con las formas jurídicas,
es decir, los criterios de elección de la forma jurídica a tener en cuenta, la
descripción y análisis de las diversas formas jurídicas.

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 GUIA 2018

Tipo de régimen.
Entendemos por régimen fiscal, al conjunto de obligaciones y normas que rigen la
situación tributaria de una persona física o de una persona moral.

La persona física es un individuo capaz de contraer obligaciones y ejercer sus

derechos.

Para las personas físicas existen 5 tipos de regímenes diferentes:

 Asalariados.

 Honorarios (servicios profesionales).

 Arrendamiento de inmuebles.

 Actividades empresariales.

 Incorporación fiscal.

A continuación te explicaremos uno de los regímenes fiscales que se encuentran

activos, para personas físicas, en el SAT y también te hablaremos de las
obligaciones que tendrás, al momento de inscribirte en este régimen.

 Régimen de Arrendamiento de inmuebles.

A este régimen se registraran las personas que obtienen ingresos por otorgar en
renta o alquiler bienes inmuebles como son: casa habitación, departamento
habitacional, edificios, locales comerciales, bodegas entre otros.

Para este régimen, las obligaciones no cambian en mucho pero te recomendamos

que mantengas tu atención en cada detalle que aquí te explicamos:

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 Iniciaras registrándote en el RFC, también tendrás que mantener actualizada tu
información en dicho registro.

 Sera tu obligación expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT y que
sean válidos para deducir y acreditar fácilmente.

 Las declaraciones para este régimen son mensuales, anuales e informativas.

 Deberás efectuar retenciones de ISR a tus trabajadores y entregarlas al SAT

cada mes y en las mismas fechas que declares sus impuestos.

 Con respecto al subsidio al empleo, debes entregar en efectivo las cantidades

que resulten a su favor por concepto de subsidio al empleo, esto en caso que
les corresponda.

 Entregar a los trabajadores, cuando la soliciten, la constancia anual de

retenciones y percepciones que les realizaste.

 Presentar la declaración informativa de las personas a las cuales les realizaste

pagos por sueldos y a las que les efectuaste pagos por subsidio al empleo.

 Si eres participe del Impuesto al Valor Agregado (IVA) debes presentar

mensualmente la información de tus operaciones con tus proveedores de bienes
y servicios mediante el programa Declaración Informativa de Operaciones con
Terceros (DIOT).

 Como en los demás regímenes, la inscripción y actualización en el RFC,

es el inicio en tu actividad tributaria.
 Expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT para que puedan
deducir y acreditar fiscalmente.
 Al no generar ingresos superiores a los dos millones de pesos, podrás
solamente registrar tus ingresos, gastos e inversiones. Pero si tus ingresos
pasaron de los dos millones de pesos, tendrás que llevar tu contabilidad
en un sistema electrónico que tenga la capacidad de generar archivos en
formato XML.

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MARCO NORMATIVO
Las personas que obtengan ingresos por otorgar en renta o alquiler bienes
inmuebles como son: casas habitación; departamentos habitacionales; edificios;
locales comerciales, bodegas, entre otros.

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Leyes
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
Ley del Servicio Exterior Mexicano. (DOF: 04-01-94)
Ley sobre la Celebración de Tratados.Ley de Nacionalidad.
Ley de Extradición Internacional.
Ley General de Población. (DOF: 07-01-74)
Ley de Inversión Extranjera.
Ley Federal de Derechos.(DOF: 31-12-81)
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Ley de Cooperación Internacional para el Desarrollo. (DOF: 06-04-11)
Ley de Migración. (DOF: 25-05-11)
Ley Sobre Refugiados y Protección Complementaria. (DOF: 27-01-11)
Ley General de Cambio Climático. (DOF: 06-06-12)
Ley General de Víctimas. (DOF: 09-01-13)
Ley de Amparo, Reglamentaria de los Artículos 103 y 107 de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos. (DOF: 02-04-13)
Ley de firma Electrónica Avanzada. (11-01-12)

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Reglamentos

Reglamento Interior de la Secretaría de Relaciones Exteriores (Texto vigente).

Reglamento de la Ley General de Población.

Reglamento de la Ley de Inversión Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones

Extranjeras. (DOF: 08-09-98)
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental.

Reglamento para la operación de oficinas estatales y municipales de enlace con la

Secretaría de Relaciones Exteriores (DOF: 12-09-96)
Reglamento de Matricula Consular (DOF: 12-05-05)
Reglamento de la Ley de Nacionalidad (Texto Vigente).
Reglamento de la Ley sobre Refugiados y Protección Complementaria (DOF:21-02-12)
Reglamento de la Ley de Migración. (DOF: 28-09-12)

Reglamento de la Ley General para prevenir, sancionar y erradicar los Delitos en materia
de trata de personas y para la protección y asistencia a las víctimas de estos delitos.
(DOF:23-09-13)
Reglamento de la Ley de Firma Electrónica Avanzada. (21-03-14)
Reglamento de la Ley para el Uso y Protección de la Denominación y del Emblema de la
Cruz Roja. (DOF: 25-03-14)
Reglamento de la Ley General de Víctimas. (DOF: 28-11-14)
Reglamento de Pasaportes y del Documento de Identidad y Viaje. (Texto Vigente)
Reglamento para el otorgamiento de la condecoración denominada Servicio Exterior
Mexicano-25 años. (24-10-16)

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Reglamento de la Ley del Servicio Exterior Mexicano (DOF: 28-04-17).

DATOS DEL COMERCIANTE:

Para efectos académicos para el desarrollo del siguiente manual se tomaran los
siguientes datos ficticios.

Contribuyente
Persona física
NOMBRE:
RFC:
DOMICLIO:
GIRO:

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http://www.ferrol.es:8080/activateenelcentro/fotos/biblioteca/1Tramites_Creacion_Emp
resas%20bic.pdf
https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/regimenes-fiscales-para-
personas-fisicas/
http://www.redlegal.com/articulos-empresas/pasos-para-crear-una-empresa.html

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http://www.redlegal.com/articulos-empresas/como-crear-una-empresa-en-mexico.html
https://sre.gob.mx/cancilleria/marco-normativo

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