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MANUAL ADMINISTRATIVO
México, 2017
MANUAL ADMINISTRATIVO Rev. 8
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN. 6
II. OBJETIVO GENERAL. 6
III. MARCO JURÍDICO. 6
IV. DEFINICIONES. 7
V. PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN. 14
Objetivo. 14
1. Procedimiento de Solicitud de Recursos Informáticos y Jurídicos. (PR-AD-001) 14
1.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Solicitud de Recursos Informáticos y 15

Jurídicos.
2. Procedimiento de Contratación de Servicios de Conservación y Mantenimiento. (PR- 16

AD-002)
2.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Contratación de Servicios de Conservación 18

y Mantenimiento.
3. Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en el Almacén. (PR-AD-003) 20
3.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en el 21

Almacén.
4. Procedimiento de Salida de los Bienes del Almacén. (PR-AD-004) 22
4.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Salida de los Bienes del Almacén. 23
5. Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en Obra. (PR-AD-006) 24
5.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en Obra. 25
VI. PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD. 26
Objetivo. 26
Políticas Generales. 26
6. Procedimiento de Control de Cuentas Contables. (PR-AD-007) 35
6.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Control de Cuentas Contables. 36
7. Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros. (PR-AD-009) 37
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7.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros. 38
8. Procedimiento de Emisión de Pólizas. (PR-AD-011) 39
8.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Emisión de Pólizas. 40
9. Procedimiento de Registro de Costo y Gasto. (PR-AD-013) 41
9.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Registro de Costo y Gasto. 42
10. Procedimiento para el Prorrateo del Gasto Corporativo. 43
10.1 Diagrama de flujo del Procedimiento para el Prorrateo del Gasto Corporativo. 46
VII. CONTROL DE INGRESOS Y COBRANZA. 47
Objetivos. 47
Políticas de Cobranza. 47
11. Procedimiento para el cobro de Facturas ante FONATUR. (PR-AD-015) 49
11.1 Diagrama de flujo del Procedimiento para el Cobro de Facturas ante FONATUR. 50
12. Procedimiento para el cobro de Facturas ante Terceros. (PR-AD-016) 51
12.1 Diagrama de flujo del Procedimiento para el Cobro de Facturas ante Terceros. 52
VIII. TESORERÍA. 53
Políticas de Tesorería. 53
13. Procedimiento de Integración de los Fondos Revolventes del Corporativo y 69

Delegaciones. (PR- AD-017)
13.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Integración de los Fondos Revolventes del 72
Corporativo y Delegaciones.
14. Procedimiento de Radicación de Recursos Financieros a Delegaciones. (PR-AD-018) 74
14.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Radicación de Recursos Financieros a 76

Delegaciones.
15. Procedimiento de Gastos a Comprobar. (PR-AD-019) 77
15.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Gastos a Comprobar. 79
16. Procedimiento de Gastos de Viaje. (PR-AD-020) 81
16.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Gastos de Viaje. 84
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IX. PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE. 86
Objetivo. 86
Políticas. 86
17. Procedimiento de Contratación del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-024) 88
17.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Contratación del Servicio de Agua 91

Potable.
18. Procedimiento de Facturación y cobro del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-025) 94
18.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Facturación y cobro del Servicio de Agua 96
Potable.
19. Procedimiento de Conciliación de Reportes Mensuales del SI@CON. (PR-AD-016) 99
19.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Conciliación de Reportes Mensuales del 100
SI@CON.
20. Procedimiento de Cobranza, suspensión por falta de pago y reconexión del Servicio 101
de Agua Potable. (PR-AD-027)
20.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Cobranza, suspensión por falta de pago 103
y reconexión del Servicio de Agua Potable.
21. Procedimiento de Cambio de Titular del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-028) 106
21.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Cambio de Titular del Servicio de Agua 108
Potable.
22. Procedimiento de Suspensión Temporal o Definitiva del Servicio de Agua Potable. 111
(PR-AD-029)
22.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Suspensión Temporal o Definitiva del 113
Servicio de Agua Potable.
23. Procedimiento de Atención a Reporte de Falla en el Servicio de Agua Potable. (PR- 115
AD-030)
23.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Atención a Reporte de Falla en el 116

Servicio de Agua Potable.
24. Procedimiento de Atención a Quejas por cobros injustificados en el Servicio de Agua 117
Potable. (PR-AD-031)
24.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Atención a Quejas por cobros 118
injustificados en el Servicio de Agua Potable.
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X. FORMATOS. 119
A. Formato e Instructivo de llenado: Oficio de Comisión. (FO-AD-001) 119
B. Formato e Instructivo de llenado: Comprobación de Gastos. (FO-AD-002) 121
C. Formato e Instructivo de llenado: Reembolso de Gastos. (FO-AD-003) 123
D. Formato e Instructivo de llenado: Gastos No Comprobables. (FO-AD-004) 125
E. Formato e Instructivo de llenado: Demérito de Automóvil. (FO-AD-005) 127
F. Formato e Instructivo de llenado: Contratación del Servicio de Agua Potable. (FO- 128
AD-012).
G. Formato e Instructivo de llenado: Cambio de Titular del Servicio de Agua Potable. 131
(FO-AD-013)
H. Formato e Instructivo de llenado: Solicitud de atención de Falla en el Servicio de 133

Agua Potable. (FO-AD-014).
I. Formato e Instructivo de llenado: Formato de Satisfacción del cliente. (FO-C-12) 135
J. Formato e Instructivo de llenado: Inspección de cuadros e instalación de medidores. 136

(FO-AD-015)
K. Formato e Instructivo de llenado: Reportes de plomeros. (FO-AD-016) 138
L. Formato e Instructivo de llenado: Formato de “Lectura de Consumo”. (FO-SU-038) 140
M. Formato e Instructivo de llenado: Prueba de Medidor. (FO-AD-017) 141
XI. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE 143

NORMAS INTERNAS.
25. Procedimiento para elaborar o actualizar el conjunto de Normas. (PR-AD-021) 149
25.1 Diagrama de flujo del Procedimiento para elaborar o actualizar el conjunto de 151
Normas.
XII. POLÍTICAS, BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES, 153

ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DE FONATUR MANTENIMIENTO TURÍSTICO S.A.
DE C.V.
XIII. BASES GENERALES PARA EL REGISTRO, AFECTACIÓN, DISPOSICIÓN FINAL Y 202

BAJA DE BIENES MUEBLES QUE ESTÉN AL SERVICIO DE FONATUR
MANTENIMIENTO TURÍSTICO, S.A. DE C.V.
CONTROL DE CAMBIOS 223
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I. INTRODUCCIÓN
El presente manual tiene por objeto establecer el marco de actuación relativo a los procedimientos
relacionados con la función administrativa, contabilidad, ingresos, cobranza y tesorería que vinculan a
FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V., con FONATUR, así como los procesos indispensables
a través de los cuales se realiza la operación de los servicios de conservación y mantenimiento con
terceros.
II. OBJETIVO GENERAL
Establecer los lineamientos y mecanismos necesarios que rijan la actuación bajo los principios de
transparencia, eficacia, responsabilidad y economía en la prestación de servicios de las distintas áreas de
FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V., así como en los procedimientos de contratación,
almacenes y recursos financieros indispensables para la operatividad de la misma.
III. MARCO JURÍDICO
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
• Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
• Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.
• Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
• Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
• Reglamento de Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
• Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
• Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
• Código Fiscal de la Federación.
• Código Civil Federal.
• Código Federal de Procedimientos Civiles.
• Código de Comercio.
• Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación del ejercicio del que se trate.
• Lineamientos de Programación y Presupuesto Vigentes.
• Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.
• Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental, Subsistema Sector Paraestatal.
• Tratados de Libre Comercio suscritos por el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos con los
Gobiernos de otros países que contengan un Capítulo o Título de Compras del Sector Público.
• Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el CINIF.
• Normas para el Control Interno emitidas por la SFP.
• Manual de Organización de FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V.
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IV. DEFINICIONES
FONATUR Mantenimiento: FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V.
Centro Integralmente Planeado (CIP): Referido a las Delegaciones Regionales con que cuenta
FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V., en Ixtapa, Los Cabos, Huatulco, Cancún, Loreto (se
considera también Litibú, aunque este es un PTI [Proyecto Turístico Integral]).
FONATUR: Fondo Nacional de Fomento al Turismo.
Secretaría: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Abastecimiento estratégico: Proceso integral que permite identificar la oportunidad de ahorro, evaluar
el mercado e identificar las mejores formas de suministro de bienes y servicios para reducir costos a
través de nuevas y/o mejores alternativas de abastecimiento.
Acta: Documento en el que se hace constar la reseña cronológica detallada de un evento, así como de
las consideraciones y acuerdos tomados. Adquiere validez y fuerza legal una vez que ha sido firmada por
quien corresponda.
Adjudicación directa: Procedimiento de contratación por monto de actuación de conformidad con el

Presupuesto de Egresos de la Federación o por los supuestos de excepción contemplados por la
LAASSP y la normatividad vigente.
Área administradora del contrato: Área en la que recae la responsabilidad de dar seguimiento al
cumplimiento de los derechos y obligaciones establecidos en el contrato.
Almacén: Área que recibe, guarda, custodia, controla y suministra los recursos materiales a las áreas
solicitantes, requirentes o usuarias.
Área de contratación o contratante: La facultada en la dependencia o entidad para realizar

procedimientos de contratación tendientes a adquirir o arrendar bienes muebles o contratar los servicios
que requieran éstas.
Área de finanzas: La que administra el presupuesto y efectúa los pagos y anticipos y en su caso aplica
los descuentos correspondientes, una vez que el área administradora del contrato, determina las penas
convencionales y deducciones correspondientes.
Área jurídica: Desarrolla y ejecuta funciones del ámbito jurídico-administrativo tendientes a brindar
apoyo y asesoría al resto de las áreas que conforman la entidad. En ella recae la representación legal de
la entidad.
Área solicitante, requirente o usuaria: La que de acuerdo a sus necesidades realiza la petición o
solicitud de contratación de bienes, arrendamientos o servicios.
Área técnica: Aquélla que en la dependencia o entidad elabora las especificaciones que se deberán
incluir en los documentos relativos a la contratación. En algunos casos, el área técnica podrá tener el
carácter de área solicitante, requirente o usuaria.
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Autorización plurianual: Aprobación que otorga la Secretaría para celebrar contratos de adquisiciones,
arrendamiento o servicios que rebasen las asignaciones presupuestales aprobadas para el año fiscal de
que se trate.
Bienes muebles: Los que con esa naturaleza considera el Código Civil Federal en el Libro Segundo
Título Segundo Capítulo II.
Bienes de adquisición recurrente: Bienes que se han adquirido al menos en tres ocasiones en un
período de 3 años, correspondientes a pedidos con entrega específica y/o pedidos abiertos, aún en
diferentes centros de trabajo, que cuenten con especificaciones de línea y se encuentren registrados en
los sistemas de compras.
Carta de crédito Stand By: Aquella expedida por una institución bancaria autorizada en términos de la
Ley de Instituciones de Crédito, para operar en la República Mexicana o bien por una institución de
Crédito constituida en el Extranjero; en este último caso, deberá ser confirmada invariablemente por una
institución bancaria autorizada para operar en la República Mexicana. Deben contemplar una vigencia de
90 días naturales adicionales a la fecha de vencimiento de la obligación a garantizar.
Para el caso de que se requiera garantizar además del cumplimiento del contrato, de la obligación de
responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes, la calidad de los servicios, así como cualquier
otra responsabilidad en que hubiere incurrido el proveedor, en los términos señalados en el contrato, la
vigencia de la carta de crédito Stand By será de seis meses más noventa días naturales a partir de que
queden en operación los bienes suministrados o se concluya el servicio prestado después de la entrega
de los bienes en su destino final.
Caso fortuito o de fuerza mayor: Acontecimiento fuera del dominio de la voluntad humana que
imposibilita el cumplimiento de alguna o todas las obligaciones. Quién lo invoque debe probar la existencia
de dicho acontecimiento y la relación de causa y efecto entre el mismo y la obligación u obligaciones
incumplidas, liberándolo de la responsabilidad por el incumplimiento de dichas obligaciones.
El acontecimiento considerado como caso fortuito o de fuerza mayor, puede ser temporal, provocando
solo retraso en el cumplimiento de las obligaciones o bien, puede ser permanente y definitivo, lo cual trae
como consecuencia que no se pueda cumplir con las obligaciones.
Categoría Taxonomía: Se otorga a bienes, arrendamientos o servicios con características homogéneas

en función de su naturaleza y mercado.
Cheque certificado o de caja: Aquel regulado por la sección segunda del capítulo cuarto de la Ley
General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Comité (CAAS): El Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios a que se refiere el artículo 22 de

la Ley.
Compra Net: El sistema electrónico de información pública gubernamental sobre adquisiciones,

arrendamientos y servicios integrado, entre otra información, por los programas anuales en la materia, de
las dependencias y entidades, el registro único de proveedores, el padrón de testigos sociales, el registro
de proveedores sancionados, las convocatorias a la licitación y sus modificaciones, las invitaciones a
cuando menos tres personas, las actas de las juntas de aclaraciones, del acto de presentación y apertura
de proposiciones y de fallo, los testimonios de los testigos sociales, los datos de los contratos y los
convenios modificatorios, las adjudicaciones directas, las resoluciones de la instancia de inconformidad
que hayan causado estado y las notificaciones y avisos correspondientes.
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Dicho sistema será de consulta gratuita y constituirá un medio por el cual se desarrollarán procedimientos
de contratación. El sistema estará a cargo de la Secretaría de la Función Pública, a través de la unidad
administrativa que se determine en su Reglamento Interior, la que establecerá los controles necesarios
para garantizar la inalterabilidad y conservación de la información que contenga.
Condiciones de pago: Plazo, lugar y forma establecidos para el cumplimiento de las obligaciones de
pago, que deberán de estipularse para efectos del procedimiento de contratación.
Consolidación: Agrupación de bienes, arrendamientos y servicios de una misma naturaleza.
Contrato abierto: Contrato en términos del artículo 47 de la Ley, en el cual se determina la cantidad o el
presupuesto mínimo y máximo, cuyo ejercicio no podrá ser inferior al 40 (cuarenta) por ciento de la
cantidad o presupuesto máximo establecido o bien, en casos especiales, como lo indica la Fracción I del
artículo referido, no será inferior al 80 (ochenta) por ciento de la cantidad o presupuesto máximo
establecido.
Contrato o pedido: Acuerdo de voluntades para crear o transferir derechos y obligaciones, a través del
cual se formalizan las adquisiciones, arrendamientos o servicios.
Contratos plurianuales: Esquema de contratación mediante el cual se comprometen recursos

presupuestales del año correspondiente y de ejercicios fiscales subsecuentes para adquisiciones,
arrendamientos y servicios, que se celebren e inicien en el año y concluyan en ejercicios posteriores, en
términos del artículo 50 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Convenio: Es el acuerdo de voluntades de dos o más partes para crear, transferir, modificar o extinguir
derechos u obligaciones.
Convocatoria: Documento emitido por la dependencia o entidad, que contiene los requisitos
administrativos, legales, técnicos y económicos para la participación de los licitantes en los
procedimientos de contratación, el cual incluirá los requisitos que establece el artículo 29 de la Ley y los
correlativos del Reglamento que le corresponda.
Dependencias: Las señaladas en las fracciones I a III del artículo 1 de la Ley.

Derechos exclusivos: Son los privilegios que por determinado tiempo se conceden a proveedores y
prestadores de servicio, para la explotación individual que avale el documento correspondiente.
Entidades: Las señaladas en las fracciones IV y V del artículo 1 de la Ley.
Evaluación de las proposiciones: Consistente en la verificación del cumplimiento de los requisitos

establecidos en la convocatoria, a fin de determinar las capacidades y solvencia de las propuestas de los
licitantes o la causa de su descalificación o desecho.
Factura: Comprobante fiscal que registra la transacción comercial cuando la operación se realice con
sujetos del impuesto al valor agregado que tengan derecho al crédito fiscal, así como cuando el comprador
o usuario lo solicite a fin de sustentar gastos y costos para efecto tributario; deberá reunir los requisitos
previstos por la legislación fiscal federal y aquellos que justificadamente señale la Dependencia o Entidad,
en el contrato respectivo.
En materia de comercio exterior, tratándose de la importación de mercancías a territorio nacional, las
facturas comerciales deberán reunir los requisitos que se detallan en las reglas de carácter general en
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materia de comercio exterior.
Fallo: Documento fundado y motivado, suscrito por el servidor público facultado para ello. Contiene la
relación de los licitantes cuyas proposiciones se desecharon y las que resultaron solventes, los precios no
aceptables o no convenientes, el de o los licitantes adjudicados y, en su caso, si resultó desierta en
términos del artículo 37 de la ley.
Fianza: Es un contrato a través del cual una afianzadora se obliga a cumplir, ante el beneficiario del
contrato, las obligaciones contraídas por el fiado en caso de que éste no lo hiciere. Se regula por la Ley
Federal de Instituciones de Fianzas.
Incoterms: Términos comerciales internacionales estandarizados vigentes que las partes contratantes
introducen en las cláusulas para definir de un modo breve, conciso y homogéneo las obligaciones, los
gastos y los riesgos del transporte internacional y del seguro, entre el vendedor y el comprador. Estos
términos son reconocidos como estándares internacionales por las autoridades aduaneras y las Cortes
en todos los países.
Investigación de mercado: La verificación de la existencia de bienes, arrendamientos o servicios de

proveedores a nivel nacional o internacional y del precio estimado, basado en la información que se
obtenga en la propia dependencia o entidad, de organismos públicos o privados, de fabricantes de bienes
o prestadores de servicios o de una combinación de dichas fuentes de información.
Ley o LAASSP: Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Ley de Transparencia: Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Licitante: Persona física o moral que participa en cualquier procedimiento de licitación pública o de
invitación a cuando menos tres personas.
Medio de almacenamiento electrónico: El o los dispositivos de almacenamiento de información tales

como, Disco Compacto (CD), Memoria USB, Disco de Video Digital (DVD), compatibles con
computadoras personales o de cualquier otro tipo.
Medio de identificación electrónica: Conjunto de datos electrónicos asociados con un documento que
son utilizados para reconocer a su autor y que legitiman el consentimiento de éste para obligarlo a las
manifestaciones que en él se contienen, de conformidad con los artículos 26 Bis, 27, 34 y 66 de la Ley.
MIPYMES: Las micro, pequeñas y medianas empresas nacionales a que hace referencia la Ley, para el
desarrollo de su competitividad y desarrollo.
Montos de actuación: Rangos dentro de los cuales cada instancia administrativa estará facultada para
autorizar cualquier documento relacionado con los procedimientos de contratación establecidos en la Ley
de Adquisiciones; dicha facultad podrá plasmarse en Matrices de Funciones o Marco de Facultades o
cualquier otro documento similar.
Montos máximos de actuación: Son aquellos establecidos en el PEF del ejercicio que corresponda,
para que las Dependencias y Entidades lleven a cabo contrataciones mediante los procedimientos de
adjudicación directa o invitación a cuando menos tres personas.
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Norma Oficial Mexicana: La regulación técnica de observancia obligatoria expedida por las
dependencias competentes, conforme a las finalidades establecidas en el artículo 40 de la Ley Federal
sobre Metrología y Normalización y que establece reglas, especificaciones, atributos, métodos de prueba,
directrices, características o prescripciones aplicables a un producto, proceso, instalación, sistema,
actividad, servicio o método de producción u operación, así como aquellas relativas a terminología,
simbología, embalaje, marcado o etiquetado.
Norma o lineamiento internacional: Documento normativo que emite un organismo internacional de

normalización u otro organismo internacional relacionado con la materia, reconocido por el gobierno
mexicano en los términos del derecho internacional.
Normas de referencia: Las emitidas por la dependencia o entidad a través de su Comité de

Normalización, de conformidad con la Ley Federal sobre Metrología y Normalización por medio de las
cuales adquieran, arrienden o contraten bienes o servicios, cuando las normas mexicanas o
internacionales no cubran los requerimientos de las mismas, o bien, las especificaciones contenidas en
dichas normas se consideren inaplicables u obsoletas.
Notificación: Acto por el que se comunican a una persona/empresa los actos administrativos que afecten
sus derechos e intereses, en las condiciones y términos que se establecen en las leyes aplicables.
Obligación: Vinculo jurídico que constriñe a una persona denominada deudor con otra llamada acreedor,
para dar una cosa, realizar una conducta o abstenerse de realizarla.
Ofertas subsecuentes de descuentos: Modalidad utilizada en las licitaciones públicas, en la que los
licitantes, al presentar sus proposiciones, tienen la posibilidad de que, con posterioridad a la presentación
y apertura del sobre cerrado que contenga su propuesta técnica y económica, realicen una o más ofertas
subsecuentes de descuentos que mejoren el precio ofertado en forma inicial, sin que ello signifique la
posibilidad de variar las especificaciones o características originalmente contenidas en su propuesta
técnica.
Orden de surtimiento o servicio: Instrucción para la entrega de bienes o la prestación de servicios y

confirmación que se realiza con el proveedor, en ejercicio y/o cumplimiento de los derechos y
obligaciones previamente pactados por las mismas en un contrato abierto.
Partida, renglón, concepto o posición: La división o desglose de los bienes o servicios, contenidos en
un procedimiento de contratación o en un contrato o pedido, para diferenciarlos unos de otros, clasificarlos
o agruparlos.
Pedido o contrato: Acuerdo de voluntades para crear o transferir derechos y obligaciones, a través del
cual se formalizan las adquisiciones, arrendamientos ó servicios.
Pobalines: Tienen como objetivo simplificar la correcta aplicación y funcionamiento de las normas que
regulan las adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles y servicios de cualquier naturaleza en el
SAE. Contienen lo dispuesto en el artículo 2º del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP), así como las normas que particularmente le
sean aplicables al SAE en la materia.
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Póliza de fianza: Aquella que es expedida por una institución afianzadora legalmente constituida en
términos de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, con vigencia igual a la del plazo de entrega de los
bienes o período de prestación de los servicios, más seis meses a partir de que queden en operación los
bienes suministrados o se concluya el servicio prestado, o después de la entrega de los bienes en su
destino final, en caso de que se requiera garantizar el cumplimiento de la obligación de responder por los
defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad
en que hubiere incurrido en los términos señalados en el contrato respectivo y en la legislación aplicable.
Precio conveniente: Es aquél que se determina a partir de obtener el promedio de los precios
preponderantes que resulten de las proposiciones aceptadas técnicamente en la licitación, y a éste se le
resta el porcentaje que determine la dependencia o entidad en sus políticas, bases y lineamientos.
Precio no aceptable: Aquél que derivado de la investigación de mercado realizada, resulte superior en un
diez por ciento al ofertado respecto del que se observa como mediana en dicha investigación o en su
defecto, el promedio de las ofertas presentadas en la misma licitación.
Presupuesto autorizado: Aquel que la Secretaría comunica a la dependencia o entidad en el calendario

de gasto correspondiente, en términos de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios: Requerimiento de bienes,

arrendamientos y servicios que atienden a un calendario específico en función de las necesidades de la
dependencia o entidad y atendiendo a la disponibilidad presupuestal autorizada.
Propuesta y/o cotización: Ofertas que presentan los licitantes al participar en los procesos de licitación
pública, invitación a cuando menos tres personas y adjudicación directa, las cuales son de naturaleza
técnica y económica y que serán evaluadas por el área que corresponda, la que verificará que cumplan
con los requisitos establecidos en la convocatoria.
Proposición solvente: Es aquella propuesta a la que, después de aplicarle los criterios de evaluación que
correspondan, cumple con todos los requisitos establecidos en la convocatoria o invitación.
Proveedor: Persona que celebre contratos de adquisiciones, arrendamientos o servicios.
Proyecto de convocatoria o pre-convocatoria: Documento que contiene la versión preliminar de una

convocatoria a la licitación pública o invitación a cuando menos tres personas, el cual es difundida por la
dependencia o entidad, con ese carácter, en Compra Net.
Proveedores únicos: Único suministrador de bienes o de servicios específicos en el mercado nacional o

internacional.
Reglamento: El Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Rescisión administrativa: Acto administrativo para dar por terminados los efectos jurídicos de un contrato,
en caso de incumplimiento del proveedor.
Sobre cerrado: Cualquier medio que contenga la oferta del licitante, cuyo contenido sólo pueda ser
conocido en el acto de presentación y apertura de proposiciones en términos de la Ley.
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Solicitud de cotización: Petición de la Entidad a potenciales proveedores de bienes o servicios para

recabar información sobre precios, tiempos de entrega y demás condiciones requeridas.
Solicitud de pedido, requisición de compra o solicitud de servicio: Petición de compra y/o

contratación que genera el área requirente, la cual contiene las características y codificación de los
bienes muebles o, en su caso, una descripción de los servicios o arrendamientos, en la que consta la
disponibilidad de recursos presupuestales.
Suficiencia presupuestal: Monto disponible por partida presupuestal de acuerdo al presupuesto y

calendario de gasto autorizado del ejercicio correspondiente.
Tratados: Los convenios regidos por el derecho internacional público, celebrados por escrito entre el
gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y uno o varios sujetos de Derecho Internacional Público, ya
sea que para su aplicación requiera o no la celebración de acuerdos en materias específicas, cualquiera
que sea su denominación, mediante los cuales los Estados Unidos Mexicanos asumen compromisos.
Vigencia del contrato: Período determinado comprendido entre la fecha de formalización del contrato y
la fecha de terminación para el cumplimiento de las obligaciones derivadas del mismo.
Volumen Anual de Adquisiciones: Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios.
a) Siglas Utilizadas
Sigla Descripción
APF Administración Pública Federal.
CAAS Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
CCAOP Catálogo de Clasificación de las Adquisiciones y Obra Pública
DOF Diario Oficial de la Federación
EMA Entidad Mexicana de Acreditación, A. C
INPC Índice Nacional de Precios al Consumidor
IVA Impuesto al Valor Agregado
LFMN Ley Federal sobre Metrología y Normalización
LFIF Ley Federal de Instituciones de Fianzas
LFPRH Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
MIPYMES Micro, pequeñas y medianas empresas
NOM Norma Oficial Mexicana
OIC Órgano Interno de Control
OSD Ofertas Subsecuentes de Descuento
PAAAS Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
PPAAAS Proyecto del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
PEF Presupuesto de Egresos de la Federación.
SMDGVDF Salario Mínimo Diario General Vigente en el Distrito Federal.
SAT Servicio de Administración Tributaria.
SE Secretaría de Economía.
SEMARNAT Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales.
SFP Secretaría de la Función Pública
TLC Tratados de Libre Comercio
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V. PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN
OBJETIVO:
Operar y controlar los proyectos de contratación que se obtengan de clientes, el seguimiento jurídico de
las obligaciones plasmadas en el Contrato y la realización de los servicios hasta su total terminación y
entrega a dichos Clientes.
1. PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD DE RECURSOS INFORMÁTICOS Y

JURÍDICOS (PR-AD-001)
Número de
Responsable Actividad Formato
Actividad
De acuerdo al Presupuesto Anual de
Conservación y Mantenimiento determina las
necesidades indispensables de: Oficio de
Subgerente Operativo 1  Sistemas Informáticos Solicitud /
 Asesoría Jurídica Correo
Subgerente Elabora Oficio de Solicitud/Correo electrónico Electrónico
Administrativo para estos recursos.
Si la solicitud es mediante oficio lo presenta
Coordinador de para Vo. Bo. al Delegado Regional.
Mantenimiento
Si es mediante correo electrónico marca copia
Analista A ó E 2 al Delegado Regional al enviarlo.
Si la necesidad es generada en Oficinas

Centrales se presenta oficio/correo electrónico
al Gerente Central.
Revisa Oficio de Solicitud/Correo Electrónico y

3
da la autorización a las solicitudes.
Delegado Regional Envía Oficio de Solicitud/Correo Electrónico de
Gerente Central autorización al: Oficio de
Solicitud /
4 Subgerente Operativo, Correo
Subgerente Administrativo, Electrónico
Coordinador de Mantenimiento, o
Analista A ó E.
Para que estén informados de la forma en que
se cubrirán sus requerimientos.
Fin del Procedimiento
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1.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Solicitud de Recursos Informáticos y Jurídicos.
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2. PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE CONSERVACIÓN Y

MANTENIMIENTO (PR-AD-002)
Número de
Responsable Actividad Actividad Formato
Recibe solicitud de Servicios de Conservación y
Mantenimiento por parte del Cliente en donde se
señala fecha para visita al lugar de los trabajos, se
Gerente definen necesidades y alcances de los servicios
Central 1 requeridos. Oficio
Delegado De acuerdo a estos requerimientos realiza visita, o en

Regional su caso, acude el Coordinador de
Mantenimiento/Analista E, al sitio y recorre
instalaciones.
Establece proyecto, prepara y presenta propuesta
técnica-económica y programa de trabajo para
Coordinador de aceptación del cliente.
Mantenimiento
2
Analista E NOTA: Interacción con los Procedimientos (PR-SU-
001)
Procedimiento de elaboración del presupuesto anual

de conservación y mantenimiento de los CIP´s.
Atiende las solicitudes de modificación del cliente y
resuelve las diferencias existentes. Una vez que el
Cliente ha aceptado el proyecto de presupuesto,
adjudicado la contratación, elaborado proyecto de
Contrato y anexado la documentación soporte, remite
lo anterior al Coordinador de Mantenimiento/ Analista
Analista E 3 Contrato
E quien a su vez lo entrega al Analista E Normativo
Normativo
que recibe, revisa y de ser necesario efectúa
observaciones y/o correcciones para ser realizadas en
el Contrato.
Cuando la documentación está correcta y en orden la

turna para firma al Director General y al Gerente
Central.
Después de que el Director General autorizó con firma
Gerente el contrato lo recibe y firma, lo turna al Analista E
Central 4 Normativo para que a su vez lo entregue al Cliente y Contrato
realice lo propio.
Recibe del Analista E contrato debidamente firmado

por las partes.
Gerente Conserva un tanto, devuelve otro al Cliente (se sacan
5 tantos juegos de copias como involucrados en la firma Contrato
Central
del contrato haya) e instruye al Coordinador de
Mantenimiento/ Analista E para la ejecución del
Contrato. Inicia la vigencia contractual.
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6 Recibe del Gerente Central copia del contrato,

Coordinador de programa de ejecución de los trabajos (si lo hubiera),
Mantenimiento presupuesto y disposición de inmuebles.
Solicita al área de Contabilidad/Supervisor

Analista E
Administrativo que se abra un centro de costo así
7 como presupuestos, materiales, equipo, herramientas Oficio
y gastos a comprobar en su caso.
Recibe y revisa requerimientos, elabora las
8 requisiciones de materiales con base en lo
Recursos especificado.
Materiales Elabora y formula pedidos y los envía al

9
Superintendente de Mantenimiento del lugar en donde
Adquisiciones se están llevando a cabo los trabajos.
De acuerdo al pedido recibe materiales, bienes e

insumos y los revisa, almacena y/o los distribuye.
10 NOTA: Interacción con el Procedimiento
(PR-AD-003)
Recepción y Guarda de Bienes en el Almacén.
Supervisa, vigila y controla el avance de los

trabajos mientras el Superintendente de Mantenimiento
los registra en la Bitácora, toma fotografías del
desarrollo de los servicios, elabora e integra
estimaciones que entrega al Cliente para sus revisión,
autorización y pago. Estimación
11
(FO-EX-003)
NOTA: Interacción con los Procedimientos
(PR-AD-015)
Cobro De Facturas ante FONATUR
(PR-AD-016)
Cobro de Facturas ante Terceros, según corresponda.
Orden de
Al finalizar los servicios firma en Orden de Servicio del
Servicio o
12 Cliente y al hacerlo, este último acepta de conformidad
Trabajo
los trabajos que se realizaron.
(FO-EX-002)
Fin de Procedimiento
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2.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Contratación de Servicios de Conservación y

Mantenimiento
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3. PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN Y GUARDA DE BIENES EN EL ALMACÉN (PR-AD-003)
OBJETIVO
Normar los lineamientos y mecanismos para la recepción y guarda de bienes, equipo, herramienta y otros
en el Almacén, indispensables para prestación de los servicios de la Entidad.
Número de
Actividad
Recibe del proveedor factura o copia de la
misma y bienes, verifica que estos últimos
1 cumplan en cantidad, calidad así como con las Pedido
especificaciones y características técnicas del
pedido.
Si cumple con las especificaciones
establecidas en el pedido, los acepta y
almacena en la sección correspondiente.
Responsable
del Almacén Entrega factura al Responsable de Recursos
2 Materiales.
Si no cumple con especificaciones del Pedido
solicita cambio al Proveedor y regresa a
Actividad No. 1 de este procedimiento.
Recibe factura del Responsable del Almacén y
en el Sistema Si@Con* genera Vale de Vale de Entrada
Responsable de 3 Entrada al Almacén con los productos que se al Almacén
Recursos Materiales acaban de recibir.
Entrega el Vale de Entrada al Almacén al

4 Responsable del mismo para firma de su parte
y del Proveedor ó del Área Requirente.
Coteja los datos en el Vale de Entrada al
Almacén contra lo que acaba de recibir, si es
correcto firman tanto él como el Área
Requirente y regresa Vale al Responsable de
Responsable Recursos Materiales. Vale de Entrada
del Almacén 5 al Almacén
Si es incorrecto regresa Vale de Entrada al
Almacén al Responsable de Recursos
Materiales para su corrección.
Recibe Vale de Entrada al Almacén Vale de

6 debidamente firmado y lo turna al Subgerente Entrada al
Responsable de Administrativo para firma de Autorización. Almacén
Recursos Materiales
Una vez que el Vale de Entrada al Almacén
7 cuenta con todas las firmas necesarias lo
integra en el archivo respectivo.
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3.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en el Almacén
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4. PROCEDIMIENTO DE SALIDA DE BIENES DEL ALMACÉN (PR-AD-004)
Número de
Actividad
De acuerdo a la Orden de Servicio o Trabajo que emite
el Cliente o a la necesidad del Área Requirente lo
solicita bienes de consumo al Almacén, si se tratara de
bienes muebles los socita a la Subgerencia Orden de
Administrativa Servicio o
Área Solicitante 1 Trabajo
Esta actividad también se puede llevar a cabo cuando (FO-EX-002)
el bien llega al almacén y se manda un mail al área
requirente para dar aviso, si éste es el caso continúa
en la actividad No. 4
Subgerente Recibe la Orden de Servicio o Trabajo, si está correcta

Administrativo firma de autorización y la entrega al Responsable del
/Operativo 2 Almacén.
Recibe Orden de Servicio o Trabajo y de acuerdo a los
bienes que en ella se soliciten comprueba su existencia
y los localiza en el almacén para su entrega.
Responsable 3
Turna Orden de Servicio o Trabajo al Responsable de
del Almacén
Recursos Materiales.
Captura los datos de la Orden de Servicio o Trabajo en
Responsable de el sistema Si@Con y obtiene el Vale de Salida del Vale de Salida
Recursos 4 Almacén que entrega al Responsable del Almacén. del Almacén
Materiales
Recibe Vale de Salida del Almacén y verifica que
corresponda a lo indicado en la Orden de
Servicio o Trabajo, si es así entrega los bienes al Área
Solicitante y pide firma de recibido.
De la misma manera firma cuando entrega los bienes
y lo devuelve al Responsable de Recursos Materiales.
Responsable Vale de Salida
del Almacén 5 Si el Vale de Salida del Almacén estuviera incorrecto lo del Almacén
regresa al Responsable de Recursos Materiales para
los cambios correspondientes.
Recibe Vale de Salida del Almacén debidamente

firmado y lo turna al Subgerente Vale de Salida
6 Administrativo/Operativo para firma de Autorización. del Almacén
Responsable
de Una vez que el Vale de Salida del Almacén cuenta con
Recursos 7 todas las firmas necesarias lo integra en el archivo
Materiales respectivo.
NOTA: En algunas Delegaciones el procedimiento de entradas y salidas del Almacén se realizan al mismo
tiempo, debido a la ausencia de un Responsable del Almacén.
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4.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Salida de Bienes del Almacén
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5. PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN Y GUARDA DE BIENES EN OBRA (PR-AD-006)
Número de
Actividad
Recibe del proveedor factura y bienes,
verifica que estos últimos cumplan en
1 cantidad, calidad así como con las Pedido
especificaciones y características técnicas
del pedido.
Si cumple con las especificaciones

establecidas en el pedido, los acepta.
Firma y sella factura/remisión, conserva el

original y devuelve copia al Proveedor.
Si no es correcto solicita cambio al Proveedor

y regresa a Actividad No. 1 de este
2 procedimiento.
NOTA: En caso de entregas parciales, lleva

Superintendente de el seguimiento de las recepciones hasta
Mantenimiento que se complete en su totalidad lo
estipulado en el Pedido.
Envía factura/remisión al Responsable de
Recursos Materiales del lugar al que
corresponda la obra que se está realizando
(Oficinas Centrales, alguna Delegación).
NOTA: Todas las actividades anteriores son

supervisadas por el Coordinador de
3 Mantenimiento/Analista E.
Interacción con el Procedimiento (PR-AD-

003) Recepción y Guarda de Bienes en el
Almacén que se encuentra en este Manual.
Se siguen las actividades (De la No. 3 en
adelante).
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5.1 Diagrama de Flujo del Proceso de Recepción y Guarda de Bienes en Obra
Superintendente de Mantenimiento
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VI. PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD
OBJETIVO
Emitir información financiera de la Entidad para la toma de decisiones, que cumpla con las características
de utilidad, confiabilidad, imparcialidad y objetividad, atendiendo el marco normativo vigente.
POLÍTICAS GENERALES
1. Para la realización de los movimientos monetarios se deberá consultar al Área de Presupuestos de

FONATUR quien autoriza dichos movimientos.
2. Los presupuestos se formulan para un año presupuestal, sin perjuicio de realizarlos por un período
mayor o menor.
3. Las operaciones de ingresos, egresos y movimientos virtuales de FONATUR Mantenimiento Turístico
S.A. de C.V., deberán ser registrados en la contabilidad, con los documentos de soporte
debidamente autorizados.
4. La suma de los saldos de las cuentas de “Ingresos Facturados” e “Ingresos Estimados” debe ser igual
al importe del Avance Acumulado del mes correspondiente, menos el importe de las deductivas
registradas en el año.
5. Previo al pago a proveedores o prestadores de servicios se deberán provisionar recursos.
6. El control de inventarios se realizará a través del sistema de últimas entradas primeras salidas (UEPS),
registrando la totalidad de las compras con cargo al almacén y las salidas con abono a la misma cuenta.
 POLÍTICA DE CLASIFICACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL GASTO PRESUPUESTAL Y

PRORRATEO CONTABLE DE LOS GASTOS ADJETIVOS
A. Disposiciones Generales
1. Son materia de esta normativa las erogaciones por concepto de bienes y servicios destinados a la
realización de actividades por parte de las Áreas de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.,
para dar cumplimiento a los objetivos y metas de sus programas.
2. Las erogaciones por concepto de bienes y servicios se deberán efectuar de conformidad con las normas
y lineamientos que para tal efecto emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la Secretaría de
la Función Pública y su uso se sujetará a las Disposiciones de Racionalidad y Austeridad Presupuestaria
del Presupuesto de Egresos de la Federación del ejercicio fiscal vigente.
3. Es responsabilidad de cada una de las áreas el ejercicio del Gasto Corriente asignado a ellas.
B. De la Aplicación y Prorrateo de Gasto Corriente
1. El Gasto Corriente cuya ejecución afecte las partidas de gasto en los capítulos de Servicios Personales,
Materiales y Suministros y Servicios Generales, se aplicará a los programas y actividades registrados
en la estructura programática aprobada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
2. Las erogaciones serán clasificadas, con base en las partidas señaladas en el Clasificador por Objeto del
Gasto para la Administración Pública Federal vigente del ejercicio que corresponda.
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3. Las erogaciones que realicen las áreas de la entidad en cumplimiento de sus programas y que se
identifiquen plenamente con dichas áreas serán aplicados en forma directa.
4. Cuando aplique, los gastos que por su naturaleza no puedan ser identificados plenamente a dichas
áreas, serán aplicados a cada área en función de:
a) Superficie ocupada en m2 por área.
b) Número de personas por área.
c) Número de equipos asignados por área.
5. Los registros contables se efectuarán con base en las afectaciones al presupuesto autorizadas por la
Gerencia de Control Presupuestal de FONATUR.
6. Para los efectos de ésta política se considerarán:
a) Áreas Adjetivas:
• Dirección General
• Analista Especializado Soporte Normativo
• Analista Especializado Soporte Administrativo
• Gerencia Central
• Subgerencias de Administración de cada Delegación, así como las áreas que dependen de
las mismas
b) Áreas Sustantivas:
• Delegaciones
• Subgerencias Operativas y las áreas que dependen de las mismas
7. El gasto de las Áreas Adjetivas se prorrateará en las Áreas Sustantivas en función de las plantillas de
personal de estas últimas.
 POLÍTICA DE CONTROL DE CUENTAS CONTABLES
1. El control de las cuentas contables de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. se llevará en el
Catálogo de Cuentas. El control de las altas y bajas de las cuentas estará a cargo de la Gerencia de
Contabilidad de FONATUR.
2. Posteriormente a la obtención de la balanza definitiva, las cuentas que al cierre del ejercicio estén en
ceros y no hayan tenido movimiento, se darán de baja o se deshabilitarán para su uso.
3. El Gerente de Contabilidad de FONATUR será el funcionario que podrá autorizar las bajas, altas,
habilitaciones o des-habilitaciones en el Catálogo de Cuentas.
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 POLÍTICA DE EMISIÓN DE PÓLIZAS
1. Las operaciones de ingresos, egresos y movimientos virtuales de FONATUR Mantenimiento Turístico,

S.A. de C.V., deberán ser registradas en la contabilidad, a través de Pólizas generadas desde los
módulos del Sistema Si@Con, con los documentos de soporte debidamente autorizados.
2. Las pólizas no se podrán corregir ni borrar cuando se hubiese realizado el cierre del período. Para
eliminar su efecto será necesario elaborar una Póliza de Reclasificación.
3. Las pólizas deberán ser numeradas en forma progresiva y archivadas con los documentos originales de
respaldo que sustenten la operación efectuada, a excepción de las facturas por préstamos a mediano
plazo para el personal y por compra de bienes muebles para uso institucional, en cuyos casos serán
copias autorizadas por el área generadora. La Gerencia de Tesorería de FONATUR conservará los
originales de los préstamos a mediano plazo y la Gerencia de Recursos Materiales de FONATUR los
originales de los bienes muebles.
4. Las pólizas deberán estar firmadas por el responsable de su contabilización.
 POLÍTICA DE DEPRECIACIÓN
5. La Gerencia de Contabilidad de FONATUR, en conjunto con la Gerencia de Recursos Materiales de

FONATUR, efectuará mensualmente la depreciación a los bienes muebles, inmuebles y equipo de la
entidad, con la finalidad de distribuir de una manera sistemática y razonable el costo de los activos fijos,
durante la vida útil estimada de éstos, que con motivo del uso o servicio que han prestado o por el
simple transcurso del tiempo están sujetos a baja de valor.
6. La depreciación de bienes muebles, inmuebles y equipo se llevará a cabo de acuerdo a su naturaleza

en las siguientes cuentas contables.
• Mobiliario y Equipo
• Equipo de Transporte Terrestre
• Equipo de Transporte Aéreo
• Equipo de Cómputo
• Equipo de Construcción
• Inversiones en Superestructura
• Equipo de Comunicación
• Equipo de Transporte Marítimo
• Casas, Edificios y Condominios
• Equipo de Operación
7. La depreciación se aplicará a partir del mes posterior a la fecha en que se haya efectuado la compra o
a partir de que inicié la utilización del bien. Los porcentajes de depreciación para cada cuenta serán los
indicados en la ley del impuesto sobre la renta:
% CONCEPTO
10% Mobiliario y Equipo
25% Equipo de Transporte Terrestre
10% Equipo de Transporte Aéreo
30% Equipo de Cómputo
5% Equipo de Construcción
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% CONCEPTO
20%, 10% ó 5% Inversiones en Superestructura, dependiendo del tipo de inversión
10% Equipo de Comunicación
6% Para equipo de Transporte Marítimo
5% Casas, Edificios y Condominios
10% Equipo de Operación
8. EL cálculo de la depreciación se aplicará en forma mensual conforme al numeral 7, tomando como base
los saldos en el módulo de Activos Fijos.
9. La Gerencia de Recursos Materiales de FONATUR indicará si se inicia el cálculo de la depreciación por

las nuevas adquisiciones que se hagan durante el año, conforme al numeral 7.
10. Los puntos anteriores (del No. 5 al No. 9) se realizan el sistema Si@Con automáticamente y se enuncian
para que la Entidad conozca el proceso de Depreciación.
 POLÍTICA DE RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
1. La Dirección de Administración y Finanzas deberá calificar invariablemente la cartera de reserva para

cuentas incobrables o cualquier otra operación que en cumplimiento a los fines de FONATUR
Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. realicen las diferentes áreas y dé origen a una cuenta por cobrar.
Lo anterior, exceptuando las operaciones realizadas con FONATUR y sus Filiales.
2. Según la calificación obtenida, se reservará del saldo insoluto el porcentaje que resulte de la ponderación
de factores, realizada de conformidad con los siguientes factores de riesgo:
• Pago o amortización de préstamos o créditos.

• Manejo de cuentas corrientes.
• Análisis de la situación financiera.
• Administración de la empresa.
• Mercado.
• Situación de las garantías.
• Situación laboral.
• Entorno desfavorable.
3. La Gerencia de Tesorería de FONATUR concentrará la información relativa a la calificación de la

cartera e informará trimestralmente a la Gerencia de Contabilidad de FONATUR sobre los montos que
se incluyen en cada uno de los apartados de calificación siguientes:
Calificación Porcentaje Periodo

A 0% De 30 a 60 días de antigüedad
B 10% De 61 a 90 dias de antigüedad
C 20% De 91 a 120 dias de antigüedad
D 60% De 121 a 200 dias de antigüedad
E 100% De 201 o más días de antigüedad
5. La Gerencia de Contabilidad de FONATUR recibirá trimestralmente los registros contables en

función de la información proporcionada por la Gerencia de Tesorería de FONATUR, y de las
calificaciones asignadas por cada una de las áreas.
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 POLÍTICA DE CANCELACIÓN DE ADEUDOS A CARGO DE TERCEROS CUANDO FUERE NOTORIA

LA IMPOSIBILIDAD PRÁCTICA DE SU COBRO.
Disposiciones Generales
1. La presente normativa tiene como objeto regular la cancelación de adeudos a cargo de las y los terceros
cuando fuere notoria la imposibilidad práctica de cobro, con fundamento en lo dispuesto en el artículo
58 fracción XVII de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y con sujeción al marco jurídico que
regula este tipo de actividades, con la finalidad de llevar a cabo acciones encaminadas al cumplimiento
de programas, proyectos, procesos y demás actividades de carácter institucional. Esta normativa es de
observancia general para las áreas involucradas que dieron origen a la cuenta por cobrar, en la gestión
de cobranza, para aquellas que interviene en los dictámenes de notoria imposibilidad práctica de cobro,
así como en la depuración de saldos de la cartera de cuentas por cobrar que se tengan registrados en
la contabilidad de la institución.
Esta normativa sólo aplicará para aquellos casos en que el origen de las cuentas por cobrar esté
vinculado a las operaciones con recursos propios derivados de ingresos por ventas de bienes y
servicios.
Se analizará e identificará por lo menos una vez al año, las cuentas por cobrar con notoria imposibilidad
práctica de cobro, agotando previamente todos los recursos de cobro y elaborando una Constancia, en
la cual deberán figurar como mínimo los siguientes datos:
- Nombre y logotipo del ente público.

- Fecha de elaboración.
- Nombre o razón social del deudor.
- Importe de sus adeudos vencidos.
- Antigüedad de los adeudos.
- Datos de la documentación comprobatoria que sustenta el adeudo.
- Acciones realizadas para su cobro.
- Descripción del motivo por el cual se consideran de difícil cobro o incobrables (Dictamen
numeral 3)
- Nombres, firmas y cargos de los servidores públicos responsables de la información.
- Visto Bueno del Órgano Interno de Control.
2. Cuando sea notoria la imposibilidad práctica de cobro de una cuenta por cobrar, generada por cualquier
concepto a cargo de las y los terceros, comprendiendo el importe principal, intereses y demás
accesorios, las o los siguientes servidores públicos de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.,
contarán con la facultad de cancelar adeudos por cada cuenta a cargo de las o los deudores de
FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A de C.V., de acuerdo con las atribuciones que a continuación
se describen:
Puesto Importe
La o el Director General De $200,001.00 y hasta $500,000.00
La o el Gerente Central De $1.00 y hasta $200,000.00
La o el Delegado o encargado de la delegación, presentarán los importes a cancelar al Gerente Central

quién dará su visto bueno, siempre y cuando reúnan los requisitos.
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Los montos que superen el importe de $ 500,000.00, sólo se podrán cancelar cuando fuere notoria la
imposibilidad práctica de su cobro, atendiendo a lo previsto en esta política y previa autorización del
Consejo de Administración de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
3. La cancelación de la cuenta por cobrar se llevará a cabo en coordinación con la o el Titular del Área
donde se generó la cuenta por cobrar y en función del contenido del Dictamen que se emita de
conformidad con lo señalado en la presente política.
4. Para efectos de la presente normativa se entenderá por:
4.1 Dictaminación: Existe notoria imposibilidad práctica de cobro de una cuenta por cobrar, cuando
se dé alguno de los supuestos siguientes:
4.1.1 Cuando las acciones hayan prescrito en términos de la legislación vigente.
4.1.2 Cuando la o el deudor no tenga bienes embargables, no sea localizable, haya fallecido o
desaparecido sin dejar bienes a su nombre.
Tratándose de persona moral, cuando no sea localizable, se haya liquidado o no exista

causahabiente con activos para cumplir con la obligación de pago.
Para efectos de lo anterior, se deberá contar con constancia del Registro Público de la Propiedad
y de Comercio, de la jurisdicción donde se ubica el último domicilio de la o el deudor, a fin de que
se acredite cualquiera de los siguientes supuestos:
4.1.2.1 Que la o el deudor no tiene bienes.

4.1.2.2 Que los bienes registrados a nombre de la o el deudor son inembargables.
4.1.2.3 Que los bienes de la o el deudor tienen otros gravámenes preferentes que no
alcancen a cubrir el monto de la cuenta por cobrar.
4.1.3 Se compruebe que la o el deudor ha sido declarado en quiebra y en consecuencia, no hay

activos para cubrir la cuenta por cobrar.
4.1. 4 Cuando se hayan agotado las acciones judiciales que conforme a derecho procedan para
hacer exigible y recuperable el monto de la cuenta que corresponda.
4.1. 5 Cuando de las constancias de actuación judicial promovidas, resulte evidente la

improcedencia de obtener resolución favorable en la recuperación de la cuenta por cobrar.
De la información proporcionada por la o el Titular del área generadora de la cuenta por cobrar a
la o el Titular del área jurídica, se deberá verificar previamente la constitución de garantías de la
cuenta por cobrar, su exigibilidad y recuperación en términos de ley, y sólo que esta sea suficiente
para cubrir el monto de la cuenta por cobrar, incluyendo sus accesorios o exista notoria
imposibilidad práctica del cobro o ejecución de la misma, se estará a lo dispuesto en esta política.
4.2 Cancelación: Como soporte para cancelar una cuenta por cobrar, comprendiendo en esta el
capital, los intereses, accesorios, cuotas y/o cualquier otro concepto generado por dicha cuenta, se
requerirá contar al menos con la siguiente documentación:
4.2.1 Expediente completo de la cuenta por cobrar, en la que se evidencien las gestiones de
cobranza y las acciones judiciales que en su caso se hayan promovido para la recuperación de
dicha cuenta.
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4.2.2 Dictamen del área jurídica de FONATUR por el cual se acredite fehacientemente alguno
de los supuestos de notoria imposibilidad práctica de cobro.
4.2.3 Opinión favorable de la o el Titular del área responsable donde se generó la cuenta por
cobrar objeto de la cancelación, en la que se expongan los argumentos y razonamientos que
apoyen el dictamen a que se refiere el numeral “4.2.2” anterior.
5. La cancelación de la cuenta por cobrar igualmente procederá, un vez que la o el Titular del área jurídica
de FONATUR haya analizado y evaluado todas las acciones realizadas por las áreas involucradas tanto
en el origen de la cuenta, como en la recuperación de la misma, y se determine que el costo beneficio
que representa continuar con las gestiones extrajudiciales y/o judiciales promovidas y por promover
para recuperar el importe de dicha cuenta resulte más oneroso que el importe que se pretende recuperar
del adeudo.
Para efectos de lo anterior, se deberá contar con la opinión favorable de la o el Titular del área
generadora de la cuenta por cobrar, en los términos mencionados en el numeral 4.2 Cancelación punto
4.2.3 de esta norma.
6. La Gerencia Central debe informar al Órgano Interno de Control sobre el proceso de cancelación de la
cuenta por cobrar, remitiendo copia de la documentación que sustente dicho acto, para conocimiento.
7. Para que proceda la cancelación de la cuenta por cobrar se debe haber constituido la reserva para la
cuenta incobrable, de conformidad con lo previsto en la política de “Reserva para Cuentas Incobrables”
contenido en las Políticas y Procedimientos de Contabilidad General en lo que resulte aplicable.
8. Una vez determinada, y documentada en los términos de esta política, como incobrable la cuenta
correspondiente, procede la cancelación con los subsecuentes efectos contables, por cada cuenta por
cobrar comprendiendo sus accesorios, para tal efecto se estará a lo siguiente:
8.1 Que su origen sea por operaciones realizadas por FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de
C.V., en cumplimiento de sus funciones, de acuerdo con lo previsto en su objeto social.
8.2 Que se cuente con el expediente debidamente integrado de la cuenta por cobrar, que incluya lo
indicado en el numeral 4.2 Cancelación de esta norma, según corresponda.
8.3 La o el Titular del área correspondiente, proveerá lo conducente para realizar las siguientes
notificaciones:
8.3.1 A las Sociedades de Información Crediticia (Buró de Crédito) de conformidad con la Ley para
regular las Sociedades de información Crediticia, sobre el incumplimiento de pago de la o el
deudor.
8.3.2 Informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Coordinadora de Sector.
 POLÍTICA PARA EL PRORRATEO DEL GASTO CORPORATIVO
1. La presente política se aplica para determinar el porcentaje y el gasto Corporativo de FONATUR

Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., que será aplicado a cada una de las Líneas de Negocio.
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2. Para efectos de la presente política, se entenderá por:
i. Contratos con FONATUR: Los contratos celebrados con FONATUR por los servicios de
conservación, mantenimiento, obra, limpieza, entre otros.
ii. Contratos con Terceros: Los contratos celebrados con gobiernos estatales, municipales,
dependencias, entidades y particulares, por los servicios de conservación, mantenimiento,
obra, limpieza, entre otros.
iii. Costos indirectos o sobrecostos: Son erogaciones que afectan la operación pero que no
pueden ser asignados directamente al producto, son costos de gran importancia ya que son
necesarios para la planeación, el presupuesto y la toma de decisiones.
iv. Gasto Administrativo: Es aquel que se ejerce en razón de los servicios de dirección y control
que se relacionan directa o indirectamente con las actividades de comercialización, actividad
gubernamental y prestación de servicios.
v. Hoteles: Las operaciones producto del convenio de colaboración celebrado con FONATUR
Operador Portuaria, S.A. de C.V., para la prestación de servicios de personal administrativo y
operativo, así como todos aquellos gastos derivados de la operación de los Hoteles Desert Inn.
vi. Línea de Negocio: Se refiere a cada una de las actividades comerciales de las cuales la Entidad
obtiene sus ingresos, tales como:
 Contratos con FONATUR,

 Contratos con Terceros,
 Hoteles,
 Venta de Agua Potable,
 Venta de Agua Tratada,
 Ventas al Público en General, entre otros.
vii. Prorrateo: la operación contable en la que se cuantifica el gasto administrativo generado por la
operación del Corporativo (Áreas administrativas en Oficinas Centrales) y la definición del
porcentaje de los gastos de administración que será determinado y aplicado a cada Línea de
Negocio por los servicios administrativos directos o indirectos recibidos durante el periodo de
que se trate.
viii. Ventas al Público en General: Las operaciones producto de las siguientes actividades:
 Renta de equipo,
 Recuperación de accidentes,
 Señalética,
 Servicio de bombeo y conducción de agua potable de la Planta Desalinizadora,
 Venta de plantas en los viveros,
 Ventas de composta.
ix. Venta de Agua Potable: Las operaciones producto de la concesión de Administración del
Servicio de Agua Potable del Municipio de Santa María Huatulco, Oaxaca.
x. Venta de Agua Tratada: Las operaciones producto de la Venta de Agua Tratada de las diversas
Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales a cargo de FONATUR Mantenimiento Turístico,
S.A. de C.V.
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3. El cálculo de los porcentajes aplicable a cada una de las líneas de negocio por concepto del prorrateo
del gasto corporativo se realizará en forma anual y se aplicará mensualmente en el ejercicio
correspondiente.
4. El prorrateo se aplicará invariablemente a todos los recursos generados por las Líneas de Negocio de
FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
5. Los conceptos del gasto administrativo generado mensualmente por la operación del corporativo son,
en forma enunciativa y no limitativa, los siguientes:
i. Nómina,
ii. Impuestos,
iii. Seguridad social,
iv. Bienes muebles necesarios para la prestación de los servicios de mantenimiento,
v. Construcción,
vi. Remodelación y limpieza corporativa, y
vii. Consumibles necesarios para la prestación de servicios de mantenimiento.
6. El área de Contabilidad en Oficinas Centrales es la responsable de la determinación de los porcentajes

que en razón del prorrateo del gasto administrativo, deberá aplicarse a cada línea de negocio.
7. Los porcentajes de sobrecosto o costos indirectos, necesarios para la determinación de los porcentajes
para las líneas de negocio de Hoteles, Contratos con FONATUR, y Contratos con Terceros, serán
determinados con base en la información proporcionada por el área de Control y Seguimiento de Contratos
de oficina central conforme al cierre del ejercicio inmediato anterior.
8. La información del Resultado y los Ingresos para determinar los porcentajes de las líneas de negocio de
Venta de Agua Potable y Venta de Agua Tratada se determinarán con base en los resultados de los
estados financieros dictaminados del ejercicio inmediato anterior respecto al periodo que se estén
calculando los mismos.
9. Para determinar el porcentaje aplicable a cada línea de negocio se deberá aplicar y desarrollar las
fórmulas que al efecto se establezcan en el procedimiento denominado “Procedimiento para la aplicación
del prorrateo del gasto administrativo”.
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6. PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE CUENTAS CONTABLES (PR-AD-007)
Número de
Actividad
Miembros del Área Verifica en el Catálogo de Cuentas si existe o
Contable en no la misma, para en su caso dar aviso de su
Gerencia Central o 1 creación mediante correo electrónico al
en las Delegaciones Responsable de Contabilidad en Gerencia
Central.
Una vez que recibe correo electrónico,
identifica la naturaleza de la cuenta y el nivel
2
que le corresponde de acuerdo a la política
interna “Control de Cuentas Contables”
Captura el nombre de la cuenta en el nivel

correspondiente en el sistema Si@Con, o bien
Responsable de 3
si es una cuenta colectiva para que la registre
Contabilidad en
en el catálogo de cuentas.
Gerencia Central
Informa mediante correo electrónico al
Responsable del Área Contable de FONATUR
y a los Miembros del Área Contable en
4 Gerencia Central o en las Delegaciones que la
cuenta ha sido creada y pueden comenzar a
utilizarla.
Miembros del Área
Contable en Valida que la cuenta haya sido creada conforme
Gerencia Central o 5 a sus necesidades, en caso contrario se repite
en las Delegaciones este proceso desde el punto No. 1
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6.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Control de Cuentas Contables
Página 36 de 223
7. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS (PR-AD-009)
Número de
Actividad
Mensualmente elaboran:
 Cierre contable y presupuestal

 Verificación de entradas y salidas
del almacén
1  Conciliaciones bancarias
Miembros del Área  Amarres de cuentas contables vs.
Contable en presupuestales
Gerencia Central o  Generación de Pólizas de avance de obra
en las Delegaciones
 Pólizas de Cobranzas, de Cheques y
de Ingresos
 Registro Matriz-Sucursales
Una vez que cuentan con esta información la

2 envían al Área de Contabilidad de FONATUR
(dentro de los primeros 15 días del mes) para
que elabore los estados financieros.
Cuando así lo requiera, solicita al área de

contabilidad de FONATUR la siguiente
documentación:
 Balance General
 Estado de Resultados
 Balanza de Comprobación
 Estado de variaciones en el Capital
Gerencia Central 3 (Sólo Oficinas Centrales)
Lo anterior se solicita para Oficinas Centrales

así como para las Delegaciones de
FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de
C.V.
El objetivo al solicitar la documentación es

para analizar y verificar la información
contenida en libros.
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7.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros
Página 38 de 223
8. PROCEDIMIENTO DE EMISIÓN DE PÓLIZAS (PR-AD-011)
Número
Responsable de Actividad Formato
Actividad
Una vez que cuentan con el Pedido, lo contabilizan en
el Sistema de Cómputo Si@Con el cual crea las
pólizas contables y presupuestales asignándoles un
1 número consecutivo dependiendo el tipo de póliza
(Entrada y salida de almacén, servicio, provisión del
Miembros del Área Contable gasto y presupuestal).
en Gerencia Central o en las Analizan y verifican los movimientos generados por el
Delegaciones sistema Si@Con, para dar paso a la validación de
pólizas y de no existir error en éstas, son firmadas por
2 la persona a cargo de su elaboración y las entregan
al Responsable del Área Contable ya sea en Oficinas
Centrales o en alguna Delegación, según sea el caso.
Cuando ha recibido las pólizas revisa el registro

contable, de existir errores, se turna al Contador
Responsable del Área responsable para las correcciones y se repite la
Contable Actividad No. 1 de este procedimiento.
3
(Oficinas Centrales o
Delegación) Si es correcto lo firma de revisado y lo turna al
Gerente Central o Delegado Regional/Subgerente
Administrativo, según corresponda para su
autorización.
Gerente Central o Delegado Recibe del Responsable del Área Contable (Oficinas
Regional/Subgerente Centrales o Delegación) las pólizas, para su
4 verificación y de estar correctas la firman de
Administrativo
autorizado y las devuelve al Responsable del Área
Contable para su archivo.
Responsable del Área
Contable (Oficinas
Centrales o
Delegación) Adiciona la póliza al consecutivo correspondiente con
5 los documentos originales de soporte (factura,
Miembros del Área Contable pedido, justificaciones, etc.) para cualquier consulta.
en Gerencia Central
o en las Delegaciones
Página 39 de 223
8.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Emisión de Pólizas
Página 40 de 223
9. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE COSTO Y GASTO (PR-AD-013)
Número
Actividad
Identifica si se trata de un gasto deducible o No
deducible (incluyendo IVA).
NOTA: En lo posible evita los costos no deducibles

o con comprobantes de gastos que no reúnan los
requisitos que establece el Código Fiscal de la
Federación y la Secretaría de Hacienda y Crédito
1 Público mediante Resoluciones de Carácter General.
No obstante, en el caso de que se presente esta

situación, deberá registrar el IVA pagado como parte
del gasto en la cuenta de No Deducibles,
identificando si es Costo de Operación o Gasto de
Administración, es decir, no se realizarán
afectaciones a la cuenta de IVA Acreditable.
Identifica si se trata de Gasto de Administración o
Costo de Operación, en el segundo caso también
deberá identificar el contrato correspondiente.
Miembros del Área
Contable en Gerencia 2 NOTA: Los registros contables se deberán
Central o en las realizar con estricto apego a la Clasificación por
Delegaciones Objeto del Gasto para uso exclusivo de
FONATUR Mantenimiento Turístico.
Codifica conforme a la Partida Presupuestal asignada

3 y verifica si existe clasificación contable adicional, para
en su caso aplicarla.
Elabora la solicitud de pago, para generar las pólizas

contables del costo y gasto con base en el
Clasificador por Objeto del Gasto de FONATUR
4 Mantenimiento Turístico, en las partidas en que se
desagrega la clasificación, debido a necesidades de
información, pero siempre bajo la clasificación del
documento antes citado.
Se contabilizan las pólizas contables y
presupuestales.
5
NOTA: Interacción con el procedimiento PR-AD-
011 Emisión de Pólizas, a partir de la actividad No. 3.
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9.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Registro de Costo y Gasto
Miembros del Área Contable en Gerencia Central o en las Delegaciones
Inicio
1
Identifica si se trata de un
gasto deducible, para
registrarlo en la cuenta de
Costo o Gasto general o en
No deducibles
2
Identifica si se trata de
Gasto de Administración o
Costo de Operación
3
Codifica conforme a la
partida presupuestal
asignada y verifica si existe
clasificación contable
adicional, para en su caso
aplicarla
4
El registro contable del
costo y gasto mediante
solicitud de pago.
5
Contabilizar pólizas de
acuerdo al proceso PR-AD-
011 a partir del punto No. 3.
Fin
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10. PROCEDIMIENTO PARA EL PRORRATEO DEL GASTO CORPORATIVO.
Responsable Número Actividad Formato

Actividad
Determina los porcentajes de Sobrecosto del ejercicio
Área de inmediato anterior, en las líneas de negocio:
Control y
1  Contratos con Terceros,
Seguimiento
 Contratos con FONATUR, y
de Contratos
 Hoteles.
Área de Entrega por correo electrónico al área de contabilidad los
Control y resultados obtenidos en la actividad 1. Correo
2
Seguimiento electrónico
de Contratos
Área de Recibe los Porcentajes de sobrecosto determinados por el área Correo
3
Contabilidad de Control y Seguimiento de Contratos. electrónico
Con los porcentajes recibidos del Área de Control y

Área de Seguimiento de Contratos, el Área de contabilidad determinara Metodología
4
Contabilidad el porcentaje promedio por las líneas de negocio mencionadas del Anexo 1
en la Actividad 1.
Área de Determina el Estado de Resultados por línea de negocio del
5 periodo.
Contabilidad
Para determinar los porcentajes de las líneas de negocio de
Área de Agua Potable y agua tratada se determinaran dividiendo el
6 Resultado Histórico entre el total de Ingresos Propios del
Contabilidad
ejercicio inmediato anterior en base al Estado de Resultados.
Determina los costos indirectos para el Segmento de Ventas al
Área de Público en General sacando un promedio de los porcentajes de
7
Contabilidad los contratos con Hoteles, Contratos con FONATUR y Terceros.
Área de Aplica los porcentajes determinados a los ingresos del periodo Metodología
Contabilidad
8 para determinar la “Base para la Distribución Total. del Anexo 1
Determina el Factor de Distribución dividiendo en Resultado del
Área de periodo de la Administración Corporativa entre la Base de Metodología
9
Contabilidad Distribución. del Anexo 1
Con el Factor de Distribución resultante, multiplicado por la

Área de Base de Distribución por cada línea de negocio determina el Metodología
10
Contabilidad Gasto de Administración Corporativa. del Anexo 1
Área de Obteniendo el Gasto Corporativo será aplicado en los Estados

11 de Resultados para reflejar el efecto en cada línea de negocio.
Contabilidad
Este procedimiento se realizara mes a mes y de manera
Área de acumulativa, los porcentajes aplicables serán calculados de
12
Contabilidad manera anual.
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ANEXO 1
Método de cálculo y determinación del Prorrateo del Gasto Corporativo
Para determinar el porcentaje que deberá aplicarse a cada línea de negocio se deberá:
a) Aplicar los porcentajes a los Ingresos del periodo por línea de negocio para determinar una base a
distribuir, de acuerdo con la siguiente formula:
𝑃 ∗ 𝐼𝑃 = 𝐵𝐷𝑇
En donde:
P es el porcentaje,
IP es el ingreso del periodo, y
BDT es la base de distribución total.
b) Posteriormente, se determinará un Factor de distribución, aplicando la siguiente formula:
RPAC
= 𝐹𝐷
𝐵𝐷𝑇
En donde:
RPAC es el Resultado del Periodo de la Administración Corporativa,
BDT es la base de distribución total, y
FD es Factor de distribución.
c) El Gasto Corporativo se obtendrá con la aplicación de la siguiente fórmula:
𝐹𝐷 ∗ 𝐵𝐷𝑈𝑁 = 𝐺𝐶
En donde:
FD es Factor de distribución,
BDUN es Base de Distribución por Línea de Negocio, y
GC es Gasto Corporativo.
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Ejemplo:
A) Aplicar los porcentajes a los Ingresos del periodo por línea de negocio para determinar una
base a distribuir.
P*IP=BDT
P IP BDT
Monto de Base para la
Ingresos del Distribución
Línea de Negocio % Periodo Total
Agua Potable 9.7% 36,499,317 3,541,851
Ventas al Público en General 21.6% 4,856,293 1,048,857
Agua Tratada 46.4% 24,036,102 11,144,685
Hoteles 20.0% 3,310,414 662,083
Contratos con FONATUR 23.7% 424,469,865 100,713,987
Contrato con Terceros 21.1% 265,858,991 56,007,627
Total 759,030,981 173,119,089
B) Posteriormente, se determinará un Factor de distribución
RPAC/BDT=FD
Determinación del Factor de
Distribución
Resultado del Periodo de la

Administración Corporativa 25,455,086 RPAC
Base de Distribución 173,119,089 BDT
FACTOR DE DISTRIBUCION 14.70% FD
C) El Gasto Corporativo se obtendrá con la aplicación de la siguiente

fórmula:
FD*BDUN=GC
FD BDT BDUN
Base de Gasto de
Factor de Distribucion por Administracion
Línea de Negocio Distribución. Línea de Negocio Corporativo
Agua Potable 14.7% 3,541,851 520,787
Ventas al Público en General 14.7% 1,048,857 154,222
Agua Tratada 14.7% 11,144,685 1,638,692
Hoteles 14.7% 662,083 97,351
Contratos con FONATUR 14.7% 100,713,987 14,808,784
Contrato con Terceros 14.7% 56,007,627 8,235,250
Total 173,119,089 25,455,086
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3
1
10
11
12
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VII. CONTROL DE INGRESOS Y COBRANZA
OBJETIVOS
1. Garantizar que la cobranza se realice de forma ágil y oportuna.
2. Mostrar detalladamente las funciones y responsabilidades que tienen las áreas que intervienen en
el proceso de cobranza.
3. Definir los tiempos que debe tomar cada área para la realización de las actividades que
les corresponde dentro del proceso.
4. Operar y controlar todos los proyectos que se obtengan con los clientes de modo específico.
5. Detallar precisiones y eficiencia en los reportes que mencionan las características de la cobranza
en general.
POLÍTICAS DE COBRANZA
 Disposiciones Generales
I. Para los efectos de estas Normas y Políticas se denominará:
I. "FONATUR Mantenimiento Turístico", a FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
II. “Delegaciones”, Referido a las Delegaciones Regionales con que cuenta FONATUR
Mantenimiento Turístico S.A. de C.V., en Ixtapa, Los Cabos, Huatulco, Cancún, Loreto (se
considera también Litibú, aunque este es un PTI [Proyecto Turístico Integral]). “FONATUR”,
al Fondo Nacional de Fomento al Turismo.
Control de ingresos estimados y facturados
1. La cantidad que se presente como Monto Contratado debe ser la cantidad que figura en el contrato
respectivo, o en su defecto, la que contiene el último adendum al contrato original. Estos montos no
deben incluir IVA.
2. El monto ejecutado debe ser calculado por la Subgerencia de Operaciones de las Delegaciones con
base en los trabajos ejecutados del 1º de enero al cierre del período en cuestión, quien enviará el
avance a la Subgerencia Administrativa de la Delegación, a la Delegación Regional correspondiente
y a la Gerencia Central.
3. El monto facturado es el importe que suman las actividades realizadas en el período

correspondiente y que al último día del mes hayan sido facturadas.
4. El monto cobrado es la suma de las facturas que el cliente ha liquidado, correspondientes al contrato
del último día del mes que corresponda.
5. Los importes consignados en la conciliación mensual de ingresos serán la fuente para registrar los
ingresos del mes.
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Cobro de Facturas ante FONATUR
1. El Corporativo, a través de la Gerencia Central, será el área encargada de realizar el trámite de

cobranza de los contratos de Prestación de Servicios, firmados con FONATUR.
2. Las cantidades que pague FONATUR a FONATUR Mantenimiento Turístico por concepto de
adeudo de facturas, serán mediante depósitos en la cuenta bancaria de la entidad, designada en
el contrato.
3. En el caso de que FONATUR pague a FONATUR Mantenimiento Turístico con cheque, este deberá
ser girado a favor de la entidad y de preferencia deberá contener la leyenda “para abono en cuenta
del beneficiario”.
Cobro de Facturas ante Terceros
1. El proceso de la cobranza con terceros es responsabilidad de cada Delegación y el tratamiento

de los recursos captados por este concepto.
Página 48 de 223
11. PROCEDIMIENTO DE COBRO DE FACTURAS ANTE FONATUR (PR-AD-015)
Número de
Actividad
Superintendente y/o Elabora generadores de los diferentes contratos,
Coordinador de tomando en cuenta las incidencias de personal,
Mantenimiento/Analista E ordenes de trabajo, y programa de ejecución y envía
1 al Subgerente Operativo para conciliación.
Subgerente Operativo
Recibe y concilia Generadores con los Residentes

de Obra.
2
De ser el caso, corrigen diferencias y elaboran las
Subgerencia Operativa estimaciones correspondientes.
Coordinador de Captura los datos de estimación en el sistema

Mantenimiento/Analista E Si@Con y elabora la Factura correspondiente a
3 más tardar el día 3 de cada mes presentará a la
Delegación Regional y/o Gerente Central
Estimaciones para firma.
Delegado Regional, Recibe, revisa y firma estimaciones y Facturas.

Gerente Central y/o 4
Subgerente operativo
Presenta Generadores, Estimación y Factura, al

Subgerencia Operativa 5 Residente para firma de autorización.
Coordinador de
Mantenimiento/Analista E Una vez autorizadas se envían a Gerencia Central
6 para el trámite correspondiente.
7 Recibe, revisa y registra Estimaciones y Facturas

Gerencia Central
(Supervisor Presenta estimaciones y facturas a FONATUR para
Administrativo) 8 su cobro correspondiente. En caso de ser la primera
estimación la acompaña con copia del contrato
correspondiente.
Una vez que el Cliente ha realizado el pago, se

refleja en el estado de cuenta, el cual es
Gerencia de Tesorería monitoreado por el área de Tesorería de
9
FONATUR FONATUR, dando aviso de los ingresos y facturas
cobradas a las delegaciones correspondientes y
Gerencia Central.
Recibe información de cobranza y registra en el

Subgerencia
10 sistema Si@Con.
Administrativa
Página 49 de 223
11.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Cobro de Facturas ante FONATUR
Página 50 de 223
12. PROCEDIMIENTO DE COBRO DE FACTURAS ANTE TERCEROS (PR-AD-016)
Número
Actividad
Para efectos de inicio de este procedimiento se
siguen las Actividades de la 1 a la 6 del
Procedimiento PR-AD-015 Cobro de Facturas Ante
FONATUR y a continuación las siguientes:
NOTA: Interacción con el Procedimiento PR-AD-015

Cobro de Facturas ante FONATUR.
Presenta la factura y estimación al Cliente, dentro de
los días estipulados en el contrato, en caso de la
Subgerencia Operativa primera estimación entrega copia del contrato
Gerencia Central 1 correspondiente.
Una vez que el cliente a verificado la estimación y
factura sella de recibido, se conserva una copia.
Una vez que el Cliente ha realizado el pago, se refleja

en el estado de cuenta, el cual es monitoreado por el
Gerencia de Tesorería área de Tesorería de FONATUR, dando aviso de los
FONATUR 2 ingresos y facturas cobradas a las delegaciones
correspondientes y Gerencia Central.
Recibe la información de la cobranza y registra en el

Subgerencia sistema Si@Con.
Administrativa 3
Página 51 de 223
12.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Cobro de Facturas ante Terceros
Subgerencia Operativa / Gerencia

Gerencia de Tesorería FONATUR Subgerencia Administrativa
Central
Inicio
Se siguen los
pasos del No. 1
al No. 6 del
PR-AD-014
1
Presenta
documentación
al Cliente
2
Monitorea el pago
del Cliente
3
Registra la
información en
sistema
Fin
Página 52 de 223
VIII. TESORERÍA
POLÍTICAS DE TESORERÍA
I. DISPOSICIONES GENERALES
1. Para los efectos de estas políticas se entenderá por:
i. FONATUR Mantenimiento": a FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.

ii. “Delegaciones”: Referido a las Delegaciones Regionales con que cuenta FONATUR Mantenimiento
Turístico S.A. de C.V., en Ixtapa, Los Cabos, Huatulco, Cancún, Loreto (se considera también
Litibú, aunque este es un PTI [Proyecto Turístico Integral]).
iii. “SHCP”: a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
iv. “FONATUR”: al Fondo Nacional de Fomento al Turismo
v. “Tesorería”: a la Gerencia de Tesorería de FONATUR
II. OPERACIÓN DE LAS CAJAS
2. Las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones como la Tesorería de FONATUR, serán las
únicas autorizadas para recibir ingresos y efectuar pagos, salvo lo especificado en la política de fondos
revolventes.
3. En caso de ausencia del Subgerente Administrativo en alguna Delegación, el Delegado Regional de

la misma procederá a abrir la caja en presencia de dos servidores públicos que fungirán como testigos
y se practicará un arqueo de los fondos y documentos existentes, elaborando acta circunstanciada del
hecho.
4. Únicamente se permitirá el acceso a la Caja al personal que pertenezca a esta área y al Subgerente
Administrativo.
5. El Subgerente Administrativo deberá realizar el corte de caja diario.
6. El Subgerente Administrativo en las Delegaciones guardará en sobre (s) cerrado (s) y sellado (s) la (s)
combinación (es) de las caja (s) fuerte (s) ubicada (s) en el área de Caja, para que en caso de urgencia
se proceda a abrir cualquiera de la (s) caja (s) fuerte (s), con orden expresa de la Dirección General,
el Delegado Regional y/o el Gerente Central. En estos casos el Delegado Regional elaborará una
cédula de ajuste al corte inmediato anterior hecho por el Subgerente Administrativo la cual será
recibida de conformidad por este último.
Disposiciones de seguridad
7. El Subgerente Administrativo tendrá asignada cuando menos una caja fuerte, con el fin de proteger el
efectivo documentos y valores que se manejen en la Delegación Correspondiente.
8. La combinación de la (s) caja (s) fuerte (s) únicamente la (s) conocerá el Subgerente Administrativo.
Cada combinación se firmará y guardará en un sobre cerrado, mismos que quedarán bajo el resguardo
del Subgerente Administrativo en las Delegaciones.
9. Se procurará mantener vigilancia especial por parte del personal de seguridad al menos en el horario
de labores.
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Disposiciones para los ingresos
10. Los recibos por ingresos serán pre-impresos, foliados y expedidos en forma consecutiva.
11. El Subgerente Administrativo será el único responsable del control de los recibos.
12. Sólo serán válidos los recibos que lleven el sello fechado, nombre y firma del Subgerente Administrativo
o la Tesorería de FONATUR.
13. Cuando sea necesario cancelar un recibo, se sellará con la leyenda de “CANCELADO” tanto el original
como las copias; y serán archivados en el consecutivo de recibos.
14. Todos los ingresos que se reciban en la Caja se depositarán en la cuenta concentradora de FONATUR
Mantenimiento, a más tardar el día siguiente hábil de haber sido recibidos.
15. Solamente se recibirán cheques expedidos a nombre de “FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de
C.V.”
Disposiciones para los egresos
16. La Caja tendrá asignado un fondo revolvente para los pagos que se requieran efectuar en efectivo, el
monto máximo autorizado para pagos de este fondo es de $2,000.00.
17. Las cuentas de cheques para pago en el Corporativo serán mancomunadas con combinaciones AA y
AB, de acuerdo a la siguiente disposición:
Firma “A” Director General.
Gerente Central
Firma “B” Tesorería.
18. Las cuentas de cheques para pago en las Delegaciones serán mancomunadas con combinaciones
AB, de acuerdo a la siguiente disposición:
Firma “A” Delegado Regional.

Subgerente Operativo.
Firma “B” Subgerente Administrativo.

Responsable de la Caja.
• En la Delegación Huatulco no firma el Responsable de Caja sino el Jefe de Contabilidad.
19. No se expedirán cheques al portador o en blanco. Todos los cheques se expedirán a nombre del
beneficiario y con la leyenda “PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO”, excepto aquellos
casos que permita la Ley del Impuesto Sobre la Renta y demás disposiciones fiscales vigentes.
20. Todos los cheques cancelados se inutilizarán y se les pondrá la leyenda de “CANCELADO”,
posteriormente se entregarán al Departamento de Contabilidad o áreas homólogas en las
Delegaciones Regionales ordenadas por cuenta y consecutivo para su guarda, custodia y registro
contable.
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21. Los cheques expedidos se protegerán con la máquina protectora (Siempre y cuando se cuente con
ella).
Disposiciones para el control
22. Únicamente se pagarán aquellos documentos que cumplan con los requisitos fiscales y administrativos
vigentes y aplicables.
23. La Subdirección de Administración y Finanzas, los Delegados Regionales en las Delegaciones o las
Gerencias de Control Financiero y Administrativas, serán los únicos servidores públicos que podrán
autorizar gastos a comprobar para pagos urgentes y será responsabilidad del servidor público que los
reciba, realizar el pago y presentar la documentación comprobatoria, de acuerdo a la política “Gastos
a Comprobar”.
24. Diariamente se efectuarán cortes a las Cuentas Bancarias y a los Fondo(s) Revolvente(s) por el
Subgerente Administrativo, en el documento de flujo diario.
25. Todos los movimientos que realice el Subgerente Administrativo estarán amparados por la respectiva
Póliza Contable y por la documentación original soporte, siendo esta la siguiente:
• Requisición.
• Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal.
• Solicitud de Pago.
• Factura original, en caso de bienes muebles e inmuebles la factura estará bajo resguardo de
Recursos Materiales.
• Suficiencia presupuestal con la firma y sello del responsable del área presupuestal.
• Póliza de egresos firmada.
26. Una vez cubiertos los pagos a los interesados, se estampará la documentación con el sello de
“PAGADO”, debiendo enviarla el mismo día al área de contabilidad para su registro, guarda y custodia.
III. INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS REVOLVENTES DEL CORPORATIVO Y DELEGACIONES
27. La Tesorería y las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones constituirán Fondos Revolventes
para atender los compromisos que se generen por concepto de gasto corriente, los cuales tendrán
vigencia del 1º de enero al 31 de diciembre de cada ejercicio fiscal y quedarán finiquitados antes del
31 de diciembre de cada año e iniciarán las gestiones para su reconformación.
Los fondos revolventes se integrarán previa autorización la primera semana de cada año.
En las Delegaciones, los Delegados Regionales, conjuntamente con los Subgerentes Administrativos,
fijarán los montos para asignar el fondo revolvente de acuerdo a las necesidades reales de operación,
con previa autorización de la Dirección General.
28. Una vez requisitado el original del (o los) Recibo (s) de Resguardo (s), se enviará (n) a la Dirección
General para su autorización, mismo (s) que será (n) devuelto (s) a cada Delegación para su debido
archivo.
29. El manejo y administración de los fondos revolventes quedarán bajo la responsabilidad de los titulares
de las áreas, quienes designarán por escrito un responsable operativo del manejo del fondo revolvente
y será la persona que conjuntamente con el titular del área firme el recibo de Resguardo.
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Los fondos revolventes únicamente se utilizarán para operaciones inherentes a FONATUR

Mantenimiento.
30. El responsable operativo del fondo revolvente verificará que los documentos comprobatorios del gasto
tengan suficiencia presupuestal y cumplan con los requisitos fiscales, legales y administrativos
necesarios.
31. La autorización de las solicitudes de reembolso serán firmadas por el titular del área que tenga a su
cargo el fondo revolvente.
32. Las solicitudes de reembolso de los fondos revolventes serán elaboradas tantas veces como sea
necesario, de acuerdo a los requerimientos propios de las áreas y al presupuesto asignado autorizado.
33. Las facturas generadas por requisiciones de compra u órdenes de servicios menores, serán autorizadas
por el Director General o los Gerentes de Área en el Corporativo o por los Delegados en las
Delegaciones.
34. Las solicitudes de reembolso del fondo revolvente se presentarán anexas a los documentos
comprobatorios originales, así como los documentos siguientes:
• Relación de gastos (anexa en la solicitud de asignación y suficiencia presupuestal).
• Documento generador del compromiso (orden de servicio o pedido).
35. Las notas o facturas del gasto contarán con suficiencia presupuestal y cumplirán con los requisitos
fiscales que marca la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el Código Fiscal de la Federación y demás
disposiciones fiscales vigentes. La Tesorería informará oportunamente y por escrito a las
Delegaciones, de los cambios que haya en los requisitos fiscales que deban reunir los comprobantes.
36. Las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones, revisarán la correcta integración de los gastos,
revisando que estén debidamente documentados y requisitados para proceder a su reembolso, previa
verificación de la disponibilidad presupuestal.
37. El Delegado Regional informará con 5 días de anticipación y por escrito a la Tesorería en caso de alta
o cambio del titular responsable o de algún responsable operativo de los fondos revolventes, éstos
deberán finiquitarse en efectivo o en documentos comprobatorios del gasto, en la fecha en que se
haga el cambio, debiendo elaborar un nuevo recibo de resguardo del servidor público a quien se le
designe o nombre responsable operativo del mismo.
38. La Tesorería en el Corporativo o los Subgerentes Administrativos en las Delegaciones, realizarán,

cuando así lo consideren conveniente, arqueos a cualquiera de los fondos revolventes establecidos.
IV. RADICACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS A DELEGACIONES
39. Las Subgerencias Administrativas de las Delegaciones elaborarán su requerimiento de efectivo por
capítulo de gasto de administración y costo de operación, soportado con la relación semanal del
devengado no pagado emitido por el sistema presupuestal, de acuerdo a las necesidades reales de
operación y a trabajos ejecutados de los cuales se cuente físicamente con las facturas originales.
40. Los requerimientos de efectivo y el devengado no pagado debidamente firmados por el Subgerente
Administrativo y el Delegado regional, serán enviados por fax o correo interno a la Tesorería los días
lunes de cada semana, mismos que comprenderán los compromisos adquiridos en la semana anterior.
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41. Los documentos que deben acompañar los Requerimientos de Efectivo, son:
• Devengado no pagado (Relación de Compromisos Pendientes de Pago).
• Flujo diario de los movimientos de bancos
42. Los recursos para el pago de las nóminas e impuestos serán radicados a las Delegaciones el día que
corresponda el pago al fisco, a los trabajadores o a la empresa de traslado de valores.
43. Los requerimientos de efectivo se deben realizar por contrato y actividad institucional, verificando que
se tenga suficiencia presupuestal en las partidas correspondientes antes de comprometer recursos.
44. Los recursos solicitados por las Delegaciones y no radicados en esa semana por la Tesorería, se
incluirán en el Flujo de Caja y en la Relación de Compromisos Pendientes de Pago de la semana
siguiente, especificándose claramente.
En este caso, una vez radicados los recursos, las Delegaciones darán prioridad de pago a los
proveedores o prestadores de servicios con mayor antigüedad de adeudo.
45. Cuando por necesidades urgentes se utilicen los recursos para un pago no programado en el flujo
semanal, se informará el destino de dichos recursos en el flujo de la siguiente semana, anexando la
relación de los pagos realizados, solicitando nuevamente los recursos para los pagos que se
pospusieron y cuidando en todo momento las disponibilidades presupuestales. Este tipo de
movimientos no debe ser recurrente.
V. TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS CAPTADOS EN LAS

DELEGACIONES AL CORPORATIVO
46. Es responsabilidad de los Subgerentes Administrativos de las Delegaciones la salvaguarda y manejo

de los ingresos captados, desde su recepción hasta su transferencia a la cuenta bancaria
concentradora del corporativo.
47. Todos los cobros que se reciban deben depositarse en la cuenta concentradora de ingresos del
Corporativo. En el caso de que las cuentas establecidas en las Delegaciones reciban un ingreso, éste
deberá depositarse en la cuenta de cheques del corporativo a más tardar al día hábil siguiente de su
recepción y antes del medio día para su inclusión en el saldo a invertir
48. Los remanentes de las remesas que envía la Tesorería a las Delegaciones cuando no sean utilizados,
deberán ser reintegrados depositándose en la cuenta de cheques concentradora del corporativo al día
hábil siguiente a su recepción, salvo que el beneficiario de los recursos no se haya presentado a
realizar el cobro del cheque, en cuyo caso se conservarán los recursos en la Delegación.
49. En forma inmediata y posterior a los depósitos efectuados, el Subgerente Administrativo de cada
Delegación deberá dar aviso a la Tesorería, notificando vía fax o mediante correo electrónico el importe
del (los) depósito (s); asimismo, deberá anexar copia de la documentación siguiente:
• Fichas de depósito.
• Póliza contable.
50. La documentación original de los conceptos arriba mencionados, deberá ser resguardada por el área
contable de cada Delegación.
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VI. INVERSIÓN DE REMANENTES DE DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

51. FONATUR Mantenimiento, a través de la Tesorería, determinará la posición financiera con base en
los saldos existentes al corte de la jornada diaria de las cuentas bancarias de cheques y de inversión.
52. Las disponibilidades financieras que excedan los requerimientos diarios de FONATUR Mantenimiento
deberán cubrir una inversión obligatoria no menor de un 50% (cincuenta por ciento) en Valores
Gubernamentales y podrá invertir un monto no mayor del 50% (cincuenta por ciento) en Instrumentos
Bancarios en los que se obtengan los máximos rendimientos para FONATUR Mantenimiento.
53. A la Tesorería y en general a todo servidor público que dentro de sus funciones realice operaciones
bancarias, se les prohíbe invertir o adquirir instrumentos de tipo bursátil con los recursos de las
disponibilidades financieras de FONATUR Mantenimiento.
54. Los reportes diarios de las disponibilidades financieras, así como los reportes mensuales, deberán ser
entregados oportunamente por el Cajero en el Corporativo y por los Subgerentes Administrativos en
Delegaciones a la Tesorería.
55. Al término de cada semana se deben conciliar las cuentas de bancos e inversiones con el Flujo diario.
56. FONATUR Mantenimiento instruirá a las Instituciones Financieras para que en forma mensual y dentro
de los primeros cinco días hábiles siguientes al cierre del mes correspondiente, envíen a la Dirección
General de Planeación Hacendaría de la SHCP los estados de cuenta mensuales de las diferentes
operaciones efectuadas durante el mes.
57. Con respecto a las cuentas destinadas a recibir los recursos fiscales, éstas no deben generar
intereses, y en caso de que sean generados, éstos deben enviarse al Corporativo en las cuentas de
la misma naturaleza para reintegro a la Tesorería de la Federación.
58. Los intereses a los que hace referencia el párrafo anterior, al igual que los generados en inversión,
deben reintegrarse dentro de los primeros diez días del mes siguiente a su cálculo.
VII. GASTOS A COMPROBAR
59. Se autorizarán gastos a comprobar para las áreas que, de acuerdo a sus funciones, tengan que
efectuar compras de bienes imprevistas o urgentes y que se justifiquen; tales como: reparaciones,
adaptación o reacondicionamiento de lugares de trabajo, compra de materiales, herramientas,
refacciones mecánicas o eléctricas, alquiler de equipos especiales, publicaciones en medios de
difusión, trámites legales, fiscales y todas aquellas necesarias para llevar a cabo los trabajos de
conservación, obra o mantenimiento. Los gastos que originen los conceptos señalados, sean estos
generados en el área metropolitana o en el interior de la República Mexicana, no requerirán por su
urgencia y características, de la formalización de un contrato o pedido entre FONATUR Mantenimiento
y el proveedor, acreditándose las compras efectuadas con las facturas que deberán cumplir con los
requisitos de Ley.
60. No se autorizarán por este concepto gastos de carácter personal. El monto máximo para gastos a
comprobar es de $25,000.00, y únicamente con autorización escrita del Director General,
Subdirectores o de los Gerentes Generales del Corporativo se podrá rebasar este monto.
61. Los servidores públicos que podrán autorizar gastos a comprobar, serán los que por función les
correspondan las operaciones citadas en el numeral 60.
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• Director General.
• Subdirectores.
• Gerentes Generales.
• Gerentes.
62. En la Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal por gastos a comprobar, se indicará la fecha
en la que se deberá realizar la comprobación de los gastos, la cual no podrá exceder de 10 días
hábiles contados a partir de la recepción del importe solicitado.
63. En los casos de aquellos gastos que por el tipo de función se requiera de un plazo mayor para la
comprobación, éste se fijará de común acuerdo entre el solicitante y la Tesorería o las Subgerencias
Administrativas en las Delegaciones, fecha que quedará establecida en la solicitud, teniendo un
máximo de 20 días hábiles, con firma de visto bueno de los servidores públicos correspondientes.
Solamente con autorización expresa del Director General podrá duplicarse dicho plazo.
64. A las comprobaciones que no se presenten en el período estipulado se les cargará la tasa de interés
que establece el artículo 362 del código de comercio o el CPP (Costo Porcentual Promedio), la que
sea superior, más el IVA correspondiente por los intereses generados
65. El monto máximo en cada factura de comprobación es de $ 2,000.00, en caso de que el gasto exceda
este límite se debe realizar mediante el procedimiento establecido en el Manual Administrativo en
Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios (M-GE-005) de FONATUR Mantenimiento.
66. Todas las comprobaciones autorizadas deberán contener anexas las facturas y documentos
generadores del compromiso debidamente requisitados, con la autorización presupuestal
correspondiente y de acuerdo al procedimiento establecido en las Normas de Presupuestarias.
67. Los comprobantes de los gastos efectuados deberán contener, cada uno de ellos, la firma del
responsable de la comprobación y del servidor público que autoriza los gastos, así como cumplir con
los requisitos fiscales establecidos en las disposiciones fiscales vigentes.
68. Para los casos en que no se cumpla en tiempo con las comprobaciones de gastos, se informará a la
Gerencia que haya emitido la autorización y a las Sugerencias Administrativas en Delegaciones, para
la recuperación de los gastos no comprobados e intereses en su caso, en efectivo o vía nómina,
atendiendo a lo establecido en la Ley Federal de Trabajo.
VIII. REGISTRO Y CONTROL DE PAGOS
Documentos e información básica para registro y pago
69. Para que proceda el registro de un compromiso de pago, la documentación requerida es la siguiente:
• Original del documento que generó el compromiso de pago.

• Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal (Solicitud de Pago) con las firmas de
autorización correspondientes.
• Asignación y autorización presupuestal definitiva.
• Copia de la(s) fianza(s) que en su caso corresponda(n).
70. La Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal (Solicitud de Pago) y el Pedido, deberán

contener y estar soportados con la información siguiente:
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• Nombre del beneficiario.

• Concepto del pago.
• Fecha de formalización del compromiso de pago.
• Importe total del monto comprometido.
• Fechas y forma de pago, (sea del importe total o del (los) anticipo(s) que se hayan contratado o
convenido).
• Fechas de entrega de los bienes o servicios contratados.
• Condiciones pactadas.
• Retenciones y penas por incumplimiento.
• Fianzas que deban ser cubiertas.
71. Para efectos de pago, la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones expedirán
un contra-recibo, el cual será entregado al área generadora del gasto contra la presentación de los
requisitos establecidos en los dos numerales anteriores y de la siguiente documentación:
• Factura o recibo que contenga los requisitos fiscales de ley y administrativos.
• Constancia de recepción del bien o servicio contratado.
72. La expedición del contra-recibo implica la recepción de la documentación del proveedor o contratista
para su revisión y no representa la obligatoriedad del pago en caso de que algún documento faltara o
no presentara los requisitos establecidos. Sólo se entregarán cheques con la firma de autorización en
los contra-recibos de la persona designada por los titulares de las áreas generadoras del gasto.
Plazo, días y horarios para la recepción de documentos y pago de compromisos
73. Las áreas que generen compromisos de pago por parte de FONATUR Mantenimiento, deberán
entregar a la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones la información y
documentación referida en el punto anterior debidamente requisitada y autorizada para proceder a su
registro y pago.
74. Los días y horarios para la recepción de documentos a revisión en el área de Presupuesto serán de
lunes a jueves de 9:00 a 14:00 hrs.
75. Los días y horarios para el pago de compromisos serán los viernes de 9:00 a 14:00 hrs.
76. Cuando la fecha de pago del documento se cumpla en lunes, martes, miércoles o jueves, éste será
pagado el viernes inmediato posterior; cuando se requiera realizar algún pago urgente se debe contar
con la autorización de la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones.
77. Los envíos de recursos a las Delegaciones para gasto, excepto impuestos y nómina, se efectuarán
entre los días miércoles y viernes, de acuerdo a la programación que establezca la Tesorería.
78. El pago a proveedores y prestadores de servicios, adicionalmente podrá llevarse a cabo a través del
Sistema de Pago Interbancario. En este caso, las áreas que generen los compromisos de pago del
Corporativo deberán determinar los proveedores recurrentes y esporádicos, formalizar las solicitudes
correspondientes y enviar los originales a la Tesorería, anexando copia del estado de cuenta bancario
del proveedor que así lo requiera. En este caso, tanto el contrato o pedido y fianza correspondiente
deberá especificar claramente la forma de pago.
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Responsables para gestionar registro y cobro
79. Cada área que genere un compromiso de pago será responsable de presentar la solicitud de pago y
los soportes ante la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones, de
conformidad con los requisitos y calendarios establecidos en los incisos anteriores.
80. El cobro lo deberá realizar el beneficiario (proveedor, contratista o prestador de servicios), con la
entrega del contra-recibo original autorizado en los términos del numeral 72 de este manual. El cheque
lo podrá recoger un representante con carta poder firmada por el representante legal, presentando
copia de la identificación oficial de ambas personas.
Modificaciones a los compromisos
81. Cuando existan modificaciones a los compromisos ya registrados, el área que las generó deberá
enviar a la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones el aviso correspondiente
o el documento con las modificaciones o nuevas condiciones pactadas, debidamente requisitadas,
autorizadas y respetando los tiempos para que el pago se emita oportunamente.
Sanciones a proveedores o contratistas
82. En caso de que proceda alguna sanción o penalización a cargo del proveedor o contratista, el área
generadora del compromiso de pago deberá determinar y cuantificar la sanción que corresponda,
debiendo notificar a la Gerencia de Control Financiero en FONATUR o las Subgerencias
Administrativas en las Delegaciones, en la fecha que se originó la causal, el dictamen sobre la
penalización con la instrucción precisa sobre los montos a retener o la suspensión del pago
correspondiente.
Improcedencia y suspensión de pagos
83. La Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones detendrán o determinarán la

improcedencia de pagos en los siguientes casos:
I. Por la falta de cualesquiera de los requisitos o documentos establecidos en estas políticas.
II. Por falta de presentación de los requisitos fiscales del beneficiario y administrativos internos.
III. En caso de reembolsos para fondos revolventes y gastos diversos, por falta de comprobación
de ministraciones anteriores.
IV. Por no contar con documentación satisfactoriamente comprobatoria sobre la recepción o

cumplimiento del bien o servicio estipulado en el pedido o contrato.
V. Por notificación del área generadora del compromiso respecto a la falta de cumplimiento de
las condiciones o especificaciones pactadas en el documento que generó el compromiso.
84. Para la amortización y recuperación de anticipos a contratistas y proveedores y anticipos de gastos a

las áreas internas, se deberán observar los siguientes términos para efectos de comprobación:
I. Para amortización sobre anticipos de obra: cada solicitud de pago de nueva estimación debe ser
de conformidad al artículo 113 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las mismas.
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II. Para amortización sobre la aplicación de los anticipos otorgados a proveedores: contratistas o
prestadores de servicios diversos deben ser de acuerdo a la fecha o condiciones estipuladas en el
pedido o contrato correspondiente.
Responsabilidades de las áreas
85. Las áreas que adquieran compromisos por cuenta y orden de FONATUR Mantenimiento serán
responsables ante sus proveedores, contratistas o prestadores de servicios de generar el trámite de
pago, así como de establecer el seguimiento para facilitar dicho trámite y para garantizar a su vez el
cumplimiento de las condiciones pactadas en los pedidos o contratos respectivos; por lo que deberán
contar con mecanismos que permitan realizar el seguimiento, control y evaluación de sus propios
compromisos de pago, nombrando un responsable para coordinar con la Tesorería o las Subgerencias
Administrativas en las Delegaciones las acciones necesarias para lograr un eficiente control.
86. Es responsabilidad de las áreas generadoras de compromisos lo siguiente:
I. Obtener las autorizaciones presupuestales para garantizar la existencia de fondos suficientes para
sufragar el compromiso adquirido antes de comprometer pagos.
II. Emitir la constancia que proceda para avalar que el bien o servicio contratado ha sido recibido a
satisfacción de FONATUR Mantenimiento.
III. Efectuar, al menos una vez al mes, conciliaciones sobre el estado de los trámites ingresados a las
áreas de contabilidad y presupuesto para verificar pagos parciales, anticipos, amortizaciones, etc.
Facultades para autorización
87. Para autorizar tanto el registro como el pago de un compromiso, los servidores públicos facultados
serán únicamente la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones.
Adquisiciones, arrendamientos y servicios
88. El pago del pedido o contrato procederá contra la presentación por parte del proveedor de los
siguientes documentos:
I. Factura original o recibo que contenga los requisitos fiscales establecidos en el numeral 69 de este
manual.
II. Acta de entrega recepción de los bienes y/o servicios contratados, o en su caso, vale de entrada
de almacén o nota de remisión firmada y sellada por el almacenista, con el visto bueno del área
solicitante, avalando su conformidad sobre las características del bien y/o servicio recibido.
III. En caso de contratos de servicios que se pagan periódicamente (mantenimiento, fotocopiado, etc.),
la factura deberá contener el Visto Bueno con la firma de autorización del área contratante del
servicio.
89. El pago de anticipos se efectuará siempre que se encuentre estipulado en el pedido o contrato que
generó el compromiso, mediante la presentación de:
• Factura original o recibo conteniendo requisitos fiscales.
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• Copia de la fianza de anticipo o garantía de cumplimiento, en su caso.
90. Todos los pagos, ya sean totales o de anticipos, se deberán efectuar dentro de los 20 días naturales
posteriores, contados a partir de la fecha en que la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en
las Delegaciones reciban la documentación mencionada en los dos incisos anteriores, salvo que exista
alguna instrucción especifica en el contrato o solicitud de pago.
Contratos de obra y servicios relacionados
91. El pago de anticipos procederá de acuerdo a lo estipulado en el contrato respectivo, mediante la

presentación de:
• Factura o recibo con requisitos fiscales.

• Copia de las fianzas, en su caso, que se hayan establecido en el contrato respectivo.
• Original de la carta compromiso para destino de los anticipos.
• Copia del acta de fallo o memorándum de notificación de adjudicación.
92. El pago de estimaciones y finiquitos de obra procederá contra la entrega de:
• Factura o recibo que contenga requisitos fiscales.

• Acuse de recibo de estimaciones.
• Carátula resumen de estimaciones con la firma de autorización del Subgerente Operativo o
puesto homólogo.
• En el caso de finiquitos, acta de entrega recepción con saldos conciliados, autorizados por el
Gerente Central y el Subgerente Operativo.
93. Los pagos de anticipos deberán ser otorgados dentro de los quince días naturales siguientes a la
presentación de la garantía (Art. 48 y 50, Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
mismas) y de la factura o recibo correspondiente. El pago de estimaciones y finiquitos de obra debe
efectuarse dentro de los 30 días naturales a partir de la fecha en que el contratista presente al área
de Caja (en Oficinas Centrales o Delegaciones) la documentación completa y requisitada que se prevé
para cada caso.
El incumplimiento de estos plazos conlleva una posible penalización para FONATUR Mantenimiento
por pago de gastos financieros la cual, en su caso, podrá trasladarse al servidor público responsable,
por lo que es de vital importancia vigilar las fechas de recepción y los tiempos de revisión y trámite.
94. Para efectos de autorización sobre pago de estimaciones, fungirán como responsables de la
supervisión de obra el Gerente Central y/o el Delegado Regional y por lo tanto estarán facultados para
autorizar dichos pagos, las siguientes personas:
• El Delegado Regional.
• El Subdirector de Operaciones.
95. El supervisor de obra elaborará una carátula resumen de estimaciones que, para efectos de control
de pagos, será el documento que avale los cálculos y la solicitud de pago. El original de dicha carátula
resumen será entregada al contratista para que éste a su vez, la acompañe a los documentos que
deberá presentar para cobro de estimación.
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96. Es responsabilidad de los supervisores de obra revisar los números generadores que soportan las
estimaciones e integrar y archivar los expedientes de los documentos fuente. Para efectos de pagos
únicamente será requerida la carátula resumen de estimaciones autorizada por el supervisor de obra
y el acuse de recibo de estimaciones que presente el contratista.
97. Los supervisores de obra, previamente a la recepción de las estimaciones, deberán revisar y en su
caso autorizar, los números generadores que soportarán las estimaciones. Una vez revisados
procederán a recibir las estimaciones correspondientes, entregando al contratista el "Acuse de Recibo
de Estimaciones" y conservando éstos para su integración al expediente.
98. El Gerente Central deberá enviar los días lunes de cada semana a la Tesorería o las Subgerencias
Administrativas en las Delegaciones, la documentación para el pago de las estimaciones de obra,
operación y mantenimiento, servicios relacionados con la obra pública, así como las solicitudes para
el depósito de los recursos a contratistas, para llevar a cabo la revisión, programación y depósito o
elaboración de cheque de los recursos en las diversas cuentas bancarias.
99. En los casos en los cuales existan comprobantes que no se ajusten a las políticas establecidas, serán
devueltos al área correspondiente para su regularización, deduciendo el importe de dichos
documentos al valor total de la relación de documentos enviados.
100. Los recursos para el pago de los contratos de obra en el Corporativo y Delegaciones, serán
depositados en la cuenta de cheques correspondiente a cada uno de los contratistas, en la fecha
programada para su pago, de conformidad al procedimiento opcional de Pago Interbancario o podrán
pasar a la Caja del Corporativo o en Delegaciones a recoger el cheque correspondiente.
101. Por cada contrato vigente, las estimaciones de trabajos ejecutados se presentarán por el contratista
por períodos máximos de un mes, acompañados de la documentación que acredite la procedencia de
su pago (Art. 54, Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas).
102. En caso de que algún Contratista en las Delegaciones solicite el Pago Interbancario, la Delegación
deberá enviar la documentación original a la Gerencia Central, para que una vez revisada y autorizada
se turne a la Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones para su programación
de pago.
Amortización de anticipos
103. Toda solicitud para el pago de estimaciones o finiquitos de obra, deberá contener el cálculo de las
amortizaciones correspondientes a los anticipos otorgados a los contratistas.
104. El cálculo de las amortizaciones deberá estar contenido en la carátula resumen de estimaciones y su
elaboración corresponde al supervisor de la obra.
105. En todo finiquito de obra los supervisores deberán considerar la información citada en el inciso anterior,
para dejar totalmente amortizados los saldos que hubiere por anticipos otorgados al contratista. En
ningún caso se deberán efectuar ajustes globales sin haber aplicado la amortización correspondiente
a los saldos por recuperar.
106. La Tesorería o las Subgerencias Administrativas en las Delegaciones no darán trámite al pago de la
última estimación sin haber recibido previamente la conciliación de los saldos por amortizar. En los
casos en que se tengan saldos mínimos de amortización, los supervisores de obra deberán realizar
los ajustes correspondientes de acuerdo a lo mencionado en el inciso anterior.
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107. Para la recuperación de saldos de anticipos en caso de rescisión de contrato, el importe por amortizar
se deberá reintegrar a FONATUR Mantenimiento en un plazo no mayor de 15 días hábiles, contados
a partir de la fecha en la que le sea comunicada la rescisión al contratista.
108. En los contratos de obra deberá establecerse que en caso que el contratista no reintegre el saldo por
amortizar en el plazo arriba señalado, deberá pagar gastos financieros a una tasa equivalente a la
establecida en la Ley de Ingresos para casos de prórroga para el pago de crédito fiscal.
IX. GASTOS DE VIAJE
109. Las autorizaciones de comisiones de trabajo al personal de FONATUR Mantenimiento, así como en
su caso las ampliaciones, se llevarán a cabo de la siguiente forma:
I. Comisiones al interior de la República, Director General, Gerente Central y Subgerentes.
II. En las Delegaciones los Delegados y en su ausencia los Subgerentes.
110. Los importes que se autoricen para gastos de viaje por comisiones serán únicamente para los
siguientes conceptos, de acuerdo a las tarifas autorizadas por el Consejo de Administración de
FONATUR Mantenimiento:
I. Hospedaje: El hospedaje deberá ser en lugares que expidan comprobantes fiscales.
II. Alimentos y bebidas: La tarifa por estos conceptos será para cubrir las tres comidas diarias, en las
cuales no se incluirán bebidas alcohólicas.
III. Cuota fija: Se autorizará una cuota fija para gastos no comprobables, tales como transportación
local y propinas, entre otros.
111. Transporte aéreo: Para cubrir los servicios de transportación de pasajeros, se acudirá con las oficinas
del Corporativo y a la Agencia de Viaje con la que se tiene convenio, de acuerdo a las rutas que tienen
comisionadas o permisionadas y sólo en caso de emergencia se podrán adquirir los boletos
directamente con las Líneas Aéreas. En ambos casos se usará exclusivamente clase turista.
En el caso de las Delegaciones, se adquirirán a través de Líneas Aéreas nacionales y sólo en caso
de emergencia se podrá adquirir en Agencias de Viajes. En ambos casos se usará clase turista.
Transporte terrestre
112. Se autorizan los gastos de transporte terrestre cuando no exista la posibilidad de realizar el viaje por
avión, o que por el cumplimiento de la comisión se requiera hacer escala para visitar diferentes lugares
próximos entre sí.
113. Los combustibles y lubricantes se autorizarán cuando el comisionado viaje en automóvil propio y de
acuerdo a las condiciones que se establecen en los numerales anteriores. En este caso, se pagará
adicionalmente una cuota por kilómetro recorrido. Cuando se utilicen vehículos de FONATUR
Mantenimiento, los gastos de combustibles y lubricantes estarán a cargo de la oficina Corporativa o
de la Delegación correspondiente.
114. Renta de automóvil: La renta de automóvil en viajes nacionales, debidamente justificada, se otorgará
con la autorización previa del Director General, apegándose a los lineamientos del Presupuesto de
Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de cada año, mismo que establece que deberá
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presentarse el presupuesto de la partida correspondiente al Consejo de Administración para su

consideración.
115. Lavandería: Se autorizarán gastos de lavandería únicamente cuando la comisión tenga una duración
mayor de cinco días naturales; el pago se realizará por reembolso con un monto máximo de $ 100.00
por día posterior a los cinco días de referencia.
116. Renta de vehículos especiales: Se autorizará únicamente cuando por las condiciones estrictas del
lugar a visitar sea necesario llevar a cabo la renta de lanchas o de vehículos aéreos especiales por
causa de un desastre natural o eventualidad. Dicho gasto deberá ser autorizado por el Director
General, apegándose a los lineamientos del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio
Fiscal que corresponda, mismo que establece que deberá presentarse al Consejo de Administración
para su conocimiento.
117. Llamadas telefónicas: Se autorizarán llamadas telefónicas de larga distancia oficiales, por lo que los
comisionados aplicarán los criterios de racionalización a lo indispensable en ellas, cuidando de no
abusar del servicio. El pago se realizará mediante reembolso (exclusivamente para viáticos).
118. Equipaje: En los viajes por comisión al interior, se autorizarán los gastos por exceso de equipaje
únicamente cuando éstos sean por equipo, material o artículos necesarios para el desarrollo de la
comisión, lo cual deberá justificarse en la solicitud de gastos.
119. Las solicitudes de gastos de viaje deberán entregarse en la Gerencia de Control Financiero en el
Corporativo y en las subgerencias Administrativas en las Delegaciones, con una anticipación de al
menos 24 horas, para que dichas áreas verifiquen la suficiencia presupuestal y el Cajero entregue el
cheque o realice la transferencia bancaria de los gastos oportunamente; en casos de urgencias se
deberá indicar en la solicitud el motivo de la misma.
120. En viajes nacionales, el comisionado deberá plasmar en la solicitud el itinerario correspondiente a fin
de que las tarifas que calculen las áreas de Tesorería se apeguen al mismo.
121. La reservación y compra de los boletos de avión por viajes de comisión será realizada por la
Sugerencia de Administración en las Delegaciones, mismas que podrán entregar al Comisionado su
boleto de avión hasta con 12 horas de anticipación al inicio del viaje.
122. En el caso de promociones que la agencia de viajes con la que se tiene convenio, otorgue por el
servicio de venta de boletos de avión, éstas serán a beneficio de FONATUR Mantenimiento para su
programa de incentivos al personal.
123. Las personas susceptibles de recibir gastos de viaje, serán únicamente empleados de FONATUR
Mantenimiento y en su caso representantes legales de la empresa.
124. Cuando las comisiones de trabajo sean realizadas por grupos de personas, la comprobación podrá
estar a cargo de un responsable indicado en la solicitud, quien deberá realizar la comprobación total
del anticipo
125. Cuando se realicen viajes en grupo, el hospedaje se autorizará en una sola solicitud de gastos para
todo el grupo, o en su caso, una por cada integrante del mismo.
126. Se deberán evitar dentro de lo posible comisiones que incluyan sábados, domingos y días festivos.
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127. En los casos de que un boleto de avión no se haya utilizado al 100% por cancelación, cambio de línea
aérea, etc., el área responsable para este fin requerirá a la agencia de viajes o Línea Aérea la nota de
crédito correspondiente.
128. El área responsable no hará reservaciones personales o familiares al personal, en líneas aéreas u
hoteles, sino únicamente para las personas comisionadas en viajes de trabajo. Cuando la Agencia de
Viajes, con la cual se tiene convenio, cuente con el Sistema INPLAN, ésta podrá otorgar dicho servicio
al personal.
Comprobaciones de gastos de viaje
129. Dentro del Formato Oficio de Comisión (FO-AD-001) se deberá rendir un breve informe de las
actividades realizadas.
130. Las comprobaciones de gastos de viaje por comisiones, deberán ser presentadas al 100% dentro de
los diez días naturales siguientes a la fecha de terminación de la comisión, mediante la entrega de los
comprobantes de gastos efectuados, en el formato de Comprobación de Gastos (FO-AD-002) y en su
caso, copia del recibo oficial de la Caja por el importe correspondiente a la falta de documentos
comprobatorios.
131. Cuando el comisionado no realice la comprobación dentro del plazo establecido, se le cargará la tasa
de interés establecida anualmente en la Ley de Ingresos de la Federación para prórroga para el pago
de créditos fiscales, más el IVA correspondiente por los intereses generados.
132. No se autorizarán gastos de viaje en tanto existan comprobaciones pendientes, manteniendo las
solicitudes presentadas en status de pendiente de autorización.
133. Para la comprobación de los gastos de viaje, se deberán presentar los comprobantes respectivos que
acrediten dichos gastos mediante la documentación que reúna los requisitos fiscales de acuerdo a lo
establecido en el numeral 69, a excepción de los gastos de cuota fija y gastos de transportación.
134. Los comprobantes que no reúnan los requisitos marcados en el punto anterior, no serán validados y
por lo tanto no serán tomados en cuenta en el resultado final de la comprobación. Todos los
comprobantes que no sean aceptados serán devueltos al comisionado.
135. Únicamente serán objeto de comprobación los conceptos mencionados en los numerales del 112 al
118 de estas políticas, por lo que no podrán incluirse en éstos gastos tales como atenciones, material
fotográfico, convenciones, gastos médicos y otros gastos. En caso de presentarse estas erogaciones
en comisiones, deberán ser autorizados por las áreas responsables del rubro presupuestal.
136. Los comprobantes de gastos respaldarán hasta el importe marcado en éstos y en caso de que el
importe fuere superior al viático autorizado, dichos comprobantes respaldarán únicamente hasta el
límite de la tarifa.
137. Los importes de las comprobaciones de gastos de viajes serán calculados por las áreas de
contabilidad y presupuesto, por lo que los comisionados deberán entregar los comprobantes de los
gastos efectuados a las áreas antes mencionadas, por medio del formato establecido.
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138. El comisionado deberá presentarse en la ventanilla de Caja el día hábil posterior de haber presentado
sus comprobantes de gastos, para que se le informe la situación que guarda su comprobación.
139. En caso de que el período del viaje se hubiere ampliado, reducido o modificado, el comisionado deberá
especificar el motivo en el formato de Comprobación de Gastos (FO-AD-002), recabando la firma de
autorización del servidor público que autorizó el viaje, a efecto de que la Tesorería o la Subgerencia
Administrativa en las Delegaciones procedan a autorizar el incremento en cada uno de los gastos o,
a gestionar el cobro por devolución del importe por los días en que se redujo el período autorizado.
140. Cualquier aclaración respecto a los importes de los gastos de viaje deberá ser presentada por escrito
y avalada por el servidor público que autorizó dicho viaje, turnándose a las áreas de control financiero
para su revisión, ya que posterior a esto únicamente serán validados los gastos que fueron otorgados
en la solicitud original.
141. En casos excepcionales plenamente justificados y con el propósito de mejorar la calidad del servicio
que proporciona FONATUR Mantenimiento, serán autorizados viáticos y pasajes al extranjero; para
ello se aplicará la tarifa autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, apegándose en
todo momento a los apartados y puntos establecidos en esta Política.
142. La autorización de viáticos y pasajes al extranjero será otorgada por el Director General y en su
ausencia por el Gerente Central en el Corporativo
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13. PROCEDIMIENTO DE INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS REVOLVENTES DEL CORPORATIVO

Y DELEGACIONES (PR-AD-017)
Número
Actividad
Gerente Central Designa por oficio al responsable operativo del
1 manejo del fondo revolvente y lo envía al mismo Oficio
Subgerente Administrativo
para hacerlo de su conocimiento.
Recibe el oficio de su asignación y procede a
elaborar el Recibo del Resguardo (por primera y
2 única vez por cada ejercicio fiscal o sustitución de
cualquier responsable) en original y copia, así como
Responsable Operativo la solicitud de gastos a comprobar (tantas veces
del Manejo del Fondo como sea el reembolso) y los envía al Gerente
Revolvente Central para su autorización.
Una vez que cuenta con la autorización
correspondiente del Gerente Central envía los
3 recibos al Subgerente Administrativo quién recibe y
verifica que los recibos estén debidamente
requisitados y los envía al Área Contable en
Gerencia Central o en las Delegaciones.
Miembros del Área Recibe y verifica que los recibos estén debidamente
4 requisitados, registra en la cuenta de Fondo Fijo y
Contable en Gerencia archiva por separado el original del recibo de
Central o en las resguardo hasta su finiquito y turna a la Caja el
Delegaciones recibo de fondo revolvente.
Recibe documentación del Área Contable de la

5 Gerencia Central y procede a realizar la
Responsable de la transferencia de recursos a la cuenta que
Caja de FONATUR corresponda.
Elabora el cheque y póliza de cheque respectiva a
6 nombre del Responsable Operativo del Manejo del
Fondo Revolvente, a quien posteriormente se lo
envía.
Gerente Central Autorizan y firman mancomunadamente el cheque
7 para el Fondo Fijo.
Subgerente Administrativo
Recibe cheque y firma la póliza de cheque y entrega
Responsable Operativo al área de Contabilidad.
del Manejo del Fondo 8
Revolvente Una vez que tiene la comprobación del fondo fijo lo
entrega a Contabilidad para revisión y sello de
PAGADO.
Miembros del Área Recibe del Responsable Operativo del Manejo del
Contable en Gerencia 9 Fondo Revolvente documentación y archiva en
Central o en las forma consecutiva.
Delegaciones
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Número
Actividad
De acuerdo al aviso recibido por parte del área
Contable en Gerencia Central o en las Delegaciones
procede a
Responsable Operativo
del Manejo del Fondo 10 Realizar los reembolsos en efectivo que estén
Revolvente
debidamente autorizados, mismos que deberán
cumplir con los requisitos fiscales y administrativos
necesarios para su reembolso (sólo se podrán
rembolsar los comprobantes que cumplan con el punto
9 de la política interna “Gastos a Comprobar”) y lo
regresa al mismo.
Reciben y revisan que la documentación entregada por

el Responsable Operativo del Manejo del Fondo
Revolvente cumpla con los requisitos fiscales y
administrativos y verifica que exista suficiencia
presupuestal.
Sí existe suficiencia presupuestal, registran en el

Miembros del Área
sistema Si@Con por cada partida de gasto de acuerdo
Contable en Gerencia 11 a la Clasificación por Objeto del Gasto para uso
Central o en las
exclusivo de “FONATUR Mantenimiento Turístico”,
Delegaciones
sellan y firman la documentación.
Si no existe suficiencia presupuestal, devuelven al

responsable operativo para su revisión y
replanteamiento de los gastos.
Proceden a crear el pasivo correspondiente y turnan a
12
la Caja para su reembolso.
Recibe del Área Contable en Gerencia Central o en
Responsable de la Caja las Delegaciones documentación que cancela con el
13
de FONATUR sello de “PAGADO” procede a elaborar cheque de
reembolso y regresa lo anterior al Área Contable en
Gerencia Central o en las Delegaciones
Miembros del Área Reciben documentación debidamente cancelada,

Contable en Gerencia registran y proceden a elaborar póliza de diario y
14 archivan, al mismo tiempo dan aviso de los hechos al
Central o en las
Delegaciones Responsable Operativo del Manejo del Fondo
Revolvente.
De acuerdo al aviso recibido por el Área Contable de
la Gerencia Central, inicia procedimiento de
15 reembolso y efectúa mensualmente las conciliaciones
Responsable Operativo de comprobación y avance del ejercicio presupuestal.
Del Manejo del Fondo
Revolvente
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Número
Actividad
A más tardar el último día laborable de cada ejercicio,

Responsable Operativo Del finiquita el fondo revolvente en efectivo y/o en
Manejo del Fondo 16 comprobantes al Gerente Central o a los Subgerentes
Revolvente Administrativos en las Delegaciones enviando
documentación.
Una vez recibida y revisada la documentación
Gerente Central
comprobatoria y/o el recibo de devolución, procede a
17 cancelar el recibo de resguardo y entrega el original al
Subgerente
Responsable Operativo del Manejo del Fondo Revolvente.
Administrativo
Fin del Pocedimiento
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13.1 Diagrama de Flujo Procedimiento de Integración de los Fondos Revolventes del

Corporativo y Delegaciones
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14. PROCEDIMIENTO DE RADICACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS A DELEGACIONES (PR-

AD-018)
Número
Actividad
Determina las necesidades de recursos para cada
semana, con base en los requerimientos de las áreas
Área Contable de la generadoras, que deben contemplar el período de
1
Gerencia Central lunes a viernes y solicita su autorización al Gerente
Central; una vez que cuenta con ella, entrega
información al Área de Presupuesto.
De acuerdo a la información proporcionada por el
Área de Presupuesto 2 Área Contable de la Gerencia Central, verifica la
suficiencia presupuestal por capítulo de gasto y da
aviso a la misma.
Área Contable de la De acuerdo al aviso recibido, elabora el flujo de caja

3 propuesto y lo presenta a la Gerencia Central para
Gerencia Central
autorización.
Analiza la propuesta, realiza adecuaciones a la
Gerente Central 4 misma, en su caso y la devuelve al área contable ya
autorizada.
Con la propuesta autorizada realiza el flujo de caja
definitivo y la relación de compromisos pendientes de
pago, documentos que deben contener lo siguiente:
 Nombre de la Delegación.
 Recursos de la semana que solicitan.
 Ejercido de la semana anterior.
 Saldo inicial de la semana que solicitan.
 Ingresos por conceptos.
5  Egresos por conceptos del gasto, indicando el
día de pago por nóminas.
Área Contable de la  Pago de impuestos, indicando el día en que se
Gerencia Central deben cubrir éstos.
 Otros pagos, debidamente especificados.
 Fechas de pago programadas, concepto,
proveedor, importe y partida.
En los casos en que en la semana anterior no fueran

enviados en su totalidad los recursos solicitados,
señala en la relación los compromisos pendientes de
pago.
Solicita al Gerente Central su revisión, autorización y
6
firma.
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Número
Actividad
Recibe del Área Contable los flujos de caja y la
relación de compromisos pendientes de pago de
cada Delegación, verifica que estén debidamente
Gerente Central 7
requisitados, procede a su análisis y firma, los
entrega al responsable del área de presupuesto para
su envío.
De acuerdo a lo recibido por parte del Gerente Central
revisa que los flujos de caja y la relación de
compromisos pendientes de pago estén
Área de Presupuesto 8
debidamente firmados para ser enviados el día lunes
siguiente vía fax a las áreas correspondientes y/o a la
Tesorería de FONATUR.
Recibe los flujos de caja y la relación de compromisos
pendientes de pago de cada Delegación, verifica que
9
estén debidamente requisitados y procede a su
análisis.
Determina conjuntamente con el Cajero el monto a

Área de Tesorería de enviar, con base en las disponibilidades financieras
FONATUR 10
de la Entidad, saldo inicial y antigüedad de
compromisos de cada Delegación.
Programa el envío de los recursos para el día

11
requerido.
Una vez enviados los recursos procede a informar a
12
cada Delegación el monto radicado.
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14.1 Diagrama de Flujo Procedimiento de Radicación de Recursos Financieros a Delegaciones
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15. PROCEDIMIENTO DE GASTOS A COMPROBAR (PR-AD-019)
Número
Actividad
Elabora solicitud de gastos a comprobar en original y
1 copia anotando el concepto a pagar.
Solicitante
Recaba firma en la solicitud del responsable de
2 autorizar los gastos a comprobar y entrega al área de
Contabilidad y Presupuesto, a fin de que éstas
autoricen la suficiencia presupuestal.
Recibe del requirente solicitud de gastos a comprobar

y verifica que esté debidamente requisitada de
acuerdo a la política establecida y que exista
3 suficiencia presupuestal.
Área Contable y
Presupuestos Si no existe suficiencia presupuestal, devuelve al
solicitante.
Fin del Procedimiento.
Registra los datos de la solicitud de gastos a
4 comprobar para el control de fechas y la turna a la
Caja de FONATUR para su pago.
Recibe del Área Contable y Presupuestos solicitud y
5 expide el contra recibo que entrega al área Contable,
Responsable de la Caja informando el día de pago.
de FONATUR
Procede a elaborar el cheque correspondiente y
6 envía al Área Contable para su registro.
De acuerdo al cheque recibido por el Responsable de

Área Contable de la Caja de FONATUR procede a registrar el adeudo en
7
Gerencia Central la cuenta de deudores diversos y a entregar al
Solicitante, informando el día de pago.
Recibe contra-recibo del Área Contable de la
8 Gerencia Central y lo presenta a la Caja en el día
estipulado, entregando el contra-recibo firmado y
recibe cheque.
Solicitante
Procede a realizar los pagos urgentes, obteniendo los
comprobantes originales.
9
NOTA: En caso de que las compras sean menores al
importe recibido entrega la diferencia a la Caja, quien
expedirá el recibo correspondiente.
Responsable de la Caja Recibe del Solicitante el importe a devolver y expide

10 recibo foliado con su sello y firma.
de FONATUR
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Número
Actividad
Elabora la relación de Comprobación de Gastos en
11 original y copia, firma y anexa también copia del
Solicitante recibo expedido por la Caja.
Envía al área de contabilidad y presupuesto para su

12 registro de gasto definitivo.
Recibe del Solicitante documentación y revisa que

Área de Contable y cumpla con los requisitos fiscales y administrativos,
13
Presupuestos obtiene autorización del Gerente Central, procede a
su registro y turna a la Caja de FONATUR.
Responsable de la Caja Recibe documentación y procede a cancelar con el

14 sello de “PAGADO” y envía al área contable de la
de FONATUR
Gerencia Central.
De acuerdo a lo recibido por el Responsable de Caja

15 de FONATUR, procede a registrar el gasto,
Área Contable de la cancelando la cuenta por cobrar al deudor.
Gerencia Central
Archiva en el consecutivo de pólizas los
16 comprobantes originales.
Presenta la solicitud de expedición de cheque al área

Solicitante 17 Contable y Presupuestos para la verificación de
suficiencia presupuestal.
Verifica que exista suficiencia presupuestal por la

Área Contable y diferencia a pagar y turna a la Caja para su pago.
18
Presupuestos
De conformidad con lo entregado por el Área
Contable y Presupuestos, expide cheque o pago en
Responsable de la Caja efectivo de acuerdo a los montos señalados en la
19
de FONATUR política “Integración de los Fondos Revolventes de
FONATUR Mantenimiento Turístico” y entrega al
solicitante.
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15.1 Diagrama de Flujo Procedimiento de Gastos a Comprobar
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16. PROCEDIMIENTO DE GASTOS DE VIAJE (PR-AD-020)
Número
Actividad
De acuerdo a las necesidades de la Entidad es
1
asignado para realizar Comisión.
Comisionado
Solicita se elabore Oficio de Comisión al área de
2
Contabilidad y Presupuesto de la Gerencia Central.
Elabora Oficio de Comisión en original y una copia,
Oficio de
cuando menos 72 horas antes de la salida; solicita
3 Comisión
autorización del Gerente Central y el Director
(FO-AD-001)
General.
Verifica que exista suficiencia presupuestal y
determina el importe de gastos conforme a las tarifas
Contabilidad y autorizadas por concepto de gasto y zonificación.
Presupuestos de la 4
Gerencia Central Si no se cuenta con suficiencia presupuestal: Fin del
procedimiento
Envía a Tesorería el original y la copia de Oficio de
Comisión para depósito de viáticos, archiva en el
expediente de viajes.
5
Informa al Área específica para la Reservación y
Compra del Boleto de Avión.
En caso de que no exista disponibilidad en el vuelo

solicitado por el Comisionado, reserva el más
Área específica Para la cercano a la hora y fecha requerida e informa al
Reservación y Compra 6 mismo.
del boleto de avión
Entrega al Comisionado el boleto de avión (o enlace
en la web para su impresión).
Recibe informe de depósito de viáticos en cuenta
7 bancaria, boleto de avión y procede a llevar a cabo la
comisión de trabajo.
Al término de la comisión reúne los comprobantes
Comisionado fiscales de los gastos efectuados y los entrega en
8 original al Área de Contabilidad y Presupuestos de la
Gerencia Central, dentro de los diez días naturales
siguientes a la fecha de terminación de la comisión.
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Número
Actividad
Recibe comprobantes de gasto para elaborar Comprobación
9 Comprobación de Gastos. de Gastos
(FO-AD-002)
Verifica en Oficio de Comisión los datos originales de
10 la comisión, días comisionados, destino e importes
otorgados.
Procede a revisar que los comprobantes cumplan con

las políticas establecidas y los requisitos fiscales y
administrativos, contemplados en la Política de
Solicitud y Comprobación de Viáticos y Pasajes.
11 En caso de que alguno de los documentos no cumpla
con los requisitos, lo informa al Comisionado y le
Contabilidad y entrega la documentación para que realice el ajuste
Presupuestos de la a la Comprobación de Gastos, debiendo devolverla
Gerencia Central dentro de los dos días hábiles siguientes.
En caso de ser saldos iguales o a favor del
comisionado, registra el gasto y procede a realizar la
póliza contable respectiva.
Reembolso de
12 Gastos
Cuando el saldo a favor sea por ampliación a la
(FO-AD-003)
comisión y esté debidamente autorizado por el
servidor público respectivo, procederá el reembolso.
Por ningún motivo se cubrirán importes superiores a

las tarifas autorizadas por día.
En caso de ser saldos en contra del Comisionado se
13 le informará la cantidad a rembolsar, solicitándole
realice depósito bancario a cuenta de FONATUR.
En caso de no haber presentado la comprobación en

el tiempo establecido, recibe de Contabilidad y
Comisionado 14
Presupuestos de Gerencia Central el cálculo de los
intereses generados que tendrá que pagar dentro de
los dos días siguientes al aviso.
Si se generaron intereses modifica el Formato de Comprobación

15 Comprobación de Gastos de Viaje, incluyendo el de Gastos
Contabilidad y importe del reembolso, y anexa copia del recibo (FO-AD-002)
Presupuestos de la bancario entregado por el Comisionado.
Gerencia Central
Revisa que la documentación soporte cuente con los
16 requisitos fiscales y verifica los importes por rubro y
registra el gasto en el Sistema Si@Con.
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Número
Actividad
Comprobación
de Gastos
(FO-AD-002)
Reembolso de
Entrega en Tesorería toda la documentación antes
Gastos
mencionada para su autorización.
(FO-AD-003)
17
Y de ser requerido por la naturaleza de la comisión y
Gastos No
de los gastos que en ella se realizaron: Gastos No
Comprobables
Comprobables y/o Demérito de Automóvil.
(FO-AD-004)
Demérito de
Automóvil
(FO-AD-005)
Contabilidad y Una vez que la documentación regresa autorizada de

Presupuestos de la Tesorería elabora póliza contable y la archiva junto
Gerencia Central 18
con el original del Oficio de Comisión y contra- recibo
debidamente cancelado.
Mensualmente realiza:
 Informe de anticipos no comprobados de

servidores públicos que después de 10 días
naturales a la fecha de comprobación no
presentaron los comprobantes y/o no efectúo el
pago de la diferencia por saldo en contra.
19
 Entrega el informe de anticipos no comprobados
e informa del presupuesto ejercido por cada una
de las áreas al Gerente Central de “FONATUR
Mantenimiento”, a fin de llevar a cabo las
acciones necesarias para su regularización.
Igualmente informa al titular de cada área,
mensualmente, el avance del ejercicio de las
partidas de viáticos y pasajes.
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16.1 Diagrama de Flujo Procedimiento de Gastos de Viaje
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Página 85 de 223
IX. PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE.
OBJETIVO
Regular las actividades correspondientes a la optimización del Servicio de Agua Potable, a cargo de la
Delegación Regional Huatulco, con la finalidad de que el trámite y la operación del servicio se eficiente para
los diferentes tipos de usuarios.
POLÍTICAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE
1. Para el trámite de solicitud del servicio o cambio de propietario, los solicitantes deberán presentar
los siguientes documentos:
a) Solicitud del trámite (Anexo F o Anexo G).

b) Identificación oficial vigente (INE, IFE, Cartilla del SMN, Cédula Profesional, Pasaporte) para el
caso de personas físicas; o bien, Poder notarial e identificación oficial vigente del representante
legal para el caso de personas morales. (original y copia)
c) Documento que acredite la propiedad o posesión legal del bien (original y copia), el cual podrá ser
cualquiera de los siguientes:
 Escritura pública del bien inmueble a nombre del solicitante,

 Factura del barco,
 Permiso para atracar en la marina, o
 Contrato en el que se traslade la posesión o dominio del bien mueble o inmueble,
 Contrato de arrendamiento adjuntando carta poder simple del propietario.
d) Plano arquitectónico, en su caso. (original y copia)

e) Comprobantes de pago por derechos de conexión, venta del medidor o del trámite de cambio de
propietario.
Una vez cotejadas las copias simples con sus respectivos originales, éstos le serán devueltos al
solicitante.
2. El plazo máximo para la autorización del servicio solicitado será de 5 días hábiles, siempre y cuando
el solicitante haya cumplido con la totalidad de las especificaciones técnicas necesarias y la
presentación de los documentos indicados en las presentes políticas.
En el caso de las especificaciones técnicas, éstas se indican en el Anexo del formato “Contratación del
servicio de agua potable”.
3. Por cada solicitud autorizada se abrirá un expediente, el cual se integrará por lo menos con la siguiente
documentación:
a) Original de la Solicitud de prestación de servicio de agua potable,

b) Copia simple del Comprobante de pago de Derechos de Conexión y medidor,
c) Copia simple de la “Encuesta de satisfacción del cliente” aplicada al realizar el servicio de conexión,
d) Contrato original con firmas autógrafas del usuario y el Delegado Regional en Huatulco,
e) Copias de facturas de consumos debidamente selladas,
f) Órdenes de trabajo, y
g) Reportes que se generen en relación a la cuenta.
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A dicho expediente, se le asignará un número de cuenta consecutivo que se complementará con los
datos de localización del inmueble, que son: Sector, Manzana y Lote.
Por ejemplo:
Número de cuenta 8245 M 001 012, donde:
8245 es el número consecutivo asignado
M es el sector
001 es la manzana
012 es el número de lote
4. Para la asignación de tarifas en la prestación del servicio de Agua Potable, los usuarios se clasificarán
de acuerdo a los tipos de tarifa que se establezcan en la Ley de Ingresos Municipal vigente en cada
ejercicio; por ejemplo: Vivienda Popular, Vivienda Económica, Vivienda Consumo Medio, Vivienda
Residencial, Vivienda Turística, Comercial, Comercial Hotelero, Industrial, Servicios Públicos
Gubernamentales y Equiparados, así como Embarcaciones Marinas.
5. Dentro de los primeros 5 días naturales de cada mes se elaborará el calendario de visitas domiciliarias
para la toma de las lecturas de consumos.
6. La facturación de los consumos será Mensual o Bimestral conforme lo establezca la Ley de Ingresos
del Municipio, misma que se realizará mediante recibos impresos y/o electrónicos, conforme a lo
requerido por el usuario en su solicitud del servicio.
Las facturas serán entregadas en el domicilio y/o en la cuenta de correo electrónico proporcionada por
el usuario en un plazo máximo de 10 días naturales posteriores al corte, indicando la fecha límite de
pago.
7. Una vez transcurrida la fecha límite de pago, se identificará a los usuarios que presenten omisiones en
su cumplimiento, a los cuales se les enviará un aviso solicitándole el pronto pago.
8. Cuando se acumule el adeudo de dos facturas procederá la suspensión temporal del servicio por
falta de pago, previa notificación al usuario; cobrándose los derechos del servicio de agua potable que
marca la legislación vigente, por el lapso de tiempo que dure la suspensión.
9. Cuando sean pagados los adeudos por consumo, moras, actualizaciones, penalizaciones que en su
caso apliquen y derechos de reconexión, se restablecerá el servicio al usuario en un plazo máximo
de 3 días hábiles.
10. Para el caso de suspensión temporal del servicio a petición del usuario y pagados los derechos de
suspensión, no procederá cobro alguno hasta en tanto el usuario solicite la reconexión del servicio.
11. Procede la baja definitiva del servicio cuando el usuario lo solicite por escrito, anexando constancia
de no adeudo y pago de derechos correspondientes. De igual forma, procede la baja definitiva cuando
en el uso de servicio de agua potable se contravenga alguna legislación aplicable y vigente.
12. Posteriormente a la contratación del servicio, cualquier trámite referente a la cuenta lo deberá efectuar
el Titular de la misma o en su defecto cualquier persona que exhiba carta poder simple, copia simple de
su identificación oficial vigente y del Titular de la cuenta.
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17. Procedimiento de Contratación del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-024)
Responsable Número Actividad Documento

Entrega al solicitante el Formato de solicitud del servicio 1. Formato de
denominado “Contratación del Servicio de Agua Potable”, lo Contratación del
Servicio de Agua
asesora sobre el llenado del mismo y le indica la Potable,
1 documentación que deberá anexar a su solicitud.
(FO-AD-012)
2. Listado de
documentos.
Recibe y verifica que el Formato y la documentación 1. Formato de

presentada por el solicitante, cumplan con los requisitos Contratación del
Servicio de Agua
establecidos en las Políticas del servicio. Potable,
Analista A ¿La solicitud está debidamente requisitada y la (FO-AD-012)
(Atención a 2 documentación cumple con las políticas?
2. Documentación.
Usuarios) Si.- Continúa en la actividad 3.
No.- Indica al solicitante las inconsistencias u omisiones,
solicitando su corrección.
Autoriza el inicio del trámite y captura la nueva cuenta en el 1. Facturas.
módulo de Agua Potable del Sistema Integral de Contabilidad
(SI@CON); genera la factura para el pago de derechos de
3 conexión y la factura por venta de medidor; ambas las
entrega al solicitante y le indica que los pagos serán
realizados en la Caja ubicada en las instalaciones de la
Delegación.
Recibe el pago del solicitante y lo captura en el SI@CON, 1. Facturas pagadas.
Analista A sella las facturas como evidencia de pago y las entrega al

4 solicitante, conservando una copia para el expediente.
(Caja) Asimismo, le informa al solicitante que las entregue al
Analista A (Atención a Usuarios).
Recibe del solicitante las facturas selladas, que comprueba 1. Facturas pagadas.
5 su pago para su cotejo en los registros del SI@CON,
posteriormente las devuelve al solicitante.
Integra un expediente con los documentos que le entregó el 1. Expediente.
Analista A
6 solicitante con anterioridad y las facturas proporcionadas,
(Atención a
asignándole un número de cuenta consecutivo.
Usuarios)
1. Formato de
Elabora y notifica al Jefe de Grupo (de plomeros), la solicitud Inspección de cuadros
de inspección de la instalación de agua potable, señalando la e instalación de
7
dirección donde se prestará el Servicio. medidores.
(FO-AD-015)
Jefe de Recibe el formato de solicitud de inspección y la asigna a un 1. Formato de

Grupo (De plomero para que realice la inspección; posteriormente, Inspección de cuadros
8 e instalación de
plomeros) reporta el resultado al Analista A (Atención a usuarios). medidores.
(FO-AD-015)
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Recibe y analiza el resultado de la inspección de la instalación 1. Formato de
de agua potable del solicitante. Inspección de
cuadros e
¿Existe la infraestructura idónea para conectarse a la red de instalación de
agua potable? medidores.
9 (FO-AD-015)
Si.- Continúa en la actividad 10.
No.- Informa al solicitante el resultado de la inspección y le
solicita realice los arreglos necesarios. (Regresa a la actividad
Analista A 7).
(Atención a Elabora el Contrato de prestación de servicio de agua potable 1. Contrato.
Usuarios) y cita al solicitante para la firma del mismo. Una vez que acude
10
el solicitante, le informa la fecha y hora en la que se realizará
la instalación del medidor y la conexión del servicio.
Solicita al Jefe de Grupo (de plomeros) la instalación del 1. Formato de
medidor y la habilitación de la toma. Inspección de
cuadros e
11 instalación de
medidores.
(FO-AD-015)
Recibe el formato que incluye la fecha en la que se deben 1. Formato de

realizar los trabajos e instruye su atención. Inspección de
cuadros e
12 instalación de
medidores.
(FO-AD-015)
Entrega al Analista A (Atención a Usuarios), el resultado de los 1. Formato de

trabajos de conexión a la red de agua potable y le entrega el Inspección de
Jefe de Grupo cuadros e
(de plomeros) formato de satisfacción del usuario. instalación de
medidores,
13 (FO-AD-015)
2. Formato de
Satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Recibe reporte de conexión y el formato de satisfacción del 1. Inspección de

cliente, mismos que integra al expediente. Posteriormente, cuadros e
instalación de
Analista A solicita al Auxiliar Administrativo que gestione la firma del medidores,
(Atención a Contrato por parte del Delegado Regional, proporcionándole el
14 (FO-AD-015)
Usuarios) expediente completo.
2. Formato de
Satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Recibe el contrato y el expediente de la cuenta y los verifica 1. Contrato,

que estén completos conforme a lo dispuesto en las políticas 2. Expediente.
Auxiliar del proceso.
15
Administrativo ¿El contrato está debidamente requisitado y corresponde a la
documentación que integra el expediente?
Página 89 de 223

No.- Informa al Analista A (Atención a Usuarios), el resultado
de la verificación para los cambios que correspondan.
Presenta el contrato para firma del Delegado Regional 1. Contrato,

16 adjuntando el expediente como documentación soporte. 2. Expediente.
Recibe y revisa el llenado del contrato, así como la 1. Contrato,

documentación soporte (Expediente de la cuenta). 2. Expediente.
¿Es correcto el llenado y la documentación?
Delegado 17 Sí.- Pasa a la actividad 18.
Regional en No.- Solicita las correcciones en el contrato o que se subsanen
Huatulco las inconsistencias identificadas en el expediente. (Regresa a
la actividad 10).
Firma el Contrato devolviéndolo al Auxiliar Administrativo junto 1. Contrato,
18
con el Expediente de la Cuenta para su resguardo. 2. Expediente.
Auxiliar Entrega copia simple del Contrato al Analista A (Atención a 1. Contrato firmado.
19
Administrativo Usuarios), para que su entrega al solicitante.
Analista A Notifica y entrega al solicitante la copia simple del contrato, 1. Contrato firmado.
(Atención a 20 informándole sobre el inicio del servicio.
Usuarios)
Página 90 de 223
16.1
17.1 Diagrama de Flujo del Procedimiento de Contratación del Servicio de Agua Potable
Analista A Analista A Jefe de Grupo Delegado Regional en
Auxiliar Administrativo
(Atención a usuarios) (Caja) (De plomeros) Huatulco
Inicio
Entrega al solicitante
el Formato de solicitud
del servicio
denominado
Contratación del
Servicio de Agua
Potable , lo asesora
sobre el llenado del
mismo y le indica la
documentación que
deberá anexar a su
solicitud. FO-AD-012
Documentos
Recibe y verifica que

el Formato y la
documentación
presentada por el
solicitante, cumplan
con los requisitos
establecidos en las
Políticas del servicio.
FO-AD-012
Documentos
¿La solicitud está

debidamente
requisitada y la
documentación
cumple con las
políticas?
NO
Indica al
solicitante las
inconsistencias
SI u omisiones,
solicitando su
corrección.
Autoriza el inicio del

trámite y captura la
nueva cuenta en el
módulo de Agua Recibe el pago del
Potable del Sistema solicitante y lo captura
Integral de en el SI@CON, sella
Contabilidad las facturas como
(SI@CON); genera la evidencia de pago y
factura para el pago las entrega al
de derechos de solicitante,
conexión y la factura conservando una
por venta de copia para el
medidor; ambas las expediente. Asimismo,
entrega al solicitante le informa al solicitante
y le indica que los que las entregue al
pagos serán Analista A (Atención a
realizados en la Caja Usuarios).
ubicada en las Fact uras
pagadas
instalaciones de la
Delegación.
Fact uras
2
Página 91 de 223
16.1

Recibe del solicitante

las facturas selladas,
que comprueba su
pago para su cotejo en
los registros del
SI@CON,
posteriormente las
devuelve al solicitante.
Fact uras
pagadas
Integra un expediente
con los documentos
que le entregó el
solicitante con
anterioridad y las
facturas
proporcionadas,
asignándole un
número de cuenta
consecutivo.
Expedient e
Recibe el formato de
Elabora y notifica al
solicitud de inspección
Jefe de Grupo (de
y la asigna a un
plomeros), la solicitud
plomero para que
de inspección de la
realice la inspección;
instalación de agua
posteriormente,
potable, señalando la
reporta el resultado al
dirección donde se
Analista A (Atención a
prestará el Servicio.
usuarios). FO-AD-015
FO-AD-015
Recibe y analiza el
resultado de la
inspección de la
instalación de agua
potable del solicitante.
FO-AD-015
SI
¿Existe la
infraestructura
idónea para
conectarse a la
red de agua
potable?
NO
Informa al solicitante
el resultado de la
inspección y le solicita
realice los arreglos
necesarios.
FO-AD-000
3
Fase
Página 92 de 223
16.1
3
Recibe el contrato y el
expediente de la
Elabora el Contrato de
cuenta y los verifica
prestación de servicio
que estén completos
de agua potable y cita
conforme a lo
al solicitante para la
dispuesto en las
firma del mismo. Una
políticas del proceso.
vez que acude el
solicitante, le informa
la fecha y hora en la
que se realizará la ¿El contrato está
instalación del Recibe el formato que debidamente
medidor y la conexión incluye la fecha en la requisitado y
del servicio. que se deben realizar corresponde a la
Contrato documentación
los trabajos e instruye
su atención. FO-AD-015 que integra el
expediente?
Solicita al Jefe de
NO
Grupo (de plomeros) Entrega al Analista A
la instalación del Recibe y revisa el
(Atención a Usuarios), Informa al Analista A
medidor y la llenado del contrato,
el resultado de los (Atención a Usuarios),
habilitación de la así como la
trabajos de conexión a el resultado de la
toma. documentación
la red de agua potable
FO-AD-015 SI verificación para los soporte (Expediente
y le entrega el formato cambios que de la cuenta).
de satisfacción del correspondan. Contrato
usuario.
Recibe reporte de FO-AD-015 Contrato Expedient e
conexión y el formato FO-AD-012 Expedient e
de satisfacción del
cliente, mismos que
integra al expediente. Presenta el contrato ¿Es correcto el
Posteriormente, para firma del llenado y la
solicita al Auxiliar Delegado Regional documentación?
Administrativo que adjuntando el
gestione la firma del expediente como
Contrato por parte del documentación
Delegado Regional, soporte. Contrato
NO
proporcionándole el
Expedient e
expediente completo.
FO-AD-000
FO-AD-000 Solicita las

correcciones en el
contrato o que se
subsanen las SI
inconsistencias
identificadas en el
expediente. Contrato
Expedient e
Firma el Contrato
Notifica y entrega al Entrega copia simple devolviéndolo al
solicitante la copia del Contrato al Auxiliar Administrativo
simple del contrato, Analista A (Atención a junto con el
informándole sobre el Usuarios), para que su Expediente de la
inicio del servicio. entrega al solicitante. Cuenta para su
Contrato
Firmado Contrato resguardo. Contrato
Firmado
Expedient e
FIN
Fase
Página 93 de 223
18. Procedimiento de Facturación y Cobro del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-025)

Elabora el calendario de visitas domiciliarias para la toma de 1. Calendario de
lecturas de medidor y el calendario de facturación de los visitas,
1
consumos. 2. Calendario de
Auxiliar facturación.
Administrativo
Asigna a cada uno de los Analistas A (Lecturistas), la o las 1. Calendario de
2 Secciones donde realizarán la toma de lectura de medidor, visitas.
enviándoles el calendario de visitas por correo electrónico.
Recibe la asignación de la o las Secciones y realiza la toma de 1. Formato de
Analista A lectura de consumo, una vez concluidas las lecturas entrega Lectura de
3 Consumo.
(Lecturista) los resultados al Analista A (Facturación).
(FO-SU-038)
Recibe las lecturas de consumo y realiza su captura en el 1. Formato de

sistema SI@CON, para obtener el monto de los servicios a Lectura de
4 Consumo.
facturar por cada uno de los usuarios.
(FO-SU-038)
Genera la facturación en el sistema SI@CON, imprime las 1. Facturas.

Analista A
facturas agrupándolas primero por Sector y luego por
(Facturación)
Manzana, las entrega a los Analista A (Mensajero) para que
5 sean entregadas en los domicilios respectivos.
Y en el caso de las facturas que se solicitó su entrega de forma
electrónica, se envían a la cuenta de correo proporcionada por
el usuario.
Entrega las facturas en cada uno de los domicilios registrados, 1. Facturas.
6
considerando los plazos establecidos en las políticas.
Analista A
(Mensajero) Informa al Analista A (Facturación) y al Analista A (Caja), que 1. Correo
7 ha concluido la distribución de las facturas para que se tomen electrónico.
las previsiones de cobro necesarias.
Recibe del usuario la factura a pagar y verifica la vigencia de 1. Factura.
la misma.
¿Se trata de una factura vigente?
8
No.- Consulta el SI@CON para conocer los cobros adicionales
Analista A por actualizaciones y moras. (Continúa en la actividad 10)
(Caja) 1. Factura.
Realiza el cobro del servicio por el monto que indica la factura,
sellando el original y la copia como evidencia de pago,
9
posteriormente entrega al usuario la factura original y conserva
la copia.
Informa el monto de las actualizaciones y moras al usuario y 1. Factura.
10
factura.
Recibe el pago del usuario y cancela los adeudos por 1. Factura pagada.
actualizaciones y moras de la cuenta en el SI@CON;
11 posteriormente, sella las facturas como evidencia del pago,
conserva su copia y le devuelve la original al usuario.
Página 94 de 223

Una vez concluido el horario de atención a usuarios realiza 1. Diario de
Analista A diariamente el corte de caja y genera el Diario de Cobranza en Cobranza,
12 2. Facturas
(Caja) el SI@CON, asimismo, archiva las copias de facturas en los
respectivos expedientes de las cuentas. pagadas.
Realiza el depósito bancario de las cantidades cobradas y 1. Diario de

reporta la cobranza diaria al Analista A (Contabilidad). Cobranza,
13 2. Ficha de
depósito.
Realiza el registro contable conforme a lo reportado. 1. Diario de

Analista A Cobranza,
14
(Contabilidad) 2. Ficha de
depósito.
Página 95 de 223
18.1 Procedimiento de Facturación y Cobro del Servicio de Agua Potable.

17.1
Auxiliar Analista A Analista A Analista A Analista A Analista A

Administrativo (Lecturista) (Facturación) (Mensajero) (Caja) (Contabilidad)
INICIO
Elabora el
calendario de
visitas
domiciliarias para
la toma de
lecturas de
medidor y el
calendario de
facturación de los
consumos. Calendario
Calendario de
de vis itas factu ració n
Asigna a cada uno Recibe la Recibe las

de los Analistas A asignación de la o lecturas de
(Lecturistas), la o las Secciones y consumo y realiza
las Secciones realiza la toma de su captura en el
donde realizarán lectura de sistema SI@CON,
la toma de lectura consumo, una vez para obtener el
de medidor, concluidas las monto de los
enviándoles el lecturas entrega servicios a
calendario de los resultados al facturar por cada
visitas por correo Analista A uno de los
electrónico. Calendario (Facturación). usuarios.
de vis itas
FO-SU-038 FO-SU-038
Genera la
facturación en el
sistema SI@CON,
imprime las
facturas
agrupándolas
primero por Sector
y luego por
Manzana, las
entrega a los
Analista A
(Mensajero) para
que sean
entregadas en los
domicilios
respectivos. Factura Entrega las
facturas en cada
uno de los
domicilios
Y en el caso de
registrados,
las facturas que
considerando los
se solicitó su
plazos
entrega de forma
establecidos en
electrónica, se
las políticas.
envían a la cuenta
Facturas
de correo
proporcionada por
el usuario. Informa al Analista
Factura
A (Facturación) y
al Analista A
(Caja), que ha
concluido la
distribución de las
facturas para que
se tomen las
previsiones de
cobro necesarias.
Correo
electronico
Fase
Página 96 de 223

17.1

Recibe del usuario

la factura a pagar
y verifica la
vigencia de la
misma.
Factura
¿Se trata de
una factura
vigente?
NO
Consulta el
SI@CON para
conocer los
cobros adicionales
por
SI actualizaciones y
moras. Factura
Realiza el cobro
del servicio por el
monto que indica
la factura,
sellando el original
y la copia como
evidencia de
pago,
posteriormente
entrega al usuario
la factura original
y conserva la
copia.
Factura
Informa el monto
de las
actualizaciones y
moras al usuario y
factura.
Factura
Recibe el pago del

usuario y cancela
los adeudos por
actualizaciones y
moras de la
cuenta en el
SI@CON;
posteriormente,
sella las facturas
como evidencia
del pago,
conserva su copia
y le devuelve la
original al usuario.
Factura
pagada
3
Fase
Página 97 de 223

17.1

Una vez concluido

el horario de
atención a
usuarios realiza
diariamente el
corte de caja y
genera el Diario
de Cobranza en el
SI@CON,
asimismo, archiva
las copias de
facturas en los
respectivos
expedientes de las
cuentas.
Fact uras Diario de
pagadas cobranzas
Realiza el
depósito bancario
de las cantidades Realiza el registro
cobradas y reporta contable conforme
la cobranza diaria a lo reportado.
Diario de
al Analista A cobranzas
(Contabilidad). Fact uras
Diario de pagadas
cobranzas
Fact uras
pagadas
FIN
Fase
Página 98 de 223
19. Procedimiento de Conciliación de Reportes Mensuales del SI@CON. (PR-AD-026)

Genera reportes en el SI@CON de la facturación, la cobranza
1. Reportes del
1 y las lecturas de consumo, dentro de los 5 días posteriores al SI@CON.
Auxiliar cierre de cada mes.
Administrativo
Con los reportes obtenidos del SI@CON, genera la póliza
2 1. Póliza contable.
contable y la envía a contabilidad.
Asistente de Registra la póliza contable generada en el si@con, para
Delegación 3 formar parte de la información contable y presupuestal de la 1. Póliza contable.
(Contabilidad) Suc. FMT Huatulco.
Integra la cobranza, concilia la contabilidad y caja, para 1. Integración de
4 reportar al Municipio el 10% de IFTDS cobrado en el mes. Diario de cobranza,
Auxiliar 2. Diario de ventas
Administrativo
Genera y concilia con contabilidad el reporte de morosos cada Reporte de usuarios
5 morosos.
fin de mes para cuadrarlo con cuentas por cobrar.
Página 99 de 223
19.1 Procedimiento de Conciliación de Reportes Mensuales del SI@CON.

18.1
Auxiliar Administrativo Asistente de Delegación (Contabilidad)
INICIO
Genera reportes en el SI@CON de la

facturación, la cobranza y las lecturas de
consumo, dentro de los 5 días posteriores al
cierre de cada mes.
Reportes del
SI@CON.
Registra la póliza contable generada en

Con los reportes obtenidos del SI@CON,
el si@con, para formar parte de la
genera la póliza contable y la envía a
información contable y presupuestal de
contabilidad. Póliza la Suc. FMT Huatulco.
contable
Póliza
contable
Integra la cobranza, concilia la contabilidad y

caja, para reportar al Municipio el 10% de
IFTDS cobrado en el mes.
Diario de
cobranza
Diario de
ventas
Genera y concilia con contabilidad el reporte

de morosos cada fin de mes para cuadrarlo
con cuentas por cobrar. Reporte de
usuarios
morosos
FIN
Fase
Página 100 de 223

20. Procedimiento de Cobranza, suspensión por falta de pago y reconexión del Servicio de Agua
Potable. (PR-AD-027)

Consulta semanalmente el sistema SI@CON para identificar
las cuentas con facturas pendientes de pago, posteriormente,
genera un reporte clasificando a los usuarios morosos en 2
grupos, los que adeudan una factura y los que adeudan dos o 1. Reporte de
1 más facturas. usuarios morosos.
¿Cuántas facturas adeuda el usuario?
Una.- Continúa en la actividad 2.
Dos o más.- Continúa en la actividad 4.
Notifica y requiere a los usuarios el pronto pago o bien acuda 1. Reporte de
a conciliar su adeudo, indicando que el adeudo de dos o más usuarios morosos,
facturas es motivo de la suspensión del servicio. 2. Correo y/o carta.
2
Nota: Si en la siguiente consulta que realice al SI@CON existe
registro de pago en la cuenta morosa se suspende la solicitud
Analista A
de pronto pago.
(Cobranza)
En caso de que el usuario acuda a conciliar el adeudo, recibe 1. Facturas
los comprobantes de pago y los coteja con los registros del pagadas.
sistema SI@CON.
¿Los comprobantes presentados evidencían el pago?
3 Si.- Realiza las correcciones a los registros del sistema
SI@CON, los imprime y turna al Auxiliar Administrativo para
que los archive en el expediente, posteriormente notifica la
cancelación al Delegado Regional y a Contabilidad.
No.- Requiere el pago al usuario.
Elabora oficio de suspensión y lo acompaña del reporte de 1. Oficio de
usuarios morosos para gestionar la firma del Auxiliar suspensión,
4
administrativo. 2. Reporte de
usuarios morosos.
Revisa la procedencia de la suspensión del servicio, firma el 1. Oficio de

Coordinador suspensión,
oficio y lo devuelve al Analista A (Cobranza).
de Agua 5 2. Reporte de
potable usuarios morosos.
Analista A Solicita al Jefe de Grupo (de plomeros), la suspensión del 1. Oficio de

6 servicio en el domicilio de la cuenta morosa. suspensión.
(Cobranza)
Jefe de Asigna personal para la suspensión del servicio y le entrega el 1. Formato Reporte
Grupo 7 Oficio de Suspensión. Posteriormente, reporta al Analista A de plomeros.
(De plomeros) (Cobranza) que la toma ha sido suspendida. (FO-AD-016)
Recibe del usuario los comprobantes de pago y los coteja con 1. Facturas
los registros del sistema SI@CON, se cancela el adeudo, se pagadas.
8
corrigen los registros en el sistema e informa al Delegado
Analista A Regional.
(Cobranza) 1. Factura.
Solicita al Analista A (Facturación), la elaboración de la factura
9 por reconexión para su entrega al usuario.
Página 101 de 223

Analista A Elabora la factura y la entrega al Analista A (Cobranza). 1. Factura.

10
(Facturación)
Entrega la factura por reconexión al usuario indicándole que 1. Factura.
Analista A
11 el pago será realizado en la Caja ubicada en las instalaciones
(Cobranza)
de la Delegación.
Analista A Recibe el pago del usuario, sella la factura e informa al 1. Factura.
12
(Caja) Analista A (Atención a Usuarios) sobre el pago recibido.
Analista A Solicita al Jefe de Grupo (de plomeros) la reconexión del 1. Formato Reporte
de plomeros.
(Atención a 13 servicio, indicando el domicilio de la cuenta. (reconexiones)
Usuarios) (FO-AD-016)
1. Formato Reporte
Recibe el reporte y lo asigna a un plomero, pidiéndole que de plomeros.
recabe del usuario la encuesta de satisfacción del cliente; (reconexiones)
Jefe de posteriormente, reporta el resultado de la reconexión y la (FO-AD-016)
Grupo 14 encuesta al Analista A (Atención a usuarios). 2. Formato de
(de plomeros) satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Recibe el resultado de la reconexión y la encuesta, los turna 1. Formato de

al Auxiliar Administrativo para su archivo en el expediente satisfacción del
cliente.
Analista A respectivo.
(Atención a 15 (FO-C-12)
Usuarios) 2. Formato Reporte
de plomeros.
(reconexiones)
(FO-AD-016)
Fin de Procedimiento.
Página 102 de 223

20.1 Procedimiento de Cobranza, suspensión por falta de pago y reconexión del Servicio de Agua Potable .
19.1
Analista A
Analista A Coordinador de Jefe de Grupo Analista A Analista A
(Atención a
(Cobranza) Agua potable (De plomeros) (Facturación) (Caja)
Usuarios)
INICIO
Consulta
semanalmente el
sistema SI@CON
para identificar las
cuentas con
facturas
pendientes de
pago,
posteriormente,
genera un reporte
clasificando a los
usuarios morosos
en 2 grupos, los
que adeudan una
factura y los que
adeudan dos o
más facturas.
Rep orte de
usu arios
mo ro sos
Notifica y requiere
a los usuarios el
pronto pago o bien
acuda a conciliar
su adeudo,
indicando que el
adeudo de dos o
más facturas es
motivo de la
suspensión del
servicio.
Nota: Si en la
siguiente consulta
que realice al
SI@CON existe
registro de pago
en la cuenta
morosa se
suspende la
solicitud de pronto
Rep orte de
pago. usu arios
mo ro sos
Correo y/o
carta
En caso de que el
usuario acuda a
conciliar el
adeudo, recibe los
comprobantes de
pago y los coteja
con los registros
del sistema
SI@CON.
2
Fase
Página 103 de 223

19.1
Analista A
(Atención a
Usuarios)
¿Los
comprobantes
presentados
evidencían el
pago
SI
Realiza las
correcciones a los
registros del
sistema SI@CON,
los imprime y
turna al Auxiliar
NO Administrativo
para que los
archive en el
expediente,
posteriormente
notifica la
cancelación al
Delegado
Regional y a
Contabilidad.
Facturas
pagadas
Requiere el pago
al usuario.
Elabora oficio de Revisa la

suspensión y lo procedencia de la
acompaña del suspensión del
reporte de servicio, firma el
usuarios morosos oficio y lo
para gestionar la devuelve al
firma del Auxiliar Analista A
administrativo. (Cobranza).
Oficio de Rep orte de Oficio de
Rep orte de
susp ensión usu arios susp ensión
usu arios
mo ro sos mo ro sos
Solicita al Jefe de
Grupo (de
plomeros), la
suspensión del
servicio en el
domicilio de la Asigna personal
cuenta morosa. para la
Oficio de suspensión del
susp ensión servicio y le
entrega el Oficio
de Suspensión.
Posteriormente,
reporta al Analista
A (Cobranza) que
la toma ha sido
suspendida.
FO-AD-016
3
Fase
Página 104 de 223

19.1
Analista A
(Atención a
Usuarios)
Recibe del usuario

los comprobantes
de pago y los
coteja con los
registros del
sistema SI@CON,
se cancela el
adeudo, se
corrigen los
registros en el
sistema e informa
al Delegado
Regional.
Facturas
pagadas
Solicita al Analista
A (Facturación), la
Elabora la factura
elaboración de la
y la entrega al
factura por
Analista A
reconexión para
(Cobranza).
su entrega al Factura
usuario.
Factura
Entrega la factura
por reconexión al
usuario
indicándole que el
pago será
realizado en la
Caja ubicada en
las instalaciones
de la Delegación. Recibe el pago del Solicita al Jefe de
Factura
usuario, sella la Grupo (de
factura e informa plomeros) la
al Analista A reconexión del
(Atención a servicio, indicando
Recibe el reporte Usuarios) sobre el el domicilio de la
y lo asigna a un pago recibido. Factura cuenta.
FO-AD-016
plomero,
pidiéndole que
recabe del usuario
la encuesta de
satisfacción del
cliente;
posteriormente,
reporta el
resultado de la
reconexión y la
encuesta al
Analista A
(Atención a
usuarios). FO-AD-016
Recibe el
FO-C-12 resultado de la
reconexión y la
encuesta, los
turna al Auxiliar
Administrativo
para su archivo en
el expediente
respectivo.
FO-AD-016
FO-C-12
Fase
FIN
Página 105 de 223

21. Procedimiento de Cambio de Titular del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-028)

Entrega al solicitante el Formato denominado “Cambio de 1. Formato Cambio de
Propietario del Servicio de Agua Potable” y lo asesora sobre Titular del Servicio de
Agua Potable.
1 el llenado del mismo. Le indica la documentación que deberá
anexar al mismo, así como el monto y lugar del pago que (FO-AD-013)
deberá efectuar.
Recibe y verifica que el Formato y la documentación 1. Formato Cambio de
presentada por el solicitante, cumpla con los requisitos Propietario del
Servicio de Agua
establecidos en las Políticas del servicio. Potable,
¿La solicitud está debidamente requisitada y la (FO-AD-013)
2 documentación cumple con las políticas? 2. Documentación
Si.- Continúa en la actividad 3. soporte.
No.- Indica al solicitante las inconsistencias u omisiones,
Analista A solicitando su corrección.
(Atención a
usuarios) Revisa el estado de la cuenta correspondiente al usuario que 1. Formato Cambio de
solicita el cambio de Titular en el SI@CON. Propietario del
Servicio de Agua
¿Existen adeudos en la cuenta de la que se pretende Potable,
cambiar al titular? (FO-AD-013)
3 Si.- Continúa en la actividad 4. 2. Documentación
No.- Turna al Auxiliar Administrativo la solicitud y la soporte.
documentación para que las integre al expediente y
actualiza datos del nuevo usuario en el sistema SI@CON.
Continúa en la actividad 9.
Informa al solicitante el monto de los adeudos solicitándole 1. Monto de los
el pago de los mismos, si no cuenta con las facturas de los adeudos.
4 adeudos las requiere al Analista A (Facturación).
Analista A Genera, imprime y entrega al Analista A (Atención a 1. Facturas.

5
(Facturación) Usuarios) las facturas solicitadas.
Analista A Entrega las facturas al solicitante indicándole el lugar en 1. Facturas.

(Atención a 6 que deberá pagarlas.
Usuarios)
Recibe el pago del solicitante, sella las facturas, entrega la 1. Facturas pagadas.
Analista A
7 original al usuario y conserva la copia.
(Caja)
Recibe del solicitante las facturas pagadas y solicita al 1. Facturas pagadas.

Analista A
Analista A (Facturación) la expedición de factura por
(Atención a 8
Derechos de cambio de titular, la entrega al solicitante
Usuarios)
indicándole el lugar donde deberá pagarla.
Recibe la factura de pago y elabora el contrato de prestación 1. Contrato,
de servicio de agua potable y cita al solicitante para la firma 2. Documentación
Analista A del mismo, una vez firmado por el nuevo Titular del servicio soporte.
(Atención a 9 solicita al Auxiliar Administrativo que gestione la firma del
Usuarios) Delegado Regional.
Página 106 de 223


Recibe el contrato y la documentación, los verifica que estén 1. Contrato,
completos conforme a lo dispuesto en las políticas del 2. Documentación
proceso. soporte.
¿El contrato está debidamente requisitado y corresponde a
10 la documentación?
Auxiliar
Administrativo
No.- Informa al Analista A (Atención a Usuarios), el resultado
de la verificación para los cambios que correspondan.
Presenta el contrato para firma del Delegado Regional 1. Contrato,
11 adjuntando la documentación soporte. 2. Documentación
soporte.
Recibe y revisa el llenado del contrato, así como la 1. Contrato,

documentación soporte. 2. Documentación
soporte.
¿Es correcto el llenado y la documentación?

12
Delegado Sí.- Pasa a la actividad 13.
Regional en No.- Solicita las correcciones en el contrato o que se
Huatulco subsanen las inconsistencias identificadas en el expediente.
(Regresa a la actividad 10).
Firma el Contrato devolviéndolo al Auxiliar Administrativo 1. Contrato,
13 junto con la documentación de la cuenta para su resguardo. 2. Documentación
soporte.
Entrega copia simple del Contrato al Analista A (Atención a 1. Copia de Contrato

Auxiliar
14 Usuarios), para que su entrega al solicitante. firmado.
Administrativo
Analista A Notifica y entrega al solicitante la copia simple del contrato, 1. Copia de Contrato
(Atención a 15 informándole sobre el inicio del servicio. firmado.
Usuarios)
Página 107 de 223

21.1
20.1 Procedimiento de Cambio de Titular del Servicio de Agua Potable.
Analista A Analista A Analista A Delegado Regional en

(Atención a usuarios) (Facturación) (Caja) Huatulco
INICIO
Entrega al solicitante
el Formato
denominado Cambio
de Titular del Servicio
de Agua Potable y lo
asesora sobre el
llenado del mismo. Le
indica la
documentación que
deberá anexar al
mismo, así como el
monto y lugar del
pago que deberá
efectuar.
FO-AD-013
Recibe y verifica que

el Formato y la
documentación
presentada por el
solicitante, cumpla
con los requisitos
establecidos en las
Políticas del servicio.
Documentación
sop orte
FO-AD-013
¿La solicitud está

debidamente
requisitada y la
documentación
cumple con las
políticas?
NO
Indica al solicitante
las inconsistencias u
SI
omisiones, solicitando
su corrección.
Revisa el estado de la
cuenta correspondiente
al usuario que solicita el
cambio de Titular en el
SI@CON. Documentación
sop orte
FO-AD-013
¿Existen adeudos
en la cuenta de la
que se pretende
cambiar al titular?
2
Fase
Página 108 de 223


21.1

Turna al Auxiliar
Administrativo la
solicitud y la
documentación para
Actividad 9
que las integre al
expediente y actualiza
datos del nuevo usuario
en el sistema SI@CON.
Documentación
sop orte
FO-AD-013
Informa al solicitante el
monto de los adeudos
solicitándole el pago de Genera, imprime y
los mismos, si no entrega al Analista A
cuenta con las facturas (Atención a Usuarios)
de los adeudos las las facturas solicitadas.
requiere al Analista A Facturas
(Facturación). Monto de
los adeudo s
Entrega las facturas al

solicitante indicándole
el lugar en que deberá
pagarlas
Facturas Recibe el pago del
solicitante, sella las
facturas, entrega la
original al usuario y
Recibe del solicitante conserva la copia.
las facturas pagadas y Facturas
solicita al Analista A pagadas
(Facturación) la
expedición de factura Recibe el contrato y la
por Derechos de documentación, los
cambio de titular, la verifica que estén
entrega al solicitante completos conforme a
indicándole el lugar lo dispuesto en las
donde deberá pagarla. políticas del proceso.
Documentación
Facturas sop orte
pagadas
Con trato
Recibe la factura de
¿El contrato está
pago y elabora el
debidamente
contrato de prestación
requisitado y Actividad 11
de servicio de agua
corresponde a la
potable y cita al
documentación?
solicitante para la firma
del mismo, una vez NO
firmado por el nuevo
Titular del servicio
solicita al Auxiliar Informa al Analista
Administrativo que A (Atención a
gestione la firma del Usuarios), el
Delegado Regional. resultado de la
Documentación verificación para los
sop orte
cambios que
Con trato correspondan.
Documentación
sop orte
Con trato
3
Fase
Página 109 de 223


21.1

Presenta el
contrato para firma Recibe y revisa el
del Delegado llenado del
Regional contrato, así como
adjuntando la la documentación
documentación soporte. Documentación
soporte. Documentación sop orte
sop orte Con trato
Con trato
¿Es correcto el
llenado y la
documentación?
NO
Solicita las
correcciones en el
contrato o que se
subsanen las
inconsistencias
SI
identificadas en el
expediente. (Regresa a
la actividad 10).
Documentación
sop orte
Con trato
Firma el Contrato
Notifica y entrega al Entrega copia simple devolviéndolo al
solicitante la copia del Contrato al Analista Auxiliar Administrativo
simple del contrato, A (Atención a junto con la
informándole sobre el Usuarios), para que su documentación de la
inicio del servicio. Cop ia de entrega al solicitante. cuenta para su
co ntrato Cop ia de resguardo. Documentación
firmado co ntrato
sop orte
firmado
Con trato
FIN
Fase
Página 110 de 223

22. Procedimiento de Suspensión Temporal o definitiva del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-029)

Recibe del usuario el escrito libre firmado donde solicita la 1. Escrito de
baja del servicio (temporal o definitiva), y copia de solicitud,
1 identificación oficial vigente. 2. Copia de
identificación.
Analista A
Consulta los registros de la cuenta en el SI@CON para 1. Escrito de
(Atención a comprobar si existen adeudos. solicitud,
Usuarios) ¿Presenta adeudos la cuenta? 2. Copia de
2 Si.- Pasa a la actividad 11. identificación.
No.- Solicita al Analista A (Facturación) la elaboración de la
factura por concepto de suspensión temporal o definitiva,
según sea el caso. Pasa a la actividad 3.
Elabora la factura por concepto de suspensión temporal o
3 definitiva y entrega original y copia de la misma al Analista A 1. Factura.
Analista A (Atención a Usuarios).
(Facturación) Recibe y verifica la factura, la entrega en original y copia al
4 solicitante indicándole que deberá pagarla en la Caja ubicada 1. Factura.
en las instalaciones de la Delegación.
Recibe el pago por concepto de suspensión temporal o
Analista A definitiva del solicitante, sella el original y la copia de la factura
5 1. Factura pagada.
(Caja) como evidencia de pago, entrega la primera al solicitante y
conserva la segunda para el expediente.
Recibe del solicitante la factura por concepto de suspensión 1. Factura pagada,
temporal o definitiva del servicio, la coteja con los registros del 2. Escrito de
6 sistema SI@CON y la devuelve junto con el escrito de solicitud solicitud,
Analista A
y la copia de la identificación del Titular de la cuenta. 2. Copia de
(Atención a identificación.
Usuarios)
1. Formato Reporte
Solicita al Jefe de Grupo (de plomeros) la cancelación de de plomeros.
7
forma temporal o definitiva el servicio en la toma de la cuenta. (FO-AD-016)
Recibe el formato de solicitud y la asigna a un plomero para 1. Formato Reporte

que realice la cancelación del servicio en el domicilio, de plomeros,
solicitándole que aplique la encuesta de satisfacción del (FO-AD-016)
Jefe de Grupo
8 cliente al usuario; posteriormente, reporta el resultado al 2. Formato de
(De plomeros) satisfacción del
Analista A (Atención a usuarios).
cliente.
(FO-C-12)
Recibe el reporte y la encuesta, efectúa el registro de la 1. Formato Reporte

suspensión temporal o definitiva de la cuenta en el SI@CON, de plomeros,
Analista A asimismo, envía la documentación al Auxiliar Administrativo (FO-AD-016)
(Atención a 9 para su archivo en el expediente de la cuenta. 2. Formato de
Usuarios) satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Auxiliar
Administrativo 10 Archiva la documentación en el expediente de la cuenta. Expediente
Página 111 de 223


Analista A Informa al solicitante el monto de los adeudos, si el solicitante
(Atención a 11 no cuenta con la o las facturas correspondientes a los
Usuarios) adeudos, solicita su impresión al Analista A (Facturación).
Analista A Imprime la o las facturas solicitadas y las entrega al Analista
12 1. Facturas.
(Facturación) A (Atención a Usuarios).
Analista A Recibe la factura correspondiente a los adeudos en original y
(Atención a 13 copia, las entrega al solicitante informándole el lugar en el que 1. Facturas.
Usuarios) deberá pagarlas.
Analista A Recibe el pago de las facturas y sella como evidencia de pago

1. Facturas
14 tanto el original como la copia, entrega la primera al solicitante pagadas.
(Caja) y conserva la segunda para el archivo.
Página 112 de 223

22.1 Procedimiento de Suspensión Tem poral o definitiva del Servicio de Agua Potable.
21.1
Analista A Analista A Analista A Jefe de Grupo

(Atención a Usuarios) (Facturación) (Caja) (De plomeros)
INICIO
Recibe del usuario el

escrito libre firmado
donde solicita la baja
del servicio (temporal o
definitiva), y copia de
identificación oficial
vigente. Escrito de
solicitud
Cop ia de
identificació n
Consulta los registros

de la cuenta en el
SI@CON para
comprobar si existen
adeudos. Escrito de
solicitud
Cop ia de
identificació n
¿Presenta
adeudos la
cuenta?
NO
Solicita al Analista
Elabora la factura
A (Facturación) la
por concepto de
elaboración de la
suspensión
SI factura por
temporal o definitiva
concepto de
y entrega original y
suspensión
copia de la misma al
temporal o
Analista A (Atención
definitiva, según
a Usuarios).
sea el caso.
Factura
Escrito de
solicitud
Recibe el pago por
Cop ia de concepto de
identificació n Recibe y verifica la suspensión
Actividad
11 factura, la entrega temporal o definitiva
en original y copia al del solicitante, sella
solicitante el original y la copia
indicándole que de la factura como
deberá pagarla en la evidencia de pago,
Caja ubicada en las entrega la primera al
instalaciones de la solicitante y
Delegación. conserva la
Recibe del solicitante Factura segunda para el
la factura por concepto expediente. Factura
de suspensión pagada
temporal o definitiva
del servicio, la coteja
con los registros del
sistema SI@CON y la
devuelve junto con el
escrito de solicitud y la
copia de la
identificación del
Titular de la cuenta.
Factura
pagada
Escrito de
solicitud
Cop ia de
identificació n
2
Fase
Página 113 de 223

22.1 Procedimiento de Suspensión Tem poral o definitiva del Servicio de Agua Potable.
21.1
Analista A Analista A Analista A Jefe de Grupo

(Atención a Usuarios) (Facturación) (Caja) (De plomeros)
2 Recibe el formato de
solicitud y la asigna a
un plomero para que
realice la cancelación
Solicita al Jefe de del servicio en el
Grupo (de plomeros) domicilio, solicitándole
la cancelación de que aplique la
forma temporal o encuesta de
definitiva el servicio en satisfacción del cliente
la toma de la cuenta. al usuario;
FO-AD-016 posteriormente,
reporta el resultado al
Analista A (Atención a
Recibe el reporte y la usuarios).
encuesta, efectúa el FO-AD-016
registro de la FO-C-12
suspensión temporal o
definitiva de la cuenta
en el SI@CON,
asimismo, envía la
documentación al
para su archivo en el
expediente de la
cuenta.
FO-AD-016
FO-C-12
Archiva la
documentación en el
expediente de la cuenta.
Informa al solicitante el
monto de los adeudos, Exp ediente
si el solicitante no
cuenta con la o las
facturas
correspondientes a los
adeudos, solicita su
impresión al Analista A
(Facturación).
Imprime la o las
facturas solicitadas y
las entrega al Analista
A (Atención a
Usuarios).
Facturas
Recibe la factura
correspondiente a los
adeudos en original y
copia, las entrega al
solicitante informándole
el lugar en el que
deberá pagarlas.
Facturas Recibe el pago de las
facturas y sella como
evidencia de pago tanto
el original como la copia,
entrega la primera al
solicitante y conserva la
segunda para el archivo.
Facturas
pagadas
FIN
Fase
Página 114 de 223

23. Procedimiento de Atención a Reporte de Falla en el Servicio de Agua Potable. (PR-AD-030)

Recibe la solicitud de atención en el servicio de Agua potable 1. Formato de
obteniendo, por lo menos, los siguientes datos: Solicitud de
Atención de Falla
1. El nombre de la persona que está realizando el reporte, en el Servicio de
1 2. Una forma de contacto (número telefónico o correo Agua Potable.
electrónico), (FO-AD-014)
Analista A 3. La ubicación exacta de la falla (Sector, manzana, calle y
(Atención a las calles entre las cuales se encuentra).
Usuarios)
Notifica el reporte al Supervisor de Líneas y al Jefe de Grupo 1. Formato de
(de plomeros), indicando la ubicación de la falla. Solicitud de
Atención de Falla
2 en el Servicio de
Agua Potable.
(FO-AD-014)
Recibe la solicitud, asigna personal operativo para la atención 1. Formato de

de la misma pidiendo que recaben del usuario el formato de Solicitud de
Atención de Falla
satisfacción del cliente. en el Servicio de
Da seguimiento hasta la solución de la falla solución. Agua Potable.
3
(FO-AD-014),
Supervisor de 2. Formato de
Líneas satisfacción del
o cliente.
(FO-C-12)
Jefe de Grupo
Concluída la atención de la falla recaba del personal operativo 1. Formato Reporte
(De plomeros) de plomeros,
el reporte y el formato de satisfacción del cliente, mismos que
envía al Auxiliar administrativo para su resguardo en el (FO-AD-016)
4 archivo respectivo, e informa al Analista A (Atención a 2. Formato de
Usuarios) la atención y solución del reporte de falla. satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Archiva el reporte y el formato en el expediente. 1. Formato Reporte

de plomeros,
(FO-AD-016)
Auxiliar
5 2. Formato de
Administrativo satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Analista A Cierra el reporte en su registro de fallas. 1. Registro.

(Atención a 6
Usuarios)
Página 115 de 223

23.1 Procedimiento de Atención a Reporte de Falla en el Servicio de Agua Potable.

22.1
Supervisor de Líneas
Analista A (Atención a Usuarios) Auxiliar Administrativo
Jefe de Grupo (De plomeros)
INICIO
Recibe la solicitud de atención en el

servicio de Agua potable obteniendo,
por lo menos, los siguientes datos:
1.El nombre de la persona que está
realizando el reporte,
2.Una forma de contacto (número
telefónico o correo electrónico),
La ubicación exacta de la falla
(Sector, manzana, calle y las calles
entre las cuales se encuentra).
FO-AD-014
Recibe la solicitud, asigna personal

operativo para la atención de la
Notifica el reporte al Supervisor de misma pidiendo que recaben del
Líneas y al Jefe de Grupo (de usuario el formato de satisfacción
plomeros), indicando la ubicación de del cliente.
la falla.
FO-AD-014 Da seguimiento hasta la solución de
la falla solución.
FO-AD-014
FO-C-12
Concluída la atención de la falla

recaba del personal operativo el
reporte y el formato de satisfacción
del cliente, mismos que envía al
Archiva el reporte y el formato en el
Auxiliar administrativo para su
expediente.
resguardo en el archivo respectivo, e
informa al Analista A (Atención a
FO-AD-016
Usuarios) la atención y solución del
reporte de falla. FO-AD-016
FO-C-12
FO-C-12
Cierra el reporte en su registro de

fallas.
Registro
FIN
Fase
Página 116 de 223

24. Procedimiento de Atención a Quejas por cobros injustificados en el Servicio de Agua Potable.
(PR-AD-031)

Recibe la queja del usuario por cobros de consumos no
1 Queja.
reconocidos en la factura de su servicio.
Analista A Consulta en el SI@CON el historial de consumos de la cuenta
(Atención a 2
para identificar el consumo objeto del reclamo del usuario.
Usuarios)
Solicita al Jefe de Grupo (de plomeros) la inspección de la 1. Formato Prueba
3 toma y la revisión del funcionamiento del medidor. de medidor.
(FO-AD-017)
Asigna personal para la inspección y revisión solicitada al cual 1. Formato Prueba

solicita también requisite del usuario la encuesta; de medidor,
posteriormente, informa el resultado de la prueba al medidor (FO-AD-017)
Jefe de Grupo
4 y la encuesta al Analista A (Atención a Usuarios). 2. Encuesta de
(de plomeros) satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Recibe del Jefe de Grupo (De plomeros) la prueba al medidor 1. Formato Prueba
y la encuesta, cita al usuario para informarle la resolución que de medidor,
recae a su queja. (FO-AD-017)
¿El cobro es correcto? 2. Formato
5 Encuesta de
Si.- Pasa a la actividad 7. satisfacción del
No.- Solicita al Analista A (Facturación) la elaboración de la cliente,
nueva factura, la entrega al usuario y le indica el lugar donde (FO-C-12)
realizará el pago. Fin del procedimiento 3. Factura.
Informa al usuario la resolución otorgada a la queja que 1. Formato Prueba

presentó, explicándole la forma en que se obtienen los de medidor,
Analista A
resultados en la toma de su domicilio (Muestra y explica el (FO-AD-017)
(Atención a
Usuarios) 6 contenido del formato). 2. Formato
Encuesta de
satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Envía al Auxiliar administrativo el formato y la encuesta para 1. Formato Prueba

su archivo en el expediente de la cuenta. de medidor,
(FO-AD-017)
7 2. Encuesta de
satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Recibe y archiva en el expediente de la cuenta el formato y la 1. Formato Prueba

encuesta. de medidor,
(FO-AD-017)
Auxiliar
8 2. Encuesta de
Administrativo satisfacción del
cliente.
(FO-C-12)
Página 117 de 223

24.1
23.1 Procedimiento de Atención a Quejas por cobros injustificados en el Servicio de Agua Potable.
Analista A (Atención a Usuarios) Jefe de Grupo (de plomeros) Auxiliar Administrativo
INICIO
Recibe la queja del usuario por

cobros de consumos no reconocidos
en la factura de su servicio.
Qu eja
Consulta en el SI@CON el historial

de consumos de la cuenta para
identificar el consumo objeto del
reclamo del usuario.
Asigna personal para la inspección y

revisión solicitada al cual solicita
Consulta en el SI@CON el historial
también requisite del usuario la
de consumos de la cuenta para
encuesta; posteriormente, informa el
identificar el consumo objeto del
resultado de la prueba al medidor y
reclamo del usuario.
la encuesta al Analista A (Atención a
FO-AD-017
Usuarios).
FO-AD-017
Recibe del Jefe de Grupo (De FO-C-12

plomeros) la prueba al medidor y la
encuesta, cita al usuario para
informarle la resolución que recae a
su queja.
FO-AD-017
FO-C-12
¿El cobro es
correcto?
NO
Solicita al Analista A (Facturación) la

elaboración de la nueva factura, la
entrega al usuario y le indica el lugar
donde realizará el pago.
FO-AD-017
FO-AD-012
Factura
SI
Informa al usuario la resolución
otorgada a la queja que presentó,
explicándole la forma en que se
obtienen los resultados en la toma de
su domicilio (Muestra y explica el
contenido del formato). FO-AD-017
FO-AD-012
Envía al Auxiliar administrativo el

Recibe y archiva en el expediente de
formato y la encuesta para su archivo
la cuenta el formato y la encuesta.
en el expediente de la cuenta.
FO-AD-017 FO-AD-017
FO-AD-012 FO-AD-012
FIN
Fase
Página 118 de 223

X. FORMATOS
A. Oficio de Comisión (FO-AD-001)
OFICIO DE COMISIÓN:
SUCURSAL: 1
No. DE VIAJE: 2 FECHA: 3
2
DESTINO: 4
OBJETO: 2
5 2
PERIODO DEL: 2 AL
2
MOTIVO: 6
7
FORMA DE PAGO:
8
NO DE CUENTA:
CUENTA CLABE: 9
BANCO: 10
11 10
11 PROGRAMA DEL VIAJE
DESTINO FECHA HORA M E D IO D E T R A N S P O R T E
12 13 14 15
12 13 15
14
CONCEPTOS DE ANTICIPOS IMPORTE
VIÁTICOS: -
AVIÓN: $ -
TOTAL VIÁTICOS Y GASTOS DE TRANSPORTE: -

16
16
TOTAL DEL ANTICIPO OTORGADO: 17

17
17
18
18
COMISIONADO PROMOTOR
19 20
19 20
NOMBRE DEL COMISIONADO EDGAR ORDOÑEZ DURAN
PUESTO
NOMBRE Y PUESTO DE QUIEN AUTORIZA
DIRECTOR GRAL. DE FONATUR MANTTO TURÍSTICO 3
FO-AD-001 Rev.: 2
3
N OT A : L A S F U N C I ON ES A D ES EM P EÑ A R EN ES T A C OM I S I ÓN N O S ON S I M I L A R ES A L A S QU E R EA L I Z A EL P ER S ON A L D E L OS C I P ' S
V IÁ T IC O S : H o s pe da je , T ra ns po rt a c ió n Lo c a l, Int e rne t , f a x, f o t o c o pia s , lla m a da s t e le f ó nic a s , pro pina s ,
La v a nde rí a , T int o re rí a y 10 % N o C o m pro ba ble ( s i no s e c o ns igue e l do c um e nt o s o po rt e )

G A S T O S D E T R A N S P O R T A C IÓ N : ( D o m ic ilio - A e ro pue rt o - A e ro pue rt o - H o t e l y v ic e v e rs a )
Página 119 de 223

Instructivo de llenado del Formato Oficio de Comisión (FO-AD-001)
1) Oficina o Delegación en dónde se está elaborando el Oficio de Comisión.

2) El No. De Comisión consecutivo correspondiente.
3) Día, mes y año en que elabora el Oficio de Comisión.
4) Lugar que se visitará durante la comisión.
5) Cuál es la causa por la que se realiza el viaje.
6) Período que dura la comisión.
7) Breve descripción de las actividades a realizar durante la comisión.
8) Se indica si se hará depósito, efectivo, etc.
9) No. De cuenta bancaria a la que se realizará el depósito.
10) Cuenta clabe para realizar flores.
11) Nombre del banco al que se realizará el depósito.
12) Lugar al que se realizará la comisión.
13) Día, mes y hora de salida y regreso.
14) Hora de salida y regreso del vuelo.
15) Medio de transporte en el que se llevará a cabo la comisión.
16) Importe de viáticos.
17) Importe de cada boleto.
18) Suma de los dos conceptos anteriores.
19) Nombre, puesto y firma del comisionado o responsable del grupo de trabajo.
20) Nombre, puesto y firma del servidor público que autoriza el viaje.
Página 120 de 223

B. Comprobación de Gastos (FO-AD-002)
COMPROBACIÓN DE GASTOS
No. DE VIAJE: 1
SUCURSAL: 2
3
FECHA DE LA PRESENTACIÓN DE LOS GASTOS:
PERIODO REAL DE LA COM ISIÓN: 4 AL
DESTINO:
5
ANÁLISIS DE LOS COMPROBANTES DE GASTOS
ANTICIPO COMPROBADO DIFERENCIA
VIÁTICOS: - -
ALIMENTOS Y BEBIDAS 6 7 8
HOSPEDAJE
TRANSPORTACIÓN LOCAL
INTERNET
FAX
FOTOCOPIAS
LLAMADAS TELEFÓNICAS
PROPINAS
LAVANDERÍA
TINTORERÍA
10% NO COMPROBABLE
GASTOS DE TRANSPORTACIÓN: - -
CASETAS
GASOLINA
DEMERITO DE AUTOMÓVIL
AGENCIA DE VIAJES: - -
BOLETO DE AVIÓN
MONTO DE EXPEDICIÓN
COSTO POR CAMBIO DE FECHA HORA VUELO
COSTO POR REEXPEDICIÓN DE BOLETO
CANCELACIÓN Y REEM BOLSOS -
TOTAL EM PLEADO: - 9 - 0.00
TOTAL AGENCIA DE VIAJES: 10 - - -
10de viáticos y pasajes vigente
Gastos efectuados de conformidad con la política
Com is ionado 10 Público que autoriza la com is ión
Se rvidor
11 12
11 12
Nom bre EDGAR ORDOÑEZ DURAN
Nombre y Puesto de quien autoriza
Pue s to DIRECTOR GRAL. DE FONATUR M TTO TURÍSTICO
R e v is o de C o nf o rm ida d c o n la no rm a t iv ida d c o n la no rm a t iv ida d e s t a ble c ida e n la po lí t ic a de v iá t ic o s y pa s a je s
SUBDIRECTOR DE RECURSOS FINANCIEROS

SE HA CE CONSTA R QUE EL INFORM E DE COM ISIÓN FUE ENTREGA DO EN CONFORM IDA D CON EL NUM ERA L 5.2 DE LA P OLÍTICA
DE VIÁ TICOS Y P A SA JES VIGENTE, Y QUE SE ENCUENTRA EN P ODER DEL Á REA CORRESP ONDIENTE
FO-AD-002 Rev.: 23
Página 121 de 223

Instructivo de llenado del Formato Comprobación de Gastos (FO-AD-002)
1) Número de la solicitud de viaje que se está comprobando.

2) Oficina o Delegación en dónde se está haciendo la Comprobación Gastos.
3) Lugar y fecha de la presentación de la comprobación de gastos.
4) Período real del viaje, especificando si hubo movimientos respecto al programa original.
5) Lugar al que se realizó el viaje.
6) El anticipo otorgado al Comisionado por cada concepto.
7) El importe de los gastos comprobados por el Comisionado por concepto.
8) Diferencia en importe de lo anticipado contra lo comprobado.
9) La suma del total otorgado al empleado.
10) La suma del total generado por la agencia de viajes.
11) Nombre, cargo y firma del Comisionado.
12) Nombre, cargo y firma del servidor público que autoriza la comprobación.
Página 122 de 223

C. Reembolso de Gastos (FO-AD-003)
1
2
3
4
5
7
8
9 10
Página 123 de 223

Instructivo de llenado del Formato Reembolso de Gastos (FO-AD-003)
1) Número de la solicitud de viaje que se está reembolsando.

2) Oficina o Delegación en dónde se está haciendo el reembolso de Gastos.
3) Lugar y fecha de la presentación del reembolso de gastos.
4) Período real del viaje, especificando si hubo movimientos respecto al programa original.
5) Lugar al que se realizó el viaje.
6) El reembolso otorgado al Comisionado por cada concepto.
7) La suma del total otorgado al empleado.
8) La suma del total generado por la agencia de viajes.
9) Nombre, cargo y firma del Comisionado.
10) Nombre, cargo y firma del servidor público que autoriza la comprobación.
Página 124 de 223

D. Gastos No Comprobables (FO-AD-004)
3
4
Página 125 de 223

Instructivo de llenado del Formato Gastos No Comprobables (FO-AD-004)
1) Fecha en que se está elaborando el documento.

2) Importe en número.
3) Concepto por el que se está realizando el documento. Ejemplo: Alimentos, transporte, etc.
4) Lugar al que se realizó la Comisión.
5) Nombre, puesto y firma del comisionado.
Página 126 de 223

E. Demérito de Automóvil (FO-AD-005)
3 4
Instructivo de llenado del Formato Demérito de Automóvil (FO-AD-005)
1) Fecha en que se está elaborando el documento.

2) Importe en número.
3) Lugar al que se realizó la Comisión.
4) Fecha durante la que se realizó la Comisión.
5) Nombre, puesto y firma del comisionado.
Página 127 de 223

F. Formato e Instructivo de llenado: Contratación del Servicio de Agua Potable. (FO-AD-012).
Página 128 de 223

Página 129 de 223

Instructivo de llenado del formato Contratación del Servicio de Agua Potable. (FO-AD-012):
1) Fecha en que se recibe el formato debidamente requisitado y la documentación anexa completa.

2) Fecha en que deberá ser concluido el trámite (5 días hábiles).
3) Nombre o nombres del solicitante.
4) Primer apellido del solicitante.
5) Segundo apellido del solicitante.
6) Número de teléfono fijo en donde sea localizable el solicitante.
7) En caso de contar con extensión telefónica asociada al número fijo.
8) Número de teléfono celular en donde sea localizable el usuario.
9) Cuenta de correo electrónico al que el solicitante tenga acceso cotidiano.
10) Otra cuenta de correo de uso de solicitante.
11) Documento con el que el solicitante se identifica.
12) El número del documento con el que se identifica el solicitante.
13) Tipo de documento con que el solicitante acredita la propiedad o posesión del inmueble o en su
caso mueble.
14) El nombre de la calle donde se ubica el inmueble.
15) Letra asignada al sector donde se ubica el inmueble.
16) Número de manzana donde se ubica el inmueble.
17) Número de lote asignado al inmueble.
18) Nombre de la calle transversal a la calle cuya esquina es la más cercana al inmueble.
19) Nombre de la calle transversal a la calle cuya esquina es la más lejana al inmueble.
20) El tipo de usuario será anotado por el servidor público de acuerdo con la norma aplicable.
21) SI en el caso de presentarlo, NO en caso contrario.
22) Describa el documento (INE, IFE, cartilla del servicio militar nacional, etc.)
23) Describa el documento (Escritura pública, contrato de arrendamiento, factura etc.)
24) Descripción del plano arquitectónico.
25) Factura.
26) Factura.
27) Paloma.
28) Cualquier dato que facilite el trámite o la instalación y habilitación de la toma.
29) Firma del Solicitante.
30) Nombre del Solicitante.
31) Firma del servidor público que recibe el formato y la documentación anexa.
32) Nombre del servidor público.
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G. Formato e Instructivo de llenado: Cambio de Titular del Servicio de Agua Potable. (FO-AD-013).
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Instructivo de llenado del formato Cambio de Titular del Servicio de Agua Potable. (FO-AD-013):
1) Fecha en que se recibe el formato debidamente requisitado y la documentación anexa

completa.
2) Fecha en que deberá ser concluido el trámite (5 días hábiles)
3) Número de cuenta asignado con la solicitud del servicio.
5) Primer apellido del solicitante.
14) Describa el documento (INE, IFE, cartilla del servicio militar nacional, etc.)
15) Describa el documento (Escritura pública, contrato de arrendamiento, factura etc.)
16) En caso de presentar contrato de arrendamiento, carta poder simple.
17) Factura.
18) Paloma.
19) Nombre del Titular actual de la cuenta.
20) Número de cuenta del servicio de agua potable.
21) Cualquier dato que facilite el trámite.
22) Firma del usuario.
23) Nombre del usuario.
24) Firma del servidor público que recibe el formato y la documentación anexa.
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H. Formato e Instructivo de llenado: Solicitud de atención de Falla en el Servicio de Agua Potable.

(FO-AD-014).
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Instructivo de llenado del formato de Solicitud de atención de Falla en el Servicio de Agua Potable.
(FO-AD-014):
1) Fecha en que se recibe el formato debidamente requisitado y la documentación anexa

completa.
2) Fecha en que deberá ser concluido el trámite.
3) Número de cuenta del servicio.
5) Primer Apellido del solicitante.
14) El nombre de la calle donde se ubica el inmueble.
15) Letra asignada al sector donde se ubica el inmueble.
16) Número de manzana donde se ubica el inmueble.
17) Número de lote asignado al inmueble.
18) Nombre de la calle transversal a la calle cuya esquina es la más cercana al inmueble.
19) Nombre de la calle transversal a la calle cuya esquina es la más lejana al inmueble.
20) Señalar el tipo de falla.
21) Cualquier dato que facilite la atención de la falla.
22) Firma del usuario.
23) Nombre del usuario.
24) Firma del servidor público que recibe la solicitud o reporte.
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I. Formato de Satisfacción del cliente (FO-C-12).
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J. Formato e Instructivo de llenado: Inspección de cuadros e instalación de medidores. (FO-AD-

015).
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Instructivo de llenado del formato de Inspección de cuadros e instalación de medidores (FO-AD-

015):
1) Nombre del servidor público que realiza la inspección.

2) Número de cuenta de la toma.
3) Día en que se reliza la inspección.
4) Mes en que se reliza la inspección.
5) Año en que se reliza la inspección.
6) Nombre completo del usuario o la razón social.
7) Nombre de la calle donde se ubica la toma.
8) Sector en el que se encuentra la toma.
9) Manzana en el que se encuentra la toma.
10) Lote en el que se encuentra la toma.
11) Si existía medidor marque con una X.
12) Si no existía medidor marque con una X.
13) Número de serie del medidor existente.
14) Marca comercial del medidor existente.
15) Diámetro expresado en milímetros del medidor.
16) Diámetro expresado en milímetros de la toma.
17) Lectura de consumo que consta en el medidor encontrado expresada en metros cúbicos.
18) Marque con una X si encontró una toma o medidor diferente al registrado.
19) Marque con una X si no encontró una toma o medidor diferente al registrado.
20) Número de serie del medidor encontrado.
21) El diámetro de la toma expresado en milímetros.
22) Marque con una X en caso de que el medidor sea proporcionado por el contratista (solicitante).
23) Marque con una X en caso de que el medidor sea proporcionado por el organismo (FONATUR).
24) Número de serie del medidor suministrado.
25) Marca comercial del medidor suministrado.
26) Modelo del medidor suministrado.
27) Diámetro del medidor suministrado.
28) Lectura de consumo que presenta el medidor expresada en metros cúbicos.
29) Tipo del medidor suministrado.
30) Material con que está elaborado el cuadro (cobre, galvanizado etc.).
31) Marque con una X cuando por esta causa no se instaló el medidor.
36) Especifique la causa por la que no se instaló el medidor.
37) Las circunstancias hechos o datos que sean susceptibles de ser registrados.
38) Calca del número de serie del medidor retirado.
39) Calca del número de serie del medidor instalado.
40) Nombre y firma del usuario que recibió el servicio y equipo.
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K. Formato e Instructivo de llenado: Reportes de plomeros. (FO-AD-016).
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Instructivo de llenado del formato Reportes de plomeros. (FO-AD-016):
1 Nombre completo del plomero que reporta (Nombre(s), primer apellido y segundo apellido).
2 Fecha en la que se realizaron las actividades.
3 Primeros cuatro números del número de cuenta asignada a la toma en la que trabajó.
4 Nombre del sector en el que se encuentra la toma en la que se trabajó.
5 Manzana donde se encuentra el domicilio donde se localiza la toma en la que se trabajó.
6 Lote donde se encuentra el domicilio donde se localiza la toma en la que se trabajó.
7 Hechos relevantes que se suscitaron durante la actividad que se reporta.
8 Número de serie del medidor que se instala por primera vez en una toma nueva.
9 Firma del plomero que realiza el reporte.
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L. Formato e Instructivo de llenado: Formato de “Lectura de Consumo” (FO-SU-038).
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M. Formato e Instructivo de llenado: Prueba de Medidor. (FO-AD-017).
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Instructivo de llenado del formato Prueba de Medidor. (FO-AD-017):
1) Hora en la que se está haciendo la Prueba.

2) Día en la que se está haciendo la Prueba.
3) Mes en el que se está elaborando la Prueba.
4) Año.
5) Nombre del encargado de la inspección.
6) Nombre del verificador.
7) Nombre del Propietario del Predio (Usuario).
8) Sector en el que está ubicado el predio.
9) Manzana en donde se Ubica el predio.
10) Número de Lote.
11) Número de cuenta del Usuario.
12) Marca del Medidor.
13) Número de serie del medidor.
14) Lectura del último recibo.
15) Lectura que marca el medidor en el momento de la inspección.
16) Litros que marca el medidor durante cada prueba (puede ser 1 o 3).
17) Cantidad de litros que indica la jarra patrón.
18) Diferencia de litros de litros entre lo que marca el medidor y la jarra patrón (en cada prueba).
19) Observaciones y conclusión.
20) Nombre y firma del usuario.
21) Nombre y firma del verificador.
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XI. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE NORMAS

INTERNAS.
OBJETIVO
Contar con un documento que contenga los lineamientos de integración y operación de un órgano colegiado
de coordinación, comunicación y control entre las diversas unidades administrativas de FONATUR
Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., para la elaboración o actualización del acervo normativo interno.
MARCO NORMATIVO
Leyes
 Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

 Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
 Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
 Ley General de Turismo.
 Ley de Planeación.
 Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
 Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
 Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
 Programa para un Gobierno Cercano y Moderno 2013 – 2018.
NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN DEL COMITÉ
 Disposiciones Generales
ARTÍCULO 1°. Para los efectos de los presentes lineamientos, se denominará:
I. FONATUR Mantenimiento: a FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.

II. Comité: al Comité de Normas Internas de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
III. Lineamientos: a los Lineamientos para la Integración y Funcionamiento del Comité de Normas
Internas.
IV. Programa: al Programa para la Elaboración y Actualización del Acervo Normativo Interno de
FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
V. Correo electrónico: a la herramienta informática institucional mediante la cual el Secretario
Ejecutivo administra y opera las sesiones del mismo.
 De la Integración del Comité
ARTÍCULO 2°. El Comité estará integrado por:
 Presidente: El Director General

 Presidente Suplente: El Gerente Central
 Secretario Ejecutivo: Un servidor público con nivel de Analista Especializado.
 Vocales: Un servidor público con nivel de Subgerente Administrativo y uno con nivel de Analista
Especializado.
 Asesores: El Titular del Órgano Interno de Control en FONATUR y Empresas de Participación
Accionaría y el Director Jurídico de FONATUR.
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 Invitados: Los Servidores públicos de las unidades administrativas y sustantivas involucradas en

los temas a tratar en las sesiones.
ARTÍCULO 3°. Los Vocales y Asesores podrán nombrar un representante que los supla en su ausencia.
Pero en el caso de los Vocales, dichos suplentes deberán tener facultad de decisión.
 De las Funciones del Comité
ARTÍCULO 4°. El Comité tendrá las siguientes funciones:
 Analizar y, en su caso, aprobar el programa presentado.

 Analizar y, en su caso, aprobar las políticas, lineamientos y normativa que se presente a su
consideración para la elaboración y actualización del acervo normativo interno.
 Identificar la situación y necesidades de la elaboración o actualización del acervo normativo interno.
 Promover mecanismos para la coordinación entre las unidades administrativas de
FONATURMantenimiento.
 Promover y normar la elaboración y actualización del acervo normativo interno.
 Conocer la situación que guarda la actualización del acervo normativo interno.
 Promover el uso del acervo normativo interno entre las unidades administrativas de FONATUR
Mantenimiento.
 Las demás que le encomiende el Director General de FONATUR Mantenimiento.
 De las Sesiones del Comité
ARTÍCULO 5°. El Comité se reunirá en sesiones ordinarias cada tres meses, y en sesiones extraordinarias
cuando las convoque su Presidente por medio del Secretario Ejecutivo o a solicitud de uno de sus
miembros, debiendo informar por correo electrónico, con dos días de anticipación, cuando por alguna razón
una sesión ordinaria no se vaya a realizar o se posponga, se deberá informara de igual forma, mencionar
las razones respectivas.
ARTÍCULO 6°. En la cuarta sesión ordinaria que efectúe el Comité, deberá presentarse el calendario anual
de reuniones ordinarias del siguiente ejercicio para aprobación de los integrantes.
ARTÍCULO 7°. Las convocatorias de las sesiones ordinarias se comunicarán con dos días de anticipación
mediante correo electrónico del Presidente Suplente o del Secretario Ejecutivo; en caso de sesiones
extraordinarias, se podrá convocar con un plazo de 24 horas antes de la sesión; en ambos casos, se
indicará la fecha, hora y lugar donde se llevará a cabo la sesión y se enviará la documentación
correspondiente.
ARTÍCULO 8º. Las actas de las sesiones serán firmadas por los participantes de cada sesión.
 De las Facultades y Responsabilidades de los Miembros
ARTÍCULO 9º. El Presidente o el Presidente Suplente tendrán las siguientes atribuciones:

I. Presidir el Comité.
II. Emitir el voto de calidad en caso de empate.
III. Convocar a las sesiones Ordinarias y extraordinarias del Comité.
IV. Someter a la autorización de los integrantes del Comité el Orden del Día que se proponga en cada
sesión.
V. Coordinar y dirigir las reuniones del Comité.
VI. Las demás que se deriven de la naturaleza de su cargo.
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ARTÍCULO 10. El Secretario Ejecutivo tendrá las siguientes atribuciones:
I. Asistir a las sesiones del Comité con derecho a voz y voto.

II. Conformar el Programa y someterlo a consideración del Presidente Suplente.
III. Proporcionar las normas y lineamientos generales en materia de elaboración y actualización del
acervo normativo interno.
IV. Preparar el Orden del Día y ponerlo a la consideración del Presidente o Presidente Suplente, así
como integrar los documentos correspondientes.
V. Levantar las actas de las sesiones del Comité.
VI. Entregar al Presidente o Presidente Suplente los informes semestrales de los avances del
Programa.
VII. Ejecutar los acuerdos y resoluciones del Comité y dar seguimiento a su cumplimiento.
VIII. Resguardar los documentos que emita el Comité, así como la correspondencia del mismo.
IX. Someter para aprobación del Comité, los Lineamientos para la Integración y Funcionamiento del
mismo.
X. Dar a conocer a las unidades administrativas de la entidad el acervo normativo interno y sus
actualizaciones, a través de la página de Internet.
ARTÍCULO 11º. Los Vocales tendrán las siguientes atribuciones:
I. Asistir a las sesiones del Comité.

II. Participar en el análisis y discusión de los asuntos a tratar en las sesiones.
III. Asistir a las sesiones del Comité con derecho a voz y voto.
IV. Proponer asuntos a tratar en el seno del Comité en materia de elaboración y actualización del
V. Analizar el universo del acervo normativo interno aplicable a su unidad administrativa.
VI. Coordinar la elaboración y actualización del acervo normativo interno aplicable a su unidad
administrativa.
VII. Entregar al Presidente Suplente, las propuestas en materia de elaboración y actualización del
VIII. Participar activamente, así como realizar las tareas que el Comité le encomiende.
IX. Informar del desarrollo y avance de las comisiones que le hayan sido conferidas.
X. Analizar con anticipación los asuntos y documentos que serán tratados en las sesiones.
XI. Las demás que determine el Comité.
ARTÍCULO 12º. Los asesores e invitados tendrán las siguientes atribuciones:
I. Asistir a las reuniones del Comité.

II. Participar con voz, pero sin voto, en el análisis y discusión de los asuntos a tratar en las sesiones,
emitir su opinión técnica.
 De las Suplencias
ARTÍCULO 13º. El Presidente será suplido por el Presidente Suplente cuando no pueda asistir el a las
reuniones.
ARTÍCULO 14°. Los suplentes de los vocales y asesores deberán acreditarse por escrito ante el Presidente
Suplente del Comité con un mínimo de 24 horas antes de la sesión.
 Del Programa para la Elaboración y Actualización del Acervo Normativo Interno
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ARTÍCULO 15°. El Programa será elaborado por el Secretario Ejecutivo tomando como base la información
proporcionada por las áreas de la Entidad y sometido a la aprobación del Comité en la Primera Sesión
Ordinaria Anual.
ARTÍCULO 16°. El objetivo general del Programa será establecer una adecuada planeación en el desarrollo
de la elaboración y actualización del acervo normativo interno.
ARTÍCULO 17°. Para la elaboración y aprobación del Programa, deberán tomarse en consideración los
siguientes aspectos:
I. El universo del acervo normativo interno existente.

II. Las necesidades específicas de actualizar o elaborar el acervo normativo.
III. Que la elaboración y actualización del acervo normativo sea acorde con las leyes, reglamentos,
acuerdos, oficios y circulares que emitan las autoridades competentes.
IV. Que la aplicación o actualización del acervo normativo interno sea acorde con las funciones y
responsabilidades de las unidades administrativas.
ARTÍCULO 18°. Las modificaciones al Programa aprobado por el Comité se discutirán en sesión
extraordinaria.
 Lineamientos Generales para Elaborar o Actualizar la Normatividad Interna.
ARTÍCULO 19°. Los Lineamientos generales para elaborar o actualizar la normatividad interna de la
entidad, son los siguientes:
1. El Secretario Ejecutivo será el encargado de coordinar los trabajos para la elaboración y

actualización de la normatividad interna institucional a través del Comité, así como difundir los
presentes lineamientos.
2. Las unidades administrativas se sujetarán a los tiempos y formas que el Secretario Ejecutivo
determine, dentro del programa de actividades integrado para ese fin.
3. Con base en un programa previamente predeterminado por el Secretario Ejecutivo y aprobado por
el Comité, la normatividad interna será elaborada por las unidades administrativas, a través de sus
enlaces designados.
4. Las unidades administrativas deberán elaborar y revisar las normas, funciones y procedimientos
que requieran para el adecuado desempeño de sus responsabilidades.
5. Todo documento normativo para su validez y aplicación deberá contar con la hoja de firma de la
unidad administrativa responsable de la elaboración del documento, así como las referencias de la
sesión del Comité en el cual fue aprobado; y en el caso de disposición legal, se deberá someter a
la autorización del Órgano de Gobierno.
6. En caso de requerirse la elaboración de guías técnicas o documentos operativos necesarios para

aplicar adecuadamente los contenidos de las disposiciones normativas, sólo se requerirá la
autorización de la unidad administrativa responsable de la elaboración, de acuerdo a su ámbito de
competencia.
7. Una vez que se cuente con la normatividad interna debidamente elaborada, el Secretario Ejecutivo,
en coordinación con las unidades administrativas y a través del Comité, llevará a cabo la revisión
de los documentos, calendarizando dichas revisiones mediante un programa de trabajo.
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8. La normatividad interna autorizada deberá quedar registrada y bajo custodia del Secretario
Ejecutivo, quien facilitará su consulta en sus archivos o en la página institucional de Internet.
9. Respecto a los documentos modificados, éstos serán retirados de los puntos de utilización y
sustituidos por la versión vigente, de acuerdo a lo establecido en el Procedimiento de Control de
Documentos y Registros (PR-C-01).
10. De igual forma, las unidades administrativas correspondientes deberán contar con la normatividad
interna para su análisis y consulta y serán las responsables de la difusión y capacitación del
personal involucrado con los documentos elaborados en el área de su competencia.
11. Para unificar la presentación de la normatividad interna, será necesario elaborar los documentos
con el formato que el Comité designe, integrando su contenido con tipografía Soberana Sans 9.5
en altas y bajas, con títulos señalados en mayúsculas y negrillas.
 Lineamientos Específicos para Elaborar o Actualizar las Normas Internas
ARTÍCULO 20°. Los Lineamientos específicos para elaborar o actualizar la normatividad interna, son:
1. Las unidades administrativas correspondientes deberán presentar al Comité, a través del

Secretario Ejecutivo, sus propuestas de documentos normativos, señalando nombre del mismo, si
corresponde a un nuevo documento o a una modificación de uno ya existente, debiendo en este
caso anotar el nombre del documento a sustituir y fecha de vigencia de éste y una nota aclaratoria
en la cual se señalen los cambios propuestos, mediante un “Dice” “Debe decir”.
2. El Secretario Ejecutivo, una vez que reciba la solicitud de documentos para elaborar o actualizar,
presentará el asunto a consideración del Comité, quien convocará a reuniones de trabajo con las
áreas involucradas para el análisis del mismo.
3. Una vez que se cuente con la elaboración de las normas internas y de acuerdo con un programa,
al menos en dos ocasiones de cada año calendario, las unidades administrativas correspondientes
enviarán sus proyectos de actualización de documentos normativos al Secretario Ejecutivo, para
someterlos a consideración del Comité.
4. En casos excepcionales, si existieren cambios relevantes a los documentos normativos, el

Secretario Ejecutivo, por instrucciones del Comité, coordinará los trabajos para el análisis y en su
caso aprobación.
5. Las unidades administrativas correspondientes redactarán, corregirán, ampliarán o modificarán los

documentos normativos del área de su responsabilidad, con base en las disposiciones legales y
administrativas vigentes y de acuerdo a las necesidades que permitan regular el adecuado
desempeño de sus funciones.
6. Todo documento normativo deberá estar integrado, cuando menos, por el siguiente contenido:
 Introducción. Exposición de motivos que originan la elaboración del documento.

 Objetivo. Fin que persigue la elaboración del documento.
 Marco Normativo. Disposiciones legales y administrativas que sustentan el contenido de las
normas y procedimientos.
 Normas. Criterios, políticas y lineamientos internos que delimitan las acciones y
responsabilidades dentro del proceso.
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 Procedimientos. Secuencia adecuada de actividades para realizar una función, así como
designación de responsables para ejecutarlas.
 Diagrama de flujo. Esquematización del procedimiento.
 Formatos e instructivos de llenado. Documentos aplicables de control utilizados dentro del
procedimiento.
 Definiciones. Significado de palabras o aspectos técnicos de difícil comprensión.
 Estado de revisión. Ficha técnica la cual contiene el código de identificación, revisión y
modificaciones efectuadas.
 Autorización. Firmas de los responsables de su elaboración o actualización.
No obstante que el acervo normativo haya sido elaborado por el área responsable de la función, será tarea
de las áreas que participan dentro del Comité la revisión del documento para validar su contenido, a fin de
no contravenir las funciones en que colateralmente participan en el desarrollo de la función.
El Departamento Jurídico será responsable de revisar y avalar el marco jurídico que sustenta cada uno de
los documentos normativos que sean elaborados o actualizados, así como de los contenidos o apartados
vinculados con responsabilidades legales de FONATUR Mantenimiento.
7. El Órgano Interno de Control podrá emitir sus comentarios y sugerencias a los documentos
normativos elaborados o modificados, mismos que deberá enviar al Secretario Ejecutivo para que
los canalice mediante el Comité a las áreas responsables de su elaboración, con objeto de ser
integradas al contenido del documento.
8. La unidad administrativa responsable de la elaboración o actualización del documento será la

encargada de su difusión a las unidades que estén involucradas en el cumplimiento de la norma o
en la operación del o de los procedimientos.
9. El Comité resolverá acerca de los documentos normativos elaborados o actualizados que requieran
la autorización expresa del H. Consejo de Administración.
10. El Comité informará semestralmente al H. Consejo de Administración, en las sesiones respectivas,

la relación de los documentos normativos internos aprobados en el seno del mismo.
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25. PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR O ACTUALIZAR EL CONJUNTO DE NORMAS (PR-AD-021)

Número de
Responsable Actividad Actividad Formato
Analiza relación de normatividad y determina la

1 necesidad de elaborar y/o actualizar el acervo
normativo de su competencia.
Unidad Administrativa Con base en el calendario establecido o en casos

Interesada excepcionales, en cualquier tiempo, solicita mediante
2 oficio o correo electrónico al Secretario Ejecutivo la
necesidad de elaborar y/o actualizar el acervo
normativo de su competencia.
3 Envía oficio de solicitud, documento a dictaminar
firmado por el titular de la Unidad Administrativa.
4 Recibe el oficio de solicitud de la Unidad

Administrativa Interesada y analiza los documentos a
Secretario Ejecutivo
revisar.
Convoca, a través de correo electrónico, a sesión de
5 trabajo a los miembros del Comité o integra la
propuesta para la siguiente Sesión Ordinaria.
Reciben correo electrónico del Secretario Ejecutivo y
6 documento sujeto a aprobación, acudiendo a la
sesión de trabajo el día y fecha señalados en el e-
mail.
Se lleva a cabo la sesión de trabajo del Comité, en la

cual se analizan el o los documentos a verificar y
proporcionan los comentarios u opiniones,
Miembros del Comité procediendo:
a) En caso de observaciones de forma y no de fondo,

se autoriza el documento sometido a la aprobación,
7 con el compromiso de la Unidad Administrativa
Interesada de efectuar las correcciones respectivas y
remitirlo en original al Secretario Ejecutivo para su
archivo y custodia.
b) En caso de observaciones de fondo se informa a

la Unidad Administrativa interesada para que sean
consideradas en la elaboración de un nuevo
documento y su posterior presentación a los miembros
del Comité para su aprobación.
Elabora minuta de la sesión asentando los

Secretario Ejecutivo 8 comentarios y acuerdos tomados en la misma y
remite documentos a la Unidad Administrativa
Interesada.
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Número
Actividad
Elabora o actualiza el documento normativo, con base
en los comentarios u observaciones realizadas en la
sesión, procediendo:
a) En caso de observaciones de forma y no de
fondo, a remitir el documento original y hoja de
Unidad Administrativa 9 firmas de las personas que intervinieron en su
Interesada elaboración de manera impresa y electrónica,
revisión y autorización al Secretario Ejecutivo
para su archivo y custodia.
b) En caso de observaciones de fondo a

presentarlo de nueva cuenta al Comité de
Normas Internas de acuerdo a la Actividad No.
3 de este procedimiento.
Recibe el documento normativo definitivo,
10 debidamente firmado por el Titular de la Unidad
Administrativa interesada de manera impresa y
electrónica.
Secretario Ejecutivo Procede a llenar la Cédula de Registro Interno para

11 que el documento normativo forme parte integrante
del Acervo Normativo de FONATUR
Mantenimiento.
Remite al Área interesada, el documento normative

autorizado y la Cédula de Registro Interno, firmada
12 por el Secretario Ejecutivo, para su difusión y
capacitación al personal involucrado en la
aplicación del documento normativo autorizado.
13 Recibe el documento normativo autorizado.
Unidad Administrativa Procede a difundir el documento a las áreas que
Interesada 14 deban atender las normas y procedimientos que
integran el documento.
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25.1 Diagrama de Flujo Procedimiento para Elaborar o Actualizar el Conjunto de Normas
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XII. POLÍTICAS, BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS

Y SERVICIOS DE FONATUR MANTENIMIENTO TURÍSTICO, S.A. DE C.V.
Contenido
1. Introducción
2. Glosario de Términos
3. Ámbito de Aplicación
4. Políticas que orientarán los Procedimientos de Contratación y la Ejecución de los Contratos
Bases y Lineamientos
5. Lineamiento Quinto
Áreas y Servidores Públicos de las Entidades que atenderán y se responsabilizarán de los
diversos actos relacionados con los Procedimientos de Contratación
5.1 Determinación de Niveles Jerárquicos de los Servidores Públicos que Participan en el

Proceso de Contratación
5.2 Solicitud de Pedido o requisición de compra
5.3 De las Excepciones a la Licitación pública
5.4 Finiquitos
5.5 De las Modificaciones a este Documento
6. Lineamiento Sexto
Disposiciones Particulares
6.1 Contratación con Dependencias y Entidades

6.2 Arrendamiento de Bienes Muebles
6.3 Abastecimiento Consolidado
6.4 Contrataciones por Excepción a la Licitación pública
6.5 Contratos Abiertos
6.6 Bienes Usados o Reconstruidos
6.7 Precio No Aceptable
6.8 Aspectos de Sustentabilidad Ambiental
6.9 De la Abstención de Recibir Propuestas o Celebrar Contratos
6.10 De la Conservación de Documentos e Información Electrónica
7. Lineamiento Séptimo
Disposiciones relacionadas con Obligaciones Contractuales
7.1 De los Anticipos

7.2 Condiciones para la Entrega de Bienes y Prestación de Servicios
7.3 Del Precio y del Ajuste de Precios
7.4 De las Garantías
7.5 De las Penas Convencionales
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8. Lineamiento Tercero
Previsiones Adicionales
8.1 Deducciones
8.2. Del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
8.3. De las Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones
8.4. Publicación de Proyectos de Convocatorias a la Licitación
8.5. Criterios de Evaluación
8.6. Criterios de Adjudicación de la Evaluación Binaria
8.7. Fallo
8.8. Operaciones sin Formalizar Contrato
8.9. Contenido de los Contratos
8.10 Vigencia de los Contratos
8.11. Formalización de los Contratos
8.12. Modificaciones a los Contratos
8.13. Del Plazo de Entrega
8.14. Del Pago
8.15. De los Pagos Progresivos
8.16. De los Aspectos Fiscales
8.17. Terminación Anticipada de los Contratos
8.18. De la Rescisión de Contratos
Transitorios
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1. INTRODUCCIÓN (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción II)
Establecer los criterios generales que deberán aplicarse en los procesos de suministro de bienes,
arrendamientos y servicios que lleve a cabo FONATUR MANTENIMIENTO TURÍSTICO, S.A. DE C.V. para
cumplir con los principios que establece el artículo 134 Constitucional y promover la modernización y
desarrollo administrativo, la descentralización de funciones y la efectiva delegación de facultades en la
materia; estas Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
para el Fondo Nacional de Fomento al Turismo constituyen un documento complementario de las
disposiciones de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y de su
Reglamento.
2. GLOSARIO DE TÉRMINOS (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción III)
Adicionalmente a las definiciones contenidas en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del

Sector Público y su Reglamento, se entenderá por:
ADJUDICACIÓN: Es el acto por virtud del cual la entidad determina otorgar un contrato a la
propuesta solvente conforme a los criterios de evaluación y de adjudicación
utilizados en el procedimiento de contratación correspondiente
ADQUISICIÓN: Operación de compra de bienes muebles. Se considerará adquisición aún

cuando incluya servicios, siempre y cuando el costo de los bienes sea
superior al de los servicios
ANTICIPO: Es el pago parcial de una cantidad a cuenta del pago total que se hace a un
proveedor, una vez garantizado el mismo y formalizado el contrato y previo
a la recepción de bienes o la ejecución de los servicios.
ÁREAS La Dirección General de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.,

CONTRATANTES: a través de la Gerencia Central, y las Delegaciones Regionales
responsables de realizar, los procedimientos de contratación de
adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles y de servicios en general,
según corresponda, en FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
ÁREA JURÍDICA: Dirección Jurídica responsable de llevar a cabo la función Jurídica

Institucional y las áreas adscritas a ésta, en el Fondo Nacional de Fomento
al Turismo y en FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
ARRENDAMIENTO: Contrato mediante el cual se adquiere el derecho de uso y goce de un bien

mueble por un tiempo determinado contra el pago de un precio cierto.
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AUTORIZACIÓN Aprobación que otorga el titular de la entidad para comprometer recursos a

PLURIANUAL: efecto de celebrar contratos de adquisiciones, arrendamientos y servicios
que afecten el ejercicio fiscal corriente y posterior al año de que se trate en
el rubro devengable, conforme al artículo 50 de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
BIENES Bienes que se han adquirido de manera periódica entendiéndose que al

RECURRENTES: menos existen tres adquisiciones en un período de tres años,
correspondientes a pedidos o contratos con una sola entrega y/o pedidos o
contratos abiertos, que cuenten con especificaciones estandarizadas y se
encuentren registrados en los controles del Almacén de FONATUR
Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
CASO FORTUITO O Acontecimiento futuro e imprevisto o, siendo previsible, inevitable, fuera del
FUERZA MAYOR: dominio de la voluntad humana que imposibilita el cumplimiento de alguna
o todas las obligaciones y que, en caso de quien lo invoque pruebe la
realización de dicho acontecimiento y la relación de causa y efecto entre el
mismo y la obligación u obligaciones incumplidas, lo libera de la
responsabilidad por incumplimiento de dichas obligaciones. El
acontecimiento considerado como caso fortuito o fuerza mayor, puede ser
temporal, provocando sólo el retraso en el cumplimiento de las obligaciones
o bien, puede ser permanente y definitivo, lo cual trae como consecuencia
que no se puedan seguir cumpliendo con las obligaciones.
COMITÉ Comité Integrado de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios en el Fondo

INTEGRADO DE Nacional de Fomento al Turismo y sus Empresas Filiales, mismo que está
ADQUISICIONES: integrado por las personas facultadas en el Fondo Nacional de Fomento al
Turismo, por las personas facultadas en FONATUR Constructora, S.A. de
C.V., por las personas facultadas en FONATUR Mantenimiento Turístico,
S.A. de C.V., así como por las personas facultadas en FONATUR
Operadora Portuaria, S.A. de C.V.
CONDICIONES DE Plazo lugar y forma establecidos por FONATUR Mantenimiento Turístico,

PAGO: S.A. de C.V., para el cumplimiento de sus obligaciones de pago, que debe
estipularse en los contratos y/o pedidos que suscriban las unidades
administrativas de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., en
apego a las disposiciones legales aplicables y a la normatividad interna.
CONVENIO: Acuerdo de voluntades de dos o más personas para crear, transferir,

modificar o extinguir obligaciones.
DERECHOS Derechos que excluyen a otros proveedores de la participación en el

EXCLUSIVOS: mercado, por lo que los bienes o servicios amparados en dichos derechos
únicamente pueden ser comercializados por el titular del derecho exclusivo
.
CONSEJO DE Órgano de Gobierno de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
ADMINISTRACIÓN
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DELEGACIÓN Unidad Administrativa responsable de realizar a nivel Delegación Regional,

REGIONAL: los procedimientos de contratación de adquisiciones, arrendamientos y de
servicios en general, así como responsable de la instauración del Subcomité
de adquisiciones, arrendamientos y de servicios en general en las
Delegaciones según corresponda en FONATUR Mantenimiento Turístico,
S.A. de C.V.
DIRECCIÓN DE Área administrativa cuya misión es, entre otras, que FONATUR cuente con
ADMINISTRACIÓN Y los recursos materiales para cumplir con sus objetivos y programas y cuyos
FINANZAS: objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de Organización
de FONATUR.
DIRECTORIO Herramienta que integra información técnica, económica y legal, de

INSTITUCIONAL DE proveedores de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
PROVEEDORES:
EMPRESAS FONATUR Constructora, S.A. de C.V., FONATUR Mantenimiento Turístico,

FILIALES: S.A. de C.V., FONATUR Operadora Portuaria, S.A. de C.V.
ESPECIFICACIONES Aquellas especificaciones tipo, que no requieren de análisis especializado,

ESTANDARIZADAS: ya que se encuentran consignadas en los catálogos de materiales en las
empresas, cuyo nivel de inspección corresponda al nivel de muestreo,
siendo el precio el factor preponderante para su adjudicación.
FACTURA: Comprobante fiscal que reúne los requisitos establecidos en los artículos 29
y 29-A del Código Fiscal de la Federación. Debe ser presentada en forma
documental.
FONATUR El Fondo Nacional de Fomento al Turismo.
FONATUR FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.,

MANTENIMIENTO:
GERENCIA Es el área cuya misión es, entre otras, que la Dirección General de
CENTRAL FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., cuente con los recursos
materiales requeridos por las áreas solicitantes en tiempo y forma y cuyos
objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de Organización
de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
HERRAMIENTAS Herramienta integrada por infraestructura de cómputo y programas

ELECTRÓNICAS: informáticos, necesaria para manejar las relaciones y la interacción con
proveedores en los diferentes procesos de contratación
INVESTIGACIÓN DE La verificación del precio estimado de venta de un bien o servicio específico,

PRECIOS: con información interna y/o externa, a fin de determinar su precio
prevaleciente en el mercado en el momento en que se requiere, o bien, para
verificar el precio prevaleciente en el mercado para la evaluación económica
de las propuestas.
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LEY Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
LINEAMIENTO Lineamientos generales para la expedición de políticas, bases y

GENERAL: lineamientos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios,
publicados en el Diario Oficial de la Federación el 09 de septiembre de 2010.
MANUAL GENERAL: Es el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de

Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
MERCADO LOCAL: Área geográfica comercial dentro de la cual se realiza la producción de

bienes, el desarrollo de la tecnología o la prestación de los servicios por los
proveedores.
MONTOS DE Rangos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación dentro

ACTUACIÓN: de los cuales FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., y las
Delegaciones Regionales podrán contratar adquisiciones, arrendamientos y
servicios relacionados con lo establecido en el artículo 42 de la Ley.
OBLIGACIÓN: Vínculo jurídico que constriñe a una persona denominada deudor con otra
llamada acreedor, para dar una cosa, realizar una conducta o abstenerse
de realizarla.
ORDEN DE Documento que se utilizará para solicitar la entrega de bienes o la

SUMINISTRO O prestación de servicios y confirmación que realiza FONATUR
SERVICIO: Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., y el proveedor respectivamente, en
ejercicio y cumplimiento de los derechos y obligaciones previamente
pactados por las mismas al amparo de un contrato abierto. Pueden ser
documentales o electrónicas
.
PAGO Pago que se hace a un proveedor con base en el porcentaje de avance de
PROGRESIVO: fabricación o mantenimiento a bienes de capital o en relación al desarrollo,
fabricación y puesta en operación, previa verificación física satisfactoria de
los avances y en términos de lo pactado contractualmente.
PLAZO: Período cierto y determinado para el cumplimiento de una obligación.
PRECIO FIJO: Precio cotizado por el proveedor que se mantiene sin incremento durante la
vigencia del contrato.
PRONTO PAGO: Pago que se hace a un proveedor antes de la fecha pactada en el pedido o
contrato, con la aplicación de un descuento financiero, en función de los
días naturales que se anticipe el mismo, con relación a la fecha pactada,
cumpliendo los requisitos que exige la Subdirección de Recursos
Financieros.
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REGLAMENTO: Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del

Sector Público.
RESCISIÓN Facultad de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., para resolver

ADMINISTRATIVA: dar por terminado un contrato, en caso de incumplimiento del proveedor.
SERVICIO: Actividad que en términos del artículo tercero de la Ley, realiza un proveedor
para FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., en un determinado
plazo y teniendo como contraprestación un pago cierto.
SERVICIOS Y Servicios y arrendamientos que se han contratado de manera periódica,

ARRENDAMIENTOS entendiéndose que existen al menos tres contratos en los últimos tres años,
RECURRENTES: correspondientes a pedidos con entrega específica y pedidos abiertos, de
los que se cuente con información en los expedientes de compra.
SOLICITUD DE Documento que contiene las condiciones y reglas de participación de un

COTIZACIÓN: procedimiento de adjudicación directa, que emite FONATUR Mantenimiento
Turístico, S.A. de C.V. al proveedor para efectos de recibir una propuesta,
que incluye su anexo técnico.
SOLICITUD DE Petición de compra y/o contratación que genera el Área Requirente, la cual
PEDIDO y/o contiene las características de los bienes muebles o, en su caso, una
REQUISICIÓN DE descripción de los servicios o arrendamientos en la que consta la
COMPRA: disponibilidad de los recursos presupuestales.
SUBCOMITÉ Los Subcomités de Adquisiciones y Arrendamientos y Servicios, instalados

en las Delegaciones Regionales de FONATUR Mantenimiento Turístico,
S.A. de C.V., cuyas atribuciones, facultades y obligaciones se encuentran
señalados en su respectivo procedimiento de integración y funcionamiento.
SUBDIRECCIÓN DE Área Administrativa cuya misión es, entre otros, optimizar la administración
ADQUISICIONES Y de los recursos materiales para contribuir al desarrollo de los programas
SERVICIOS sustantivos de FONATUR y Empresas de participación accionaria, así como
GENERALES: al logro de sus objetivos y cuyos objetivos y funciones se encuentran
descritos en el Manual de Organización de FONATUR.
SUBGERENCIA DE Área administrativa cuya misión es, entre otras, que FONATUR cuente con
ADQUISICIONES: las adquisiciones y arrendamientos de bienes y servicios en tiempo y forma,
solicitados por las áreas de FONATUR para el cumplimiento de sus
objetivos y programas institucionales y cuyos objetivos y funciones se
encuentran descritos en el Manual de Organización de FONATUR
.
SUBGERENCIA Es el área cuya misión es, entre otras, que FONATUR Mantenimiento
ADMINISTRATIVA: Turístico, S.A. de C.V., en sus Delegaciones Regionales, cuente con los
recursos materiales requeridos por las áreas solicitantes en tiempo y forma
y cuyos objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de
Organización de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
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SUMINISTRO: Universo constituido por la totalidad de bienes arrendamientos y servicios

necesarios para la operación del Fondo Nacional de Fomento al Turismo.
SUSTENTABILIDAD Administración eficiente y racional de los recursos naturales, de manera tal

AMBIENTAL: que sea posible mejorar el bienestar de la población actual sin comprometer
la calidad de vida de las generaciones futuras
.
VIGENCIA: Período determinado comprendido entre la fecha de formalización del
contrato o pedido y la fecha de terminación del mismo, para el cumplimiento
de las obligaciones derivadas de un contrato o pedido.
3. ÁMBITO DE APLICACIÓN (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción IV)
Estas Políticas, Bases y Lineamientos son de aplicación general y observancia obligatoria en FONATUR
Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., a quien le aplica la Ley de Arrendamientos, Adquisiciones y Servicios
del Sector Público y su Reglamento cuando su Consejo de Administración así lo apruebe, para la
realización de las actividades de adquisición de bienes, arrendamientos y contratación de servicios de
cualquier naturaleza distintos a los relacionados con la obra pública.
Sin distingo del lugar donde se lleven a cabo los actos y las operaciones, se regirán en lo conducente por
lo señalado en este documento.
4. POLÍTICAS QUE ORIENTARÁN LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN Y LA EJECUCIÓN

DE LOS CONTRATOS (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción V)
La Dirección General de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. y/o la Gerencia Central y/o las
Delegaciones Regionales, así como las Subgerencias Administrativas, serán las únicas autorizadas para
llevar a cabo las adquisiciones y contratación de bienes muebles, arrendamientos y servicios en FONATUR
Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
FONATUR, podrá llevar a cabo la consolidación de adquisiciones, arrendamientos o servicios a través de

las Delegaciones Regionales y de las Empresas Filiales, a efecto de adquirir bienes o la prestación de
servicios en las mejores condiciones para el Estado, cuando no sea posible realizar consolidaciones en
apego al artículo 13 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones.
Para los procesos de adquisiciones, arrendamientos y servicios relacionados a bienes informáticos,

servicios informáticos, licencias y software, el Área Requirente, previo al inicio del procedimiento de
contratación, deberá contar con el Dictamen de Procedencia Técnica emitido por la Subdirección de
Tecnología de Información.
Los servidores públicos del FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., que participen en los
procedimientos de contratación en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, dentro del ámbito
de sus respectivas competencias, observarán las siguientes políticas:
a. Contribuir a la mejora del proceso de suministros en FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de

C.V.
b. Planear, programar, presupuestar, contratar, ejecutar y controlar las adquisiciones,

arrendamientos y servicios que se requieran, con una visión integral de corto, mediano y largo
plazo.
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c. Identificar los bienes y servicios susceptibles de contratarse de manera consolidada a fin de

obtener las mejores condiciones.
d. En su caso, proponer la celebración de contratos marco o bien y, en su caso, favorecer la

descentralización de la contratación de bienes y servicios que permita una mayor participación
de la micro, pequeña y mediana empresa en el abastecimiento del FONATUR.
e. Verificar que en las adquisiciones, arrendamientos y servicios, se cumpla con las disposiciones
de Seguridad Industrial, Salud en el Trabajo y Protección Ambiental de acuerdo con la
normatividad aplicable.
BASES Y LINEAMIENTOS
5. LINEAMIENTO GENERAL QUINTO

ÁREAS Y SERVIDORES PÚBLICOS DE LAS ENTIDADES QUE ATENDERÁN Y SE
RESPONSABILIZARÁN DE LOS DIVERSOS ACTOS RELACIONADOS CON LOS
PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN
5.1 Determinación de Niveles Jerárquicos de los Servidores Públicos que Participan en el

Proceso de Contratación
Base:
Los integrantes del Comité Integrado de Adquisiciones con derecho a voz en su ámbito de competencia,
autorizarán los montos de actuación a los que se sujetarán los servidores públicos que intervengan en
el proceso de suministros, de conformidad con el artículo 42 de la Ley.
Lineamientos:
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES II Y XIII
i. El Programa Anual de Adquisiciones deberá ser integrado por el titular de la Gerencia de Recursos
Materiales quien lo presentará al Comité Integrado de Adquisiciones, también será responsable de
elaborar y dar seguimiento al Directorio Institucional de Proveedores promoviendo la participación
de la MIPYMES.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN III
ii. La autorización de las solicitudes de pedido y/o requisiciones de compra es responsabilidad de las
áreas requirentes y no podrá recaer en servidores públicos que ostenten nivel inferior al de
Subgerente. En las Delegaciones Regionales las autorizaciones las deberá emitir el Delegado
Regional.
iii. Los servidores públicos, que funjan como Titulares de las áreas requirentes y/o técnicas, que
ostenten como mínimo nivel de Subgerente, serán responsables de:
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN IV
a) La elaboración del Estudio de factibilidad para determinar la conveniencia de la adquisición de

un bien en arrendamiento con opción a compra.
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iv. Los servidores públicos que funjan como Titulares de las áreas requirentes y/o técnicas que,
ostenten como mínimo nivel de Gerente Central y en las Delegaciones Regionales el nivel de
Delegado Regional, serán responsables de:
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN V
b) Autorización del estudio de costo beneficio para la adquisición de bienes usados.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN IX
c) La cancelación de partidas o, en su caso, de procedimientos de contratación.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN X
d) Determinación de las contrataciones que podrán ser plurianuales o adelantadas.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XVIII
e) La autorización de pago de gastos no recuperables.
f) El escrito a que se refiere el segundo párrafo del artículo 40 de la Ley y 71 de su Reglamento,

en el que se acredite el o los criterios en los que se funda la selección del procedimiento.
g) La autorización del otorgamiento de Anticipos y pagos progresivos.
h) La autorización para la no aceptación de propuestas conjuntas.
i) El Dictamen de no contar con el personal capacitado o disponible a que se refiere el penúltimo

párrafo del artículo 19 de la Ley.
j) El informe de evaluación del resultado obtenido a que se refiere el último párrafo del artículo 15
del Reglamento.
k) El Dictamen que justifique la determinación de no dar por rescindido un contrato o bien la

terminación anticipada o, en su caso, suspensión temporal o definitiva del contrato.
l) La justificación de que, por consideraciones técnicas o de disponibilidad en el mercado, es

necesario utilizar otro tipo de papel para uso de oficina.
m) La autorización para establecer alguno(s) de los requisitos señalados en el artículo 40 del

Reglamento.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES VI Y IX
v. La investigación de mercado, conforme a lo establecido por el artículo 30 del Reglamento, será

realizada conjuntamente por las áreas requirente y/o técnica y contratante. La elaboración de la
evaluación técnica y económica de las proposiciones, recaerán en los servidores públicos de las
áreas requirente y/o técnica y contratante, respectivamente, que ostenten como mínimo nivel de
Subgerente. La autorización de la evaluación técnica y económica de las proposiciones recaerá en
funcionarios públicos que ostenten como mínimo nivel de Gerente Central y en las Delegaciones
Regionales, el nivel de Delegado Regional.
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LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES VII, XVI Y XXII
vi. Los servidores públicos cuyo puesto esté considerado con el grado de responsabilidad de Gerente
Central o de Delegado Regional en las Delegaciones Regionales, podrán autorizar la consolidación
de adquisiciones, arrendamientos y servicios.
vii. Los servidores públicos cuyo puesto esté considerado con el grado de responsabilidad mínimo de
Subgerente, podrán autorizar pagos de adquisiciones, servicios y arrendamientos que no superen
los $168,000 pesos 00/100 M.N más IVA; para montos mayores, la aprobación debe ser realizada
por el Gerente Central o por los Delegados.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES V, VIII Y XVIII
viii Los servidores públicos de FONATUR Mantenimiento adscritos al área de contratación, que
ostenten al menos nivel de Gerente Central y en las Delegaciones Regionales de Delegado
Regional, estarán facultados para suscribir contratos, contratos abiertos, pedidos, convenios, y
cualquier otro acto que se derive de los anteriores, incluyendo la terminación anticipada de las
obligaciones, la suspensión de los servicios y la suscripción del finiquito, conforme a la marco de
facultades que se encuentra establecido en el Manual de Organización.
Dichos servidores públicos deberán contar además con poder general para actos de
administración, otorgado ante notario público, que les permita representar a FONATUR
Mantenimiento.
SERVICIOS QUE REQUIEREN LIQUIDACIÓN ANTICIPADA
ix. Para realizar la liquidación anticipada de suscripciones, seguros y otros servicios en los que no sea
posible pactar que el costo sea cubierto después de su prestación, será indispensable que el Área
Requirente realice los trámites correspondientes ante la Subdirección de Recursos Financieros
para obtener la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de conformidad con
lo dispuesto en el último párrafo del artículo 13 de la Ley.
Dicha autorización deberá adjuntarse a la solicitud de pedido o requisición correspondiente, en el

entendido que la falta de ella impedirá efectuar la contratación del servicio de que se trate.
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS BANCARIOS
x. Cuando se requiera la contratación de servicios bancarios cuya prestación se encuentre reservada

a instituciones de crédito, para la opción de la contratación no será necesario que medie alguno de
los procedimientos de contratación establecido en la Ley, en virtud de que la prestación de estos
servicios se encuentra debidamente regulada por la Ley de Instituciones de Crédito. Sin embargo,
el Área Requirente deberá presentar un informe detallado sobre dicha contratación al Área
Contratante.
CONTRATACIÓN DE CURSOS ESPECÍFICOS PARA EMPLEADOS DE FONATUR

MANTENIMIENTO
xi. Cuando se trate de cursos específicos, así como la inscripción a congresos, convenciones,
simposios, seminarios u otros eventos similares, en los que participen empleados de FONATUR
Mantenimiento, para aumentar su acervo de conocimientos, con motivo de las funciones que
realizan, la contratación será realizada por la Subdirección de Capital Humano de FONATUR, quien
adjudicará en forma directa al organismo que lo imparta, siempre y cuando se trate que de la
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celebración de los denominados contratos de adhesión, ofertados al público en general y no

específicamente a FONATUR Mantenimiento. Para este tipo de adjudicación no será necesario
contar con cotización por escrito, ni se formalizará contrato alguno, concluida la contratación, la
Subdirección de Capital Humano deberá informar a la Gerencia Central, el nombre del proveedor,
concepto, partida presupuestal, período y monto.
En caso de que el proveedor solicite un compromiso de pago, éste sólo podrá ser formalizado por
la Gerencia Central.
CONTRATACIÓN DE MEDIOS AUTORIZADOS POR LA SECRETARÍA DE GOBERNACIÓN
xii. Cuando se trate de adjudicaciones directas por monto previstas en el artículo 42 de la Ley, relativas
a la participación de FONATUR Mantenimiento en eventos o contratación de medios que estén
autorizados por la Secretaría de Gobernación y que no estén considerados en el contrato que en
su caso se tenga celebrado con la agencia de promoción y publicidad, la contratación será realizada
por el Gerente Central quien, bajo su responsabilidad, podrá adjudicarlo en forma directa a precio
de mercado y justifique ampliamente y por escrito ante la Dirección General de FONATUR
Mantenimiento, los beneficios para FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. Para este tipo
de adjudicaciones no será necesario contar con un mínimo de dos cotizaciones.
CONTRATACIÓN DE ABOGADOS Y DESPACHOS EXTERNOS
xiii. En el caso de la contratación de abogados y despachos externos para la atención de servicios

legales y contenciosos, se realizará de acuerdo a lo siguiente:
a) La contratación de los abogados y despachos externos para la atención de servicios legales y

contenciosos, se hará conforme lo dispuesto por la Ley, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público y el Presupuesto de Egresos de la Federación que corresponda, así como las
disposiciones legales que sobre el particular emitan las autoridades correspondientes.
b) La Dirección Jurídica será la responsable de formular y mantener actualizado un listado de

abogados y despachos consultores en las diferentes materias legales requeridas por
FONATUR. Su formulación estará fundada en criterios, objetivos e imparciales, que garanticen
las mejores condiciones para FONATUR Mantenimiento. Los requisitos mínimos que se
considerarán serán:
1. Contar con experiencia en el ámbito financiero, contencioso o rama del derecho que se
pretenda encomendar, así como con Título, Cédula Profesional y Registro Federal de
Contribuyentes.
2. En el caso de despachos estar legalmente constituidos.
3. Contar con los elementos materiales necesarios para realizar la encomienda.
4. Contar con prestigio y calidad moral.
5. Apegarse a las disposiciones de la Ley y su Reglamento y el Manual General, así como
a las regulaciones complementarias.
6. No encontrarse en los supuestos de los Artículos 50 y 60 de la Ley.
c) La Dirección Jurídica formulará un programa anual para las diferentes materias legales en las
cuales se requiera la contratación de abogados y despachos consultores externos. Dicho
programa contendrá, como mínimo, lo siguiente.
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1. Las disposiciones que le sean aplicables conforme al Acuerdo relativo a medidas

de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria del ejercicio fiscal que
corresponda.
d) Los montos correspondientes a los honorarios de los abogados y despachos, externos, serán
determinados por la Dirección Jurídica y, tratándose de recuperación de cartera, se deberán
aplicar las tarifas establecidas por FONATUR Mantenimiento.
e) La Dirección Jurídica será la responsable de la selección de los abogados y despachos

consultores externos, de su contratación, de la evaluación de su desempeño, resultados y del
cumplimiento de los servicios contratados
f) La Dirección Jurídica someterá a la autorización del Director General de FONATUR

Mantenimiento el programa anual en cumplimiento a lo previsto por la Ley.
g) La contratación corresponderá al ejercicio fiscal en curso, salvo que se cuente con autorización
de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para comprometer recursos con cargo a
ejercicios subsecuentes, en los términos de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y el artículo 25 de la Ley.
h) La contratación de los abogados y despachos externos se efectuará mediante un procedimiento

de adjudicación directa, incluyendo a Notarios y Corredores Públicos; así como aquellos
especialistas que coadyuven en el desahogo de una actuación legal o judicial.
La Dirección Jurídica de FONATUR definirá un número óptimo de abogados y despachos
externos con los cuales establecerá contratos abiertos o por asunto específico.
i) Cuando los montos de los honorarios de la contratación correspondan al procedimiento de

adjudicación directa regulada por el Artículo 42 de la Ley, no será necesario someterlo a
consideración del Comité Integrado de Adquisiciones. La Dirección Jurídica deberá verificar que
se cuente la suficiencia presupuestal.
En el supuesto de que sea necesario contratar abogados y despachos externos cuyo monto
rebase al de adjudicación directa regulada por el Artículo 42 de la Ley, en términos de lo
señalado en los Montos de Actuación establecidos en el Presupuesto de Egresos de la
Federación, será necesario obtener la dictaminación del Comité Integrado de Adquisiciones.
j) Para las contrataciones que contemplen honorarios fijos o las contrataciones celebradas bajo
la modalidad de contrato abierto, la garantía de cumplimiento no podría ser menor del 10%, ni
mayor del 20%, del monto total de los honorarios convenidos o del presupuesto máximo para el
caso de contratos abiertos.
Tratándose de honorarios que se pacten en función de un porcentaje del valor de la
recuperación, se deberá garantizar un importe equivalente al 10% del presupuesto asignado a
la contratación correspondiente.
k) En caso de que un asunto requiera ser atendido fuera de la plaza del domicilio fiscal del abogado
contratado, se podrá autorizar el pago de transportación y gastos debiendo ser iguales a las
tarifas de viáticos y mecánica de operación de viáticos para servidores públicos que aplica
FONATUR Mantenimiento.
l) Previo a la contratación de cualquier abogado o despacho externo, se requerirá la autorización

del Director General de FONATUR Mantenimiento, la autorización presupuestal
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correspondiente y en el caso de personas físicas, una carta en la que manifieste el profesionista

que no se apoyará en más de una persona para la realización de sus servicios.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES IX Y XIV
xiv. La convocatoria, la invitación, las actas, el Dictamen que sirve como sustento para el fallo, y el fallo
correspondiente, deberán ser suscritos por los servidores públicos que ostenten al menos nivel de
Gerente Central, en las Delegaciones Regionales el de Delegado Regional y en caso de excepción
por ausencia de cualquiera de los dos anteriores, el Subgerente podrá tener dichas facultades
debiendo justificarse plenamente a través de un escrito (correo electrónico, documento, etc.), que
debe incluirse en el expediente de la adquisición, arrendamiento o prestación de servicios.
xv. Los funcionarios con nivel mínimo de Subgerente podrán presidir los actos de los procedimientos
de contratación, ciñéndose a lo establecido en la LAASP, su reglamento y en el Manual de
Aplicación General en Materia de Adquisiciones para la conducción de actos públicos, sin que para
ello se requiera poder notarial; así mismo, éste personal está facultado para subir la información
que mantenga actualizado el Registro Único de Proveedores.
xvi. Es función indelegable del Director General del FONATUR Mantenimiento dictaminar, previamente
a la iniciación del procedimiento, sobre la procedencia de no celebrar licitaciones públicas, los
casos señalados en el artículo 41 de la Ley; en estos casos no será procedente que el Comité
Integrado de Adquisiciones de Adquisiciones conozca de los mismos.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XI
xvii. Para el caso de las fracciones II, IV, V VI, VII, IX, XI, XII y XX del artículo 41 de la Ley, el servidor
público que dictamine la procedencia de la no celebración de la licitación y el procedimiento de
contratación que se autorice, deberá ostentar al menos nivel de Gerente.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES XV, XX Y XXI
xviii. Los servidor(es) público(s) que administre(n) contratos autorizados y que verifiquen su
cumplimiento deben ostentar como mínimo un nivel de Subgerente.
xix. Los servidor(es) público(s) que autoricen la aceptación de bienes y servicios motivo de los contratos
deben ostentar un nivel mínimo de Subgerente; en su caso, éstos determinarán el rechazo
correspondiente y efectuarán los trámites de pago al proveedor.
xx. Los servidor(es) público(s) que ostenten como mínimo un nivel de Gerente, en las Delegaciones
Regionales de Delegado Regional, determinarán la aplicación de penas y deducciones y llevarán
a cabo los trámites que se requieran para llevar a cabo un convenio modificatorio.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XV
xxi. La Subdirección de Adquisiciones y Servicios, a través de la Gerencia de Recursos Materiales,

será responsables de elaborar los modelos de convocatoria y también elaborará los modelos
institucionales de contratos que correspondan y autorizar su modificación. El área Jurídica será la
responsable de revisar, emitir comentarios y autorizar los modelos de contratos que para dichos
efectos le envíe la Subdirección de Adquisiciones y Servicios Generales y la Gerencia Central.
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LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XVIII
xxii. Las rescisiones administrativas deberán ser suscritas por quien hubiera formalizado el contrato.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XIX
xxiii. El servidor público que suscriba los contratos será responsable de determinar los montos menores
en las garantías de cumplimiento, así como de la sustitución y su consecuente cancelación.
xxiv. Las autorizaciones e informes que conforme a la Ley deban rendir expresamente los titulares de
las dependencias y entidades o sus respectivos órganos de gobierno, no podrá ser delegada en
otros servidores públicos.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN III
5.2 Solicitud de Pedido o Requisición de Compra

Base:
Las áreas requirentes y/o técnicas de FONATUR Mantenimiento, para efectos de emitir las solicitudes de
pedido o requisiciones de compra, deberán definir la naturaleza de la contratación y contar con los recursos
presupuestales suficientes en la partida correspondiente (dependiendo de la condición de entrega).
Lineamientos:
5.2.1 Aspectos que deberán considerar las áreas requirentes y/o técnicas en la elaboración de las
solicitudes de pedido o requisiciones de compra y en sus anexos:
a) Describir las características y especificaciones de los bienes, arrendamientos o servicios solicitados,

indicando la unidad de medida tal y como será requerida al proveedor.
b) Determinar las normas y especificaciones técnicas a las que se sujetarán los bienes y servicios, así
como si se requieren normas de aseguramiento de la calidad y la forma en que se evaluará el
cumplimiento de éstas.
c) En los casos en que para un mismo bien y servicio se requieran entregas parciales, se deberán distribuir
dichos bienes y servicios en la solicitud de pedido, en tantas partidas como entregas sean necesarias,
a efecto de que se suministren y facturen partidas completas, celebrarse un contrato bajo un programa
de entregas o preverse el establecimiento de un contrato abierto. Por excepción podrán aceptarse
entregas parciales. En la solicitud de pedido o requisiciones de compra se deberá indicar la forma en
que serán recibidos los mismos.
d) Para establecer el monto estimado de los bienes y servicios en la solicitud de pedido o requisiciones de
compra, las Áreas Requirentes y/o Técnicas llevarán a cabo una investigación de mercado específica,
de conformidad con lo establecido con el artículo 30 del Reglamento. En dicha investigación se deberán
incluir los costos asociados a la adquisición, arrendamiento o a la prestación del servicio, en forma
detallada, tales como el costo de la instalación y capacitación, así como el de los servicios conexos,
dependiendo de la condición de entrega y, en su caso, de los gastos comprobables. Todos ellos deberán
ser actualizados al mes correspondiente de la fecha de envío del requerimiento al Área Contratante y
homologados en las mismas condiciones. Hecho lo anterior, las Áreas Requirentes y/o Técnicas
deberán remitir al Área Contratante la investigación de mercado que hayan realizado, así como la
solicitud de pedido o requisición de compra debidamente requisitada. El Área Contratante procederá a
complementar la investigación de mercado en los aspectos que la misma juzgue procedentes.
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Para llevar a cabo la investigación de mercado, las áreas requirentes y/o técnicas y la contratante podrán
apoyarse en las siguientes fuentes de información, observando lo previsto en el artículo 28 del
Reglamento.
1. Con precios de publicaciones oficiales y registrados o revistas especializadas en el ramo.

2. Con Estudios específicos solicitados a empresas especialistas en el ramo.
3. Con la actualización de precios conforme a los índices económicos que correspondan.
4. Con Estudios Actuariales.
El monto estimado de los bienes y servicios en la solicitud de pedido o requisición de compra deberá estar
desglosado por partida o subpartida de acuerdo a la naturaleza del bien o servicio que se pretenda
contratar, observando que los eventos se registren en el día en que se lleve a cabo la operación, en caso
de no realizarse, se deberán adoptar las medidas de control presupuestal correspondientes.
Se deberá documentar la Investigación de mercado realizada, antes de iniciar un procedimiento de

Licitación pública o de invitación a cuando menos tres personas y de Adjudicación Directa, esta última cuyo
monto sea superior a 300 veces el Salario Mínimo General en el Distrito Federal.
e) Para la determinación de la fecha de entrega del bien o prestación de los servicios, las áreas
requirentes y/o técnicas deberán considerar el tiempo de desarrollo del procedimiento de contratación
que se solicite, así como el tiempo de entrega de los bienes, incluyendo su tiempo de fabricación,
pruebas y transportación, de acuerdo a su naturaleza o el período de prestación de los servicios.
f) Se deberán codificar los materiales y bienes en las solicitudes de pedido o requisiciones de compra,
de acuerdo a la estructura de datos del CAMBS.
g) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán hacer constar la no existencia o disponibilidad o el nivel
mínimo de inventario existente de los bienes de las mismas características que los solicitados,
acreditando lo anterior con el sello o firma del almacén o a través de medios electrónicos. Cuando
corresponda y por los mismos medios, obtendrá la verificación de la suficiencia presupuestal que al
efecto emita la Subdirección de Recursos Financieros de FONATUR.
h) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán incluir, en caso necesario, los requisitos de protección
ambiental, de seguridad industrial, así como los criterios de sustentabilidad ambiental y las medidas
que el proveedor deberá cumplir a fin de prevenir que el suministro de los bienes o prestación de los
servicios se realice sin afectar la seguridad de las instalaciones, en el desarrollo del objeto de los
contratos.
i) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán señalar cuando, por la naturaleza de los bienes y
servicios solicitados, resulte necesario la práctica de visitas a los sitios de su instalación o realización,
la cantidad de muestras requeridas y sus pruebas que serán requeridas durante el procedimiento de
contratación, en términos del Reglamento de la Ley de Adquisiciones.
j) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán, en su caso, indicar el nivel y alcance de inspección o
de la supervisión a que serán sometidos los bienes o servicios.
k) La inspección deberá verificar, en su caso, los criterios de sustentabilidad ambiental que apliquen al
bien o servicio que se contrate, estableciendo para ello un estricto seguimiento y control de los mismos.
l) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán indicar los datos del área y de (los) servidor(es)
público(s) que administrará(n) el contrato y vigilará(n) su cumplimiento.
m) En contrataciones relacionadas con tecnologías de información, tratándose de proyectos integrales

que incluyan elementos o servicio de tecnologías de información o aquéllas contrataciones de
servicios y consultorías que requieran hacer uso de los recursos de este tipo propiedad de FONATUR,
el Dictamen de procedencia deberá ser emitido por la Subdirección de Tecnologías de Información.
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5.2.2 En los casos de contrataciones plurianuales, a la solicitud de pedido o requisición de compra las
Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán acompañarla de la documentación donde conste la
autorización del Titular del FONATUR. Así mismo, deberán anexar las justificaciones y
constancias a que obliga el artículo 50 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.
5.2.3 Para efecto de las contrataciones adelantadas, las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán
considerar las razones que lo sustenten, entre otras, la disponibilidad presupuestal, los plazos de
entrega y la programación de la necesidad.
5.2.4 Para efectos de iniciar el procedimiento de contratación, las Áreas Requirentes y/o Técnicas
deberán acompañar a su solicitud la documentación que soporte el procedimiento de contratación
correspondiente.
5.2.5 Las solicitudes de pedido, peticiones de oferta y pedidos o contratos deberán registrarse contable
y presupuestalmente en el sistema transaccional de la entidad, durante el mes que corresponda.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XI
5.3 De las Excepciones a la Licitación pública
Base:
Las áreas requirentes y/o técnicas de FONATUR Mantenimiento, en los casos en que opten por no llevar
a cabo el procedimiento de licitación pública deberán considerar lo siguiente:
Lineamiento:
5.3.1 Verificar que se lleven a cabo observando según corresponda lo dispuesto por los artículos 40 al
43 de la Ley, por el capítulo cuarto de su Reglamento y el Manual de la materia.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XIII
5.4 Finiquitos
Base:
El Área Contratante y las requirentes serán responsables de elaborar los finiquitos de los contratos.
Lineamientos:
5.4.1 Se deberá elaborar el finiquito de los contratos cuando se rescindan administrativamente o se

terminen de manera anticipada, de acuerdo con lo señalado en los artículos 99 y 102 del
Reglamento de la Ley.
En todos los demás casos, quedará a criterio del Área Requirente y el Área Contratante, el llevarlo
a cabo dependiendo de la complejidad del objeto del contrato y de las circunstancias que rodeen
su ejecución y cumplimiento.
5.4.2 En el caso de que, por causas imputables al proveedor no se formalice el finiquito

correspondiente, el Área Contratante y el Área Requirente deberán suscribirlo unilateralmente
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para efectos de aplicación de las garantías o reclamos correspondientes, dejando constancia en

dicho documento de este hecho.
Para la elaboración del finiquito se podrán apoyar en el área jurídica correspondiente.
LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XXII
5.5 De las Modificaciones a este Documento
Base:
Los titulares de las áreas requirentes y de la contratante deberán proponer las adiciones o modificaciones
al presente documento, a fin de mantenerlo permanentemente actualizado.
Lineamientos:
5.5.1 A fin de favorecer la utilización de criterios homogéneos, las propuestas de modificación y adición
a este documento deberán presentarse a la Gerencia Central y a la Subdirección de
Adquisiciones y Servicios Generales para ser analizadas de manera conjunta, a fin de homologar
los criterios de todos y lograr el consenso, para su posterior presentación ante el Comité Integrado
de Adquisiciones. La modificación de que se trate será sometida al Consejo de Administración de
FONATUR Mantenimiento en la sesión ordinaria inmediata siguiente.
5.5.2 El documento final será difundido en la Normateca Institucional.
6. LINEAMIENTO GENERAL SEXTO
DISPOSICIONES PARTICULARES
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN I
6.1 Contratación con Dependencias y Entidades
Base:
FONATUR Mantenimiento deberá asegurar las mejores condiciones en la contratación de bienes,

arrendamientos o servicios con las Dependencias y Entidades a las que se refieren los artículos 1 de la
Ley y 4 de su Reglamento.
Lineamiento:
6.1.1 Sólo deberán celebrarse contratos de bienes, arrendamientos o servicios no sujetos a la Ley con
aquellas dependencias o entidades que, conforme a su ley orgánica, decreto de creación, u objeto
social que conste en escritura pública, cuenten con atribuciones para la fabricación o producción
de los bienes o prestación de los servicios o arrendamiento de que se trate.
En caso de existir subcontratación con terceros, se deberá solicitar el desglose y porcentaje que
representa con respecto a la contratación total.
La entidad o dependencia deberá describir de forma detallada los recursos (humanos, materiales
o tecnológicos) que van a participar en la ejecución del objeto del contrato a realizar, evidenciando
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el control de los mismos (por relación laboral, por disponibilidad física, por titularidad de derechos,
etc.).
Estas contrataciones habrán de sujetarse al procedimiento administrativo que sobre el particular

Expida cada una de las Entidades o Dependencias.
Tratándose de contrataciones relacionadas con asesorías, consultorías, estudios o

investigaciones, que se pretenda suscribir por FONATUR Mantenimiento con Instituciones de
educación media o superior a nivel federal, deberán concertarse o formalizarse bajo la estricta
responsabilidad del área requirente. La contratación deberá realizarse con las formalidades que
establecen la Ley y su Reglamento y el procedimiento de contratación lo deberá realizar el Área
Contratante en FONATUR Mantenimiento.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN II
6.2 Arrendamiento de Bienes Muebles
Base:
En caso de arrendamiento de bienes muebles, las áreas requirentes determinarán la conveniencia de su

contratación.
Lineamiento:
6.2.1 Deberá determinarse la conveniencia del arrendamiento con opción a compra. El estudio de
factibilidad que justifique la compra deberá fundarse en razones de economía y en avances
tecnológicos o en aquella que justifique su conveniencia, considerando además lo establecido en
la Ley de Adquisiciones y en las Bases Generales en Materia de Racionalidad, Austeridad y
Disciplina Presupuestaria a observarse durante el ejercicio fiscal que corresponda.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN III
6.3 Abastecimiento Consolidado

Base:
FONATUR, en coordinación con las Empresas Filiales, será la responsable de generar y promover
iniciativas de abastecimiento consolidado que contribuyan a reducir costos y optimizar el proceso de
suministros a través de nuevas o mejores condiciones de abastecimiento, en un marco de transparencia y
rendición de cuentas.
Lineamientos:
6.3.1 FONATUR, en coordinación con las Empresas Filiales, instrumentará las acciones necesarias
que permitan a nivel institucional contar con una visión completa de su gasto contratable, la
identificación de oportunidades de ahorro, así como el mercado de proveedores actuales y
potenciales, para el diseño, desarrollo e implementación de las estrategias de suministros
consolidados de bienes o servicios.
6.3.2 A solicitud de las áreas requirentes y/o de las Empresas Filiales, la Subdirección de Adquisiciones
y Servicios Generales analizará la factibilidad de llevar a cabo la concertación de contratos marco
y proponer la formalización correspondiente a la Secretaría de la Función Pública.
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LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN IV

6.4 Contrataciones por Excepción a la Licitación pública
Base:
Las Áreas Requirentes y el Área Contratante observarán los supuestos y condiciones previstos en la
Ley de Adquisiciones.
Lineamientos:
6.4.1 Tratándose de contrataciones que se ubiquen en la fracción I del artículo 41 de la Ley, sin importar
el origen de los bienes o servicios, el Área Contratante requerirá al proveedor la presentación de
documentos correspondientes en los términos que determine la Ley y su Reglamento, así como
el Manual General.
6.4.2 Tratándose de adjudicaciones directas y con el objeto de fortalecer la selección del proveedor
propuesto, el supuesto de excepción invocado deberá estar debidamente soportado en la
investigación de mercado correspondiente.
6.4.3 En los procedimientos de excepción a la Licitación pública, el Área Contratante deberá solicitar a
los proveedores a quienes se han adjudicado contratos y que no se encuentren dados de alta,
que se inscriban en el Directorio Institucional de Proveedores conforme a los requisitos que
determine la Subdirección de Adquisiciones y Servicios Generales, a través de la Gerencia de
Recursos Materiales, para efectos de incluirlos en futuros procedimientos.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN V
6.5 Contratos Abiertos

Base:
Ante la necesidad de obtener bienes, arrendamientos o servicios que se requieren de manera reiterada,
aplicar diferentes esquemas de soporte o cuando no se requiera manejar inventarios o se involucren
diferentes tipos de servicios, se deberán suscribir contratos abiertos.
Lineamientos:
6.5.1 En los contratos abiertos, cuando por la naturaleza de los servicios (tales como aseguramiento,
telefonía, Internet, fotocopiado y análogos) no sea posible emitir una orden de servicio, deberá
establecerse dicha condición desde la convocatoria de licitación, invitación, adjudicación directa
y en el contrato, debiéndose llevar el control del ejercicio del contrato mediante la documentación
que acredite la prestación de los servicios y la facturación correspondiente.
6.5.2 Tratándose de contratos abiertos respecto de cada orden y ante la falta de entrega oportuna de
los bienes, o en su caso de los servicios consignados en dicha orden, se deberán exigir la entrega
de los bienes o prestación de los servicios aplicando de las penas convencionales que procedan
o bien, ante la falta de entrega, aplicar una deducción equivalente al diez por ciento de dicha
orden, debiendo solicitar al proveedor el pago del importe correspondiente en la siguiente factura
que presente y se podrá generar una nueva orden de surtimiento. Para determinar el número
máximo de deducciones se considerará como límite el importe de la garantía de cumplimiento del
contrato.
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LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN VI
6.6 Bienes Usados o Reconstruidos

Base:
Por regla general todos los bienes que se contraten deberán ser nuevos.
Lineamientos:
6.6.1 Para la adquisición o arrendamiento de bienes (equipo y partes) usados o reconstruidos, deberá
contarse con el estudio de costo beneficio a que se refiere el artículo 12 bis de la Ley, el cual
deberá ser autorizado por los Titulares de las áreas requirentes y/o técnicas que ostenten como
mínimo nivel de Gerente Central y en las Delegaciones Regionales de Delegado Regional, en
cuyo caso deberán señalarse en la solicitud de pedido las características y condiciones de los
mismos, tales como: usado sin reconstruir, reconstruido, reacondicionado, antigüedad máxima,
especificaciones del bien en conjunto, así como de la porción de éste que hubiere sido restaurada,
garantías que deberá ofrecer el proveedor, vida útil mínima deseada y rendimientos.
6.6.2 El avalúo deberá ser realizado por la Comisión Nacional de Avalúos de Bienes Nacionales o por
instituciones bancarias autorizadas para operar en México.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN VII
6.7 Precio No Aceptable
Base:
En un procedimiento de contratación todas las propuestas serán evaluadas de la misma forma.
Lineamiento:
6.7.1 Para considerar un precio no aceptable, la diferencia entre el precio ofertado y el precio de la
investigación de mercado no deberá ser superior en diez por ciento; el mismo porcentaje se
utilizará en los procedimientos de carácter internacional.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN VIII
6.8 Aspectos de Sustentabilidad Ambiental
Base:
En la planeación de las adquisiciones, arrendamientos y servicios, las áreas requirentes y/o técnicas
deberán adoptar las medidas necesarias, a fin de obtener bienes y servicios de mejor calidad,
suministrados con oportunidad.
Lineamientos:
6.8.1 Las áreas requirentes y/o técnicas deberán identificar las necesidades y detectar bienes y servicios
que puedan ser sustituidos por tecnologías alternas o avanzadas, más rentables, económicas y
con mejores sistemas de operación y cumplan con las disposiciones de Seguridad Industrial,
Salud Ocupacional y Protección Ambiental, así como criterios de sustentabilidad ambiental, que
serán determinados de acuerdo al bien y servicio que se trate, bajo los siguientes criterios:
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a) Que contribuyan al ahorro de energía.

b) Que generen la menor emisión de contaminantes y gases que afecten o alteren el medio
ambiente.
c) Que requieran el menor uso de agua y proporcionen la mayor capacidad de reutilización de la
misma.
d) Que generen la menor cantidad de residuos.
6.8.2 Dentro de las convocatorias de licitación, invitación a cuando menos tres personas y solicitudes
de cotización para adjudicación directa, relativas a la adquisición de madera o muebles y
suministros de oficina de este material, así como del papel para uso de oficina, se deberá observar
lo establecido por los lineamientos para las adquisiciones de papel para uso de oficina por parte
de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
6.8.3 En el caso de contratos abiertos vigentes de prestación de servicios de mantenimiento, en los que
se requiera la baja o alta de bienes o servicios, por razones de obsolescencia, destrucción o por
haberse terminado su garantía o cualquier otra causa, sin que se alteren las especificaciones
técnicas, los precios unitarios o los montos del contrato a ejercer, no será necesario formalizar
convenio modificatorio alguno. Sin embargo, deberá integrarse la documentación de respaldo de
las acciones realizadas al expediente de compra.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN IX
6.9 De la Abstención de Recibir Propuestas o Celebrar Contratos
Base:
El Área Contratante en el FONATUR, con base en la información disponible, deberá abstenerse de recibir
propuestas o celebrar contratos con los proveedores que se encuentren imposibilitados para contratar, en
términos de la Ley.
Lineamiento:
6.9.1 El supuesto de la fracción III del artículo 50 de la Ley opera de pleno derecho una vez que se
actualice la hipótesis contemplada en el mismo, por lo que se refiere a aquellos proveedores que,
por causas imputables a ellos mismos, el Organismo contratante les hubiere rescindido
administrativamente más de un contrato dentro de un lapso de dos años calendario, contados a
partir de la notificación de la primera rescisión. El impedimento para contratar prevalecerá por un
año a partir de que le sea notificada la rescisión del segundo contrato. Cuando se trate de que
injustificadamente y por causas imputables a los proveedores no se formalicen los contratos, el
proveedor en este supuesto quedará impedido a celebrar contratos por un plazo de seis meses
a partir de la fecha que se hubiera establecido para la formalización del contrato.
LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN X
6.10 De la Conservación de Documentos e Información Electrónica
Base:
El Área Contratante establecerá los mecanismos necesarios a fin de asegurar la conservación e

identificación de toda la documentación incluida la electrónica comprobatoria de los actos y contratos,
cuando menos por un lapso de tres años, contados a partir de su fecha de su recepción.
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Lineamientos:
6.10.1 La documentación deberá integrarse en los expedientes de compra; tratándose de la información

electrónica deberá concentrarse en carpetas destinadas a su conservación.
6.10.2 Cuando dicha documentación sea requerida por las autoridades competentes, deberán ponerla
a su disposición, debiendo reintegrarla a sus expedientes en su oportunidad; en el caso de ser
requerida por un particular, se estará a lo dispuesto por la Ley Federal de Transparencia y Acceso
a la Información Pública Gubernamental.
Transcurridos sesenta días naturales después de emitido el fallo del procedimiento en el que no
se hubiere presentado alguna inconformidad, se podrán destruir aquellas propuestas desechadas
que no se hubiera solicitado su devolución.
7. LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO
DISPOSICIONES RELACIONADAS CON OBLIGACIONES CONTRACTUALES
LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN I
7.1 De los Anticipos
Base:
Cuando las áreas requirentes lo soliciten, FONATUR Mantenimiento podrá otorgar Anticipos a los
proveedores, de acuerdo con su disponibilidad presupuestal y calendarización del gasto autorizado dentro
del ejercicio de que se trate, cumpliendo con lo establecido en el artículo 54 de la Ley Federal de
Lineamientos:
7.1.1 Los Anticipos serán hasta por un cincuenta por ciento del monto total del contrato o de la partida que
lo requiera. Dicho porcentaje no incluirá el I.V.A. que deberá adicionarse y desglosarse en la factura
respectiva y serán otorgados en igualdad de circunstancias a MIPYMES.
El porcentaje del Anticipo deberá quedar establecido en las convocatorias de las licitaciones
públicas, invitaciones y en las solicitudes de cotización en los casos de adjudicaciones directas,
circunstancia que deberá pactarse en los respectivos contratos, debiendo señalarse en estos
últimos, con toda claridad, la forma como se otorgará, en relación a los bienes y servicios que serán
entregados, así como sus amortizaciones y la forma de supervisión e inspección de la aplicación del
mismo.
Los Anticipos serán pactados bajo la condición de precio fijo. Cuando se pacte en las convocatorias
de licitación y en las invitaciones que los precios están sujetos a ajuste, el Anticipo que se otorgue
fijará precio por su monto a partir de que lo reciba el proveedor, por lo que solamente podrá ser
ajustado en su parte no pagada.
7.1.2 Los Anticipos se otorgarán conforme a lo siguiente:
a) Bienes cuyo proceso de fabricación sea superior a 60 días naturales, en los que FONATUR
Mantenimiento deberá otorgar por lo menos el treinta por ciento de Anticipo. Cuando existan
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circunstancias justificadas para no hacerlo, bajo su responsabilidad el Gerente Central del área
requirente y en las Delegaciones Regionales el Delegado Regional, podrá eximirlo, lo cual
deberá quedar documentado en el expediente correspondiente.
b) Cuando la ingeniería necesaria para la fabricación de los bienes sea proporcionada por el
proveedor, se podrá otorgar Anticipo hasta por un treinta por ciento del monto del contrato.
El tiempo de fabricación de dichos bienes no deberá confundirse con el plazo de entrega que
se pacte en los contratos respectivos y éste, en ningún caso, deberá ser menor al tiempo de
fabricación de los bienes.
c) Bienes con proceso de fabricación inferior a 60 días naturales y servicios.
En los contratos de bienes de fabricación especial de menos de sesenta días naturales y sobre
diseño, FONATUR Mantenimiento podrá otorgar por lo menos el treinta por ciento de Anticipo.
En las contrataciones de servicios en que sea estrictamente indispensable, se podrán otorgar

Anticipos hasta por un treinta por ciento del monto total del contrato. En el caso de contratos
que involucren bienes y servicios, el monto del Anticipo que por cualquiera de estos conceptos
se otorgue al proveedor, en ningún caso podrá exceder el treinta por ciento del importe total del
contrato.
El otorgamiento de los Anticipos a que se refiere este inciso, deberá ser autorizado
expresamente por los Titulares de las áreas requirentes y/o técnicas que ostenten como mínimo
nivel de Gerente Central y en las Delegaciones Regionales de Delegado Regional, facultad que
será indelegable. Esta autorización se otorgará por cada una de las operaciones que se realicen
y su justificación deberá quedar documentada en el expediente respectivo.
7.1.3 Los Anticipos de los contratos para adquisiciones de bienes y servicios, deberán contar con la
suficiencia presupuestal necesaria e invariablemente ligada a una solicitud de pedido o requisición
de compra.
7.1.4 Los Anticipos deberán descontarse del monto del contrato, a partir de la fecha en que sean recibidos
por el proveedor y su importe deberá amortizarse proporcionalmente al porcentaje otorgado en cada
uno de los pagos.
7.1.5 El Anticipo entregado al proveedor deberá ser amortizado proporcionalmente en cada uno de los
pagos que el FONATUR realice, durante el ejercicio fiscal en que se haya otorgado. Se podrá liberar
la garantía del anticipo hasta su total amortización.
En los casos de contratos plurianuales, el Anticipo se deberá amortizar dentro de los doce meses
posteriores a su otorgamiento y de acuerdo a los términos particulares que se establezcan para cada
procedimiento de contratación.
7.1.6 Cuando la entrega del Anticipo se pacte como una condición suspensiva, las obligaciones del contrato
iniciarán a partir de su entrega.
7.1.7 El Área Contratante deberá solicitar al proveedor la entrega de la garantía del Anticipo y la factura
original del mismo, preferentemente a la entrega del contrato, a efecto de que inicie el trámite de
pago correspondiente.
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7.1.8 El atraso del proveedor en la entrega de la documentación no dará lugar a la reprogramación del
plazo pactado, sin embargo, de no existir retraso del proveedor, la no entrega del Anticipo en la fecha
pactada en el contrato prorrogará en igual plazo el cumplimiento de las obligaciones.
7.1.9 Las áreas responsables del pago cubrirán a los proveedores el importe de los Anticipos otorgados,
dentro de los 15 días naturales siguientes a la fecha de presentación y aceptación de la
documentación (garantía, factura y contrato formalizado) señalada en el párrafo precedente. En caso
de rechazo, el área programadora del pago contará con un plazo máximo de tres días naturales a
partir del día siguiente al de su presentación, para señalar por escrito al proveedor las deficiencias
en sus documentos. El plazo que transcurra a partir de la entrega del citado escrito y hasta que el
proveedor presente las correcciones, no se computará para efectos de reprogramación del plazo de
entrega.
7.1.10 En caso de contratos y convenios celebrados con dependencias o entidades de la Administración

Pública Federal o Estatal, que estén sujetos a la aplicación de la Ley, se podrá pactar el otorgamiento
de Anticipos ajustándose a lo señalado en este apartado.
7.1.11 No procederá el otorgamiento de Anticipos en los casos de contratos abiertos.
7.1.12 En los casos de contratos plurianuales el porcentaje de Anticipo que se otorgue podrá referirse al
monto anual o total del contrato; sin embargo, la suma de los Anticipos otorgados en ningún caso
deberá ser superior al treinta por ciento del monto total del contrato.
7.1.13 En el caso en que el proveedor no trámite el Anticipo y entregue los bienes o proporcione el servicio,
no podrá repercutir el costo financiero
LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN II
7.2 Condiciones para la Entrega de Bienes y Prestación de Servicios
Base:
La ejecución de los contratos deberá ser supervisada por el Área Requirente, a fin de procurar el
cumplimiento oportuno.
Lineamientos:
7.2.1 Se deberán señalar en el contrato los servidores públicos del Área Requirente, que tendrán la
obligación de vigilar y supervisar el estricto cumplimiento del contrato, a efecto de detectar con toda
oportunidad cualquier incumplimiento y estar en posibilidad de exigir al proveedor la reparación y
reposición de los bienes y servicios, aplicar las deducciones y penas convencionales que procedan
y rescindir el contrato.
7.2.2 Se deberá precisar el lugar, domicilio, los días y los horarios hábiles en los que se recibirán los bienes
y servicios, debiendo considerar que si la fecha de entrega coincide con un día inhábil, ésta se correrá
al siguiente día hábil, sin dar lugar a la aplicación de penas convencionales, salvo que el Área
Requirente manifieste posibilidad para recibir los bienes y servicios en el día inhábil que corresponda,
previo aviso al proveedor o señalamiento expreso en el contrato.
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LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN III
7.3 Del Precio y del Ajuste de Precios
Base:
El área requirente, en coordinación con el Área Contratante, aplicarán el ajuste de precios de acuerdo a lo
establecido en el contrato.
Lineamientos:
7.3.1 No procederá ningún ajuste que no hubiere sido considerado en las convocatorias de licitación,
invitaciones o solicitudes de cotización, situación que debe informar el Área Requirente al Área
Contratante. El ajuste de precios deberá considerar lo dispuesto en el artículo 80 del Reglamento de
la Ley de Adquisiciones.
7.3.2 En los contratos con vigencia de origen igual o superior a un año, se podrán pactar decrementos o
incrementos a los precios, de acuerdo con el mecanismo de ajuste que determine previamente el
Área Requirente, situación que debe informar el Área Requirente al Área Contratante.
En casos justificados por el Área Requirente se podrán establecer ajustes de precios en contratos
con vigencia menor de un año.
7.3.3 A partir del período de penalización por atraso, no deberá autorizarse ajuste de precios a la alza. El
ajuste de precios procederá en los casos de prórroga en el contrato por causas de Caso Fortuito o
Fuerza Mayor, por todo el período de prórroga. Situación que debe informar el Área Requirente al
Área Contratante.
Criterios para la elaboración de las fórmulas o mecanismos de ajuste.
7.3.4 Para el ajuste de precios se considerará alguno de los siguientes mecanismos:
Preferentemente se deberán utilizar los Índices de Precios específicos emitidos por el Banco de
México que sean representativos del producto o servicio de que se trate, de conformidad con lo
señalado en artículo 80 del Reglamento de la Ley.
De no existir índice específico, deberá tomarse el índice agregado inmediato que resulte congruente
con la operación en particular, o los índices globales como el Índice Nacional de Precios Productor,
Índice Nacional de Precios Productor de Servicios o el Índice Nacional de Precios Productor con
Servicios, aplicable al bien por adquirirse o servicio a contratarse, que se pueden consultar en la
página electrónica del Banco de México.
7.3.5 En la contratación de servicios en los que se hubiere solicitado desglose de los conceptos que
integran el precio unitario (materiales, mano de obra y equipo a utilizar), el ajuste se aplicará en cada
uno de ellos, de acuerdo a los indicadores que se hubiesen establecido en las convocatorias y el
contrato.
7.3.6 En el caso de contratos abiertos, deberá pactarse en los contratos que el ajuste de precios aplicará
solamente para los saldos del contrato. Situación que debe informar el Área Requirente, al Área
Contratante.
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7.3.7 Previa solicitud por escrito del proveedor al área requirente, en caso de ser procedente, el ajuste se
aplicará en los términos pactados en el contrato, debiendo aplicarse a partir de que sea presentada
la solicitud de ajuste.
7.3.8 Cuando se trate de una sola entrega o de entregas programadas, el ajuste de precios deberá ser
presentado por el proveedor a revisión al área requirente y dentro del plazo establecido en el
contrato, aplicando dicho ajuste hasta la fecha de entrega en tiempo de los bienes o servicios o
prorrogada por causas imputables a FONATUR Mantenimiento. Situación que debe informar el Área
Requirente, al Área Contratante.
7.3.9 En cualquier caso la resolución respecto de la revisión de ajuste de precios que hubiere solicitado el
proveedor, el Área Requirente se la comunicará dentro de un plazo máximo de 30 días naturales a
partir de que se publiquen los índices que apliquen.
7.3.10 En todos los casos en que se presenten decrementos de precios en la aplicación del mecanismo de
ajuste, durante el período establecido en el contrato el Área Contratante, en coordinación con el área
requirente, aplicará al proveedor la reducción correspondiente.
7.3.11 Tratándose de bienes o servicios sujetos a precios oficiales, se reconocerán los incrementos
autorizados por la autoridad competente.
LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIONES IV Y V

7.4 De las Garantías
Base:
Considerando las bases a las que deberán sujetarse las garantías, el Área Contratante y las áreas
requirentes definirán conjuntamente las garantías que, en cada caso, deberán exigirse a los proveedores.
El Área Contratante vigilará la entrega de la garantía por parte del proveedor, dentro de los primeros diez
días naturales posteriores a la fecha de formalización del contrato ó pedido. Esta obligación deberá
preverse en el contrato o pedido correspondiente.
La forma para constituir la garantía de cumplimiento podrá ser mediante las siguientes figuras: Fianza
otorgada por institución autorizada; carta de crédito irrevocable, expedida por institución de crédito
autorizada; cheque de caja o certificado expedido a favor de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de
C.V., depósito en efectivo que deberá realizarse mediante cualquiera de las dos siguientes opciones: en la
Caja General del FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., ó vía transferencia bancaria a la cuenta
bancaria de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., en apego a los lineamientos emitidos por la
Subdirección de Recursos Financieros.
Lineamientos:
7.4.1 Los instrumentos de garantía deberán estar suscritos a favor de FONATUR Mantenimiento
Turístico, S.A. de C.V., y sus textos deberán apegarse a los que al efecto emita la Subdirección
de Adquisiciones a través de la Gerencia de Recursos Materiales.
La moneda en la que se expidan dichas garantías deberá corresponder a la que se haya pactado
en el contrato respectivo y no deberá considerarse el IVA.
Si el monto del contrato se establece en más de una moneda, se deberá solicitar un instrumento
de garantía por cada una, en la proporción de las divisas establecidas en el contrato.
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Deberá preverse que los contratos o pedidos incluyan como anexo, el(los) modelo(s) de texto de
garantía que se haya(n) elegido.
Se deberá establecer en las cláusulas de los contratos y en los pedidos, que si existiera la
necesidad de modificarlos en términos del artículo 52 de la Ley, el proveedor deberá presentar el
documento modificatorio o sustitutivo de la garantía originalmente otorgada, mediante el cual se
obligue a continuar garantizando las responsabilidades derivadas del contrato o pedido, además
de las derivadas del convenio modificatorio que deberán suscribir las partes. En estos casos el
Área Contratante vigilará la entrega del documento modificatorio de la garantía por parte del
proveedor, dentro de los primeros diez días naturales siguientes a la firma del convenio
modificatorio respectivo o antes de que concluya el plazo acordado en el mismo cuando éste sea
menor a diez días. Esta obligación deberá preverse en el contrato o pedido correspondiente.
Las áreas requirentes deberán vigilar que la ejecución del contrato o pedido se lleve a cabo en
estricto cumplimiento a lo establecido en el mismo, para evitar incurrir en actos u omisiones que
comprometan la eficacia de las garantías.
7.4.2 La garantía de cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato se constituirá por el 10%
del monto a ejercer del mismo en cada ejercicio.
7.4.3 Cuando se otorguen Anticipos, pagos progresivos o pagos anticipados, éstos deberán ser
garantizados por el cien por ciento de su importe.
7.4.4 Tratándose de contratos o pedidos de adquisiciones y servicios, que se realicen en más de un
ejercicio presupuestario, la garantía de cumplimiento del contrato deberá constituirse por el monto
que resulte mayor entre: a) el 10% del monto total (máximo en el caso de contratos o pedidos
abiertos) a erogar en el ejercicio fiscal de que se trate o b) el 10% del monto promedio a ejercer
en todos los ejercicios fiscales durante la vigencia del Contrato o pedido y la misma deberá ser
renovada o sustituida en cada ejercicio subsecuente por el 10% del monto que resulte conforme
a lo antes señalado. El o los documentos sustitutivos o modificatorios deberán emitirse con un
período de cobertura de un año, salvo el último que deberá emitirse por el plazo restante.
En estos casos el Área Contratante vigilará la entrega de la renovación o sustitución de la garantía

por parte del proveedor, dentro de los primeros diez días naturales del ejercicio fiscal que
corresponda. Esta obligación deberá preverse en el contrato o pedido correspondiente.
7.4.5 Cuando proceda garantizar el cumplimiento de la obligación de responder por los defectos y vicios
ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que
hubiere incurrido el proveedor en términos de las obligaciones derivadas del contrato o pedido, el
Área Contratante vigilará que estos conceptos y los períodos de cobertura se consignen en las
fianzas, cuando éste sea el instrumento de garantía.
Cuando por la naturaleza, características y uso de los bienes o la prestación de los servicios, de
acuerdo con el área requirente, no sea necesario que el proveedor o prestador de los servicios,
posteriormente a la entrega de los bienes o a la conclusión de los servicios, responda por los defectos
y vicios ocultos de los bienes o por la calidad de los servicios, el Área Contratante no deberá requerir
esta garantía.
El servidor público que suscriba los contratos podrá exceptuar a los proveedores de la presentación
de la garantía de cumplimiento y de la de defectos y vicios ocultos de los bienes y de la calidad de
los servicios, lo cual deberá establecerse en la convocatoria de licitación, invitación, solicitud de
cotización para adjudicación directa y contrato o pedido correspondiente, en los siguientes casos:
• Cuando se establezca que el bien o servicio sea entregado o prestado dentro del plazo límite
de diez días naturales contados a partir de la fecha de formalización del contrato o pedido, sin
importar procedimiento y monto.
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• En las operaciones de adjudicación directa al amparo del artículo 42 de la Ley.

• Aquellas contrataciones que se celebren al amparo de las fracciones II. IV, V, XI y XIV del
artículo 41 de la Ley.
• En las operaciones cuyo objeto sea la contratación de servicios de aseguramiento y
afianzamiento, que por disposición expresa de Ley están imposibilitadas para otorgarlas.
• En las operaciones cuyo objeto sea la contratación de servicios de información del mercado
nacional e internacional vía electrónica y medios impresos que se manejen como suscripción,
cuotas por membrecía, cursos de capacitación, congresos, en los cuales la obligación se cumple
con el acceso a dichos servicios.
7.4.6 El servidor público que suscriba los contratos o pedidos será responsable de determinar los montos
menores en las garantías de cumplimiento, así como de la sustitución y su consecuente cancelación.
7.4.7 En las operaciones distintas a las excepciones señaladas en este documento, el Área Contratante y
las áreas requirentes deberán observar las siguientes formas en el otorgamiento de las garantías
correspondientes por parte de los proveedores, para garantizar el cumplimiento tanto de las
obligaciones contractuales y, en su caso, de la obligación de responder por los defectos y vicios
ocultos de los bienes y de la calidad de los servicios, así como de cualquier otra responsabilidad, en
que hubiere incurrido y, en su caso, la debida inversión, aplicación, amortización o devolución de los
anticipos o pagos progresivos en los términos señalados en el contrato o pedido respectivo y en la
legislación aplicable, siendo éstas las siguientes:
• Póliza(s) de fianza(s) expedida(s) por institución afianzadora legalmente constituida en términos
de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, con vigencia igual a la del plazo de entrega de
los bienes o período de prestación de los servicios, más seis meses a partir de que queden en
operación los bienes suministrados o se concluya el servicio prestado, o después de la entrega
de los bienes en su destino final, en caso de que se requiera garantizar el cumplimiento de la
obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los
servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que hubieren incurrido en los términos
señalados en el contrato respectivo y en la legislación aplicable.
a) Para garantizar el debido cumplimiento de las obligaciones pactadas en el contrato o

pedido.
b) Para garantizar los Anticipos y pagos progresivos.
c) Para garantizar la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y
la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que hubieren
incurrido los proveedores en los términos señalados en el contrato o pedido, cuyo plazo de
entrega o prestación del servicio sea superior a 10 días naturales.
7.4.8 El Área Contratante será responsable de verificar el cumplimiento en la entrega de las garantías por
parte de los proveedores, así como de la actualización de las garantías por parte de los proveedores,
las que no deberán alterarse, modificarse o perforarse, debiendo guardar una copia para el
expediente de la contratación y deberá entregar una copia de la misma al Área Requirente, para su
seguimiento.
7.4.9 La Subdirección de Recursos Financieros será responsable de la guarda y custodia de las garantías
originales, las que no deberán alterarse, modificarse o perforarse.
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7.4.10 En el caso de que el proveedor incumpla con alguna de las obligaciones del contrato o pedido, el
Área Requirente deberá remitir al Área Contratante, con por lo menos 30 días naturales de
anticipación a la fecha de vencimiento del término para formular la reclamación de la fianza, la
documentación y demás elementos necesarios para demostrar la existencia y la exigibilidad de la
obligación garantizada, para que en coordinación con el Área Contratante estén en posibilidad de
presentar ante la compañía afianzadora la reclamación respectiva.
Cuando la forma de garantía sea mediante Fianza, ésta deberá remitirse a la Gerencia Central y/o
Delegación Regional, según aplique, conforme con lo siguiente:
a) En copia simple, cuando las obligaciones respaldadas por las pólizas de fianza hayan sido
cumplidas en su totalidad por parte del proveedor o, cuando habiéndose formalizado el
finiquito y resulten saldos a favor del proveedor o saldos a cargo del mismo y éste haya
efectuado la totalidad del pago en forma incondicional, a efecto de que se proceda a la
cancelación de las mismas, acompañándose de la manifestación por escrito del área
requirente, del cumplimiento de las obligaciones garantizadas.
b) En copia simple cuando se presente incumplimiento, además de la documentación

enumerada en el texto de fianza xi., y que el mismo se derive por causas imputables al
proveedor o cuando, habiéndose formalizado el finiquito y resulten saldos a cargo del
proveedor y éste se haya rehusado a efectuar el pago en forma incondicional, a fin de que
se proceda a efectuar la reclamación correspondiente para hacer efectivas las fianzas a que
haya lugar.
Sin perjuicio de lo anterior, si previo a la ejecución de las fianzas, el proveedor manifiesta por escrito
ante el área administradora del contrato su deseo de cubrir directamente de forma incondicional el
importe garantizado, antes de que el Área Contratante, a través del área jurídica, inicie la reclamación
ante la Compañía Afianzadora, deberá recibirse dicho pago por el área administradora del contrato;
en este caso el área administradora del contrato deberá solicitar la cancelación del procedimiento de
reclamación; si ya se hubiere iniciado el trámite de reclamación, la propuesta de pago deberá ser
presentada ante el Área Contratante dependiendo del estado que guarde el procedimiento de
reclamación
Con objeto de que se integre el informe trimestral a que se refiere la fracción IV del artículo 22 de la
Ley, las áreas administradoras de los contratos informarán con oportunidad al Área Contratante para
que ésta, a su vez, informe al Comité Integrado de Adquisiciones los resultados relativos a la
ejecución de las fianzas.
7.4.11 Las garantías a que se refiere este apartado, serán independientes de aquellas que por prácticas
comerciales otorguen los fabricantes a la entrega de los bienes.
7.4.12 En aquellos casos en que los bienes o servicios se ofrezcan comercialmente con garantía del
fabricante, el Área Requirente invariablemente deberá exigir la misma en las convocatorias de
Licitación pública, de Invitación a Cuando Menos Tres Personas y en el Oficio para Adjudicación
Directa, así como en el contrato o pedido, en adición a la requerida para garantizar el cumplimiento
de la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los
servicios, así como cualquiera otra responsabilidad en que hubieren incurrido en los términos
señalados en los contratos o pedidos.
Independientemente de que la contratación se realice directamente con el fabricante o a través de

alguno de sus distribuidores autorizados, la garantía del fabricante deberá ser entregada por el
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proveedor al Área Requirente al momento de suministrar los bienes. La custodia de esta garantía y
la responsabilidad, en caso de hacerla efectiva, corresponderá al área requirente.
Cuando el proveedor no responda por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los
servicios, así como cualquiera otra responsabilidad en que hubieran incurrido en los términos
señalados en los contratos o pedidos, se podrá hacer exigible la garantía que ampara dichos
conceptos, exclusivamente durante la vigencia y términos de dicho instrumento, por lo que de
rebasar dicha vigencia, deberá acudirse ante el fabricante para hacer efectiva la garantía comercial
o en su caso, ante la Procuraduría Federal del Consumidor.
7.4.13 Para los contratos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, no se deberá requerir
a los Proveedores o Prestadores de Servicios la presentación de Pólizas de Seguro.
Lo anterior no implica exención a los proveedores de contar con las pólizas de seguro que las leyes
les impongan.
LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN VI
7.5 De las Penas Convencionales

Base:
Para el caso de las Adjudicaciones Directas, el área contratante, conjuntamente con las áreas requirentes,
determinarán las penas convencionales por atraso en el cumplimiento de las obligaciones pactadas para
la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor.
Los integrantes con derecho a voz del Subcomité Integrado Encargado de la Revisión de Convocatorias a
la Licitación Pública, conjuntamente con las Áreas Requirentes, para el caso de las Licitaciones Públicas y
las Invitaciones a Cuando Menos Tres Personas, determinarán las penas convencionales por atraso en el
cumplimiento de las obligaciones pactadas para la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a
cargo del proveedor.
Lineamientos:
7.5.1 Para la aplicación de penas convencionales pactadas en el contrato o pedido, no será necesaria la
suscripción de convenio alguno.
7.5.2 Para la determinación de las penas convencionales, deberá considerarse 1) el impacto que el
incumplimiento pueda ocasionar en las operaciones de la entidad, 2) la naturaleza y características
de los bienes o servicios a contratar y 3) el plazo de entrega. En ningún caso, la pena convencional
deberá ser menor al 0.2% por cada día de atraso, la que deberá aplicarse sin rebasar el 10% del
importe de la garantía de cumplimiento del contrato.
7.5.3 Deberá establecerse en las convocatorias de licitación, invitaciones y en las adjudicaciones directas,
así como en los contratos, que el importe máximo de penas convencionales que podrán aplicarse
durante la vigencia del contrato no excederá el importe de la garantía de cumplimiento o del veinte
por ciento del mismo cuando se hubiere exceptuado al proveedor de la presentación de la misma,
debiéndose aplicar éstas proporcionalmente.
7.5.4 Cuando se requiera variar el esquema de penalización diaria señalado, a esquemas de cuotas,
índices, fórmulas o fracciones de tiempo u otros, el área que lo solicite, previo al inicio del
procedimiento de contratación, deberá someter el caso específico a la autorización del Gerente del
Área Requirente, y del Área Contratante.
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7.5.5 Tratándose de contrataciones consolidadas, la autorización a la que se refiere el numeral anterior

deberá ser otorgada por el Gerente del Área Requirente y del Área Contratante respectivo de la
Entidad consolidadora.
7.5.6 El cálculo y la aplicación de las penas convencionales estará a cargo del Área Administradora del
Contrato y deberá iniciarse en el momento en que ocurra la unidad de tiempo (días, horas, minutos),
inmediata siguiente a la originalmente pactada para la entrega de los bienes o prestación de los
servicios, considerando, en su caso, las prórrogas que al efecto se hubieren convenido.
Salvo estipulación en contrario, prevista en el contrato o pedido de que se trate, si la fecha de entrega
de los bienes o inicio o conclusión de la prestación de los servicios coincide con un día inhábil, ésta
se correrá al siguiente día hábil, sin dar lugar a la aplicación de penas convencionales; sin embargo,
cuando el proveedor no entregue los bienes y no preste los servicios en la fecha pactada, el día
inhábil contará como natural para efectos de la aplicación de las penas convencionales.
Para efecto de determinar la fecha de entrega de los bienes y de prestación de los servicios, en
relación con la aplicación de penas convencionales, deberá considerarse que la fecha límite del
proveedor para de entregar es el último día del plazo dentro del horario establecido para ello por las
Entidades.
7.5.7 Las áreas requirentes, en el momento que ocurra un retraso en el cumplimiento de las obligaciones
pactadas y no haya sido autorizada modificación alguna al plazo de entrega o prestación de los
servicios, deberán realizar el cálculo del monto que representan las penas convencionales y
notificarlo por escrito al Área Contratante, para lo cual deberán remitirle la documentación completa,
contundente y comprobatoria que demuestre el retraso en la entrega de los bienes o prestación del
servicio, así como el cálculo del monto de las penas convencionales a fin de coordinar acciones para
procurar el cumplimiento de las obligaciones del contrato.
7.5.8. Para el caso de contratos abiertos, se establecerá la pena convencional sobre el monto máximo de
dicho contrato, en la inteligencia de que para cada orden de surtimiento dicha pena se aplicará sobre
el monto de la misma.
7.5.9 En ningún caso las cantidades pendientes de solicitar podrán ser objeto de aplicación de penas
convencionales.
7.5.10 Sin excepción, ningún servidor público podrá autorizar la modificación de las penas convencionales
que se hubieren pactado en los contratos respectivos, ni la condonación de las penas a que se
hubiere hecho acreedor el proveedor.
7.5.11 La aplicación de las penas convencionales es independiente de las deducciones establecidas en los
contratos en los términos del artículo 97 del Reglamento de la Ley.
8. LINEAMIENTO GENERAL TERCERO
PREVISIONES ADICIONALES
8.1 Deducciones
Base:
La aplicación de deducciones debe llevarse a cabo con el propósito de orientar el cumplimiento del contrato.
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Las áreas requirentes determinarán las deducciones por atraso en el cumplimiento de las obligaciones
pactadas para la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor, o por el
cumplimiento parcial o deficiente de los bienes y servicios a cargo del proveedor.
Lineamientos:
8.1.1 En el caso de los contratos abiertos, se podrá cancelar total o parcialmente alguna(s) de sus partida(s)
o la totalidad de la orden ante el incumplimiento parcial o deficiente por parte del proveedor del
contrato abierto, conforme se establece en el mismo.
Las deducciones deberán realizarse sobre el importe de los bienes no entregados o servicios no
prestados.
Invariablemente deberá señalarse desde la convocatoria, invitación, solicitud de cotización y en el

contrato, el límite máximo de deducciones que se aplicarán a partir del cual deberá rescindirse el
contrato.
Estas deducciones son independientes de las penas convencionales que por atraso se apliquen en
los contratos.
Tratándose de contratos distintos a los abiertos, la deducción se aplicará sobre los cumplimientos
parciales o deficientes a las especificaciones pactadas en el contrato para los servicios prestados.
En las convocatorias de licitación, invitaciones, adjudicaciones directas y en los contratos, deberá
establecerse que el importe máximo de deducciones que podrá aplicarse durante la vigencia del
contrato, no excederá el importe de la garantía de cumplimiento o del veinte por ciento del mismo
cuando se hubiere exceptuado al proveedor de la presentación de la misma, debiéndose aplicar
éstas proporcionalmente.
8.2 Del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
Base:
FONATUR Mantenimiento, de acuerdo con lo previsto en los artículos 20 y 21 de la Ley y 16 de su

Reglamento, deberá contar con su programa estimado de requerimientos correspondientes al ejercicio
fiscal siguiente a más tardar el 30 de octubre del ejercicio en curso y con su Programa Anual de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios el 31 de enero del ejercicio presupuestal de que se trate.
Lineamiento:
8.2.1 Con objeto de cumplir con las fechas señaladas por la Ley, las áreas deberán asumir los siguientes
compromisos:
a) Las áreas requirentes, considerando sus programas de operación, mantenimiento e inversión,

bajo su responsabilidad deberán elaborar el programa estimado de requerimientos para el
ejercicio siguiente, debiendo proporcionar dicha información al Área Contratante encargada de
consolidar el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, a más tardar el 30
de octubre del ejercicio en curso.
b) Una vez autorizado el Presupuesto de Egresos a FONATUR Mantenimiento, las áreas

requirentes, en estricto apego al Presupuesto autorizado, deberán realizar los ajustes que
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procedan a su programa estimado de requerimientos para el ejercicio siguiente, debiendo enviar

al Área Contratante su Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios definitivo.
c) El Programa de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, deberá ser revisado por el Comité

Integrado de Adquisiciones, en forma previa a su autorización por parte del Director General de
FONATUR Mantenimiento.
d) Una vez autorizado, deberá publicarse oportunamente en el Sistema Compranet de la Secretaría

de la Función Pública, así como en la página web de FONATUR Mantenimiento para su
conocimiento y difusión.
8.3 De las Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones

Base:
Las áreas requirentes de FONATUR Mantenimiento, cuando contraten servicios de consultoría,
asesoría, estudios e investigaciones, deberán realizar la verificación a que se refiere el artículo 19 de la
Ley.
Lineamientos:
8.3.1 Si de la consulta realizada se desprende que existen trabajos similares a los que se pretende contratar
y éstos satisfacen los requerimientos del área requirente, no procederá la contratación de los
mismos, salvo de aquellos complementarios que, en su caso, sean necesarios para su adecuación,
actualización o complemento.
8.3.2 Con el objeto de mantener actualizada la información de Consultorías, Asesorías, Estudios e

Investigaciones, las áreas requirentes deberán incorporar los documentos solicitados por el artículo
19 de la Ley y 15 de su Reglamento, así como el contrato y cada uno de los entregables y deberán
remitir copia simple a la Gerencia Central la cual, por instrucciones del Titular de la Dirección General
será responsable de concentrar y proporcionar la información a las áreas de FONATUR
Mantenimiento que la soliciten, correspondiente a las Consultorías, Asesorías, Estudios e
Investigaciones contratados por las áreas de FONATUR Mantenimiento. Tratándose de
contrataciones de este tipo celebradas con dependencias y entidades, deberá incorporarse la
información que corresponda; en el caso de Información Reservada, sólo deberá indicarse esta
circunstancia a la misma Gerencia.
8.3.3 Dentro de los 20 días posteriores a la recepción de los resultados de la contratación correspondiente
a Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones, el Área Requirente deberá remitir a la
Secretaría de Turismo un documento que contenga lo siguiente:
a) Descripción del objeto del contrato y
b) Relación de los entregables.
El informe señalado en el artículo 15 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones deberá ser

presentado posterior a la conclusión de los servicios de Consultorías, Asesorías, Estudios e
Investigaciones, en el mismo plazo.
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8.4 Publicación de Proyectos de Convocatorias a la Licitación
Base:
Para los efectos de los artículos 29 penúltimo y último párrafo de la Ley y 41 de su Reglamento, las áreas
requirentes y el área contratante, de forma coordinada deberán publicar todos los proyectos de
convocatorias a la licitación pública de bienes o servicios que FONATUR Mantenimiento celebre.
Lineamiento:
8.4.1 Todos los procedimientos de Licitación Pública serán objeto de publicación del proyecto de
convocatoria respectiva, en los términos establecidos en los penúltimo y último párrafos del artículo
29 de la Ley de Adquisiciones y 41 de su Reglamento.
8.5 Criterios de Evaluación
Base:
En las convocatorias deberán determinarse claramente la forma, presentación y contenido del criterio de
evaluación, el cual deberá ser cumplido por parte de los licitantes, para efecto de ser revisado.
Lineamientos:
8.5.1 El Área Contratante para aplicar el criterio de puntos o porcentajes deberá considerar:
Para la determinación del criterio de puntos o porcentajes, además de lo señalado en el artículo 52

del Reglamento de la Ley, el Área Contratante deberá incluir desde las convocatorias de licitación o
en las invitaciones, los diferentes conceptos que serán objeto de evaluación, tanto técnica como
económica.
El criterio de puntos o porcentajes que se elija deberá servir para evaluar todas y cada una de las
proposiciones en igualdad de condiciones, para lo cual es indispensable que se determinen
parámetros bien definidos, susceptibles de medirse, comprobarse y que resulten aplicables a la
contratación de que se trate.
Las áreas requirentes son las responsables de solicitar al Área Contratante que se aplique el criterio
de puntos o porcentajes al bien o servicio a contratar, por lo tanto serán quienes definan los requisitos
que establece el artículo 52 del Reglamento de la Ley.
8.5.2 El Área Contratante para aplicar el criterio de costo beneficio deberá considerar:
Para la determinación del criterio de Costo Beneficio, además de lo señalado en el artículo 53 del
Reglamento de la Ley, el Área Contratante deberá incluir desde las convocatorias de licitación o en
las invitaciones, los diferentes conceptos que serán objeto de evaluación, tanto técnica como
económicamente. El criterio costo-beneficio que se elija, deberá servir para evaluar todas y cada una
de las proposiciones en igualdad de condiciones, para lo cual es indispensable que se determinen
parámetros bien definidos, susceptibles de medirse, comprobarse y que resulten aplicables a la
contratación de que se trate.
Para utilizar la relación costo-beneficio, en cada caso específico, el área requirente deberá establecer
la metodología o el mecanismo o la fórmula a utilizar, así como los criterios de homologación y de
evaluación que serán aplicados a los licitantes.
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Entre los conceptos que se podrán evaluar comparativamente se encuentran los siguientes:
oportunidad (tiempo de entrega o de realización de los servicios), importe de los bienes o servicios
ofertados, en su caso, el procedimiento de ajuste de precios, mantenimiento, re-fraccionamiento para
el período que se determine, operación, consumibles, rendimiento, garantía del fabricante y
prestador del servicio, temporalidad y volumen de consumo, caducidad y cualquier otra, en función
de los cuales se determinará la fórmula que se aplicará para cada caso en particular.
8.5.3 El Área Contratante es responsable de la verificación de los documentos administrativos que disponga
la normatividad vigente, tales como: forma de acreditación de personalidad jurídica, manifestación
del grado de contenido de integración nacional, origen de los bienes, declaración de integridad y
escrito a que se refiere el artículo 50 de la Ley y, en su caso, los convenios de propuestas conjuntas.
8.5.4 Todas las propuestas recibidas deberán evaluarse de la misma forma.
8.5.5 En caso de empate en procedimientos de licitación abierta e invitación a cuando menos tres personas,
en los que participen MIPYMES, el primer criterio de desempate será el previsto en el artículo 36 bis
de la Ley; cuando no se presentaran propuestas de este tipo de empresas, deberá llevarse a cabo
el sorteo en términos del artículo 54 del Reglamento de la Ley.
8.6 Criterios de Adjudicación de la Evaluación Binaria
Base:
A efecto de asegurar la obtención de las mejores condiciones en los procedimientos de contratación en

que aplique la evaluación binaria, el área contratante observará lo siguiente:
Lineamientos:
8.6.1 En los supuestos del artículo 38 de la Ley, cuando se declare desierta una licitación y en el caso de
que no existan proveedores nacionales, el porcentaje a utilizar para la determinación del precio no
aceptable por el Área Contratante será del 5 por ciento.
8.6.2 Para calcular el precio conveniente, se le restará el cuarenta por ciento al promedio de los precios
preponderantes de las proposiciones aceptadas en la licitación pública.
8.7 Fallo
Base:
En el acta que contenga el fallo del procedimiento de contratación, el Área Contratante deberá observar lo
dispuesto por el artículo 37 de la Ley.
Lineamientos:
8.7.1 Para los casos de adjudicaciones directas fundamentadas en el artículo 41 de la Ley, no se requiere
emitir fallo, únicamente será necesario contar con el escrito, en términos del artículo 40 del mismo
ordenamiento, para la adjudicación del contrato.
8.7.2 Dentro del plazo establecido en el artículo 35 de la Ley para la emisión del fallo, se podrá diferir éste
tantas veces como fuera necesario, sin que el nuevo plazo exceda de 20 días naturales. El aviso de
diferimiento para la emisión del fallo podrá notificarse en Junta Pública, mediante oficio o podrá ser
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comunicado vía correo electrónico, debiéndose recabar en todos los casos el acuse de recibo
correspondiente.
8.8 Operaciones sin Formalizar Contrato

Base:
En aquellas operaciones en que no se requiera formalizar por escrito el contrato correspondiente, se deberá
contar con el registro soporte, que permita documentar presupuestal, fiscal y contablemente el gasto
correspondiente.
Lineamiento:
En los casos en que la contratación de bienes, arrendamientos o servicios sea igual o inferior a trescientas
veces el salario mínimo general vigente para el Distrito Federal y no exceda los montos máximos que para
adjudicaciones directas establezca el Presupuesto de Egresos de la Federación, no será necesario
formalizar dicha contratación mediante contrato o pedido.
8.9 Contenido de los Contratos

Base:
Adicionalmente a lo dispuesto por la Ley y su Reglamento, el Área Contratante, para proteger en todo
momento los intereses de FONATUR Mantenimiento, elaborará los contratos con las cláusulas necesarias
de acuerdo con el tipo de operación que se realice, en función del alcance de las obligaciones y derechos
de las partes; para estos efectos deberá ser autorizado por el Área Jurídica.
Lineamientos:
8.9.1 Deberán utilizarse los modelos institucionales de contratos autorizados por el Área Jurídica, mismos
que no deberán modificarse sin su autorización.
8.9.2 En el caso de contratos que contemplen ajuste de precios, deberá pactarse la forma y términos para
que el proveedor presente su solicitud de ajuste de precios.
8.9.3 En caso de otorgarse Anticipos, deberá preverse en los contratos que si el proveedor no presenta la
factura en los términos pactados en el contrato, no dará lugar al ajuste de precios del mismo, durante
el tiempo de retraso imputable al proveedor ni al diferimiento en el cumplimiento de las obligaciones.
8.9.4 Incluir las previsiones en materia de responsabilidad civil correspondientes, únicamente cuando
aplique.
8.9.5 En los contratos que involucren bienes de importación, deberá pactarse que, en caso de que al
realizarse los trámites aduaneros resultara la causación de cuotas compensatorias, éstas deberán
ser cubiertas por el proveedor.
8.9.6 Deberá estipularse la obligación, por parte del proveedor, de notificar por escrito a FONATUR
cualquier cambio en su domicilio manifestado en el contrato.
Cuando el Área Contratante tenga conocimiento de que el proveedor ha incumplido con la obligación
de notificar por escrito el cambio de su domicilio convencional, deberán enviar comunicado mediante
correo certificado con acuse de recibo al domicilio referido o correspondencia registrada, a efecto de
tener constancia fehaciente de dicha situación.
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Si el proveedor incumple con la obligación de informar por escrito su cambio de domicilio

convencional, las comunicaciones que se realicen serán fijadas en la caja de pago a proveedores,
de FONATUR, precisión que debe incorporarse en el contrato.
8.10 Vigencia de los Contratos
Base:
El Área Contratante deberá establecer en los contratos su vigencia.
Lineamientos:
8.10.1 Los casos en los cuales la formalización del contrato podrá no ser coincidente con el inicio del plazo
para la entrega de los bienes o la prestación de los servicios, son los siguientes:
a) Cuando la entrega de los bienes o el inicio de la prestación de los servicios esté sujeta a una
condición o término suspensivo (fecha específica, Anticipos, planos, reuniones previas a efecto
de coordinar logística, entre otros).
b) En los casos de contratos abiertos en los cuales el plazo de cumplimiento está en función de la
fecha de recepción de las “órdenes de surtimiento y de servicios” por parte del proveedor.
8.10.2 Para determinar la vigencia de los contratos de bienes o servicios y las áreas requirentes estén en
condiciones de llevar a cabo las ampliaciones a los mismos en los términos de la Ley, deberá
considerarse el plazo de entrega y el correspondiente a las condiciones de pago que en el caso
apliquen, considerando que no se requerirá plurianualidad si los bienes o servicios se devengan en
el ejercicio en curso, independientemente de que el pago se efectúe en el ejercicio siguiente.
8.10.3 Sólo deberán emitirse órdenes de surtimiento al amparo de un contrato abierto, cuando éstas
puedan ser surtidas dentro de la vigencia del mismo.
8.10.4 Cuando exista atraso imputable al proveedor no podrán modificarse los contratos para incrementar
monto, plazo, cantidad o presupuesto.
8.11 Formalización de los Contratos
Base:
El Área Contratante, para proteger en todo momento los intereses de FONATUR, elaborará y formalizará
los contratos con toda oportunidad.
Lineamientos:
8.11.1 En contrataciones celebradas dentro del territorio nacional, las personas morales extranjeras, para
acreditar su legal existencia, deberán presentar los documentos equivalentes a las escrituras
constitutivas y el registro correspondiente, en su caso, expedido en el extranjero, apostillados por la
autoridad extranjera correspondiente o legalizados por la representación consular mexicana o bien,
podrán presentarse protocolizados ante Notario Público mexicano.
Cuando los documentos referidos en el párrafo anterior estén redactados en idioma extranjero, se
deberá acompañar traducción al español por perito o traductor autorizado.
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Para acreditar las facultades del representante legal deberán presentar los poderes
debidamente protocolizados ante Notario Público mexicano.
8.11.2 En los casos en que, previo a la formalización del contrato, el Servicio de Administración Tributaria
comunique a FONATUR Mantenimiento que el proveedor no se encuentra al corriente en sus
obligaciones fiscales, FONATUR Mantenimiento no deberá formalizar el contrato de que se trate y
podrá proceder a adjudicar dicho contrato al licitante que hubiere obtenido el segundo lugar, siempre
y cuando su propuesta no supere el diez por ciento respecto a la que obtuvo el primer lugar; lo
anterior se le notificará al Comité Integrado de Adquisiciones y a la Secretaría de la Función Pública,
para efectos de la fracción IV del artículo 60 de la Ley.
8.12 Modificaciones a los Contratos
Base:
A solicitud del área requirente, el Área Contratante gestionará la formalización de modificaciones a los
contratos, las que realizarán mediante convenio en el que se incluirán los antecedentes del contrato
original, así como las causas que las soporten.
Lineamientos:
8.12.1 Para determinar el porcentaje de ampliación de contratos y contratos abiertos, la modificación
aplicará sobre el monto, importe o presupuesto máximo o cantidad máxima de los conceptos y
volúmenes establecidos originalmente en el contrato y, en su caso, la vigencia. La solicitud de
modificación bajo los términos nombrados es responsabilidad del área requirente.
8.12.2 En el caso de convenios modificatorios en los que la entrega de los bienes o la prestación de los
servicios tenga lugar en el ejercicio presupuestal siguiente, el Área Requirente deberá contar con la
autorización plurianual correspondiente, salvo que por determinación del Área Requirente se trate
de contratos anuales de arrendamientos o servicios que requieran la continuidad en su prestación
una vez concluido el ejercicio fiscal y resulten indispensables para no interrumpir la operación regular
de FONATUR Mantenimiento; sin embargo, deberá señalarse con toda claridad en el convenio que
su ejercicio y pago estará sujeto a la disponibilidad presupuestaria del año siguiente; en estos casos
la vigencia del convenio no podrá exceder el primer trimestre del ejercicio siguiente.
8.12.3 Los ajustes de precios que se realicen en los términos pactados en los contratos, no deberán ser
considerados como modificaciones a los montos, en términos del artículo 52 de la Ley, por lo que no
se requerirá la celebración de un convenio.
8.13 Del Plazo de Entrega
Base:
El Área Contratante, a solicitud del área requirente, establecerá desde la convocatoria, invitación, solicitud
de cotización y en los contratos, el plazo de entrega de los bienes o el de la prestación de los servicios, así
como los requisitos y casos en que podrán otorgarse prórrogas para el cumplimiento de las obligaciones
contractuales.
Lineamientos:
8.13.1 El plazo de entrega empezará a contar, por regla general, en el día natural siguiente o bien en la
fecha de formalización del contrato, de acuerdo a lo estipulado en el mismo, a menos que se
presenten cualquiera de los supuestos establecidos en este documento.
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8.13.2 Las condiciones que podrán prorrogar el plazo y fecha de entrega de los bienes o la prestación de
los servicios y que no dan lugar a la aplicación de penas convencionales ni deducciones, se
relacionan a continuación de manera enunciativa y no limitativa:
a) Atraso en la entrega de Anticipos o pagos progresivos.
b) Atraso en la entrega de planos, dibujos, especificaciones o cualesquiera otros documentos,

elaborados por FONATUR Mantenimiento.
c) Atraso por parte de FONATUR Mantenimiento, en la aprobación de dibujos, planos y

especificaciones del proveedor.
d) Entrega fuera del plazo pactado de materiales y equipos suministrados por FONATUR
Mantenimiento.
e) Razones de caso fortuito o fuerza mayor previstas en este documento.
f) Atraso en la terminación de obras por FONATUR Mantenimiento, para la recepción o

instalación de los bienes o prestación de los servicios contratados.
g) Atraso imputable a FONATUR Mantenimiento en la disponibilidad de las áreas para la recepción

o instalación de los bienes o la prestación de los servicios.
h) Atraso de FONATUR Mantenimiento en el cumplimiento del plazo para realizar la inspección de

los bienes y servicios, siempre y cuando el proveedor los hubiese puesto a disposición.
i) Cuando se actualice la suspensión contemplada en el artículo 55 bis de la Ley en el caso de

prestación de servicios.
j) Cualquier situación imputable a FONATUR Mantenimiento análoga a las anteriores.
8.13.3 En el caso de suspensión en la prestación de los servicios por causas imputables a FONATUR
Mantenimiento, deberá preverse la forma del pago al proveedor de los gastos no recuperables, en
términos de lo previsto en los artículos 54 Bis y 55 bis de la Ley y 102 de su Reglamento,
procediéndose también al pago de aquellos servicios que hubiesen sido prestados hasta la fecha de
suspensión conforme a lo estipulado en el contrato.
8.13.4 Para formalizar la suspensión de los servicios deberá seguirse el siguiente procedimiento:
Al presentarse cualquier causa que obligue a suspender la prestación de los servicios imputable a
FONATUR Mantenimiento, el administrador del contrato deberá notificar por escrito al proveedor tal
situación dentro de un plazo de cinco días hábiles, contados a partir de que se presente el evento
que la motivó, lo anterior a través de un oficio con acuse de recibo o mediante la elaboración de un
acta o minuta en la que participe el proveedor; en cualquiera de dichos documentos deberá constar:
a) Las razones que dan origen a la suspensión
b) El plazo de la suspensión, mismo que iniciará a partir de que se presente el evento que la motivó,
y
c) La fecha de reanudación de los trabajos o, en su caso, la condición operativa que permitirá

reanudar la prestación de los servicios
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Si la suspensión obedece a caso fortuito o fuerza mayor, el mismo deberá acreditarse

documentalmente por la parte que lo padezca y notificar a la otra parte dentro de un plazo de cinco
días hábiles contados a partir de que se presente el evento que la motivó; lo anterior a través de un
oficio con acuse de recibo en los términos anteriormente señalados, condición que deberá ser
prevista en el contrato.
Cualquier cambio al plazo de suspensión notificado deberá documentarse por el Área Administradora
del Contrato.
El convenio modificatorio para la formalización de la prórroga deberá suscribirse, a más tardar, dentro
de los treinta días naturales siguientes a que se reanuden los servicios o se actualice la condición
operativa a que hubiere quedado sujeta la misma; la nueva fecha de terminación prorrogada no
modificará el plazo original pactado y deberá actualizarse la garantía correspondiente.
En estos casos, el Área Administradora del Contrato deberá contar con la documentación que
acredite el supuesto y realizar las gestiones de carácter presupuestal y técnico que se requieran.
Cuando, concluido el plazo de suspensión se determine no reanudar la prestación de los servicios,

deberá llevarse a cabo la terminación anticipada del contrato y exigirse al proveedor, en su caso, el
reintegro de los Anticipos no amortizados, debiendo formalizarse el finiquito correspondiente.
Para el caso de bienes se deberá suscribir el convenio modificatorio para la formalización de la

prórroga, ya sea motivada por causas imputables a la entidad o por caso fortuito o fuerza mayor, lo
cual deberá acreditarse documentalmente por la parte que lo padezca y notificarla por escrito a la
otra parte dentro de un plazo de cinco días hábiles contados a partir de que se presente el evento
que la motivó; lo anterior a través de un oficio con acuse de recibo en el cual se señalen las razones
que dieron origen a la prórroga, así como el plazo de la misma.
8.13.5 Los eventos que se considerarán caso fortuito o fuerza mayor, siempre que no provengan ni se
generen de alguna negligencia o dolo del proveedor y que no den lugar a la aplicación de penas
convencionales ni deducciones, de manera enunciativa más no limitativa son los siguientes:
a) Terremotos.
b) Incendios.
c) Inundaciones.
d) Ciclones o huracanes.
e) Huelgas o paros no imputables a la administración de la empresa (proveedor).
f) Estado de sitio y levantamientos armados.

g) Alborotos públicos.
h) La escasez en el mercado de materias primas que incidan directamente en la fabricación o
suministro de los bienes y la prestación de los servicios.
i) Los retrasos o la imposibilidad en la obtención de permisos de importación.
j) Otras causas imputables a la Autoridad.
Cualquiera de las causales, no obstante sean del dominio público, deberán justificarse
documentalmente ante el Área Contratante.
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8.13.6 Cuando a partir de la documentación soporte, el Área Administradora del Contrato determine que
se acreditan los supuestos de caso fortuito o fuerza mayor de que se trate, se deberá proceder a
celebrar con el proveedor un convenio modificatorio para formalizar la prórroga.
En los casos en que se acepte la prórroga solicitada por el proveedor y este último entregue los
bienes o concluya los servicios dentro del plazo señalado en el convenio modificatorio, no se
considerará al proveedor en situación de atraso.
En los casos en que el área usuaria determine que no se encuentra debidamente justificado el motivo
de la solicitud de prórroga al plazo de entrega de bienes o servicios, se notificará por escrito al
proveedor y procederá a la aplicación de las penas convencionales respectivas.
Una vez agotado el monto límite de aplicación de las mismas, deberá iniciarse el procedimiento de
rescisión del contrato.
8.14 Del Pago

Base:
Las áreas requirentes, conjuntamente con el Área Contratante, establecerán, las condiciones de pago
desde la convocatoria, bases de licitación o de invitación, así como en las solicitudes de cotización para
adjudicación directa y en el contrato, cumpliendo con lo establecido en el artículo 54 de la Ley Federal de
Lineamientos:
8.14.1 En los contratos se indicará el momento a partir del cual se hace exigible tal obligación, conforme a
los plazos establecidos en el artículo 51 de la Ley y de conformidad con lo que establezca la
Se considera exigible el pago en el día hábil siguiente al del vencimiento del plazo establecido en la
condición convenida.
Tratándose de contratos abiertos el pago se efectuará a más tardar al vigésimo día natural o el día
hábil inmediato posterior si aquel no lo fuera, contados a partir de la aceptación de la factura
respectiva, previa recepción de los bienes o prestación de los servicios en los términos del contrato,
así como de la autorización de pago por la unidad administrativa requirente, que se refiere a la
aceptación de bienes y servicios.
8.14.2 Dentro de los términos legales que establecen los contratos, las áreas administradoras del contrato
deberán efectuar las acciones a las que haya lugar para que se registre la aceptación de bienes o
servicios y, de esta forma, continúen los trámites para la realización de los pagos correspondientes.
8.14.3 Las áreas responsables del pago de los bienes o servicios que se contraten, deberán efectuar el
mismo dentro de los términos legales que establecen las condiciones de pago institucionales y
conforme a lo establecido en el artículo 89 del Reglamento de la Ley.
16.14.4 Los pagos procederán por bienes o servicios efectivamente devengados y entregados o prestados,
con excepción de las operaciones cuyo objeto sea la obtención de información del mercado nacional
o internacional vía electrónica o medios impresos que se manejen como suscripción, igualas, en su
caso, y aquellos que de conformidad con las disposiciones aplicables la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público autorice que su importe sea cubierto antes de que la prestación del servicio se
realice.
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8.14.5 Cuando en la convocatoria a la licitación pública o a la invitación, ambas de carácter internacional o

en las solicitudes de cotización, se pacte que las propuestas se puedan presentar en Dólares de los
Estados Unidos de América y el pago se realice en territorio nacional, éste se hará en moneda
nacional y al tipo de cambio que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el
día en que se haga el pago, conforme las disposiciones específicas en la materia y el pago de
contribuciones conforme el artículo 20 del Código Fiscal de la Federación.
Tratándose de otras monedas extranjeras, el tipo de cambio se calculará atendiendo a la cotización

que rija para estas últimas contra el Dólar de los Estados Unidos de América.
El pago a proveedores extranjeros, en el extranjero, se realizará en la moneda que se hubiere

establecido en el contrato respectivo.
8.14.6 En la convocatoria a la licitación o a la invitación, en las solicitudes de cotización y en los contratos,

deberá indicarse el plazo dentro del cual el proveedor entregará a entera satisfacción del usuario los
bienes o prestación de los servicios y su factura para efectos del inicio del trámite de pago. Dicha
información la deben proporcionar las áreas requirentes.
En el caso de contratos derivados de propuestas conjuntas, cada proveedor podrá presentar su

factura en forma independiente, o bien una sola, la del representante común; en virtud de lo anterior,
el proveedor al que le sea adjudicado el contrato, previo a la formalización del mismo deberá indicar
al Área Contratante quién va a facturar, lo cual también se deberá estipular en el contrato.
8.14.7 Las áreas requirentes de FONATUR Mantenimiento, de acuerdo a su disponibilidad presupuestal,

podrán establecer en las convocatorias a la licitación o a la invitación, en las solicitudes de cotización,
así como en los contratos, la condición de pronto pago a favor de los proveedores, indicando el
porcentaje de descuento que se aplicará por cada día en que se adelante el pago, acorde a los
mecanismos que establezca al efecto la Subdirección de Recursos Financieros.
8.14.8 En caso de que ocurran pagos en exceso o mora en el pago, se aplicará la tasa establecida por la
Ley de Ingresos de la Federación, en los casos de prórroga para el pago de créditos fiscales.
8.14.9 La cesión de derechos de cobro se deberá realizar con el consentimiento del Director General de
FONATUR Mantenimiento a través de la Gerencia Central.
8.15 De los Pagos Progresivos
Base:
A fin de garantizar la entrega oportuna y evitar costos de financiamiento, las áreas requirentes podrán
otorgar pagos progresivos contra avances devengados, de conformidad con lo establecido en el artículo
93 del Reglamento de la Ley.
Lineamientos:
8.15.1 La condición de pago progresivo deberá establecerse desde las convocatorias de licitación,
invitaciones o en las solicitudes de cotización, así como en el contrato, en los siguientes supuestos:
a) En la adquisición de bienes de capital diseñados y construidos especialmente, cuyo proceso de

fabricación sea igual o superior a 180 días naturales, debiendo establecer un programa de
fabricación conforme al cual se determinen los porcentajes a pagar y se designe a un servidor
público como responsable de dar seguimiento al programa referido.
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b) En las adquisiciones de sistemas integrales automatizados cuyo desarrollo, fabricación y puesta

en operación, sea igual o superior a 180 días naturales, en los términos del inciso anterior.
8.15.2 Los pagos deberán autorizarse por el servidor público del Área Requirente, con nivel mínimo de
Gerente Central y en las Delegaciones Regionales de Delegado Regional, previa verificación física
satisfactoria de los avances; por excepción y en caso de ausencia de cualquiera de los anteriores,
el Subgerente podrá tener dichas facultades debiendo justificarse plenamente a través de un escrito
(correo electrónico, documento, etc.) que debe incluirse en el expediente de la adquisición,
arrendamiento o prestación de servicios, cumpliendo también con la previa verificación física
satisfactoria de los avances.
8.15.3 FONATUR Mantenimiento, a través de las áreas requirentes, previa solicitud del proveedor,
verificará físicamente el grado de avance de conformidad con el programa correspondiente,
extendiendo en su caso un certificado de avance al proveedor en el que conste el visto bueno del
servidor público responsable de dar seguimiento a dicho programa.
8.15.4 En ningún caso la suma de los pagos progresivos que se otorguen podrá ser superior al ochenta
por ciento del valor del contrato.
8.15.5 Los pagos progresivos son independientes de los Anticipos, por lo que pueden existir contratos en
los que se otorguen Anticipos y pagos progresivos, siempre y cuando se haya señalado en la
convocatoria de licitación, invitación o en la solicitud de cotización. La suma de ambos en ningún
caso podrá rebasar el ochenta por ciento del valor del contrato.
8.15.6 En los casos en que se haya pactado ajuste de precios, para calcular el monto de pago progresivo,
se deberá actualizar el precio cotizado con base en la fórmula o índice de ajuste establecido y en el
contrato respectivo, los que no serán sujetos a ajuste de precios después de la fecha en que se
pagaron.
8.15.7 El proveedor deberá entregar una garantía por el 100% del monto progresivo otorgado.
8.16 De los Aspectos Fiscales

Base:
El Área Contratante deberá prever que los aspectos fiscales se sujeten a los criterios que emita la
Lineamientos:
8.16.1 En la convocatoria de licitación o invitación y en las solicitudes de cotización para efectos de una
adjudicación directa, así como en los contratos, invariablemente deberán preverse los aspectos
fiscales correspondientes. Esto con la finalidad de que los proveedores nacionales y extranjeros
conozcan la causación y retención de las contribuciones que conforme a las leyes tributarias
mexicanas procedan.
8.16.2 Las previsiones fiscales de los procedimientos de contratación internacional, deberán establecer los
requisitos que deben cumplir proveedores extranjeros, por lo que el Área Contratante deberá solicitar
a la Subdirección de Recursos Financieros se pronuncie previendo los aspectos fiscales
correspondientes del negocio que se pretende celebrar.
8.16.3 Los proveedores extranjeros deberán cumplir con los requisitos que se señalen en las disposiciones
fiscales vigentes en México al momento de la contratación y al momento del pago, para lo cual el
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Área Contratante deberá apoyarse en la Subdirección de Recursos Financieros, quienes precisarán

los aspectos aquí señalados.
8.16.4 Los contratos celebrados con personas físicas o morales extranjeras deberán sancionarse por la
Subdirección de Recursos Financieros, previo a su suscripción.
8.17 Terminación Anticipada de los Contratos
Bases:
Con el objeto de evitar daños y perjuicios a FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V., las
áreas requirentes podrán determinar la terminación anticipada con base en lo establecido por la Ley.
Lineamientos:
8.17.1 Las áreas requirentes determinarán y elaborarán la solicitud de terminación anticipada por escrito y
la enviarán al Área Contratante acompañada del Dictamen que precise las razones o las causas que
la justifique, a efecto de que esta última, previa comunicación al proveedor, elabore y formalice la
terminación anticipada y le solicite a la Subdirección de Recursos Financieros el respectivo finiquito,
que deberá ser suscrito por el servidor público que haya firmado el contrato original o por quien
cuente con facultades para ello.
8.17.2 No procederá el pago de gastos no recuperables en aquellos casos en que FONATUR

Mantenimiento cancele partidas o parte de las cantidades establecidas originalmente en los
contratos, en términos del cuarto párrafo del artículo 52 o de la aplicación de las deducciones
previstas en el artículo 53 bis ambos de la Ley, respecto de la parte cancelada.
8.18 De la Rescisión de Contratos
Base:
Las áreas requirentes, a través del personal que designe su titular con nivel mínimo de Subgerente, serán
las encargadas de verificar que la entrega de los bienes y la prestación de los servicios se realicen de
conformidad con lo pactado por las partes en el contrato. Lo anterior, a efecto de que estén en posibilidad
de decidir oportunamente, en caso de incumplimiento de las obligaciones a cargo del proveedor, respecto
de la conveniencia de rescindir administrativamente el contrato en términos del artículo 54 de la Ley.
Lineamientos:
8.18.1 Los contratos de adquisición de bienes y prestación de servicios podrán ser rescindidos
administrativamente por incurrir en alguna de las causales establecidas en la Ley, así como por
alguna de las siguientes:
• Que se presente cualquiera de las causales de rescisión pactadas en el contrato.
• Cuando de manera previa al vencimiento pactado por las partes en el contrato, el proveedor
manifieste por escrito su imposibilidad de cumplir con las obligaciones a su cargo respecto de
la entrega de los bienes o la prestación de los servicios.
• Cuando derivado de la verificación de avance convenido en el contrato correspondiente que

se realice al proveedor o prestador de servicios, por parte de las áreas usuarias, se demuestre
fehacientemente - a través del informe correspondiente - que el proveedor o prestador de
servicios no cuenta con: la fabricación de los bienes según programa o los materiales en planta
para la fabricación contratada o la documentación que avale la adquisición de los mismos o,
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en su caso, haya incumplido el calendario de entrega de bienes o el programa de avance de

la prestación de servicio y se demuestre que dichas circunstancias imposibilitan al proveedor
para el cumplimiento oportuno y eficaz de sus obligaciones.
• Por agotar el límite de aplicación de penas convencionales pactadas por las partes en el
contrato, por el atraso en el cumplimiento de las obligaciones.
• En los casos en que el incumplimiento del contrato provoque simultáneamente la extinción de

la necesidad de los bienes o servicios objeto del mismo.
8.18.2 De darse alguno de los supuestos antes señalados, el Área Requirente procederá a la elaboración
del Dictamen de justificación del inicio del procedimiento de rescisión de contrato, que deberá
contener, como mínimo, lo siguiente:
• Señalar con detalle y cronológicamente todo lo acontecido desde la formalización del contrato
hasta el incumplimiento o los incumplimientos que se impute al proveedor o prestador de
servicios, incluyendo todas y cada una de las modificaciones o prórrogas que en su caso se
hubieren otorgado mediante convenio.
• Expresar claramente las causas, motivos o hechos que constituyen el o los incumplimientos
de las obligaciones contractuales a cargo del proveedor o prestador de servicios y que
sustentan la procedencia del inicio del procedimiento de rescisión de contrato. En su caso,
deberá citar los comunicados que se hubieren generado entre las partes relacionados con el
o los incumplimientos en cuestión.
• Señalar las consideraciones y motivos por los que el Área Requirente determina el inicio del
procedimiento de rescisión del contrato, precisando los supuestos de rescisión que se
configuran con el o los incumplimientos del proveedor o prestador de servicios, así como la
fundamentación legal o contractual aplicable.
• Contener la manifestación expresa de que FONATUR Mantenimiento se encuentra al corriente
en el cumplimiento de sus obligaciones contractuales.
8.18.3 El original del Dictamen de justificación del inicio del procedimiento de rescisión de contrato será
entregado al titular del Área Contratante para efecto de que este último elabore el oficio de inicio del
procedimiento de rescisión de contrato, que será notificado al proveedor.
Dicho oficio únicamente podrá ser firmado por el funcionario que haya suscrito el contrato, quien lo
sustituya en el cargo o por el Gerente Central.
El citado oficio deberá elaborarse conforme al modelo de oficio de inicio de procedimiento de

rescisión de contrato que al efecto deberá estar elaborado por la Subdirección de Adquisiciones y
Servicios Generales, previa revisión y autorización del Área Jurídica y reunir los requisitos mínimos
que debe contener este tipo de actos, mismo que no deberá ser modificado y será cumplido en sus
términos.
8.18.4 El Área Contratante deberá remitir el oficio de inicio de procedimiento de rescisión de contrato, para
su notificación al proveedor o prestador de servicios.
8.18.5 El Área Contratante deberá adjuntar al expediente respectivo, además, la siguiente documentación:
• Original del oficio de notificación de inicio de procedimiento de rescisión.

• Copia simple del contrato y, en su caso, de sus convenios modificatorios.
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• Copia simple del poder con el que el funcionario que suscribió el oficio de notificación, acredite
sus facultades de representación.
• Copia simple de la documentación soporte con la que se acredite el incumplimiento incurrido
por el proveedor o prestador de servicios.
8.18.6 En caso de que el proveedor o prestador de servicios incumplido hiciere entrega de los bienes o se
prestaren los servicios contratados, previamente a que sea notificado de la determinación de dar por
rescindido el contrato, el procedimiento iniciado quedará sin efectos, debiendo el Área Requirente,
notificarlo por escrito a las áreas jurídica y contratante.
8.18.7 Una vez iniciado el procedimiento de rescisión, el Área Requirente podrá impedir el acceso de los
proveedores y prestadores de servicios al sitio de recepción de bienes o al lugar de la prestación de
los servicios, cuando determine que, de permitirlo, pueda generar un riesgo en las instalaciones. Lo
anterior deberá quedar debidamente justificado en el expediente respectivo y hecho del conocimiento
del proveedor en forma oficia
8.18.8 En los casos en que por cualquier causa se motive que el procedimiento de rescisión se realice en
el ejercicio fiscal siguiente, siempre y cuando no se haya entregado o notificado el oficio de rescisión
al proveedor o prestador de servicios, se podrán recibir los bienes o servicios, previa verificación del
Área Requirente de que continúa vigente su necesidad y de que se cuenta con disponibilidad
presupuestaria, debiéndose proceder a la celebración del convenio respectivo en el cual se deberá
estipular que los precios originales del contrato o los últimos que se hayan pactado, antes del
incumplimiento que motivó el inicio del procedimiento rescisorio, no serán materia de actualización,
ajuste o incremento alguno.
8.18.9 Recibida la respuesta del proveedor o prestador de servicios, el Área Contratante la enviará al Área
Requirente para que se proceda a la contestación puntual de cada uno de los argumentos que
hubiese hecho valer, a fin de que la misma Área Requirente tome la determinación de rescindir o no
el contrato, emitiendo el Dictamen que corresponda.
El titular del Área Contratante elaborará el oficio que contenga la determinación de dar o no por
rescindido el contrato.
Dicho oficio deberá cumplir los requisitos señalados en este documento para el oficio de notificación
de inicio de procedimiento de rescisión, debiéndose elaborar de conformidad con el formato de oficio
de rescisión de contrato que para tal efecto haya elaborado el Área Contratante, el cual reúne los
requisitos mínimos que debe contener este tipo de actos, mismo que no deberá ser modificado y
será cumplido en sus términos.
Igualmente deberá contener la contestación a todos y cada uno de los argumentos expresados por
el proveedor en su escrito de contestación y la valoración de las pruebas que en su caso hayan sido
ofrecidas por el proveedor o prestador de servicios, estableciendo las razones y motivos por los
cuales los incumplimientos que le fueron imputados no fueron desvirtuados, incluyendo la
determinación de dar o no por rescindido el contrato.
En el caso de que el proveedor o prestador de servicios no emita respuesta, el Área Contratante
continuará con el procedimiento de rescisión determinando, en caso que se estime procedente, la
rescisión del contrato y haciendo el señalamiento tanto en el Dictamen como en el oficio respectivo,
de que dentro del término otorgado no se recibió respuesta alguna.
El Área Contratante deberá remitir el original del oficio de notificación al proveedor o prestador de
servicios.
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8.18.10 Tanto el oficio del inicio de procedimiento de rescisión, como el oficio que contenga la
determinación de dar o no por rescindido el contrato, deberán ser notificados al proveedor o
prestador de servicios por el Área Contratante, de conformidad con la solicitud formulada por el área
requirente.
Sin perjuicio de lo anterior, el área jurídica podrá solicitar al Área Contratante llevar a cabo las
modificaciones a los oficios de notificación de inicio de procedimiento y de rescisión, en caso de
estimarlo procedente, con la finalidad de salvaguardar los intereses y patrimonio de FONATUR
Mantenimiento.
8.18.11 La notificación a que se refiere el presente numeral podrá realizarse por los siguientes medios:
 Jurisdicción Voluntaria
 Fedatario Público
 Excepcionalmente, por cualquier otro medio previsto en la legislación aplicable.
8.18.12 A partir de que el proveedor o prestador de servicios reciba la notificación de la determinación de

la rescisión administrativa, el área requirente se abstendrá de recibir los bienes ni permitirá la
prestación de los servicios, evitando que se realice trabajo alguno y, si por algún otro conducto se
entregan los bienes o se prestan los servicios, el titular del Área Requirente o quien lo sustituya
deberá dar aviso de inmediato al Área Contratante y al Área Jurídica.
El Área Contratante, con base en las comunicaciones descritas en los párrafos anteriores, solicitará
al Área Jurídica la ejecución de las garantías correspondientes.
8.18.13 Iniciado el procedimiento de rescisión, no podrá negarse la recepción de los bienes o servicios
contratados, salvo en el caso de que el incumplimiento del proveedor o prestador de servicios
provoque, simultáneamente, la extinción de la necesidad de los bienes o servicios contratados, caso
en el cual el Área Requirente deberá realizar un Dictamen en el que se justifique la extinción de la
necesidad por parte del área requirente, en el que se deberá establecer la forma en que se satisfizo
la necesidad de los bienes o servicios.
El Dictamen de referencia deberá ser firmado por el personal designado del área requirente.
El solo hecho de que el incumplimiento del contrato por parte del proveedor o prestador de servicios
genere la extinción de la necesidad de los bienes o servicios, es causa suficiente para determinar la
rescisión del contrato y hacer efectivas las garantías otorgadas, sin que FONATUR Mantenimiento
esté obligado a recibir los bienes o a permitir la prestación de servicios, incluso antes de que se
notifique al proveedor o prestador de servicios la determinación de rescisión.
8.18.14 Se podrá no rescindir el contrato cuando se advierta que la rescisión pudiera ocasionar un daño o
afectación a la operación, por lo que el Área Requirente solicitará al Área Contratante elabore un
convenio con el proveedor en el que se estipulen las modalidades, plazos y garantías para que los
bienes faltantes sean entregados o prestados los servicios, atendiendo a las condiciones previstas
en los dos últimos párrafos del artículo 52 de la Ley y en el artículo 100 de su Reglamento. En éstos
casos se deberá elaborar un Dictamen firmado por el titular del Área Requirente, en el que se señalen
los impactos económicos o de operación que se causarían con motivo de la rescisión y las razones
que justifican la determinación de no rescindir el contrato, por los efectos negativos que se
ocasionarían a FONATUR Mantenimiento.
8.18.15 En todos los casos en los que se hubiere rescindido administrativamente un contrato, el Área
Contratante deberá informar al Comité Integrado de Adquisiciones.
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TRANSITORIOS
PRIMERO.- Las presentes Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos

y Servicios para FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., entrarán en vigor al día siguiente de su
autorización por el Consejo de Administración de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.
SEGUNDO.- A los actos y contratos que FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. haya celebrado
con anterioridad a la entrada en vigor del presente documento, les serán aplicables las Políticas, Bases y
Lineamientos vigentes al momento de su inicio o celebración.
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XIII. BASES GENERALES PARA EL REGISTRO, AFECTACIÓN, DISPOSICIÓN FINAL Y BAJA DE

BIENES MUEBLES QUE ESTÉN AL SERVICIO DE FONATUR MANTENIMIENTO TURÍSTICO,
S.A. DE C.V.
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Primera Las presentesBases Generales establecen los criterios y procedimientos de carácter

general para el registro, afectación, disposición final y baja de los bienes muebles
propiedad de la Entidad.
La aplicación de estas Bases se llevará a cabo sin perjuicio y en lo que no se oponga a

las disposiciones legales y reglamentarias que regulen de manera específica los actos de
que se trate.
Lo no previsto en las Bases Generales se aplicará en forma supletoria a las disposiciones

contenidas en la Ley General de Bienes Nacionales.
Segunda Para los efectos de estas Bases se entenderá por:
I. Afectación: La asignación de los bienes muebles a un área, persona y/o servicio

determinados;
II. Avalúo: Es el resultado del proceso de estimar el valor de un bien, determinando la

medida de su poder de cambio en unidades monetarias y a una fecha determinada.
Es, asimismo, un dictamen técnico en el que se indica el valor de un bien a partir de
sus características físicas, su ubicación, su uso y de una investigación y análisis de
mercado;
III. Baja: La cancelación del registro de un bien en el inventario de la Entidad, una vez
consumada su disposición final o cuando el bien se hubiere extraviado, robado o
siniestrado;
IV. Bienes: Los bienes muebles propiedad de la Entidad, que estén a su servicio o que
formen parte de su activo fijo;
Se consideran también dentro de esta definición los bienes muebles que por su
naturaleza, en los términos del artículo 751 del Código Civil Federal, se hayan
considerado como inmuebles y que hubieren recobrado su calidad de muebles por las
razones que en el mismo precepto se establecen;
V. Bienes instrumentales: Los considerados como implementos o medios para el

desarrollo de las actividades que realiza la Entidad, siendo susceptibles de la
asignación de un número de inventario y resguardo de manera individual, dada su
naturaleza y finalidad en el servicio;
VI. Bienes de consumo: Los que por su utilización en el desarrollo de las actividades que
realiza la Entidad, tienen un desgaste parcial o total y son controlados a través de un
registro global en sus inventarios, dada su naturaleza y finalidad en el servicio;
VII. Bienes no útiles: Aquellos:
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a) Cuya obsolescencia o grado de deterioro imposibilita su aprovechamiento en el

servicio;
b) Aún funcionales pero que ya no se requieren para la prestación del servicio;
c) Que se han descompuesto y no son susceptibles de reparación;
d) Que se han descompuesto y su reparación no resulta rentable;
e) Que son desechos y no es posible su reaprovechamiento y
f) Que no son susceptibles de aprovechamiento en el servicio por una causa distinta de
las señaladas;
VIII. CABM: El Catálogo de Bienes Muebles de la Secretaría;
IX. Comité: El Comité de Bienes Muebles del Fondo Nacional de Fomento al Turismo;
X. Consejo de Administración: Consejo de Administración de FONATUR

Mantenimiento Turístico, S.A. de .C.V.:
XI. Entidad: FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.;
XII. Desechos: Entre otros, los residuos, desperdicios, restos y sobras de los bienes;
XIII. Desincorporación patrimonial: La separación de un bien del patrimonio de la

Entidad;
XIV. Dictamen de no utilidad: El documento en el que se describen los bienes y se

acreditan las causas de no utilidad para la Entidad, en términos de la fracción VII
precedente;
XV. Disposición final: El acto a través del cual se realiza la desincorporación

patrimonial (enajenación o destrucción);
XVI. Enajenación: La transmisión de la propiedad de un bien, como es el caso de la

venta, donación, permuta y dación en pago;
XVII. Ley: La Ley General de Bienes Nacionales;
XVIII. Lista: La lista de valores mínimos que publica bimestralmente la Secretaría en

el Diario Oficial de la Federación;
XIX. Bases Generales: Las presentes Bases Generales para el Registro, Afectación,
Disposición Final y Baja de Bienes Muebles de la Entidad;
XX. Procedimientos de venta: Los de licitación pública, subasta, invitación a cuando

menos tres personas y adjudicación directa;
XXI. Responsable de los recursos materiales: El servidor público con facultades

delegadas en su favor para la realización de la función de que se trate (Gerencia
Central y Delegaciones Regionales);
XXII. Secretaría: La Secretaría de la Función Pública, a través de la Unidad de

Normatividad de Adquisiciones, Obras Públicas, Servicios y Patrimonio Federal;
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XXIII. Valor para venta: el valor específico, asignado por el responsable de los recursos
materiales de la Entidad, para instrumentar la venta de bienes, con base al valor
mínimo;
XXIIII. Valor mínimo: el valor general o específico que fije la Secretaría o para el cual
ésta establezca una metodología que lo determine, o el obtenido a través de un avalúo
y
XXIV. Vehículos: los vehículos terrestres.
Tercera La Dirección General a través de la Gerencia Central de la Entidad, emitirá los

lineamientos y procedimientos institucionales específicos, manuales, instructivos y
formatos que se requieran para la adecuada administración y control de los bienes
muebles, almacenes e inventarios, con apego, en lo relativo al registro, afectación,
disposición final y baja de dichos bienes, a lo previsto por estas Bases.
CAPITULO II
REGISTRO Y AFECTACIÓN
Cuarta Para efectos del registro de los bienes en inventarios, éstos se clasifican en
“instrumentales” y “de consumo”, conforme a las definiciones contenidas en las
fracciones V y VI de la Base Segunda, respectivamente.
Quinta La Gerencia Central deberá mantener actualizado el Catálogo de Adquisiciones de

Bienes Muebles de la Entidad.
Cuando los bienes se encuentren contenidos en algún grupo que no les corresponda
conforme al CABM, la Gerencia Central, deberá proceder únicamente a su
reclasificación.
Sexta A los bienes instrumentales debe asignárseles un número de inventario integrado por
los dígitos de la denominación siglas de FMT, la clave que le corresponda al bien de
acuerdo con su CABM, el progresivo que determine la Entidad y, en su caso, otros
dígitos que faciliten el control del bien, tales como el año de adquisición y la
identificación de la Entidad Federativa donde se localice. Los controles de los
inventarios se llevarán en forma documental o electrónica y los números deberán
coincidir con los que aparezcan etiquetados en los bienes.
Respecto de los bienes de consumo se llevará un registro global.
Séptima Los bienes deben ser dados de alta en los inventarios a valor de adquisición.
Los bienes que, en su caso, produzca la Entidad, se registrarán de acuerdo con su

costo de producción.
En caso de no conocerse el valor de adquisición de algún bien, el mismo podrá ser

asignado, para fines administrativos de inventario por el responsable de los recursos
materiales, considerando el valor de otros bienes con características similares o, en
su caso, el que se obtenga a través de otros mecanismos que juzgue pertinentes.
Octava Cuando la Entidad carezca del documento que acredite la propiedad del bien, el
responsable de los recursos materiales procederá a levantar acta en la que se hará
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constar que dicho bien es propiedad de la Entidad y que figura en los inventarios
respectivos.
Cuando se extravíe la licencia, permiso o cualquier otra documentación necesaria

para el uso o aprovechamiento del bien, se deberán realizar las gestiones
conducentes a su reposición.
Sin perjuicio de lo anterior, será responsabilidad de la Gerencia Central de la Entidad

el establecer los controles que permitan la guarda y custodia de la documentación que
ampare la propiedad de los bienes, los registros correspondientes y la que, por las
características de cada bien, se requiera de conformidad con las disposiciones legales
respectivas.
Novena El responsable de los recursos materiales determinará a los servidores públicos

encargados de operar los mecanismos de control de los bienes que se ingresen a la
Entidad, a través de áreas distintas del almacén.
Décima La afectación de los bienes deberá determinarse atendiendo a las necesidades reales
para la prestación del servicio de que se trate y se controlará a través de documentos
respectivos, en los que se indicará el área, persona y/o servicio de asignación del
bien.
Los bienes deberán utilizarse exclusivamente para el servicio al que estén afectos.
Para cambiar la afectación de un bien deberán modificarse los documentos

correspondientes, dejando constancia del cambio.
Décima Los bienes instrumentales serán objeto de resguardo individual, medida que también
Primera podrá adoptarse en relación con los bienes de consumo en los casos en que esto sea
factible y conveniente, a juicio de la Entidad.
Décima La Gerencia Central establecerá las medidas necesarias para realizar inventarios
Segunda físicos totales cuando menos una vez al año y por muestreo físico cuando menos cada
tres meses, cotejando los bienes contra los registros en los inventarios
Cuando como resultado de la realización de inventarios los bienes no sean

localizados, se efectuarán las investigaciones necesarias para ese fin. Si una vez
agotadas las investigaciones correspondientes los bienes no son encontrados, se
levantará el acta administrativa a que se alude en el primer párrafo de la Base Décima
Tercera y se notificará al Órgano Interno de Control en la Entidad, a efecto de que, en
su caso, se determinen las responsabilidades a que haya lugar a los Servidores
Públicos involucrados, considerando para ello lo dispuesto en la Base Cuadragésima
Quinta.
Décima Cuando el bien se hubiere extraviado, robado o siniestrado, la Entidad deberá levantar
Tercera acta administrativa, haciendo constar los hechos, así como cumplir con los demás
actos y formalidades establecidas en la legislación aplicable en cada caso,
procediéndose a la baja.
Décima Las donaciones en especie que reciba la Entidad, se deberán cotejar con el inventario
Cuarta indicado en los documentos respectivos con el físico. De encontrar diferencias, éstas
se harán constar en el acta administrativa de recepción.
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Asimismo, el o la responsable de los recursos materiales verificará que se entreguen

los documentos legales que acrediten la propiedad de los bienes y, en su caso, los
permisos que permitan su uso.
Décima En términos de lo dispuesto en el artículo 137 de la Ley, la contribución del Comodato

Quinta de bienes al cumplimiento de metas y programas de la Entidad y/o del Gobierno
Federal, así como los términos del control y seguimiento correspondientes, deberán
hacerse constar en el contrato respectivo, el cual deberá ser suscrito por la Dirección
General de la Entidad.
CAPITULO III
DISPOSICION FINAL Y BAJA
Décima El o la responsable de los Recursos Materiales debe establecer las medidas que sean
Sexta necesarias para evitar la acumulación de bienes no útiles, así como desechos de los
mismos.
Décima La Entidad procederá a la enajenación o destrucción de sus bienes, de acuerdo a la

Séptima Base Segunda, Fracción VII.
El Dictamen de no Utilidad y la propuesta de disposición final del bien estarán a cargo

de:
a). La elaboración del dictamen de no utilidad.- Para Oficinas Centrales y las

Delegaciones Regionales, estará a cargo por las áreas de mantenimiento.
b). La autorización del dictamen de no utilidad y la propuesta de disposición

final.- Para Oficinas Centrales corresponderá de forma expresa a la Gerencia
Central y para las Delegaciones corresponderá a los Delegados Regionales y/o
Encargados.
El dictamen de no utilidad contendrá cuando menos:
1). La identificación de los bienes no útiles. En este caso podrá anexarse una lista
en la que se identifiquen dichos bienes; así como, en su caso, el número de
inventario correspondiente;
2). La determinación de si los bienes aún no son considerados como desecho, o

bien, se encuentran con esta característica;
3). La descripción de manera clara y contundente de porqué los bienes no son

útiles, en términos de la Base Segunda fracción VII;
4). En su caso, la determinación de si se ubican en los supuestos del cuarto párrafo

del artículo 131 de la Ley;
5). Fecha de elaboración, así como el nombre, cargo y firma del o de la Servidor(a)
Público(a) que elabora y autoriza el dictamen de no utilidad; y
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6). En su caso, otra información que se considere necesaria para apoyar el

dictamen de no utilidad, tales como las Normas emitidas conforme la Ley
Federal sobre Metrología y Normalización, estudio costo beneficio, dictámenes
elaborados por peritos y las demás que resulten necesarias.
Décima La Gerencia Central deberá someter a la autorización del Consejo de Administración

Octava o conforme a la Delegación, en su caso al Director General de la Entidad, el Programa
Anual de Disposición Final de Bienes, a fin de ser presentado al Comité de Bienes
Muebles para su seguimiento.
El Consejo de Administración o el o la Director(a) General de la Entidad, de

conformidad con la Delegación aprobada, autorizarán, a más tardar el 31 de enero de
cada ejercicio, el Programa Anual de Disposición Final de Bienes Muebles. Anexo 1.
Una vez aprobado el programa, se deberá informar al Consejo de Administración de

la entidad el contenido del programa en referencia.
Las modificaciones a este programa tendrán que ser autorizadas por el Consejo de
Administración o por el o la Director(a) General, conforme a la Delegación autorizada.
Las adecuaciones podrán referirse, entre otros, a cambios en la disposición final o en

la eliminación o adición de bienes o desechos.
Una vez autorizado el programa y/o sus modificaciones, debe difundirse, dentro de los
cinco días hábiles siguientes a su autorización, en la página en internet de la Entidad
www.fmt.gob.mx.
Décima La Entidad efectuará la venta de sus bienes dentro de la circunscripción territorial o

Novena regional en donde se encuentren de ser el caso, por lo que para determinar el
procedimiento de venta aplicable en cada circunscripción, deberán tomar como
referencia únicamente el monto del valor mínimo de dichos bienes, sin que la
mencionada venta sea considerada como una acción para evitar la instrumentación
de una Licitación Pública.
La Entidad deberá verificar la capacidad legal y profesional de los o las valuadores(as)
Vigésima distintos(as) al Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales,
Instituciones de Crédito y Corredores Públicos que pretenda contratar.
La vigencia del avalúo será determinada por el o la valuador(a) de acuerdo con su

experiencia profesional, sin que en ningún caso pueda ser menor a ciento ochenta
días naturales. En su caso, se incluirá una fórmula o mecanismo para actualizar el
avalúo.
La Entidad no deberá ordenar la práctica de avalúos respecto de los desechos de

bienes comprendidos en la lista. Cuando se considere que el valor incluido en dicha
lista no refleja las condiciones prevalecientes en el mercado, el o la Servidor(a)
Público(a) responsable de los recursos materiales debe comunicarlo a la Secretaría.
En los avalúos que se emitan debe establecerse únicamente el valor comercial por el
cual un bien se intercambiaría en la fecha del avalúo entre un comprador y un
vendedor actuando por voluntad propia, en una operación sin intermediarios, con un
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plazo razonable de exposición donde ambas partes actúan con conocimiento de los
hechos pertinentes, con prudencia y sin compulsión.
Cuando se demuestre que los avalúos no fueron emitidos en los términos establecidos
en el contrato respectivo o se incurrió en prácticas indebidas, los o las valuadores(as)
serán sancionados(as) en términos de las disposiciones legales correspondientes.
Vigésima El valor mínimo considerado deberá estar vigente cuando menos hasta la fecha en
Primera que se difunda o publique la convocatoria o en la fecha en que se entreguen las
invitaciones a cuando menos tres personas, según sea el caso.
Con las adjudicaciones directas, permuta o dación en pago, el valor mínimo deberá
estar vigente en la fecha en que se formalice la operación respectiva.
Para determinar el valor mínimo de venta en el caso de vehículos, la Entidad deberá:

Vigésima
Segunda I. Aplicar la Guía EBC o Libro Azul (Guía de Información a Comerciantes de
Automóviles y Camiones y Aseguradores de la República Mexicana), edición mensual
o trimestral que corresponda, a fin de establecer el valor promedio de los vehículos,
el cual se obtendrá de la suma del precio de venta y el precio de compra dividido entre
dos;
II. Verificar físicamente cada vehículo llenando el formato que para tal efecto se
presenta en el anexo 2 de las presentes Bases, con la finalidad de obtener el factor
de vida útil de los vehículos, mismo que resultará de la aplicación de las puntuaciones
respectivas de cada uno de los conceptos de dicho formato y
III. Multiplicar el factor de vida útil por el valor promedio obtenido.
Cuando se trate de vehículos cuyos valores no aparezcan en la Guía EBC o Libro Azul
(Guía de Información a Comerciantes de Automóviles y Camiones y Aseguradores de
la República Mexicana) o bien de aquellos que, debido al servicio al cual fueron
afectos, hubieren sufrido modificaciones y sus características no estén plenamente
identificadas en el mencionado documento como: Camiones con Cajas de Carga y
Pipas-Tanque, su valor será determinado mediante avalúo.
Cuando los vehículos, por su estado físico se consideren como desecho ferroso, la
determinación de su valor mínimo deberá obtenerse con base en la lista.
En el supuesto de que los vehículos se encuentren con los motores desvielados, las
transmisiones o tracciones dañadas o que para su uso se requiera efectuar
reparaciones mayores, el valor correspondiente se determinará a través de avalúo,
salvo que se encuentren en el estado físico que se indica en el párrafo precedente.
La Gerencia Central, designará a los o las Servidores(as) Públicos(as) encargados(as)

de obtener el valor mínimo de los vehículos, conforme a lo dispuesto en esta Base.
Vigésima La Entidad podrá vender bienes mediante los procedimientos de:

Tercera
I. Licitación pública, incluyendo la subasta,
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II. Invitación a cuando menos tres personas o

III. Adjudicación directa.
Para fines de estas Bases, la Licitación Pública inicia con la publicación de la

convocatoria en los términos indicados en el presente documento y la invitación a
cuando menos tres personas con la entrega de la primera invitación; ambas concluyen
con el fallo.
La donación, la permuta, la dación en pago y el comodato, inician con la presentación

al Comité y, en su caso, al Consejo de Administración de la Entidad y concluyen con
la entrega de los bienes, a excepción del comodato, el que termina con la restitución
de los bienes a la Entidad.
Vigésima Con el objeto de que la selección de los procedimientos para la venta de bienes se
Cuarta realice con criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez, que
aseguren las mejores condiciones para la Entidad, podrá llevar a cabo la venta de
bienes sin sujetarse al procedimiento de licitación pública, a través del procedimiento
de adjudicación directa cuando el valor de los bienes no sea superior al equivalente a
mil días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal.
Asimismo, cuando el valor de los bienes no rebase el equivalente a cuatro mil días de
salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, la Entidad, bajo su
responsabilidad, podrá convocar a una invitación a cuando menos tres personas, por
considerarse actualizado el supuesto de excepción de situación extraordinaria, debido
a los costos que implicaría su publicación en el Diario Oficial de la Federación, sin
requerir autorización de la Secretaría.
Vigésima Las convocatorias públicas para la venta de los bienes deberán difundirse por un sólo
Quinta día en el Diario Oficial de la Federación, en la página electrónica de la Entidad
www.fmt.gob.mx y, en su caso, en los medios electrónicos que establezca la
Secretaría.
Por causas justificadas, la Entidad podrá difundir en otras publicaciones la venta de

los bienes muebles, siempre que ello no sea motivo para aumentar el valor de las
bases, de tener éstas un costo.
Las convocatorias podrán referirse a una o más licitaciones y contendrán como mínimo
los siguientes datos:
I. Nombre de la Entidad;
II. Descripción general, cantidad y unidad de medida de los bienes;
III. Valor para venta de los bienes;
IV. Lugar(es), fechas y horarios en que los interesados podrán obtener las bases,
precio y forma de pago de las mismas.
La Entidad podrá determinar libremente si las bases se entregarán en forma
gratuita o tendrán un precio, las que podrán ser revisadas por los interesados
previamente a su pago, el cual será requisito para participar en la licitación;
V. Lugar(es), fechas y horarios de acceso a los bienes;
VI. Forma y porcentaje de la garantía de sostenimiento de las ofertas;
VII. Lugar, fecha y hora de celebración de los actos de presentación y apertura de
ofertas y de fallo y de la junta de aclaraciones a las bases;
VIII. Plazo máximo en que deberán ser retirados los bienes y
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IX. Señalamiento de que se procederá a la subasta de los bienes que no se logre

su venta, siendo postura legal en primera almoneda las dos terceras partes
del valor para venta considerado para la licitación y un 10% menos en
segunda almoneda.
El acto de presentación y apertura de ofertas deberá celebrarse dentro de un
plazo no inferior a diez días hábiles, contados a partir de la fecha de
publicación, en el Diario Oficial de la Federación.
Vigésima Las bases que emita la Entidad para las licitaciones públicas se pondrán a disposición
Sexta de los interesados, tanto en el domicilio señalado al efecto como en la página
electrónica de la Entidad, www.fmt.gob.mx, a partir del día de inicio de la difusión,
hasta inclusive el segundo día hábil previo al del acto de presentación y apertura de
ofertas.
Las bases deberán contener como mínimo lo siguiente:

I. Nombre de la Entidad;
II. Descripción detallada y valor para venta de los bienes;
III. Requisitos que deberán cumplir quienes deseen participar como son: la
acreditación de la personalidad del o de la participante, la obligación de
garantizar el sostenimiento de la oferta, de presentar la oferta en un solo sobre
cerrado y la exhibición del comprobante de pago de las bases.
La Entidad podrá incluir otros requisitos, siempre y cuando se indique en las
bases el objeto de ello y no limiten la libre participación de los interesados,
como sería el caso de que sólo pueden participar en una partida;
IV. Señalamiento de la obligatoriedad de una Declaración de Integridad, a través
de la cual los licitantes, bajo protesta de decir verdad, manifiesten que se
abstendrán de toda conducta tendiente a lograr cualquier ventaja indebida;
V. Instrucciones para la presentación de las ofertas;
VI. Lugar, fecha y hora de celebración de los actos de presentación y apertura de
ofertas y emisión de fallo;
VII. Plazo para modificar las bases de la licitación. Solamente podrán efectuarse
modificaciones hasta inclusive el segundo día hábil anterior al del acto de
presentación y apertura de ofertas. Dichas modificaciones se harán del
conocimiento de los o las interesados(as) por los mismos medios de difusión
de la convocatoria, salvo que celebren una junta de aclaraciones en la que
comuniquen las modificaciones. Será obligación de los o las interesados(as)
en participar en obtener la copia del acta de la junta de aclaraciones, misma
que también será colocada en la página en Internet de la Entidad,
www.fmt.gob.mx y formará parte de las bases de la licitación.
A la junta de aclaraciones podrá asistir cualquier persona, aun sin haber
adquirido las bases de licitación, registrando únicamente su asistencia y
absteniéndose de intervenir durante el desarrollo de la reunión;
VIII. Señalamiento de que será causa de descalificación el incumplimiento de
alguno de los requisitos esenciales establecidos en las bases, así como el que
las ofertas presentadas no cubran el valor para venta fijado para los bienes.
También será motivo de descalificación si se comprueba que algún(a) licitante
ha acordado con otro(a) u otros(as) establecer condiciones para provocar la
subasta u obtener una ventaja indebida.
Los o las licitantes, cuyas propuestas se ubiquen en el supuesto referente a
que no cubran el valor para venta fijado para los bienes, podrán participar en
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la subasta, salvo los o las que se compruebe que establecieron acuerdos para
provocarla u obtener alguna ventaja indebida.
IX. Criterios claros para la adjudicación, si la adjudicación se realizará por lote o
por partida;
X. Indicación de que la garantía de sostenimiento de las ofertas se hará efectiva
en caso de que se modifiquen o retiren las mismas, o el o la adjudicatario(a)
incumpla sus obligaciones en relación con el pago;
XI. Establecer que de presentarse un empate, la adjudicación se efectuará a favor
del o de la participante que resulte ganador(a) del sorteo manual por
insaculación que celebre la Entidad, en el propio acto de fallo. El sorteo
consistirá en la participación de un boleto por cada oferta que resulte
empatada y depositados en una urna translucida y vacía, de la que se extraerá
el boleto del o de la participante ganador(a);
XII. Fecha límite de pago de los bienes adjudicados;
XIII. Lugar, plazo y condiciones para el retiro de los bienes;
XIV. Causas por las cuales la licitación podrá declararse desierta;
XV. Las reglas a las que se sujetará la subasta de los bienes;
XVI. La fórmula o mecanismo para revisar el precio de los bienes cuando se trate
de contratos que cubren el retiro de bienes o sus desechos y ello corresponde
a un periodo al menos superior a dos meses, y
XVII. Las instrucciones para participar utilizando tecnologías de la información y
comunicación, a través del sistema que establezca la Secretaría o el que
desarrolle la Entidad, siempre y cuando se garanticen los principios de
fiabilidad, integridad e inalterabilidad.
Vigésima En los procedimientos de licitación pública e invitación a cuando menos tres personas,
Séptima la Entidad exigirá a los o las interesados(a) que garanticen el sostenimiento de sus
ofertas mediante cheque certificado o de caja a favor de la Entidad, cuyo monto será
del diez por ciento del valor para venta, documento que será devuelto a los interesados
al término del evento, salvo el del o de la participante ganador(a), el cual será
conservado por la convocante a título de garantía de pago de los bienes.
Corresponderá a la Entidad calificar, registrar, conservar y devolver las garantías que
los o las licitantes presenten.
Vigésima Toda persona interesada que satisfaga los requisitos de las bases tendrá derecho a
Octava participar.
En la fecha y hora previamente establecidas, la Entidad deberá iniciar el acto de

presentación y apertura de ofertas, en el que se dará lectura en voz alta a las
propuestas presentadas por cada uno(a) de los o las licitantes, informándose de
aquellas que se desechen por incumplimiento de alguno de los requisitos
establecidos, precisando las causas en cada caso.
No será motivo de descalificación el incumplimiento con algún requisito que haya

establecido la Entidad, para facilitar la conducción del procedimiento, tales como: la
utilización de uno o más sobres, protección de datos con cinta adhesiva transparente,
presentación de ofertas engargoladas o encuadernadas, varias copias de las
propuestas, entre otros y, en general, cualquier requisito cuyo propósito no sea
esencial para la venta de los bienes;
La Entidad emitirá un dictamen que servirá como base del fallo, pudiendo dar a
conocer éste en el mismo acto o bien en acto público posterior, en un plazo que no
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excederá de cinco días hábiles contados a partir de la fecha del acto de presentación
y apertura de ofertas.
La Entidad levantará un acta, a fin de dejar constancia de los actos de presentación y

apertura de ofertas y de fallo, la cual será firmada por los o las asistentes, sin que la
omisión de este requisito por los o las licitantes pueda invalidar su contenido y efectos.
A los actos de carácter público de las licitaciones podrán asistir los o las licitantes
cuyas propuestas hubiesen sido desechadas; así como cualquier persona aun sin
haber adquirido las bases, en cuyo caso únicamente registrarán su asistencia y se
abstendrán de intervenir durante el desarrollo de dichos actos.
Vigésima En el caso de que el o la licitante ganador(a) incumpla con el pago de los bienes, la
Novena Entidad hará efectiva la garantía de sostenimiento y podrá adjudicarlos a la segunda
o siguientes mejores ofertas que reúnan los requisitos establecidos.
Sin perjuicio del ejercicio de la garantía aludida en el párrafo precedente, aquellos(as)

licitantes que por causas imputables a los o las mismos(as) no retiren los bienes en al
menos dos ocasiones durante un año, contado a partir del día límite que tenía para el
primer retiro, estarán impedidos(as) para participar en procedimientos de venta de
bienes que convoque la Entidad, durante dos años calendario a partir de que le sea
notificada dicha situación por la Entidad.
La Entidad declarará desierta la licitación pública en su totalidad o en alguna(s) de sus

Trigésima partidas, cuando se actualice cualquiera de los siguientes supuestos:
a) Ninguna persona adquiera las bases;

b) No existan participantes en el acto de presentación y apertura de ofertas;
c) Cuando los o las licitantes adquirieron las bases, cumplieron con los requisitos
para su registro, pero incumplieron con otros requisitos esenciales de la
licitación, entre los que se encuentran el no presentar oferta para la licitación
o ésta fue inferior al valor para venta o, no presentaron garantía de
sostenimiento.
En este supuesto, en el acta del fallo se debe indicar que se procede a la subasta.
En los casos de los incisos a) y b) se debe asentar, en el acta que se levante para
dichos supuestos, que también se declara desierta la subasta.
Trigésima La realización de la subasta se sujetará a lo siguiente:

Primera
a) Se señalará en la convocatoria y en las bases de licitación que, una vez
emitido el fallo, se procederá a la subasta en el mismo evento respecto de las
partidas que se declararon desiertas en los términos del inciso c) de la Base
Trigésima, precisando que será postura legal en primera almoneda las dos
terceras partes del valor para venta considerado para la licitación y un 10%
menos en segunda almoneda;
b) Debe establecerse en las bases el procedimiento que se describe en la
presente Base;
c) Sólo podrán participar quienes hubieren adquirido las bases de la licitación;
quienes hayan cumplido con los requisitos de registro y otorguen garantía
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respecto de las partidas que pretendan adquirir, la que servirá como garantía
de sostenimiento de las posturas correspondientes y de pago en el caso del
ganador.
El valor de la garantía de sostenimiento será del diez por ciento del valor para
venta de la partida o partidas en las que pretenda adquirir y podrá ser
presentada en las formas que se establecen en la Vigésima Séptima de las
presentes Bases;
d) En primera almoneda se considerará “postura legal” la que cubra al menos las
dos terceras partes del valor para venta fijado para la licitación;
e) Las posturas se formularán por escrito conteniendo:
 El nombre y domicilio del o de la postor(a);

 La cantidad que se ofrezca por los bienes, y
 La firma autógrafa del o de la postor(a) o representante registrado(a);
f) Iniciada la subasta se revisarán las posturas, desechando las que no cubran

por lo menos la legal;
g) Se procederá, en su caso, a la lectura de las posturas aceptadas. Si hubiere
varias se declarará preferente la mayor y, en caso de empate, se celebrará
sorteo manual sólo para efectos de dicha declaración, en los términos
señalados en la Base Vigésima Sexta, fracción XI;
h) Si en la primera almoneda no hubiere postura legal, se realizará enseguida
una segunda, deduciendo en ésta un diez por ciento de la postura legal
anterior;
i) Declarada preferente una postura, se preguntará a los o las postores(as) si
alguno(a) desea mejorarla en el porcentaje o suma mínimos que al efecto
determine previamente la Entidad, en las reglas respectivas establecidas en
las bases. En el caso de que alguno(a) la mejore antes de que transcurran
cinco minutos de hecha la pregunta, se interrogará a los o las demás sobre si
desean pujarla y así sucesivamente se procederá con respecto a las pujas
que se hagan. Pasados cinco minutos sin que se mejore la última postura o
puja, se declarará fincada la subasta en favor del o de la postor(a) que la
hubiere hecho.
En cuanto a la formulación de las pujas, le será aplicable lo dispuesto en el
inciso anterior;
j) Si celebrada la segunda almoneda no se hubiese presentado postura legal,
se declarará desierta la subasta;
k) La Entidad resolverá, bajo su responsabilidad, cualquier cuestión que se
suscite relativa a la subasta y
l) La Entidad, en el acta que levante con motivo de la subasta, deberá registrar
todas y cada una de las posturas y pujas que se presenten, así como el
desarrollo del evento.
Serán aplicables a la subasta, en lo que no contravengan su regulación
específica, las disposiciones relativas a la licitación contenidas en las bases
respectivas.
Página 213 de 223

En caso de que el o la postor(a) ganador(a) incumpla con el pago de los

bienes, la Entidad, hará efectiva la garantía correspondiente y podrá adjudicar
dichos bienes a la segunda o siguientes mejores posturas o pujas aceptadas.
La subasta no debe incluirse en los procedimientos de invitación a cuando
menos tres personas y de adjudicación directa.
Trigésima Cuando se declaren desiertas la licitación y la subasta en una o varias o todas las partidas,
Segunda la Entidad, sin necesidad de autorización alguna, podrá venderlas a través de los
procedimientos de invitación a cuando menos tres personas o de adjudicación directa a
valor de segunda almoneda.
Trigésima La Entidad, bajo su responsabilidad y previa autorización de la Secretaría, podrá

Tercera vender bienes sin sujetarse a licitación pública, a través de los procedimientos de
invitación a cuando menos tres personas o de adjudicación directa, salvaguardando
el legítimo interés de la Entidad, cuando se esté en alguno de los siguientes
supuestos:
I. Ocurran condiciones o circunstancias extraordinarias o imprevisibles o

situaciones de emergencia, o
II. No existan por lo menos tres posibles interesados(as) capacitados(as)
legalmente para presentar ofertas.
Para fines de las presentes Bases Generales, la solicitud de autorización
deberá efectuarse por escrito acompañando al menos lo siguiente:
1) Solicitud firmada por la Gerencia Central de la Entidad;

2) Indicación y acreditamiento del supuesto que se invoca para la excepción
a la licitación;
3) Identificación del procedimiento que se aplicará, invitación a cuando
menos tres personas o adjudicación directa y acreditamiento de al menos
dos de los criterios de eficiencia, eficacia, economía, imparcialidad y
honradez que fundamentan la selección del procedimiento de excepción;
4) Identificación de los bienes y su valor;
5) Copia del avalúo respectivo o referencia del valor mínimo, los que
deberán encontrarse vigentes tanto en la solicitud, como en lo dispuesto
en la Base Vigésima Primera;
6) Copia del dictamen de no utilidad;
7) Constancia del dictamen favorable del Consejo de Administración de la
Entidad o del Comité, en términos de lo dispuesto en el artículo 141
fracción IV de la Ley
Trigésima El procedimiento de invitación, a cuando menos tres personas, se llevará a cabo

Cuarta conforme a lo siguiente:
I. La invitación debe difundirse entre los o las posibles interesados(as), de manera

simultánea vía fax, correo electrónico, entre otros; al igual que en la respectiva
página electrónica de la Entidad, www.fmt.gob.mx y en los lugares accesibles al
público en las oficinas de la Entidad;
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II. En las invitaciones se indicará, como mínimo, la descripción y cantidad de los

bienes a enajenar, su valor para venta, garantía, condiciones de pago, plazo y
lugar para el retiro de los bienes y fecha para la comunicación del fallo;
III. Los plazos para la presentación de las ofertas se fijarán para cada operación
atendiendo al tipo de bienes a enajenar, así como a la complejidad de su
elaboración;
IV. La apertura de los sobres que contengan las ofertas podrá realizarse sin la
presencia de los o las postores(as) correspondientes, pero invariablemente se
invitará a un o una representante del Órgano Interno de Control en la Entidad y
V. Las causas para declarar desierta la invitación a cuando menos tres personas
serán:
a). Cuando no se presenten propuestas y
b). Cuando ninguno(a) de los o las participantes satisfaga los requisitos esenciales
establecidos en la invitación.
Trigésima Tratándose de la venta de desechos generados periódicamente, su desincorporación

Quinta patrimonial debe realizarse de manera oportuna a través del procedimiento que
corresponda, sin fraccionarlos, mediante contratos con vigencia de hasta un año. Para
el caso de una vigencia mayor se requerirá la previa autorización del Comité, sin que
pueda exceder de dos años.
En su caso, deberá pactarse la obligación de ajustar los precios en forma proporcional
a las variaciones que presente la lista o el índice que se determine. La falta de retiro
oportuno de los bienes podrá ser motivo de rescisión del contrato.
Trigésima La Gerencia Central y las Delegaciones Regionales harán el entero del producto de la
Sexta enajenación a la Gerencia de Tesorería y Presupuesto de FONATUR.
Trigésima Las donaciones deberán formalizarse mediante la celebración de los contratos
Séptima respectivos, una vez que se cuente con las correspondientes autorizaciones del
Comité o del Consejo de Administración de la Entidad y de la Secretaría, en su caso.
En el clausulado se establecerán las previsiones para que los bienes se destinen al

objeto para el que fueron donados.
En ningún caso procederán donaciones para su posterior venta por el o la

donatario(a), al menos durante un año posterior a la firma del contrato.
En los casos en que la donación requiera de la autorización de la Secretaría, se remitirá

al menos lo siguiente:
a) Solicitud por escrito;

b) Identificación del o de la donatario(a) y la determinación de que se ajusta a
los sujetos señalados en el artículo 133 de la Ley. Cuando se trate de
asociaciones de beneficencia o asistencia, educativas o culturales, así
como las que prestan algún servicio asistencial público, copia simple del
acta constitutiva de dichas asociaciones o sociedades y sus reformas.
En ningún caso procederán donaciones a asociaciones o sociedades de
las que formen parte el o las o la cónyuge o los o las parientes(as)
consanguíneos(as) hasta el cuarto grado, por afinidad o civiles, del o los o
Página 215 de 223
las servidores(as) públicos(as) que en cualquier forma intervengan en la

donación;
c) Copia del dictamen de no utilidad de los bienes;
d) Constancia del dictamen favorable del Comité;
e) Copia del dictamen favorable del Comité y autorización del Consejo de
Administración de la Entidad;
f) Relación de los bienes a donar y su valor (indicando si se llevará a cabo a
valor de adquisición o de inventario, uno u otro).
Trigésima La entidad podrá llevar a cabo la destrucción de bienes cuando:

Octava
I. Por sus características o condiciones entrañen riesgo en materia de
seguridad, salubridad o medio ambiente;
II. Exista respecto de ellos disposición legal o administrativa que la ordene;
III. Exista riesgo de uso fraudulento, o
IV. Habiéndose agotado los procedimientos de enajenación viables, no exista
persona interesada.
La configuración de cualquiera de las hipótesis señaladas deberá acreditarse

fehacientemente.
En los supuestos a que se refieren las fracciones I y II, la Entidad deberá observar las
disposiciones legales o administrativas aplicables y la destrucción se llevará a cabo
en coordinación con las autoridades competentes, de requerirse normativamente.
La Entidad invitará a un o una representante del Órgano Interno de Control en la

Entidad, al acto de destrucción de bienes, del que se levantará acta para constancia,
misma que será firmada por los y/o las asistentes.
Trigésima Procederá su baja sólo después de que se haya formalizado y consumado la

Novena disposición final de los bienes conforme a estas Bases y demás disposiciones
aplicables, misma que también se deberá llevar a cabo cuando el bien se hubiere
extraviado en definitiva, robado o entregado a una institución de seguros como
consecuencia de un siniestro, una vez pagada la suma correspondiente.
La Entidad deberá registrar las bajas que efectúe, señalando su fecha, causas y
demás datos necesarios para conocer con precisión la disposición final de los bienes
de que se trate.
CAPITULO IV
COMITE DE BIENES MUEBLES
El Comité de Bienes Muebles de FONATUR, en su Cuarta Sesión Ordinaria celebrada el 29 de abril de

2010, tomo el siguiente Acuerdo:
Con fundamento en lo establecido en el artículo 141, fracción I, de la Ley General de Bienes Nacionales,
numeral 6 Funciones de los Miembros, 6.1.6 inciso b) del Manual de integración y funcionamiento del
Página 216 de 223

Comité de Bienes Muebles, los o las miembros del Comité de Bienes Muebles autorizan la propuesta de
modificación del Manual de integración y Funcionamiento del Comité de Bienes Muebles de FONATUR,
mismo que integra a los o las nuevos(as) Vocales de FONATUR Constructora, S.A. de C.V., FONATUR
Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. y FONATUR Operadora Portuaria, S.A. de C.V., en atención a la
Recomendación de la Secretaría de la Función Pública, en su escrito N° UNAOPSPF/309/BM/0.- 066/2099.
CAPITULO VI
DISPOSICIONES FINALES
Cuadragésima Cuando un(a) servidor(a) público(a) extravíe un bien, la Secretaría, a través del
Órgano Interno de Control, podrá dispensar el fincamiento de las responsabilidades
en que incurra, cumpliendo con los términos y condiciones establecidos en el artículo
17 Bis de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores
Públicos, siempre que el o la responsable resarza el daño ocasionado, mediante la
reposición del bien con uno igual o de características similares al extraviado, o haga
el pago del mismo al valor que rija en ese momento en el mercado para un bien igual
o equivalente.
Cuadragésima
Primera La Entidad, conservará en forma ordenada y sistemática toda la documentación relativa a
los actos que realicen conforme a las Bases, cuando menos por un lapso de cinco años,
excepto la documentación contable, en cuyo caso se estará a lo previsto por las
disposiciones aplicables.
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ANEXO 1
PROGRAMA ANUAL DE DISPOSICIÓN FINAL DE BIENES MUEBLES
Página 218 de 223

INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 1
“PROGRAMA ANUAL DE DISPOSICIÓN FINAL DE BIENES MUEBLES”
1. Ejercicio Fiscal que corresponda.
2. Descripción del tipo de bienes programados para disposición final en el ejercicio que corresponda
(mobiliario y equipo de oficina, de cómputo, maquinaria, vehículos, bienes de desecho según lista
de valores mínimos, etc.).
3. Unidad de medida de los bienes (piezas, kilogramos, litros, etc.).
4. Señalar la disposición final que corresponda, enajenación, donación, permuta, dación en pago,
destrucción, etc.
5. Especificar la forma de obtener el valor de los bienes (avalúo, Guía EBC, lista de valores mínimos,
otro).
6. Programación de las acciones correspondientes a la disposición final (por trimestre).
7. Cantidad de los bienes sujetos a disposición final en el ejercicio.
8. Nombre, cargo y firma de quien elabora.
9. Nombre, cargo y firma de quien revisa.
10. Nombre, cargo y firma de quien autoriza.
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ANEXO 2
DETERMINACIÓN DEL VALOR MÍNIMO DE VEHÍCULOS
DETERMINACIÓN DEL PRECIO MINIMO DE VEHICULOS
FOLIO:
(1) NUMERO: (2)
(1) FECHA: (3)
DESCRIPCIÓN: (4) Marca y Linea: Modelo: Tipo: No. Eco.:
Motor: Serie: Placas: R.F.A.:
Adscripción: (5) Ubicación: (6)
V E R I F I C A C I Ó N F I S I C A
CONCEPTO MAX REAL ( 7 ) OBSERVACIONES ( 8 ) CONCEPTO MAX REAL OBSERVACIONES CONCEPTO MAX REAL OBSERVACIONES
A. CARROCERIA. 35.0 0.0 Bujías 0.8 Tambores 2.0
Aletas 0.5 (9) ( 10 ) Cables de bujías 0.8 Discos 2.0
Biseles 0.2 Cables de batería 0.5 D. INTERIORES. 15.0 0.0
Cajuela 2.0 Carburador o Inyect. 2.0 Acelerador 0.3
Calaveras 1.0 Claxon 0.5 Antena 0.2
Cofre 2.0 Clutch 2.6 Asientos 1.0
Cristales 2.0 Dist. o Mod. DIS 2.5 Ceniceros 0.2
Defensas 2.0 Generador o Alt. 2.0 Elevadores Crist. 1.0
Espejo Retrovisor Lat. 0.5 Marcha 2.0 Encendedor 0.2
Faros cuartos 0.3 Monoblock 3.0 Espejo Retrovisor 0.5
Faros Unidades 0.7 Poleas 1.0 Freno de mano 0.2
Limpiadores 2.0 Filtros 0.5 Gato 1.0
Manijas Exteriores 1.0 Radiador 2.0 Inst. Eléctrica 1.0
Medallón Trasero 3.0 Regulador 0.6 Llanta de Refacc. 1.0
Molduras 0.8 Tapón de Aceite 0.3 Llave de ruedas 0.3
Parabrisas 3.0 Tapón Radiador 0.1 Manijas interiores 2.0
Parrilla 2.0 Insp. Niveles 1.0 Palanca de Veloc. 0.2
Puertas 4.0 Ventilador 1.0 Pedal Clucht 0.2
Salpicaderas 4.0 Ind. Manómetros 2.0 Pedal frenos 0.2
Tanque de Gasolina 1.0 C. SUSPENSIÓN. 20.0 0.0 Plafón luz interior 0.1
Tapón de Gasolina 0.2 Amortiguadores 2.0 Radio 1.0
Tapones de ruedas 0.8 Caja de Velocid. 3.0 Reloj 0.5
Toldo 2.0 Chasis (bastidor) 3.0 Respaldos 0.5
B. MOTOR Y SIST. ELEC. 30.0 0.0 Dirección 2.0 Tablero Instrument. 1.0
Bandas 0.5 Llantas 2.0 Tapetes 0.1
Baterias 0.5 Muelles 1.5 Vestidura 1.2
Bobina 1.0 Resortes 1.0 Viseras 0.1
Bomba de Gasolina 1.0 Rines 1.5 Volante Direcc. 1.0
Bomba de Agua 1.8
OBSERVACIONES GENERALES: ´( 12 ) TOTAL: 100.0 0.0 F.V.U. = A+B+C+D
0.0000
´( 11 ) 100 VIDA ÚTIL
CALCULO PRECIO MINIMO DE AVALUO: ( 13 ) PRECIO DE VENTA (EBC) + PRECIO DE COMPRA (EBC) = PRECIO PROMEDIO X FACTOR DE VIDA ÚTIL = PRECIO MINIMO
2
PRECIO MINIMO DE AVALUO: ( 14 ) +
2 0.00 0.0000 0.00
IMPORTE CON LETRA:
( 15 ) ( 16 ) ( 17 )
____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________
RESPONSABLE DE LA VERIFICACIÓN FÍSICA RESPONSABLE DEL CALCULO RESPONSABLE DEL ÁREA
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INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 2
“DETERMINACIÓN DEL VALOR MÍNIMO DE VEHÍCULOS”
1) Logotipo y nombre completo de la entidad.
2) Número consecutivo para el control interno de la entidad.
3) Fecha de llenado del formato (DD/MM/AAAA).
4) Descripción completa conforme a la tarjeta de control (Marca, Línea, Modelo, Tipo, Número
Económico, Motor, Serie, Placas y, en su caso, número del Registro Federal de Automóviles).
5) Nombre del área donde estuvo adscrito el vehículo.
6) Localización del vehículo.
7) Calificación real de cada uno de los sistemas que integran la unidad. (Carrocería, Motor y Sistema
Eléctrico, Suspensión e Interiores).
EJEMPLO:(Aletas 0.5) + (Biseles 0.0, Obs. Rotos) + (Cajuela 2.0) + (Calaveras 1.0) + (Cofre 2.0)
+ (Cristales puertas 1.5, Obs. Uno está estrellado) + (Defensas 3.0) + (Espejos laterales 0.0) +
(Faros cuartos 0.3) + (Faros unidades 0.7) + (Limpiadores 2.0) + (Manijas exteriores 1.0) +
(Medallón 3.0) + (Molduras 0.0, Obs. no tiene) + (Parabrisas 3.0) + (Parrilla 2.0) + (Puertas 4.0) +
(Salpicaderas 4.0) + (Tapón de gasolina 0.2) + (Tapones de ruedas 0.4, Obs. sólo tiene dos) +
(Toldo 2.0) = CARROCERIA 32.6.
NOTA: La calificación máxima que se le puede dar al sistema de CARROCERIA será de 35.0
8) Observaciones para cada sistema.
9) Calificación de cada parte que compone los sistemas, de acuerdo al estado físico en que se
encuentra, en relación a la puntuación máxima.
EJEMPLO: La calificación máxima de la parrilla es de 2.0, pero en caso de estar estrellada la real
sería de 1.5 y de no tenerla 0.0.
Por otro lado, en caso de que alguna parte no le sea aplicable al tipo de vehículo que se verifica
(como podrían ser las aletas, muelles, reloj), la calificación que se indicará será la máxima.
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10) Observaciones para cada parte de los sistemas.- Invariablemente se deberán anotar las causas
por las que, en su caso, se disminuya la calificación máxima para cada parte de los sistemas.
EJEMPLO: Biseles - rotos.
11) Suma del total de cada uno de los sistemas y obtención del factor de vida útil.
A+B+C+D = FACTOR DE VIDA UTIL
-------------------
100
12) Observaciones generales.

NOTA: En caso de que se trate de vehículos equipados, se deberá tomar como base para el
cálculo del valor mínimo el que aparece para este tipo de unidades en la Guía EBC (Libro Azul)
(Guía de Información a Comerciantes de Automóviles y Camiones y Aseguradores de la
República Mexicana).
13) Cálculo valor mínimo.
Formula:
Precio de venta + Precio de compra Valor Factor de Valor
(EBC) (EBC) = Promedio x Vida útil = Mínimo
-------------------------------------------------
14) Valor mínimo con número y letra.

15) Nombre y firma del o de la servidor(a) público(a) responsable de la verificación física.
16) Nombre y firma del o de la servidor(a) público(a) responsable del cálculo.
17) Nombre y firma del o de la servidor(a) público(a) encargado del área.
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MANUAL ADMINISTRATIVO

II. OBJETIVO GENERAL. 6

III. MARCO JURÍDICO. 6

1. Procedimiento de Solicitud de Recursos Informáticos y Jurídicos. (PR-AD-001) 14

1.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Solicitud de Recursos Informáticos y 15

2. Procedimiento de Contratación de Servicios de Conservación y Mantenimiento. (PR- 16

2.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Contratación de Servicios de Conservación 18

3. Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en el Almacén. (PR-AD-003) 20

3.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en el 21

4. Procedimiento de Salida de los Bienes del Almacén. (PR-AD-004) 22

5. Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en Obra. (PR-AD-006) 24

5.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Recepción y Guarda de Bienes en Obra. 25

VI. PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD. 26

6. Procedimiento de Control de Cuentas Contables. (PR-AD-007) 35

6.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Control de Cuentas Contables. 36

7. Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros. (PR-AD-009) 37

7.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros. 38

8. Procedimiento de Emisión de Pólizas. (PR-AD-011) 39

8.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Emisión de Pólizas. 40

9. Procedimiento de Registro de Costo y Gasto. (PR-AD-013) 41

9.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Registro de Costo y Gasto. 42

10. Procedimiento para el Prorrateo del Gasto Corporativo. 43

VII. CONTROL DE INGRESOS Y COBRANZA. 47

11. Procedimiento para el cobro de Facturas ante FONATUR. (PR-AD-015) 49

12. Procedimiento para el cobro de Facturas ante Terceros. (PR-AD-016) 51

13. Procedimiento de Integración de los Fondos Revolventes del Corporativo y 69

14. Procedimiento de Radicación de Recursos Financieros a Delegaciones. (PR-AD-018) 74

14.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Radicación de Recursos Financieros a 76

15. Procedimiento de Gastos a Comprobar. (PR-AD-019) 77

15.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Gastos a Comprobar. 79

16. Procedimiento de Gastos de Viaje. (PR-AD-020) 81

16.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Gastos de Viaje. 84

IX. PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE. 86

17. Procedimiento de Contratación del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-024) 88

17.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Contratación del Servicio de Agua 91

18. Procedimiento de Facturación y cobro del Servicio de Agua Potable. (PR-AD-025) 94

19. Procedimiento de Conciliación de Reportes Mensuales del SI@CON. (PR-AD-016) 99

23.1 Diagrama de flujo del Procedimiento de Atención a Reporte de Falla en el 116

A. Formato e Instructivo de llenado: Oficio de Comisión. (FO-AD-001) 119

B. Formato e Instructivo de llenado: Comprobación de Gastos. (FO-AD-002) 121

C. Formato e Instructivo de llenado: Reembolso de Gastos. (FO-AD-003) 123

D. Formato e Instructivo de llenado: Gastos No Comprobables. (FO-AD-004) 125

E. Formato e Instructivo de llenado: Demérito de Automóvil. (FO-AD-005) 127

H. Formato e Instructivo de llenado: Solicitud de atención de Falla en el Servicio de 133

I. Formato e Instructivo de llenado: Formato de Satisfacción del cliente. (FO-C-12) 135

J. Formato e Instructivo de llenado: Inspección de cuadros e instalación de medidores. 136

K. Formato e Instructivo de llenado: Reportes de plomeros. (FO-AD-016) 138

L. Formato e Instructivo de llenado: Formato de “Lectura de Consumo”. (FO-SU-038) 140

M. Formato e Instructivo de llenado: Prueba de Medidor. (FO-AD-017) 141

XI. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE 143

25. Procedimiento para elaborar o actualizar el conjunto de Normas. (PR-AD-021) 149

XII. POLÍTICAS, BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES, 153

XIII. BASES GENERALES PARA EL REGISTRO, AFECTACIÓN, DISPOSICIÓN FINAL Y 202

CONTROL DE CAMBIOS 223

II. OBJETIVO GENERAL

III. MARCO JURÍDICO

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

FONATUR Mantenimiento: FONATUR Mantenimiento Turístico S.A. de C.V.

FONATUR: Fondo Nacional de Fomento al Turismo.

Secretaría: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Adjudicación directa: Procedimiento de contratación por monto de actuación de conformidad con el

Área de contratación o contratante: La facultada en la dependencia o entidad para realizar

Categoría Taxonomía: Se otorga a bienes, arrendamientos o servicios con características homogéneas

Comité (CAAS): El Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios a que se refiere el artículo 22 de