LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ELABORACIN DEL PLAN

OPERATIVO INSTITUCIONAL DEL 2016

1. DISPOSICIONES GENERALES

Excepcionalmente las Entidades Pblicas que no realizaron las fases de anlisis

prospectivo y estratgica, en el marco de la Directiva N001-2014-CEPLAN, aplicarn
estos lineamientos para la elaboracin del Plan Operativo Institucional 2016.

2. FINALIDAD

Fortalecer la articulacin de los objetivos estratgicos institucionales con las

intervenciones pblicas de las entidades.

3. OBJETIVOS

3.1. OBJETIVO GENERAL

Establecer los lineamientos, procedimientos e instrumentos para el desarrollo del Plan

Operativo Institucional, constituyendo la lnea base de un ejercicio fiscal

3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

a) Estandarizar el proceso de elaboracin de los planes operativos.

b) Simplificar el proceso de elaboracin de los planes operativos.
c) Contribuir al logro de los objetivos institucionales a travs del seguimiento a los planes
operativos.

4. MBITO DE APLICACIN

Lo dispuesto en el presente documento es de aplicacin a las entidades pblicas de

los 3 niveles de gobierno.

5. BASE LEGAL

a) Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo.

1
 b) Ley N27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
c) Ley N27972, Ley Orgnica de Municipalidades.
d) Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.
e) Decreto Legislativo N 1088, Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y
del Centro Nacional de Planeamiento Estratgico.
f) Decreto Legislativo N 1017, Ley de Contrataciones del Estado y sus modificatorias.
g) Decreto Supremo N 304-2012-EF, Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
h) Decreto Supremo N030-2002-PCM que aprueba el Reglamento de la Ley Marco de la
Modernizacin de la Gestin del Estado.
i) Decreto Supremo N 004-2013-PCM que aprueba la Poltica Nacional de
Modernizacin de la Gestin Pblica.
j) Resolucin Ministerial N 125-2013-PCM, Plan de Implementacin de la Poltica
Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica 2013-2016.
k) Resolucin de Presidencia del Consejo Directivo N 26-2014-CEPLAN/PCD, que
aprueba la Directiva N 001-2014-CEPLAN, Directiva General del Proceso de
Planeamiento Estratgico - Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico.

6. DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

El POI es la herramienta de planeamiento estratgico que orienta las demandas de los

recursos para alcanzar los objetivos institucionales en un perodo fiscal.

El POI constituye un insumo para el proceso presupuestario.

7. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO POI

7.1. Etapa Preparatoria del proyecto POI

a) Aprobacin del inicio del Proceso: Est a cargo del rgano Resolutivo de la Entidad,
quin es la mxima autoridad ejecutiva o normativa, el cual se aprueba mediante un
acto resolutivo.

b) Designacin de la Comisin y Equipo Tcnico: La Comisin es responsable de guiar,

acompaar y validar el proyecto POI con la asesora tcnica del rgano de
El
Planeamiento. El equipo tcnico es responsable de coordinar y elaborar el proyecto POI

La Comisin y el Equipo Tcnico son designados por el rgano Resolutivo de la Entidad

y tienen un carcter temporal.

La Comisin est integrado por miembros de la alta direccin, jefes de los rganos de
lneas, de asesoramiento y de apoyo y otros que el rgano resolutivo designe.
El Equipo Tcnico est integrado principalmente por 4 reas de la entidad: rea de
Planeamiento, rea de logstica, rea de Presupuesto; as como, las reas Usuarias.

c) Elaboracin del Plan de Trabajo: El responsable de su elaboracin y seguimiento

interno es el rgano de Planeamiento Estratgico.
2
7.2 Etapa de elaboracin del proyecto POI

a) El equipo tcnico identifica y actualiza los centros de costo, los cuales corresponden a
las reas usuarias de la entidad.
b) El equipo tcnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratgicas institucionales
establecidos en el PEI vigente, que sern el marco para la elaboracin del POI. Las
unidades ejecutoras del Pliego no podrn establecer objetivos, ni acciones estratgicas
institucionales que no formen parte del conjunto definido para el Pliego.
c) El equipo tcnico identifica a los responsables de las acciones estratgicas
institucionales (reas usuarias o centros de costo).
d) El equipo tcnico verifica la vinculacin de las acciones estratgicas priorizadas con las
estructuras programticas del presupuesto pblico, revisa las propuestas de actividades
POI y su demanda financiera provenientes de las reas usuarias y, propone actividades
en el marco de los objetivos y acciones estratgicas del PEI.

7.3 Etapa de aprobacin del proyecto POI

a) El equipo tcnico presenta el proyecto del POI a la comisin, para su revisin y
validacin.
b) La comisin presentar el proyecto del POI a la mxima autoridad resolutiva o
administrativa de la Entidad para su aprobacin.

8. Secuencia de aprobacin del POI

8.1. Cada Entidad deber de culminar el proyecto POI hasta mximo el ltimo da hbil del
mes de abril del 2015. Este documento se remite a las reas correspondientes para dar
inicio al proceso de formulacin del presupuesto del ao 2016.

8.2. Una vez asignado el presupuesto a la Entidad, el proyecto POI se ajustar de acuerdo
al marco presupuestal teniendo en cuenta las prioridades de la entidad, procediendo a
su aprobacin antes del 31 de diciembre del 2015.

9. REGISTRO EN APLICATIVO INFORMTICO DEL CEPLAN PARA FORMULAR EL POI

a) Cargar en el Aplicativo los Centros de Costo, los Objetivos y Acciones Estratgicas

Institucionales.
b) Realizar la vinculacin entre Centros de Costo y Acciones Estratgicas Institucionales.
c) Realizar la vinculacin entre Accin Estratgica y Categora Presupuestal (Programa
Presupuestal, APNOP o Acciones Comunes).
d) En el caso se haya vinculado con un Programa Presupuestal, ser necesario un enlace
con uno o ms de sus Productos.
e) Seleccionar la Actividad Presupuestal o Proyecto.
f) Registrar las actividades del POI.
g) Registrar las demandas de recursos presupuestales por Genrica de Gasto y Fuente de
Financiamiento.
h) Revisar la primera versin para ajustes.

3
 ANEXO 1

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO POI A NIVEL

NACIONAL (EJEMPLO CEPLAN)

1. El equipo tcnico identifica y actualiza los centros de costos, los cuales corresponden a
las reas usuarias de la entidad.

Cdigo Descripcin Dependencia

01 rganos de la Alta Direccin 01
01.1 Presidencia del Consejo Directivo 01
01.2 Direccin Ejecutiva 01
02 rgano Consultivo 02
02.1 Consejo Consultivo 02
03 rgano de Control Institucional 03
03.1 Oficina de Control Interno 03
04 rganos de Asesoramiento 04
04.1 Oficina de Asesora Jurdica 04
04.2 Oficina de Planeamiento y Presupuesto 04
05 rgano de Apoyo 05
05.1 Oficina de Administracin 05
06 rganos de Lnea 06
06.1 Direccin Nacional de Prospectiva y Estudios Estratgicos 06
Direccin Nacional de Coordinacin y Planeamiento
06.2 Estratgico 06
06.3 Direccin Nacional de Seguimiento y Evaluacin 06
07 Comits Multidisciplinarios 07
07.1 Comits Multidisciplinarios 07

2. El equipo tcnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratgicas institucionales

establecidos en el PEI vigente, que ser el marco para la elaboracin del POI.

Objetivo Estratgico
Accin Estratgica Institucional
Institucional
Estudios conducentes a la formulacin de una propuesta de Visin
1.1
de Pas al 2030 y 2050
Generacin de propuesta preliminar de Visin de Pas al 2030 y
Apropiar la Visin 1.2
2050.
de Pas
1 Socializacin y retroalimentacin de la propuesta preliminar y
compartida y 1.3
concertada construccin de la Visin de Pas compartida y concertada.
Difusin y apropiacin de la Visin de Pas compartida y
1.4.
concertada.

4
 Conseguir que el Regulacin efectiva para los procesos de planeamiento
planeamiento 2.1.
estratgico en sectores, territorios e instituciones
estratgico sea
2 2.2. Generacin y difusin de documentos de orientacin metodolgica
adoptado y
aplicado en las 2.3. Coordinacin estratgica y asistencia tcnica en la formulacin de
entidades pblicas. planes estratgicos
3.1. Realizar estudios estratgicos para el alto nivel de gobierno.
Lograr la
3.2. Difundir los estudios estratgicos generados.
incorporacin en la
agenda nacional Coordinar con los actores polticos para la priorizacin de la
3 3.3.
de los temas agenda nacional
prioritarios para el 3.4. Ampliar la participacin del CEPLAN en el diseo de las polticas
desarrollo del pas. pblicas nacionales
3.5. Identificacin de los riesgos pas (matriz de riesgos)

3. El equipo tcnico identifica el objetivo y la accin estratgica institucional a los cuales

contribuye cada una de las reas usuarias o centro de costo.

Accin Estratgica Institucional Centro de Costo

Estudios conducentes a la formulacin de
1.1 una propuesta de Visin de Pas al 2030 y
2050
Generacin de propuesta preliminar de
1.2
Visin de Pas al 2030 y 2050.
Socializacin y retroalimentacin de la
1.3 propuesta preliminar y construccin de la
Visin de Pas compartida y concertada.
Difusin y apropiacin de la Visin de Pas
1.4.
compartida y concertada.
Regulacin efectiva para los procesos de
2.1. planeamiento estratgico en sectores,
territorios e instituciones
Generacin y difusin de documentos de
2.2.
orientacin metodolgica
Coordinacin estratgica y asistencia
2.3. tcnica en la formulacin de planes
estratgicos
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
01.2 Direccin Ejecutiva
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
01.2 Direccin Ejecutiva
Direccin Nacional de Coordinacin y
06.2 Planeamiento Estratgico
Direccin Nacional de Coordinacin y
06.2 Planeamiento Estratgico
Direccin Nacional de Coordinacin y
06.2 Planeamiento Estratgico

4. El equipo tcnico revisa y analiza la estructura programtica del presupuesto pblico al

cual se vinculan las acciones estratgicas elegidas; asimismo revisa las propuestas de
actividades provenientes de las reas usuarias y propone actividades en el marco de los
objetivos y acciones estratgicas del PEI, lo que permite identificar las actividades para el
POI en el perodo fiscal que corresponda, determinando la respectiva demanda de
recursos.

- Cada rea Usuaria o Centro de Costo debe asociar cada Accin Estratgica
Institucional con una categora presupuestal que puede ser: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP, segn corresponda.
5
 Accin Estratgica Institucional Categoras Presupuestales
Estudios conducentes a la formulacin de
asignaciones presupuestarias que no
1.1 una propuesta de Visin de Pas al 2030 9002
resultan en productos
y 2050
Generacin de propuesta preliminar de asignaciones presupuestarias que no
1.2 9002
Visin de Pas al 2030 y 2050. resultan en productos
Socializacin y retroalimentacin de la asignaciones presupuestarias que no
9002
1.3 propuesta preliminar y construccin de la resultan en productos
Visin de Pas compartida y concertada. 9001 acciones centrales
asignaciones presupuestarias que no
Difusin y apropiacin de la Visin de 9002
1.4. resultan en productos
Pas compartida y concertada.
9001 acciones centrales
Regulacin efectiva para los procesos de
asignaciones presupuestarias que no
2.1. planeamiento estratgico en sectores, 9002
resultan en productos
territorios e instituciones
Generacin y difusin de documentos de asignaciones presupuestarias que no
2.2. 9002
orientacin metodolgica resultan en productos
Coordinacin estratgica y asistencia
asignaciones presupuestarias que no
2.3. tcnica en la formulacin de planes 9002
resultan en productos
estratgicos

- Para cada Programa Presupuestal, el rea Usuaria o Centro de Costo debe

seleccionar el subgrupo (pueden ser todos) de Productos, Acciones Comunes y,
Proyectos que trabajar. Para el presente caso (APNOP) y para el de Acciones
Centrales, se debe seleccionar los Proyectos y/o Actividades.

Categoria
Programa Producto Producto Actividad Actividad Obra Funcin DivisionFuncional GrupoFuncional
Presupuestal

9001 ACCIONES CENTRALES
9001 ACCIONES CENTRALES
9001 ACCIONES CENTRALES
9001 ACCIONES CENTRALES
9001 ACCIONES CENTRALES
ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
9002
RESULTAN EN PRODUCTOS
39999999 SIN PRODUCTO 5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 3 PLANEAMIENTO, GESTION
6 GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
7 DIRECCION Y SUPERVISION SUPERIOR
39999999 SIN PRODUCTO 5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 3 PLANEAMIENTO, GESTION
6 GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
12 CONTROL INTERNO
39999999 SIN PRODUCTO 5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 3 PLANEAMIENTO, GESTION
6 GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
8 ASESORAMIENTO Y APOYO
PLANEAMIENTO
39999999 SIN PRODUCTO 5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 3 PLANEAMIENTO, GESTION
4 Y RESERVA DE CONTINGENCIA
5 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL
GUBERNAMENTAL
39999999 SIN PRODUCTO 5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 3 PLANEAMIENTO, GESTION
6 GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
8 ASESORAMIENTO Y APOYO
PLANEAMIENTO
39999999 SIN PRODUCTO 5001019 PLANEAMIENTO ESTRATEGICO 3 PLANEAMIENTO, GESTION
4 Y RESERVA DE CONTINGENCIA
4 RECTORIA DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
GUBERNAMENTAL

- Para cada Producto, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar la(s)
Actividad(es) que se va(n) a ejecutar.

ANEXO 2

6
 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL POI A NIVEL DE
GOBIERNOS REGIONALES
(EJEMPLO APURIMAC)

1. El equipo tcnico identifica y actualiza los centros de costos, los cuales corresponden a las
reas usuarias de la entidad.
01. Direccin General
01.01. Secretara General
01.02. Asesora Jurdica
02. Gerencia de Desarrollo Social
02.01. Sub Gerencia de Desarrollo y Promocin Social
..

2. El equipo tcnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratgicas institucionales

establecidos en el PEI vigente, que ser el marco para la elaboracin del POI.

Objetivo Estratgico Institucional Accin Estratgica Institucional

AE1. 1. Nios y nias menores de 5 aos y
gestantes reciben apoyo nutricional
OE 1. Garantizar la salud integral de calidad
AE.1. 2. Brindar acceso universal a
a la poblacin de Apurmac
servicios integrales de salud con calidad.

3. El equipo tcnico identifica el objetivo y la accin estratgica institucional a los cuales

contribuye cada una de las reas usuarias o centro de costo.

Accin Estratgica Institucional Centro de Costo

AE1. 1. Nios y nias menores de 5 aos y gestantes reciben 02. Gerencia de
apoyo nutricional Desarrollo Social
AE.1.2. Brindar acceso universal a servicios integrales de salud
con calidad.

4. El equipo tcnico revisa y analiza la estructura programtica del presupuesto pblico al cual
se vinculan las acciones estratgicas; asimismo revisa las propuestas de actividades
provenientes de las reas usuarias y propone actividades en el marco de los objetivos y
acciones estratgicas del PEI, lo que permite identificar las actividades para el POI en el
perodo fiscal que corresponda, determinando la respectiva demanda de recursos.

- Cada rea Usuaria o Centro de Costo debe asociar cada Accin Estratgica
Institucional con una categora presupuestal que puede ser: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP, segn corresponda.
Accin Estratgica Institucional Categora Presupuestal
AE1. 1. Nios y nias menores de 5 aos y gestantes 0001. Programa Articulado
reciben apoyo nutricional Nutricional

7
 0002. Salud Materno Neonatal.
AE.1. 2. Brindar acceso universal a servicios integrales
0018. Enfermedades no
de salud con calidad.
transmisibles.

AE1. 2. Brindar acceso universal a servicios integrales

APNOP
de salud con calidad.

AE13. 2. Formar y fortalecer capacidades humanas e Acciones Centrales

institucionales para una gestin regional orientada a
resultados

- Para cada Programa Presupuestal, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar el
subgrupo (pueden ser todos) de Productos, Acciones Comunes o Proyectos que trabajar.
En el caso de las Acciones Centrales y APNOP, debe seleccionar los Proyectos y/o
Actividades.

Programa Presupuestal Producto / Proyecto / Acciones Comunes

3000608. Servicios de cuidado diurno acceden a
control de calidad nutricional de los alimentos.
0001. Programa Articulado Nutricional. 3000609. Comunidad accede a agua para el
consumo humano.

APNOP Accin de Inversin / Obra / Actividad

2064566. Mejoramiento de los servicios 4000014. Mejoramiento de Centros de Salud.
de salud de los puestos de salud
Antabamba Microred - Antabamba
DIRESA Apurmac

Accin Central Accin de Inversin / Obra / Actividad

5000002. Conduccin y Orientacin Superior
3999999. Sin Producto

- Para cada Producto, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar la(s)
Actividad(es) que se va(n) a ejecutar.

Producto Actividad
3000608. Servicios de cuidado diurno 5004427. Control de calidad nutricional de los
acceden a control de calidad nutricional alimentos.
de los alimentos.

8
 ANEXO N 03

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO POI A NIVEL DE

MUNICIPALIDADES

1. La responsabilidad de la elaboracin del Plan Operativo se encuentra a cargo de la

Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, a travs de la Sub Gerencia de Planeamiento1 o
la oficina quien haga sus veces.

2. La Sub Gerencia de Planeamiento, desarrolla una Tabla de Centros de Costo (reas o

dependencias) en base a la estructura funcional de la institucin, para esto les asigna un
cdigo de dependencia. As, por ejemplo: Programa Articulado Nutricional, que depende de
la Gerencia de Desarrollo Humano y Social.

Codigo Descripcin Dependencia

101 COMISIONES DE REGIDORES 203
200 ALCALDIA 200
3160000 GERENCIA DE DESARROLLO HUMANO Y SOCIAL 3160000
3160001 UNIDAD LOCAL DE FOCACLIZACION 3160000
3160002 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 3160000
31601 SUB GERENCIA DE PROGRAMAS ALIMENTARIOS Y VASO DE LECHE 3160000
3160100 PROGRAMA VASO DE LECHE 3160000
3160101 PROGRAMA DE COMPLEMENTACION ALIMENTARIA 3160000

3. La Sub Gerencia de Planeamiento revisa y actualiza las acciones estratgicas del rea
Usuaria o Centro de Costo, luego los vincula a los Objetivos Estratgicos, segn
corresponda.

4. La Sub Gerencia de Planeamiento con los Gerentes deben asociar cada rea Usuaria o
Centro de Costo con uno o ms acciones estratgicas. Es importante que cada Centro de
Costo se vea reflejado en uno o ms acciones estratgicas, en trminos de su mbito de
accin.

El Centro de costo El Programa Articulado Nutricional basado en su mbito de accin se

encuentra asociado al Objetivo OE 8.2. Promover actividades de prevencin de la salud
en coordinacin con entidades de salud.

1
Es preciso indicar que podra suceder que en diversos municipios el nombre de la oficina sea diferente.
9
5. Cada rea Usuaria o Centro de Costo, revisa los programas presupuestales que estn
asociados al mbito de su intervencin, Es decir, en qu medida la propuesta y
consistencia (Marco Lgico) de estos Programas y sus Productos resultan tiles y
pertinentes para ser implementados en la institucin.

6. El rea Usuaria o Centro de Costo asocia cada accin estratgica con una categora
presupuestal que puede ser: Programas Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP,
segn corresponda.

7. Para cada Programa Presupuestal, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar
los Productos o proyectos que trabajar y la actividad. En el caso de las Acciones
Centrales y APNOP, debe seleccionar los proyectos y/o actividades.

Por cada Actividad, Accin de Inversin u Obra, el rea Usuaria o Centro de Costo debe
establecer la estructura funcional asociada, con el nivel de Meta propuesta a alcanzar, la
que deber cuantificarse.

10
:
Categoria
Programa Producto Producto Actividad Actividad Obra Funcin DivisionFuncional GrupoFuncional
Presupuestal

MUNICIPIOS SALUDABLES
PROGRAMA MUNICIPIOS SALUDABLES PROMUEVEN ACCIONES
PROMUEVEN EL CUIDADO CONTROL DE RIESGOS Y DAOS
0001 ARTICULADO 3033248 5000011 DE CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA 20 SALUD 43 SALUD COLECTIVA 95
INFANTIL Y LA ADECUADA PARA LA SALUD
NUTRICIONAL ALIMENTACION
ALIMENTACION

ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIA 5000500 ATENCION BASICA DE SALUD 20 SALUD 44 SALUD INDIVIDUAL 96 ATENCION MEDICA BASICA
9002 S QUE NO 3999999 SIN PRODUCTO
RESULTAN EN
PRODUCTOS PROTECCION DE POBLACIONES EN
5001059 PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 23 PROTECCION SOCIAL51 ASISTENCIA SOCIAL 115
RIESGO

8. En cada actividad Presupuestaria deber determinar la o las actividades POI a realizar y

cuantificar la Meta Fsica a alcanzar, para estimar el Monto de Gasto.

11