PRACTICA Nro.

02
AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CICLO: VII
DATOS
Auditora Administrativa
Nombre del curso:
Mara Elena Ortiz Mndez
Docente:

Apellidos y Nombres:

Periodo Lectivo 2017-2

09/12/2017
Fecha de Entrega:

PREGUNTAS DE LA PRACTICA

1. (puntaje.) (SEMANA 1)
2. . (puntaje) (SEMANA 2)
3. . (puntaje) (SEMANA 3)
4. .(puntaje.) (SEMANA 4)

DESARROLLO

De acuerdo al cuestionario de control interno realizado al Jefe de Crdito y

Cobranzas, Emitir su conclusin del control Interno que ejerce en su rea.

De la Pregunta 2 al 8 corresponde a la poltica de Crdito y de la pregunta 9 al 20

corresponde a la poltica de cobranzas.

CONCLUSION

Esta parte del estudio, mediante el desarrollo del cuestionario, busca evaluar,
entre otros puntos, la separacin de funciones que debe existir respecto a la
emisin del documento, proceso de cobranza y la entrega del bien vendido, para
determinar incompatibilidad de funciones.

As tambin, esta parte del estudio permite analizar el manejo documentario, el

cual corresponde tanto a exigencias internas como externas, siendo estas

xito de parte de la familia de UPCI, que siempre te desea lo mejor. 1

ltimas ms del orden tributario. Respecto a las personas de quienes est a
cargo la emisin de los comprobantes, se evala si estas tienen acceso al control
de existencias.

Adems, el cuestionario comprende la evaluacin del manejo de los otros

documentos que permiten realizar modificaciones a los comprobantes de pago
emitidos, como es el caso de las notas de crdito, evalundose el uso de los
motivos por las que estas son emitidas (descuentos, bonificaciones,
regularizaciones, refacturaciones, anulaciones, entre otros).

El crdito debe tener como objetivo utilidad y beneficio para la empresa, sin
embargo, actualmente por una mala poltica de crditos, la empresa pasa por
momentos difciles si la evaluamos financieramente. Despus de haber hecho el
estudio a estas polticas crediticias existentes, se proponen algunas alternativas
que beneficiaran a la empresa.

Estas seran en los siguientes puntos. Condiciones de crditos La empresa

debe dar crdito solo a 30 0 45 das como mximo; se perjudica dando crdito
de 60 y 120 das.

Los servicios tal vez disminuyan, pero se evitara al final clientes morosos,
cuentas incobrables, costos y gastos financieros.
Los servicios al crdito deben hacerse en soles para no perjudicarnos
cuando el crdito no puede ser cancelado en su plazo establecido.
Actualmente hay clientes que tienen crditos vencidos hasta de seis
meses de antigedad, siendo esa deuda en soles, y aunque estamos
venciendo a la inflacin; sin embargo, estaramos mejor protegidos si
nuestros crditos fueran en soles.
No otorgar descuentos a los clientes que se les vende al crdito. Creo que
somos la nica empresa que vendiendo al crdito mediante letras les
incluimos descuentos de 10% o hasta el descuento promocional del
10+10%. Considero que al vender al crdito ya estamos dndoles muchas
facilidades

xito de parte de la familia de UPCI, que siempre te desea lo mejor. 2

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