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UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI 11

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
SISTEMA DE INFORMACIN AUTOMATIZADO

UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA: INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

SISTEMAS DE INFORMACION AUTOMATIZADO

TEMA:
Tcnicas para la aplicacin de la auditoria informtica

AUTORES:

TAPIA JENNY
SORIA CARMITA
SANCHEZ HECTOR
VILLAMARIN EDUARDO
YUPANGUI JESSEA

DOCENTE: ING. PATRICIA LOPEZ

Fecha de entrega: 11 de diciembre del 2017

LATACUNGA-ECUADOR
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CONTENIDO

INTRODUCCIN .................................................................................................................................. 4
OBJETIVOS ........................................................................................................................................... 5
OBJETIVO GENERAL ...................................................................................................................... 5
OBJETIVOS ESPECIFICOS.............................................................................................................. 5
DESARROLLO ...................................................................................................................................... 6
1. TCNICAS PARA LA APLICACIN DE LA AUDITORIA INFORMTICA ..................... 6
1.1. RECOPILACIN DE LA INFORMACIN ORGANIZACIONAL ................................. 6
1.1.1. Revisin de la estructura orgnica ........................................................................................ 6
1.1.2. Se deber revisar la situacin los recursos humanos entrevista con el personal de procesos
electrnicos ..................................................................................................................................... 6
1.1.3. Se deber conocer la situacin en cuanto a: .......................................................................... 6
1.1.4. Se har un levantamiento del censo de recursos humanos y anlisis de la situacin en
cuanto a: .......................................................................................................................................... 7
1.1.5. Se deber revisar el grado de cumplimiento de los documentos administrativos ................. 7
1.1.6. Toda esta informacin nos servir para determinar .............................................................. 7
1.1.7. Entre las formas de evaluar estas son las ms comunes ......... Error! Bookmark not defined.
1.1.8. Principales planes que se requieren dentro de la organizacin informtica .......................... 7
1.1.8.01. Estudio de viabilidad........................................................................................................ 7
1.1.8.01. Planeacin de cambios modificaciones y actualizacin................................................... 7
1.1.8.01. Plan maestro ..................................................................................................................... 8
1.1.9. Plan de seguridad seguros contingencias y recuperacin en caso de siniestro ..................... 8
1.2. EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA ORGNICA ......................................................... 8
1.2.1. Estructura orgnica .......................................................... Error! Bookmark not defined.
1.2.1.01. Base jurdica...................................................................... Error! Bookmark not defined.
1.2.1.02. Funciones .......................................................................... Error! Bookmark not defined.
1.2.1.03. Objetivos ........................................................................... Error! Bookmark not defined.
1.2.2. Anlisis de Organizaciones ............................................................................................. 9
1.3. EVALUACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS ............................................................. 9
1.4. ENTREVISTA CON EL PERSONAL DE INFORMTICA .............................................. 10
1.4.1. Gua de entrevista.......................................................................................................... 10
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1.5. SITUACION PRESUPUESTAL Y FINACIERA DE LA EMPRESASPRESUPUESTO. . 11

1.5.1. La situacin presupuestal y financiera. ......................................................................... 11
1.4. RECURSOS FINANCIEROS............................................................................................... 11
1.5. RECURSOS MATERIALES ................................................................................................ 11
CONCLUSIONES ................................................................................................................................ 12
BIBLIOGRAFA .................................................................................................................................. 12
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INTRODUCCIN

En el presente trabajo trata acerca de las tcnicas para la aplicacin de la auditoria informtica
que tiene como fin explicar la recopilacin de la informacin organizacional, es as que la
auditora informtica ha pasado de ser una funcin meramente de ayuda al auditor financiero a
ser una funcin que desarrolla un trabajo y lo seguir haciendo en el futuro, ms acorde con la
importancia que para las organizaciones tienen los sistemas informticos y de informacin que
son su objeto de estudio y anlisis.

Tambin se deber establecer cmo se va a organizar la funcin dentro de la empresa. Est

claro que en este caso estamos hablando de una las tcnicas internas de auditora informtica.
La concepcin tpica que he visto en las empresas hasta ahora es la de que la funcin de
auditora informtica est entroncada dentro de lo que es la funcin de auditora interna con
rango de su departamento.

Luego de este se detalla a sobre la evaluacin de los recursos humanos y las entrevistas con el
personal informtico en donde auditor informtico pasa a ser auditor y consultor del ente
empresarial, en el que va a ser analista, auditor y asesor en Seguridad Control interno operativo
Eficiencia y eficacia Tecnologa informtica Continuidad de operaciones Gestin de riesgos.
No solamente de los sistemas informticos objeto de su estudio, sino de las relaciones e
implicaciones operativas que dichos sistemas tienen en el contexto empresaria,

Dentro de esta concepcin encontraremos su situacin presupuestal y financiera del

departamento con el fin de analizar su situacin desde un punto de vista econmico, por tal
motivo se desarrollar el siguiente informe sobre de las tcnicas para la aplicacin de la
auditoria informtica para adquirir nuevos conocimientos y mejorar nuestro mbito acadmico
y profesional.
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OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Indagar acerca de las tcnicas para la aplicacin de la Auditoria Informtica, mediante

diferentes sitios bibliogrficos, con el fin de conocer la gran importancia que tienes
estas acciones de auditoria informtica para la empresa.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Investigar en sitios web, libros, pdf, informes etc.

Adquirir informacin necesaria para la realizacin del informe.
Exponer toda la informacin de una manera precisa e entendible.
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DESARROLLO

1. TCNICAS PARA LA APLICACIN DE LA AUDITORIA INFORMTICA

1.1.RECOPILACIN DE LA INFORMACIN ORGANIZACIONAL

Una vez elaborado la planeacin de la auditoria la cual servir como plan de muestreo de los
tiempos, costos y prioridades, y como medio de control de la auditoria, se debe empezar la
recoleccin de la informacin para ello se proceder a efectuar la revisin sistematizada del
rea, a travs de los siguientes elementos.

1.1.1. Revisin de la estructura orgnica

Jerarquas
Estructura orgnica
Funciones
Objetivos

1.1.2. Se deber revisar la situacin los recursos humanos entrevista con el personal de
procesos electrnicos
Jefatura
Anlisis
Programadores
Operadoras
Personal de base de datos
Personal de comunicacin y redes
Personal de mantenimiento
Personal administrativo
Responsable de comunicaciones
Responsable de internet e intranet
Responsable de redes locales o nacionales
Responsables de sala de usuarios
Responsable de capacitacin

1.1.3. Se deber conocer la situacin en cuanto a:

Presupuesto
Recursos financieros
Recursos materiales
Mobiliario y equipo
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Costos

1.1.4. Se har un levantamiento del censo de recursos humanos y anlisis de la situacin

en cuanto a:

Nmero de personas y distribucin por reas

Movimientos salariales
Historial de trabajo
Experiencia profesional

1.1.5. Se deber revisar el grado de cumplimiento de los documentos administrativos

Organizacin
Normas y polticas
Planes de trabajo
Controles
Estndares
Procedimientos

1.1.6. Toda esta informacin nos servir para determinar

Si las responsabilidades en la organizacin estn definidas adecuadamente

Si el control organizacional es el adecuado
Si se cumplen los lineamientos organizacionales
La organizacin debe estar estructurada de tal forma que permita lograr eficiente y
eficazmente los objetivos y que esto se logre a travs de una adecuada toma de
decisiones.

1.1.7. Principales planes que se requieren dentro de la organizacin informtica

1.1.8.01. Estudio de viabilidad

Investiga los costos y los beneficios del uso a largo plazo de las computadoras y recomienda
cuando debe o no usarse.

1.1.8.01. Planeacin de cambios modificaciones y actualizacin

Especifica las metas y actividades que se debe realizar para lograr los cambios y
modificaciones.
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1.1.8.01. Plan maestro

El plan maestro de una instalacin informtica define los objetivos a largo plazo y las metas
necesarias para lograrlo.

1.1.8.01. Plan de proyectos

Consiste en el plan bsico para desarrollar determinado sistema y asegurarse del cumplimiento
de las actividades, objetivos y metas dentro de la organizacin.

1.1.9. Plan de seguridad en caso de siniestro

Una instalacin informtica est expuesta a sufrir un desastre por muchas razones
Huracanes, fuego, inundaciones, terremotos, sabotaje, fraude, problemas del equipo
para esto se debe tener un plan que permita eliminar en lo posible la ocurrencia de un
desastre.

1.2.EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA ORGNICA

Para lograr la evaluacin de la estructura orgnica se deber solicitar el manual de

organizacin de la direccin, el cual deber comprender, como mnimo:
Organizacin con jerarquas
Funciones
Objetivos y polticas
Anlisis, descripcin y evaluacin de puestos
Manual de procedimientos
Manual de normas
Instructivos de trabajo o gua de actividad

Tambin se deben solicitar:

Objetivos de la direccin
Polticas y normas de la direccin
Planeacin

El director de informtica y aquellas personas que tengan un cargo directivo deben llenar los
cuestionarios sobre:
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estructura orgnica
funciones
polticas
objetivos

1.2.1. Anlisis de Organizaciones

Al analizar las organizaciones debemos tener muy en cuenta si estn definidas las funciones y
la forma de evaluar a las personas que ingresen a los diferentes niveles de la organizacin. En
caso de no existir un organigrama en la organizacin el auditor es el encargado de elaborar uno
que muestre el actual plan de organizacin de la institucin.

1.3.EVALUACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS

El desarrollo del personal implica:

Educacin y capacitacin. Estas actividades mantienen la moral y las habilidades de los

empleados en un nivel adecuado para cumplir con los objetivos y metas encomendadas,
y les permitir tener mayor motivacin y mejores remuneraciones.
Se deber obtener informacin sobre la situacin del personal del rea, para lo cual se
puede utilizar la tabla de recursos humanos y la tabla de proyeccin de recursos
humanos.

Para obtener informacin tenemos los siguientes aspectos:

Desempeo y comportamiento.
Condiciones de ambiente de trabajo.
Organizacin en el trabajo.
Desarrollo y motivacin.
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Capacitacin y supervisin.

1.4. ENTREVISTA CON EL PERSONAL DE INFORMTICA

Se deber efectuar entrevistas con el personal de informtica, para lo cual puede entrevistarse a
un grupo de personas elegidas, sus opiniones deben ser debidamente fundamentadas.

Las opiniones determinan:

Grado de cumplimiento de la estructura organizacional administrativa.
Grado de cumplimiento de las polticas y los procesos administrativos

1.4.1. Gua de entrevista

1. Nombre del puesto

2. Puesto del jefe inmediato
3. Puestos a que reporta.
4. Puestos de las personas que reportan al entrevistado
5. Nmero de personas que reportan al entrevistado
6. Describa brevemente las actividades diarias de su puesto
7. Actividades peridicas.
8. Actividades eventuales.
9. Con qu manuales cuenta para el desempeo de su puesto?
10. Cules polticas se tienen establecidas para el puesto?
11. Seale las lagunas que considere que existen en la organizacin
12. En caso de que el entrevistado mencione cargas de trabajo, cmo las establece?
13. Cmo las controla
14. Cmo se deciden las polticas que han de implantarse?
15. Cmo recibe las instrucciones de los trabajos encomendados?
16. Con qu frecuencia recibe capacitacin y de qu tipo?
17. Sobre qu tema le gustara recibir capacitacin?
18. Mencione la capacitacin obtenida y dada a su personal durante el ltimo ao
19. Observaciones
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NOTA: En caso de que sea una entrevista solicitada por el personal de informtica, tiene que
ser confidencial y no podrn solicitarse las preguntas iniciales. El entrevistado deber hablar
abiertamente fundamentando sus opiniones y comentarios.

1.5. SITUACION PRESUPUESTAL Y FINACIERA DE LA EMPRESA

Se obtendr informacin presupuestal y financiera del departamento, as como del nmero de

equipos y caractersticas para hacer un anlisis de su situacin desde un punto de vista
econmica

La auditora presupuestaria tiene como objetivo analizar la forma de clculo de las cifras, as
como verificar que tengan relacin con las circunstancias, supuestos o hiptesis bajo las cuales
fueron determinadas.

Esto nos permite conocer:

Costos del departamento, desglosado por reas y controles.

Presupuesto del departamento, desglosado por reas.
Caractersticas de los equipos, nmero de ellos y contratos.

1.6.RECURSOS FINANCIEROS Y RECURSOS MATERIALES

RECURSOS FINANCIEROS

la administracin de recursos financieros supone un control presupuestal y significa llevar

a cabo toda la funcin de tesorera (ingresos y egresos). Es decir, todas las salidas o entradas
de efectivo deben estar previamente controladas por el presupuesto.

RECURSOS MATERIALES

Forma parte la programacin de equipos, la adecuacin y servicio generales

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CONCLUSIN

En la sguete investigacin hemos determinado que el desarrollo de una auditora se

basa en la aplicacin de normas, tcnicas y procedimientos. Para nuestro caso es
fundamental mencionar que para el auditor en informtica hay que conocer los
productos de software que han sido creados para apoyar su funcin de los componentes
de la computadora, esto se da por razones econmicas y para facilitar el manejo de la
informacin.El auditor rescata sus labores mediante la aplicacin de una serie de
instrucciones especializadas que vienen a formar el cuerpo tcnico de su actividad, el
auditor adquiere responsabilidades, no solamente con la persona que directamente
contratan sus servicios, sino con un nmero de personas desconocidas que van a utilizar
el resultado de su trabajo, como base para tomar decisiones la auditora informtica no
es una actividad directamente mecnica, que implique la aplicacin de ciertos
procedimientos cuyos resultados deben ser positivos as tambin tomamos en cuenta
en esta presente investigacin los recursos humanos, recursos financieros y materiales
para el control de los recursos

BIBLIOGRAFA

DAGOBERTO PINILLA, Jos. Auditora Informtica - Aplicaciones en

Produccin; Ediciones ECOE, 1997, Primera Edicin.
DAGOBERTO PINILLA, Jos. Auditora Informtica Un enfoque Operacional;
Ediciones ECOE, 1995

Elaborado por: T.S.S. V.Y.

Revisado por: P.L.F
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SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA:

1. Los Elementos de la revisin de la Estructura Orgnica son:
Jerarquas; Estructura orgnica; Funciones; Objetivos.
Tiempos; Costos; Prioridades; Jerarquas.
Objetivos; Recoleccin; Funciones; Tiempo.
Estructura orgnica; Revisin; Jerarquas; Prioridades.

2. En la Recopilacin de la Informacin Organizacional se debe conocer la situacin

en cuanto a:

a) Jefatura; Materiales; Anlisis; Objetivos; Programadores; Operadoras

b) Costos; Funciones; Recursos financieros; Equipos; Recursos econmicos
c) Presupuesto; Recursos financieros; Recursos materiales; Mobiliario y equipo; Costos
d) Mobiliario; Servicios; Estructura orgnica; Prioridades; Recursos materiales.

3. El grado de cumplimiento de los documentos administrativos en la Recopilacin

de la Informacin Organizacional son:
a) Movimientos salariales; Organizacin; Historial de trabajo; Estructuracin.
b) Organizacin; Normas y polticas; Planes de trabajo; Controles; Procedimientos.
c) Controles; Estndares; Funciones; Experiencia profesional; Recursos.
d) Procedimientos; Normas; Objetivos; Control Organizacional; Movimientos.

4. El director de informtica y aquellas personas que tengan un cargo directivo

deben llenar los cuestionarios sobre:
a) Controles, Anlisis, Funciones, Experiencia profesional.
b) Polticas y normas de la direccin, Planeacin y polticas.
c) Plan de proyectos, Funciones, Recursos econmicos.
d) Estructura orgnica, Funciones, Polticas y Objetivos.
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5. El Criterio para analizar un organigrama es:

a) Agrupar funciones similares y relacionarlas entre s.
b) Tener una planeacin correcta.
c) Asegurarse del cumplimiento de los objetivos y metas.
d) Efectuar la revisin sistematizada del rea.

6. El plan maestro de una instalacin informtica define los:

a) Niveles, funciones y conocimiento de todo el personal.
b) Elementos ms crticos y base jurdica.
c) Objetivos a largo plazo y las metas necesarias para lograrlo.
d) Cuestionarios sobre estructura orgnica, funciones y polticas.

7. Dentro de la evaluacin de los recursos humanos el desarrollo del personal

implica:
a) Establecer promociones y oportunidades de desarrollo.
b) Grado de cumplimiento de la estructura organizacional administrativa.
c) Satisfaccin e insatisfaccin. Capacitacin. Observaciones generales.
d) Grado de cumplimiento de las polticas y los procesos administrativos.

8. Entre de la evaluacin de los recursos humanos para obtener informacin

tenemos:
a) Organizacin en la administracin
b) Desarrollo y evaluacin
c) Capacitacin y seguimiento
d) Condiciones de ambiente de trabajo.
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9. En la entrevista con el personal de informtica se debe verificar que las opiniones

sean:
a) Debidamente fundamentadas.
b) Den cumplimiento a las polticas
c) Justamente establecidas
d) Den desempeo a las habilidades.

10. Que se encuentra en la situacin presupuestal y financiera de la empresa:

a) Presupuesto de la circunscripcin, despegado por espacios.
b) Costo del departamento, desglosado por reas y controles.
c) Tipos de equipos, nmero de ellos y tratados.
d) La informacin prestamista presupuestada.