ACTIVOS

renta
materiales productos pagada
bancos clientes por
de oficina quimicos anticipado

aum bancos aum capi social 1 300000

dism bancos aum rent x antic 2 50000 -50000
3 -60000
4 -20000
5 -108000
el sueldo no se ha pagado 6
7 5000 63000
8 40000
9 -60000
10 60000 100000
11 -1300
12 40000
13 -2900
14 -55000
15 -8000
16
174800 100000 5000 63000 -50000
*siempre hay que registrar cuando algo est devengado
*largo plazo es ms de un ao, pero hay que medirlo en funcion del ciclo operativo del
682800
 ACTIVOS PASIVOS

depr. Acum
equipo de equipo mobiliario y dep acum proveedore acreedores intereses ISR por
transporte equip equipo ofici eq ofic s diversos por pagar pagar
transp

120000 60000

270000 162000

68000

-60000

10500
270000 0 120000 0 68000 162000 0 10500

ncion del ciclo operativo del negocio

682800
0
VOS PATRIMONIO

dcto por
anticipo de pagar capital utilidades dividendos utilidad del
largo
clientes social retenidas ejercicio
plazo

300000

-20000 gastos por publicidad

40000

160000 ingresos por servicios

-1300 gasto por mantenimiento
40000
-2900 gastos por servicios publicos
-55000 gastos por sueldos y salarios
-8000
-10500 ISR
40000 40000 300000 0 -8000 70300

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por servicios
(gastos)
gastos por publicidad
gasto por mantenimiento
gastos por servicios publicos
gastos por sueldos y salarios

Utilidad antes de impuestos

ISR
Utilidad neta
cuentas de
ingresos y
gastos a
utilizar

ingresos por servicios

gastos por publicidad
gastos por productos quimicos
gastos por depreciacion de equipos de trabajo
gastos por sueldos y salarios
gastos por materiales de oficina
gastos por renta
gastos por servicios publicos
gastos por depreciacion de mobiliario
gasto por mantenimiento
gastor por interes
ISR

160000

-20000
-1300
-2900
-55000
-79200
80800
-10500
70300
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

materiales renta Poliza proveedore acreedores capital utilidades utilidad del

bancos clientes de oficina pagada por equipo ofici anticipada s diversos social retenidas dividendos ejercicio cuentas de ingresos y gastos a utilizar
anticipado

2 20000 25680 25680 20000 ingresos por servicios

3 -20000 -20000 gastos por publicidad
NO 4 gastos por productos quimicos
5 2247 2247 gastos por depreciacion de equipos de trabajo
7 27178 27178 ingresos por servicios gastos por sueldos y salarios
9 6206 6206 ingresos por servicios gastos por materiales de oficina
12 -2247 -2247 gastos por renta
15 -12840 12840 gastos por servicios basicos
18 -856 -856 gastos por publicidad gastos por depreciacion de mobiliario
20 20000 20000 gasto por mantenimiento
22 8025 8025 ingresos por servicios gastor por interes
23 -5000 -5000 gasto por limpieza ISR
29 6206 -6206
30 -12000 -12000 gastos por sueldos y salarios
31 2461 -2461 gastos por servicios basicos
28466 0 2247 0 25680 12840 0 28141 40000 0 0 1092
*siempre hay que registrar cuando algo est devengado
*largo plazo es ms de un ao, pero hay que medirlo en funcion del ciclo operativo del negocio

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR SERVICIOS $ 41,409

(-) GASTOS
MANTENIMIENTO (LIMPIEZA) $ (5,000)
SUELDOS $ (12,000)
PUBLICIDAD $ (856)
SERVICIOS BASICOS $ (2,461)
$ (20,317)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 21,092

(-) I.S.R 1476.44
UTILIDAD NETA $ 19,616
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

renta cuentas de
bancos clientes materiales juegos y Motocicleta mobiliario y proveedore acreedores anticipo de capital utilidades dividendos utilidad del ingresos y
de oficina pagada por juguetes s equipo ofici s diversos clientes social retenidas ejercicio gastos a
anticipado
utilizar

1 20500 20500 ingresos por servicios

renta 2 -12700 -12700 gastos por renta gastos por publicidad
2 -5025 5025 gastos por productos quimicos
motonetas 3 -10125 3375 -13500 gasto renta motocicletas gastos por depreciacion de equipos de trabajo
7 2430 2430 gastos por sueldos y salarios
15 15120 15120 gastos por materiales de oficina
17 -2430 -2430 gastos por renta
20 -3375 -3375 gastos por servicios basicos
22 6885 6885 gastos por depreciacion de mobiliario
28 -12510 -12510 gastos por sueldos y salarios gasto por mantenimiento
29 -2340 -2340 gastos por servicios basicos gastor por interes
29 8200 8200 ISR
30 15000 15000
30 19600 19600 ingresos por servicios
14000 -14000

43915 -14000 0 0 14340 0 0 0 6885 23320 35500 0 0 -21450

*siempre hay que registrar cuando algo est devengado 44255 44255 0
*largo plazo es ms de un ao, pero hay que medirlo en funcion del ciclo operativo del negocio

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR SERVICIOS $ 19,600

(-) GASTOS
RENTA $ (12,700)
SUELDOS $ (12,510)
SERVICIOS BASICOS $ (2,340)
$ (27,550)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ (7,950)

(-) I.S.R 0
UTILIDAD NETA $ (7,950)
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

cuentas de
bancos clientes equipo oficina dep acum equi mat. Limpieza edificio Dep acum Equi Dep acum proveedore DxP CxP Int x pagar capital utilidades dividendos utilidad del ingresos y
ofic edificio transpo eq transpo s social retenidas ejercicio gastos a
utilizar
1 $ 900,000 $ 900,000 ingresos por servicios
ajustar 2 ($ 200,000) $ 400,000 $ 200,000 gastos por publicidad
ajustar 3 ($ 72,000) $ 180,000 $ 108,000 gastos por productos quimicos
ajustar 7 ($ 128,000) $ 128,000 gastos por depreciacion de equipos de trabajo
12 $ 25,000 $ 25,000 gastos por sueldos y salarios
15 ($ 35,000) ($ 35,000) gastos por sueldos y salarios gastos por materiales de oficina
17 ($ 6,000) ($ 6,000) gastos por publicidad gastos por renta
21 $ 10,800 $ 7,200 $ 18,000 ingresos por servicios gastos por servicios basicos
22 ($ 25,000) ($ 25,000) gastos por depreciacion de mobiliario
25 ($ 10,000) ($ 10,000) gastos por municipio gasto por mantenimiento
28 11000 11000 $ 22,000 ingresos por servicios gasto por interes
30 $ 5,000 ($ 5,000) ISR
31 ($ 35,000) ($ 35,000) gastos por sueldos y salarios
$ 415,800 $ 13,200 $ 128,000 $ 25,000 $ 400,000 $ 180,000 $0 $ 308,000 $0 $0 $ 900,000 $0 $0 ($ 46,000)
ajustes 1 ($ 2,000) ($ 2,000) gasto por interes
2 ($ 4,000) ($ 4,000) gasto por depre edificio
3 ($ 3,750) ($ 3,750) gasto por depre equipo trans
4 ($ 2,300) ($ 2,300) gastos por depreciacion de mobiliario
5 ($ 17,800) ($ 17,800) gasto por mate. Limpieza
$ 415,800 $ 13,200 $ 128,000 ($ 2,300) $ 7,200 $ 400,000 ($ 4,000) $ 180,000 ($ 3,750) $0 $ 308,000 $0 ($ 2,000) $ 900,000 $0 $ 0 ($ 75,850)
*siempre hay que registrar cuando algo est devengado
*largo plazo es ms de un ao, pero hay que medirlo en funcion del ciclo operativo del negocio

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA BALANCE GENERAL

Activos Ingresos
Activos Corrientes Ingresos por servicios $ 40,000
bancos $ 415,800 Total ingresos
clientes $ 13,200
mat. Limpieza $ 7,200 Gastos
Total activos corrientes $ 436,200 Gastos Administrativos
Gasto por sueldo ($ 70,000)
Activos no corrientes Gasto municipio ($ 10,000)
equipo oficina $ 128,000
dep acum equi ofic ($ 2,300) Gasto de ventas
edificio $ 400,000 Gasto por publicidad ($ 6,000)
Dep acum edificio ($ 4,000)
Equi transpo $ 180,000 Gastos operacionales
Dep acum eq transpo ($ 3,750) Gasto de inventario ($ 17,800)
total activos no corrientes $ 697,950
Otros gastos
Total activos $ 1,134,150 Gastos por depreciacion ($ 10,050)

Pasivos Total gastos generales ($ 113,850)

Pasivos corto plazo
proveedores $0 Gastos por interes ($ 2,000)
CxP $0
Int x pagar $ 2,000 Utilidad del ejercicio ($ 75,850)
Total pasivos corto plazo $ 2,000

Pasivos largo plazo

DxP $ 308,000
Total pasivos largo plazo $ 308,000

Total Pasivos $ 310,000

Patriminio
capital social $ 900,000
utilidad del ejercicio ($ 75,850)
Total patrimomio $ 824,150

$0
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

depr cuentas de
equipo antic sueldo x capital utilidades utilidad del ingresos y
bancos clientes materiales computo equipo acreedores clientes pagar social retenidas dividendos ejercicio gastos a
computo
utilizar
a $ 171,950 ingresos por servicios ingresos por servicios
b ($ 39,900) gastos por sueldos y salarios gastos por publicidad
c ($ 30,400) gastos por renta gastos por productos quimicos
d ($ 21,850) gastos por servicios basicos gastos por depreciacion de equipos de trabajo
e ($ 3,420) gastos varios gastos por sueldos y salarios
$ 23,370 $ 28,500 $ 6,840 $ 144,020 $ 6,650 $ 7,600 $ 100,000 $ 27,800 ($ 15,700) $ 76,380 gastos por materiales de oficina
ajuste a $ 6,080 $ 6,080 ingresos por servicios devengados gastos por renta
b ($ 1,919) ($ 1,919) gasto materiales gastos por servicios basicos
c ($ 610) ($ 610) gasto depreciacion gastos por depreciacion de mobiliario
d $ 1,900 ($ 1,900) anticipo clientes gasto por mantenimiento
e $ 1,558 ($ 1,558) gastos por sueldos y salarios gastor por interes
$ 23,370 $ 34,580 $ 4,921 $ 144,020 ($ 610) $ 6,650 $ 9,500 $ 1,558 $ 100,000 $ 27,800 ($ 15,700) $ 76,473 ISR
*siempre hay que registrar cuando algo est devengado
*largo plazo es ms de un ao, pero hay que medirlo en funcion del ciclo operativo del negocio

$ 206,281
$ 206,281
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

cuentas de
bancos clientes materiales DxC Renta x anticip Deudores equipos Dep acum acreedores anticipo sueldo por capital utilidades dividendos utilidad del ingresos y
diversos ofic eq ofic clentes pagar social retenidas ejercicio gastos a
utilizar
$0 gastos por sueldos y salarios ingresos por servicios
$ 119,450 ingresos por servicios gastos por publicidad
($ 60,900) gastos por sueldos y salarios gastos por productos quimicos
($ 13,620) gastos por servicios basicos gastos por depreciacion de equipos de trabajo
($ 5,000) gastos por publicidad gastos por sueldos y salarios
gastos por materiales de oficina
gastos por renta
gastos por servicios basicos
$ 22,000 $ 92,750 $ 7,250 $ 32,000 $ 9,000 $ 15,600 $ 154,000 ($ 10,400) $ 43,200 $ 78,000 $ 150,000 $ 11,070 $0 $ 39,930 gastos por depreciacion de mobiliario
ajuste a $ 2,650 $ 2,650 ingresos no registrados gasto por mantenimiento
b ($ 1,860) ($ 1,860) consumo materiales gastor por interes
c ($ 9,000) ($ 9,000) gastos por renta ISR
d ($ 3,150) ($ 3,150) gasto depr equipo
e ($ 74,725) $ 74,725
f $ 3,680 ($ 3,680) gastos por sueldos y salarios
$ 22,000 $ 95,400 $ 5,390 $ 32,000 $0 $ 15,600 $ 154,000 ($ 13,550) $ 43,200 $ 3,275 $ 3,680 $ 150,000 $ 11,070 $0 $ 99,615
*siempre hay que registrar cuando algo est devengado
*largo plazo es ms de un ao, pero hay que medirlo en funcion del ciclo operativo del negocio

$ 310,840 $ 310,840
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

cuentas de
Dep acum acreedores anticipo gastos
devengados sueldo x
capital utilidades dividendos utilidad del ingresos y
bancos clientes materiales Renta x anticip equipo credito
equipo clientes por pagar pagar social retenidas ejercicio gastos a
utilizar
($ 243,000) gastos por sueldos y salarios ingresos por servicios
($ 1,240) gastos por publicidad gastos por publicidad
($ 3,100) gastos varios gastos por productos quimicos
gastos por depreciacion de equipos de trabajo
gastos por sueldos y salarios
gastos por materiales de oficina
gastos por renta
gastos por servicios basicos
$ 88,000 $ 51,000 $ 13,000 $ 36,000 $ 216,000 $ 12,800 $ 135,000 $ 32,000 $ 83,400 $ 388,140 ($ 247,340) gastos por depreciacion de mobiliario
ajuste a $ 10,600 $ 10,600 ingresos por servicios gasto por mantenimiento
b ($ 4,370) ($ 4,370) consumo materiales gastor por interes
c ($ 18,000) ($ 18,000) gastos por renta ISR
d ($ 12,600) ($ 12,600) gastos por depreciacion de equipos
e ($ 13,100) $ 13,100
f $ 14,720 ($ 14,720) gastos por sueldos y salarios
g ($ 2,975) ($ 2,975) gastos por servicios basicos
$ 98,600 $ 51,000 $ 8,630 $ 18,000 $ 216,000 ($ 12,600) $ 12,800 $ 135,000 $ 18,900 $0 $ 14,720 $ 83,400 $ 388,140 $0 ($ 273,330)
$ 379,630 $ 379,630
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

cuentas de
Inversiones equipo Dep acum acreedores int x pagar anticipo sueldo x impo x capital utilidades dividendos utilidad del ingresos y
bancos clientes materiales temporales reparto equipo clientes pagar pagar social retenidas ejercicio gastos a
utilizar
$ 864,360 ingresos por servicios ingresos por servicios
($ 351,500) gastos por sueldos y salarios gastos por publicidad
($ 20,000) gastos por renta gastos por productos quimicos
($ 88,200) gastos por servicios basicos gastos por depreciacion de equipos de trabajo
($ 15,700) gastos por combustible gastos por sueldos y salarios
($ 21,310) gastos varios gastos por materiales de oficina
gastos por renta
gastos por servicios basicos
$ 26,764 $ 199,920 $ 30,576 $ 210,000 $ 468,900 ($ 21,958) $ 17,640 $ 25,082 $ 300,000 $ 227,330 ($ 23,500) $ 367,650 gastos por depreciacion de mobiliario
ajuste a ($ 17,611) ($ 17,611) gasto de materiales gasto por mantenimiento
b $ 26,800 $ 26,800 ingresos por servicios gastor por interes
c ($ 4,392) ($ 4,392) gasto por depreciacin ISR
d $ 18,000 ($ 18,000) gastos por sueldos y salarios
e ($ 8,000) $ 8,000 anticipo clientes
f $ 16,700 ($ 16,700) gasto por impuestos
g ($ 1,700) ($ 1,700) gastos por publicidad
$ 53,564 $ 199,920 $ 12,965 $ 210,000 $ 468,900 ($ 26,350) $ 17,640 $0 $ 17,082 $ 18,000 $ 16,700 $ 300,000 $ 227,330 ($ 23,500) $ 345,747
$ 918,999 $ 918,999

$0
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
Ingresos por servicios 379120
GASTOS GENERALES
Gasto por sueldos y salarios 58940
Gasto por renta 19950
Gasto por materiales de oficina 12264
Gasto por seguro 11704
Gasto por publicidad 10000
Gastos generales 5728
Gasto por depr. Mob. 6720
Gasto por depr. equipo de computo 3220
Total de gastos generales 128526
Resultado integral de financiamiento -2000
Utilidad antes de Impuesto sobre la renta 248594
ISR Impuestos -19800
Utilidad antes de operaciones discontinuadas 228794
Utilidad neta 228794

BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo a corto plazo
Bancos 295876 Acreedores diversos 35980
Clientes 169878 Sueldos por pagar 64260
Material de oficina 53830 Anticipo clientes 26040
Seguro pagado por anticipado 79506 Total pasivo a corto plazo 126280
Renta pagada por adelantado 56000
Total activo circulante 655090 Pasivo a largo plazo
Credito bancario 90000
Activo no circulante Total pasivo a largo plazo 90000
Mobiliario de oficina 320040
Depr acum mobiliario de oficina -58800
Equipo de computo 175266 Total pasivo 216280
Depr acum equipo de computo -40600
Total activo no circulante 395906 Capital contable
Capital social 750000
Total activo 1050996 Utilidades retenidas 84716
En el estado de resultados no se coloca Dividendos
Total capital 834716
Total pasivo y capital 1050996

ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL CONTABLE

capital social Donaciones Util retenidas Total cap conta
Aumentos
Aportaciones de capital 750000 70262 820262
Utilidad del ejercicio 228794
Total de aumentos 750000 0 299056 820262
Disminuciones
Dividendos -214340
Total de disminuciones -214340 -214340
Saldos 750000 0 84716 605922
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
Ingresos por servicios 574592
GASTOS GENERALES
Gasto por sueldos y salarios 158736
Gasto por renta 19500
Gasto por telefono y luz 9584
Gasto por publicidad 20768
Gastos generales 5454
Gasto por depr. equi oficina 12890
Gasto por depr. equipo de investigacion 10462
Gasto por depr. equipo de transporte 15714
Total de gastos generales 253108
Resultado integral de financiamiento -1625
Utilidad antes de Impuesto sobre la renta 319859
Impuestos -15340
Utilidad antes de operaciones discontinuadas 304519
Utilidad neta 304519

BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo a corto plazo
Bancos 460512 Acreedores diversos 62331
Clientes 371802 Sueldos por pagar 47682
Material de oficina 86128 Anticipo clientes 55506
Seguro pagado por anticipado 92656 Renta por pagar 19500
Total activo circulante 1011098 Total pasivo a corto plazo 185019

Activo no circulante Pasivo a largo plazo

Equipo de oficina 352064 Credito bancario 153470
Depr acum equipo de oficina -94080 Total pasivo a largo plazo 153470
Equipo para investigaciones 280426
Depr acum equipo de investigaciones -64960
Equipo de transporte 505072 Total pasivo 338489
Depr acum equipo de transporte -47142
Total activo no circulante 931380 Capital contable
Capital social 1200000
Total activo 1942478 Utilidades retenidas 403989

Total capital 1603989

Total pasivo y capital 1942478

ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL CONTABLE

Capital social Donaciones Util retenidas Total cap conta
Aumentos
Aportaciones de capital 1200000 199470 1399470
Utilidad del ejercicio 304519
Total de aumentos 1200000 0 503989 1399470
Disminuciones
Dividendos -100000
Total de disminuciones -100000 -100000
Saldos 1200000 0 403989 1299470
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
Ingresos por servicios 1095380
Ingresos extraordinarios 20000
GASTOS GENERALES
Gasto por sueldos administrativos 180000
Gasto por telefono y energia electrica 136466
Gasto por materiales de oficina 9300
Gasto por depreciacion de edificio 12500
Gasto por depreciacion de equipo oficina 3850
Gasto por sueldos de ventas 102000
Gasto por comisiones de venta 120000
Gasto por publicidad 30000
Gasto extraordinarios 3500
Total de gastos generales 597616
Resultado integral de financiamiento -140000
Utilidad antes de Impuesto sobre la renta 377764
Impuestos -129634
Utilidad antes de operaciones discontinuadas 248130
Utilidad neta 248130

BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo a corto plazo
Bancos 135000 Proveedores
Clientes 247500 Sueldos por pagar
Material de oficina 7430 ISR x pagar
Renta pagada por anticipado 86400
Total activo circulante 476330 Total pasivo a corto plazo

Activo no circulante Pasivo a largo plazo

Terreno 1200000 Prestamo bancio largo plazo
Edificio 2300000 Hipoteca por pagar
Depr acumulada edificio -410000
Equipo de oficina 90000 Total pasivo a largo plazo
Depr acumulada equipo oficina -12500

Total activo no circulante 3167500 Total pasivo

Total activo 3643830 Capital contable

Capital social
Utilidades retenidas
 Total capital
ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL CONTABLE Total pasivo y capital

Capital social Donaciones Util retenidas Total cap conta

Saldo incial 1500000 350000 1850000

Aumentos
Utilidad neta peridodo 0 248130 248130
Disminuciones
Dividendos -100000 -100000

Saldo final 1500000 0 498130 1998130

 138500
72450
34750

245700

io largo plazo 400000

1000000

1400000

1645700

1500000
498130
1998130
3643830
 Jos Andrs Parra

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

Anticipo a cuentas de
Depro acum
bancos clientes equipo equipo materiales seguro pag x Biblioteca Dep las prove. acreedores Doc x pagar Int x pagar capital utilidades dividendos utilidad del ingresos y
computo computo antici biblioteca utilidades o social retenidas ejercicio gastos a
dividendos utilizar

ingresos por servicios

gastos por publicidad
gastos por productos quimicos
gastos por depreciacion de equipos de trabajo
gastos por sueldos y salarios
gastos por materiales de oficina
gastos por renta
gastos por servicios basicos
$ 100,000 $ 275,000 $ 50,000 $ 12,500 $ 15,000 $ 500,000 ($ 125,000) $ 175,000 $ 75,000 $ 125,000 $ 250,000 $ 202,500 $0 gastos por depreciacion de mobiliario
2 $ 125,000 $ 125,000 ingresos por servicios gasto por mantenimiento
4 ($ 140,000) ($ 140,000) pago proveedores gastor por interes
5 $ 7,200 $ 7,200 compra mat. Oficina ISR
8 $ 120,000 ($ 120,000) cobro saldo pend clientes
10 $ 15,000 $ 95,000 $ 110,000 ingresos por servicios
12 ($ 8,500) ($ 8,500) gastos por publicidad
15 ($ 61,250) ($ 61,250) gastos por sueldos y salarios
17 ($ 40,000) $ 40,000 prestamos socio
19 ($ 75,000) ($ 75,000) liquidacion saldo provee
23 ($ 25,000) ($ 25,000)
25 $ 70,000 $ 70,000 $ 140,000 ingresos por servicios
29 ($ 19,200) ($ 19,200) servicios publicos
31 ($ 61,250) ($ 61,250) gastos por sueldos y salarios
TOTAL ($ 200) $ 320,000 $ 50,000 $ 19,700 $ 15,000 $ 500,000 ($ 125,000) $ 40,000 $ 42,200 $0 $ 100,000 $0 $ 250,000 $ 202,500 $ 0 $ 224,800
ajuste a ($ 12,000) ($ 12,000) gastr por depreciacion
b ($ 5,000) ($ 5,000) gasto por seguro
c ($ 12,220) ($ 12,220) gasto por materiales
d $ 1,600 ($ 1,600) gasto por intereses
($ 1,389) ($ 1,389)
($ 200) $ 320,000 $ 50,000 ($ 1,389) $ 7,480 $ 10,000 $ 500,000 ($ 137,000) $ 40,000 $ 42,200 $0 $ 100,000 $ 1,600 $ 250,000 $ 202,500 $ 0 $ 192,591
$ 788,891.11 $ 788,891.11

$0
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
Ingresos por servicios $ 375,000
GASTOS GENERALES
Gasto por sueldos administrativos ($ 122,500)
Gasto por telefono y energia electrica ($ 19,200)
Gasto por materiales de oficina ($ 12,220)
Gasto por depreciacion biblioteca ($ 12,000)
Gasto por publicidad ($ 8,500)
Gasto depr equipo computo ($ 1,389)
Gasto por seguro ($ 5,000)
Total de gastos generales ($ 180,809)
Resultado integral de financiamiento ($ 1,600)
Utilidad antes de Impuesto sobre la renta $ 192,591 *no estamos considerando el impuesto sobre la renta
Impuestos -42370.044
Utilidad antes de operaciones discontinuadas 150221.067
Utilidad neta 150221.067

BALANCE GENERAL Cuando el banco es negativo se

coloca una cuenta en el pasivo a
Activo corto plazo "sobregiro bancario" Pasivo
Activo circulante Pasivo a corto plazo
Bancos ($ 200) Proveedores $ 42,200 Cuando el banco es negativo se
coloca una cuenta en el pasivo
Clientes $ 320,000 Acreedores $0 a corto plazo "sobregiro
Material de oficina $ 7,480 Int x pagar $ 1,600 bancario"
Anticipo accionistas $ 40,000 Sobregiro bancario $ 200
Seguro pagado por anticipado $ 10,000
Total activo circulante 377480 Total pasivo a corto plazo 44000
Activo no circulante Pasivo a largo plazo
Equipo de computo $ 50,000 Doc x pagar $ 100,000
Biblioteca $ 500,000 Total pasivo a largo plazo 100000
Depr biblioteca ($ 137,000)
Depr equipo computo ($ 1,389)
Total pasivo 144000

Total activo no circulante 411611.111 Patrimonio 645091.111

Total activo 789091.111

Total pasivo y capital 789091.111

0

ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL CONTABLE

Capital social Donaciones Util retenidas Total cap conta
Aumentos
Aportaciones de capital 250,000.00 202,500.00 0.00
Utilidad del ejercicio
Total de aumentos 250,000.00 0.00 192,591.11 0.00
Disminuciones
Dividendos 0.00
Total de disminuciones 0.00 0.00
Saldos 250000 0 395091.11 645091.11
 Cuentas 2014 2013 Aumento cifra objetivo
bancos 1964900 1342600 622300
clientes 1334200 1432200 -98000 E OP
inventarios 2312800 2210600 102200 S OP
seguro pag x antici 87360 82040 5320 S OP
mobiliario oficinas 499800 1185800 -686000 E INV
terreno 1050000 1260000 -210000 E INV
edificio bodega 5250000 3640000 1610000 S INV
dep acum edifi -998200 -816200 182000 NADA
maquinaria y equipo 5996200 5996200 0
depre acum maqui y equipo -2079000 -1932000 147000 NADA
patentes 812000 910000 -98000 NADA
TOTAL ACTIVOS 16230060 15311240

Ceminsa
Estado de flujos de efectivo
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2014
Flujo de efectivo de las actividades operativas
Utilidad neta 2079000
Mas gasto depreciacion 329000
amortizacion patente 98000
Disminucion de clientes 98000 se pone con positivo porque aumenta
Aumento inventario -102200
Aumento seguro pagado x antici -5320
Disminucion proveedores -44800
Aumento anticipo clientes 21000
Disminucion sueldos por pagar -7000
Total actividades operativas 2465680

Flujo de efectivo de las actividades de inversion

Disminucion de mobiliario 686000
Disminucion terreno 210000
Aumento edificio bodega -1610000
Total actividades inversion -714000

Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

Aumento dividendos por pagar 56000
Aumento doc por pagar 560000
Disminucion bonos por pagar -1400000
Aumento acciones comunes 1050000
Aumento capital pagado en exceso 350000
Pago dividendos -1745380
Total actividades financiamiento -1129380
VARIACION DEL EFECTIVO 622300
METODO DIRECTO
 Cuentas 2014 2013 Aumento
Proveedores 609000 653800 -44800 S OP
anti clientes 196000 175000 21000 E OP
sueldos x pagar 110600 117600 -7000 S OP
dividendos por pagar 196000 140000 56000 E FIN
doc x pagar 560000 0 560000 E FIN
bonos x pagar 2100000 3500000 -1400000 S FIN
acciones comunes, valor a la par 6300000 5250000 1050000 E FIN
capital pagado en exceso 927500 577500 350000 E FIN
utilidades retenidas 5230960 4897340 333620 E OP
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 16230060 15311240

ositivo porque aumenta

Utilidad neta 2079000 E OP
Dividendos -1745380 S FIN
333620
 ACTIVOS
Cuentas 2015 2014 Aumento cifra objetivo
bancos 524300 313400 210900
clientes 132500 126700 5800 S OP
inventarios 342600 332100 10500 S OP
inversiones temporales 0 90000 -90000 E INV
terreno 125000 0 125000 S INV
equipo 755000 535000 220000 S INV
dep acum equipo -189000 -158000 31000 S NADA

0
0
0
TOTAL ACTIVOS 1690400 1239200

Gonzales Esqueda S.A.

Estado de flujos de efectivo
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2015
Flujo de efectivo de las actividades operativas
Utilidad neta 376400
Mas gasto depreciacion 31000
aumento de clientes -5800
aumento inventario -10500
aumento proveedores 4900
aumento acreedores diversos -3100
disminucion ganancia venta inversiones -24000
Total actividades operativas 392900

Flujo de efectivo de las actividades de inversion

tomar en cuenta gana
aumento terreno -125000
aumento equipo -220000
disimucion inversiones temporales 90000
Total actividades inversion -255000

Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

aumento dividendos por pagar 4000
aumento capital social 30000
aumento capital pagado en exceso 135000
Pago dividendos -96000
Total actividades financiamiento 73000
VARIACION DEL EFECTIVO 210900 0

METODO DIRECTO
 PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE
Cuentas 2015 2014 Aumento
proveedores 85200 80300 4900 E OP
acreedores diversos 4300 7400 -3100 S OP
dividendos por pagar 24000 20000 4000 E FIN
capital social 80000 50000 30000 E FIN
capital pagado en exceso 335000 200000 135000 E FIN
utilidades retenidas 1161900 881500 280400 E OP
0
0
0
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1690400 1239200

en cuenta ganancian en venta de inversiones

Utilidad neta 376400 E OP
Dividendos -96000 S FIN
280400