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Derecho Penal III - M1 - Lectura 1 - Julio 2013
Derecho Penal III - M1 - Lectura 1 - Julio 2013
Concepto
Resulta difcil lograr un concepto material del Derecho Penal Econmico.
Cuando referimos concepto material, por contraposicin al concepto formal, aludimos a un
concepto vlido para ser aplicado a cualquier derecho de esas caractersticas, en cualquier tiempo
y lugar: un concepto universal; mientras que un concepto formal precisa el contenido del Derecho
Penal Econmico en determinado tiempo y lugar.-
La dificultad para esbozar un concepto material de esta rama del Derecho Penal se debe, entre
otros, a los siguientes obstculos
Estas dificultades para determinar el contenido del Derecho Penal Econmico se agudiza en
pases federales como el nuestro, donde el derecho sustantivo como el penal es materia federal y
el derecho procesal es una de las potestades no delegadas por las provincias a la nacin. Esto
apareja que la creacin de fueros penales econmicos por las provincias genere zonas paralelas
al derecho penal econmico, contemporneas a aquellas creadas por el gobierno federal
A ello se suma la recepcin que tuvo en el pas la tesis que sostiene la existencia de una
diferencia cualitativa entre delito y contravencin. Esta tesis es desarrollada por la Escuela
Toscana y por James Goldschmidt, y receptada por Ricardo Nez, sosteniendo que el delito es
sustancialmente distinto de la contravencin; mientras el delito ofende los principios de tica
universal, la contravencin es una simple pena de orden que se aplica por razones de utilidad
publica. Esto permita mantener en manos de las provincias la regulacin administrativa
preservando el federalismo y evitando una mala conclusin de la legislacin federal con la comn.
Si bien esa tesis ha sido superada y hoy la doctrina es conteste en sostener que la diferencia
entre delito y contravencin es solamente cuantitativa y que no hay diferencia sustancial entre
ellas, esa posicin deriv en la proliferacin de reglas legales violatorias del non bis in idem.
Jorge de la Ra: Es el conjunto de normas en las cuales la sancin tiende a proteger los fines y
polticas econmicas del Estado en la sociedad prestando especial atencin a ciertos derechos
supraindividuales e individuales que hacen a la produccin, circulacin y consumo de bienes
Bacigalupo: Es toda aquella legislacin que en sentido amplio protege mediante el uso de los
medios penales la intervencin del Estado en la economa
Contenido
A diferencia de nuestra posicin de limitarnos a brindar un concepto formal del Derecho Penal
Econmico, la doctrina ha realizado notables esfuerzos para brindar un concepto material de esta
rama del derecho. Ha intentado buscar algn criterio dogmtico vlido para lograr la comprensin
Criterio dogmtico crtico o valorativo (Criterio de primer grado): se refiere a los parmetros
estables para determinar el contenido del DPE independientemente de cualquier ordenamiento
jurdico. Permite elaborar criterios puros.
Conforme a cada uno de estos criterios, el contenido del Derecho Penal Econmico consiste en:
Origen Poltico:
EVOLUCION
ETAPAS
Nudo Estado Liberal Se desarrolla a partir de la transformacin de los estados agrarios
en industriales y comerciales. No se adverta la necesidad de un
Derecho Penal Econmico ya que el inters comn deba ser
obtenido a travs del libre juego de la oferta y demanda.
Marxismo A partir de la revolucin bolchevique el control de la economa por
el Estado es absoluto. Se afirma que el Derecho Penal tiene base
econmica
Totalitarismo A partir del Nazismo y el Fascismo, la preocupacin se traslada a
la represin de hechos vinculados con la seguridad del estado o la
raza
Segunda Guerra Mundial En esta etapa, la conflagracin mundial evidencia las deficiencias
de las tres principales posiciones: El estado liberal totalmente
falto de compromiso hacia el ciudadano carente de propiedad-, el
Estado Socialista totalmente despreocupado de la
autorrealizacin del proletario-, y el Estado Totalitario que anulaba
el acceso del ciudadano a la vida pblica.
Ley Fundamental Alemana Consagra el Estado Social de Derecho que aglutina los mejores
aspectos de las posiciones referidas: del Estado Liberal asume los
derechos de autonoma individual, del Estado socialista los
derechos de prestacin social y como contra-cara del Estado
Totalitario, garantiza el derecho del ciudadano a participar en la
vida poltica. En esa instancia aparece el Derecho Penal
Econmico, para vigilar que la libertad econmica no sea
libertinaje y garantizar la intervencin del Estado cuando sea
necesario para la direccin de la economa
Origen Doctrinario
Tambin en el siglo XX, la criminologa sufrir un cambio de paradigma, como sealramos en la
introduccin.
Desde el criminalismo etiolgico enfocado en el delincuente y sus circunstancias genticas,
fsicas, psquicas y sociales se evolucion a la criminologa de la reaccin social que
A nivel provincial, el Fuero en lo Penal Econmico de Crdoba fue creado a partir de la sancin de
la Ley 8180 (Luego modificado por la Ley 8835) y puesto en funciones a travs de la Ley 9122 y
sus modificatorias.
La competencia de este Fuero es la siguiente:
1d) Captulo 7: Malversacin de Caudales Pblicos Arts 260, 261 (Primer prrafo), 262, 263 y 264.
e) Captulo 8: Negociaciones Incompatibles con el Ejercicio de Funciones Pblicas Artculo 265.
f)Captulo 9: Exacciones Ilegales: Artculos 266, 267 y 268.
g)Captulo 9 bis: Enriquecimiento Ilcito de Funcionarios y Empleados
Artculos 268 (1), 268 (2) y 268 (3).
h) Captulo 13: Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo: Art 279 (Inciso 3), en funcin del
278.
D) Ttulo XII (Delitos contra la Fe Pblica):
e) Captulo 5: De los Fraudes al Comercio y a la Industria: Artculos 300 (Incisos 2 y 3) y 301
Delitos comunes que sean de competencia del Fuero en virtud de las reglas de
conexin art. 47 y sgtes. del C.P.P. y art. 3 Ley 9181.-
EXCEPCION: No son del fuero especializado, aquellos expedientes que pese a estar HOY
incluidos en el catlogo vigente fueron distribuidos a otras Fiscalas y Juzgados de Control en
virtud de la ley 9181 y A.R. 733, 736 y 747 estaban comprendidos en el catlogo de la Ley
9122 y quedaron excluidos por ley 9181-.-
Podemos concluir en relacin a esta cuestin, que los caracteres ms relevantes del Derecho
Penal Econmico son:
Evidentemente esta nueva rama del Derecho se integra al Derecho Penal accesorio sin que existan
por el momento criterios materiales de entidad suficiente para diferenciarlo del resto del Derecho
Accesorio.
1.3.2 Naturaleza jurdica de la relacin entre Derecho Penal y Derecho Penal Econmico
La vinculacin entre Derecho Penal Nuclear y Derecho Penal Econmico se refiere a dos
aspectos: si el Derecho Penal Econmico es un derecho autnomo del Derecho Penal Nuclear y,
en caso contrario, si la vinculacin existente es una vinculacin de especialidad o excepcionalidad
en relacin al Derecho Penal Convencional.
AUTONOMA
CIENTFICA: En caso de seguir la doctrina de GOLDSCHMIDT que sostiene una diferencia
ontolgica o sustancial entre delito y contravencin, podra afirmarse su autonoma, ya que sera
considerada como una rama distinta dentro del Derecho Penal administrativo ajena al Derecho
Penal comn.
Actualmente se promueve la posicin de un Derecho Penal de intervencin. Este Derecho estara
entre el Derecho Penal y el Derecho Administrativo, entre el Derecho Privado y el D Publico con
menores garantas y menores sanciones: es decir,un mini-derecho. No es admisible porque el
consenso doctrinario actual no reconoce entre delito y contravencin diferencia cualitativa alguna,
slo cuantitativa.
Los problemas del DPE (autora, menores garantas procesales, responsabilidad,) no son exclusivas
del DPE sino de todo el derecho accesorio. Por ello no estamos en condiciones de afirmar que por
ahora, el Derecho Penal Econmico tenga autonoma cientfica.
LEGISLATIVA: Existira autonoma si la normativa que nos ocupa se encontrase en un
ordenamiento independiente (Cdigo) o en un conjunto de leyes orgnicamente entrelazadas
(Leyes especficas). En nuestro pas no es as. Las Leyes Penales Econmicas se encuentran
dispersas tanto en el Cdigo Penal como en leyes especiales (Vg. Cdigo Aduanero) y en leyes
penales especiales (Vg.: Rgimen Penal Tributario)
ACADEMICA: Se ha desarrollado autonoma acadmica a travs de su estudio pormenorizado en
ctedras especiales y posgrados.
EXCEPCIONALIDAD Y ESPECIALIDAD
Sera un derecho de excepcin si el derecho nuclear siguiera vigente salvo derogacin expresa
del legislador. Si no la hay, si la derogacin es tcita, es un derecho especial
El Art. 4 CP, expresa: Las disposiciones generales del presente Cdigo se aplicarn a todos los
delitos previstos por leyes especiales, en cuanto stas no dispusieran lo contrario
Dentro de la Criminologa se han usado distintas expresiones para referirse a un fenmeno similar
pero no idntico: delincuencia econmica; delincuencia de cuello blanco, delincuencia de
caballeros, delincuencia profesional ...pero la ms consagrada es la de Delincuencia de Cuello
Blanco, que nace con Sutherland en 1939.
Su mrito consiste en evidenciar que la delincuencia no es patrimonio de una sola clase social (la
clase baja).
Ese concepto de delito tiene tres caractersticas esenciales:
Comisin de un delito
Autor de alto nivel social
Vnculo entre el delito y la actividad profesional
Si bien estas son las notas esenciales, distintos autores agregan otras que consideran
importantes. La acentuacin de una u otra de estas notas adicionales da lugar a las distintas
expresiones que mencionamos al inicio:
Lesin a la confianza en el trfico mercantil
Abuso de la credulidad de la vctima
Especial astucia del autor
Conciencia de la ilicitud del hecho pero no de su trascendencia criminal
Pertenencia del autor a un sector de actividad econmica
Imagen de honorabilidad
La delincuencia econmica consiste en infracciones lesivas del orden econmico, cometidas por
personas de alto nivel socio-econmico en el desarrollo de su actividad profesional
Si bien algunos desaconsejan la referencia a la procedencia social del autor, precisamente esa
caracterstica la que permite diferenciar a la delincuencia econmica de la delincuencia de cuello
azul o las pequeas estafas que tiene un inters criminolgico distinto del que interesa a nuestra
materia.
...el sistema penal slo parece poder atender a la delincuencia tradicional, resultndole sumamente
dificultoso ocuparse de la delincuencia econmica.
En efecto, esta criminalidad tiene un gravsimo dficit de sancin penal. Ese dficit implica que son muy
pocos los hechos que se detectan y que logran encausarse en un proceso penal; slo algunos pasan la
etapa instruccin y son casi imperceptibles los que obtienen una condena. Difcilmente corran esa suerte las
grandes maniobras delictivas. En este sentido, sostiene el penalista Juan Mara Rodrguez Estvez, en la
delincuencia econmica los casos merecedores de pena son mucho mayores que los casos en que,
efectivamente, alguien es declarado responsable...
...as por ejemplo, es palmario que los altos grados de corrupcin que refieren los organismos
internacionales de nuestro pas (en la clasificacin del 1 al 10 Argentina obtuvo en 2001 la nota 3,5 y en
2002 la nota 2,8), no estn reflejados ni en condenas ni en procesos penales.
A qu causa responde el dficit de sancin penal de la delincuencia econmica? Indudablemente que las
razones son muy variadas: sobrecarga de labor judicial relacionada a la delincuencia comn, falta de
preparacin de los operadores, dificultades en acceder a prueba, complejidad de algunos procesos,
etctera.
Desde nuestra perspectiva, uno de los motivos esenciales de aquel dficit, est relacionado a otro dficit,
cual es el de la valoracin de la gravedad que implica esta delincuencia. Nos referimos a un dficit de
reconocimiento.
No existe una conciencia social acabada de la amenaza que implica esta clase de criminalidad. En efecto, la
valoracin social (y judicial) de los hechos enmarcados como delitos econmicos, es todava muy distinta de
la valoracin que generan, por ejemplo, los delitos contra la vida o contra la integridad sexual. Es as que
todava se reacciona con ms vehemencia en contra de la delincuencia comn que en contra de la
delincuencia econmica, y de esta manera hoy sigue siendo menos reprobable quitar un centavo cada uno
a un milln de habitantes a punta de maniobras contables, que 100 mil pesos a 10 bancos a punta de
revolver (parafraseando a Wright Mills)...
(Diario La Voz del Interior, Edicin da 13-12-04)
Sin embargo, los datos estadsticos sobre los efectos de los delitos econmicos son
sorprendentes al punto de permitirnos afirmar lo siguiente:
el perjuicio que ocasionan es inimaginable en los delitos comunes
Lesiona la vida e integridad de las personas
Se expanden a nivel internacional.
Daos Materiales
Si bien los daos materiales caractersticos de la delincuencia econmica son financieros, estos
superan en su cuanta al valor de los daos ocasionados por los delitos comunes.
Pero adems hay otros daos materiales ms relevantes que los financieros:
En el ao 1981 se desata en Espaa una supuesta epidemia de neumona atpica que azota todo el pas
ocasionando 740 muertes y 25.000 enfermos crnicos. Las investigaciones desarrolladas arrojan que la
supuesta neumona en realidad era un sndrome txico aparentemente generado por aceite de colza
desnaturalizado para uso industrial importado por la Empresa espaola Raelca quien mediante qumicos lo
convierte y lo vende para consumo humano, a fin de abaratar costos y mejorar su posicin en el mercado.
En 1987 se inicia el llamado Juicio del Siglo contra los empresarios y los traficantes del aceite recibiendo
condenas de hasta 80 aos de prisin y obligando al estado a indemnizar por un monto de 500.000 millones
de pesetas (3.253 millones de euros) a los afectados
Como contra-cara de estos efectos, debe destacarse el lucro obtenido por el delincuente
econmico que alcanza niveles espectaculares, aproximadamente el 90 por ciento de toda la
delincuencia.
Etiologa
La criminologa intenta encontrar una explicacin relacionada a las causas que generan el delito
econmico. Analizaremos cada una de ellas, dejando a salvo que todas las que desarrollaremos
pecan de arrojar un enfoque parcial del objeto de estudio, por lo que luego de exponerlas
resumiremos aquellos factores causantes del delito que resultan comnmente admitidos por
todos.
Desarrollada por Sutherland en 1939, se aplic en 1949 para esclarecer delincuencia de cuello
blanco.
Mediante esta teora Sutherland pretende explicar el delito econmico con prescindencia de
explicaciones psiquitricas o ligadas a la condicin socio-econmico del autor y se elabora en
nueve puntos.
Sostiene que el comportamiento criminal se aprende, en contacto con otras personas en un
proceso de comunicacin, a travs de un grupo reducido de relaciones personales. La orientacin
de los mviles del individuo est en funcin de las interpretaciones favorables o desfavorables de
las normas. Todos los sujetos de una economa competitiva estn sometidos a necesidades y
valores comunes centrados en el dinero. As, el delincuente econmico surge porque, sometido a
estas necesidades y valores, aprende el comportamiento criminal mediante interaccin en un
grupo en el prevalecen las interpretaciones favorables a la violacin de la ley sobre las contrarias.
Crtica: El delincuente antes de delinquir tena una valoracin social distinta. No explica la teora
el motivo de ese cambio de actitud valorativa frente a la norma
d) Explicaciones marxistas
La delincuencia econmica es resultado de la dependencia al sistema capitalista. Es
consecuencia de la diferencia entre pobres y ricos, la lucha por la competencia y el afn de lucro.
Si existe delincuencia econmica en los pases marxistas es porque algunos sectores sociales
han asumido la ideologa burguesa en virtud de la presin poltica, econmica e ideolgica
ejercida por el imperialismo capitalista.
Crtica: NO se ha probado que la delincuencia econmica en pases socialistas se deba
exclusivamente a la influencia ideolgica burguesa. En los pases socialistas se produce una
delincuencia econmica de rasgos caractersticos, lo que lleva a pensar que cada sistema
econmico tiene una delincuencia de caractersticas propias. No es admisible una vinculacin
necesaria entre delincuencia econmica y sistema capitalista, toda vez que la tendencia a la
posesin y a la riqueza no es producto de una ideologa determinada, sino una realidad indiferente
a cualquier sistema
Conclusin
Todas estas explicaciones brindan una visin parcial del problema etiolgico de la delincuencia
econmica. Las teoras psicolgicas intentan explicar el origen del delito econmico slo como
un fenmeno patolgico individual. Las teoras sociolgicas soslayan los aspectos psicolgicos
y conllevan la carga ideolgica de considerar al derecho como instrumento de la clase dominante
y esa no es una caracterstica esencial del derecho sino una nota circunstancial. En resumen su
fracaso finca en el intento de brindar explicaciones monistas al fenmeno de la delincuencia
econmica que debe ser enfocado de otro modo.
Se debe tener presente que el estudio del delito econmico debe enderezarse al conocimiento del
autor, pero no aisladamente, sino en sus interdependencias sociales. En base a ello, podemos
encontrar los siguientes factores individuales y sociales explicativos de la delincuencia
econmica.
1. Factores individuales
2. Factores sociales
Estos son los factores explicativos fundamentales de la delincuencia econmica. Sin embargo, la
etiologa de este fenmeno no quedara completamente explicada si no se advierte la importancia
de una serie de caractersticas que por su doble condicin de factor causal y obstculo poltico
criminal, analizamos a continuacin.
La misma persona que en la guerra no titube en jugarse la vida y la salud a favor de su patria,
desatiende maliciosamente sus deberes fiscales. Rymann
Actitud social
Una dificultad se presenta a travs de la ausencia de negativa valoracin social. Esto se deriva
de
Aprecio a valores materiales como el xito econmico o el lucro
Ausencia de crime appeal
Posicin social del autor
Consideracin social de que slo se lesiona el sector pblico
Escasa delacin (ya sea por temor ante la posicin social del autor, por
dependencia econmica de ste, por ignorancia de la criminalidad del hecho o por
el inters comercial de mantener un prestigio
Dentro de la Teora de la Ley Penal nos ocuparemos de dos temas centrales: la Interpretacin y la
Validez de la Ley Penal
Interpretacin.
En el derecho Penal comn se entiende como mtodo de interpretacin a los medios tcnicos-
dogmticos para abordar y clarificar el significado de la ley: los ms conocidos son el mtodo
exegtico o gramatical, el histrico, el teleolgico y el sistemtico.
Sin embargo, en el marco del Derecho Penal Econmico se presentan situaciones particulares
que imponen la aplicacin de otro mtodo a los fines de sortear lagunas de impunidad. Tal es el
caso, por ejemplo del Fraude a la Ley que ocurre en el Derecho Penal Tibutario.
En el caso de fraude a la ley a travs de la elusion tributaria, el sujeto, sin realizar la accin tpica,
de todos modos elude la aplicacin de la penalidad. En estos casos el autor prima facie no podra
ser castigado por ms reprochable y contraria a la finalidad de la norma que sea la conducta.
EJEMPLO: Un directivo de una compaa no cobra sueldos pero recibe gastos de representacin
equivalentes. De este modo se busca sortear los costos impositivos y provisionales de un sueldo
elevado.
En estos casos se entiende que en todo acto econmico entre particulares hay una intentio facti
(verdad sustancial de lo que se pretende alcanzar) y una intentio iur i( ropaje jurdico con que se
viste el acto para alcanzar una calificacin tributaria menor). En el fraude a la ley, la intentio facti
no coincide con la intentio juri.
Validez
Ya hemos visto que en nuestro derecho penal nuclear el principio de validez se estableca en tres
mbitos: en el espacio, en el tiempo y en relacin a las personas.
Validez espacial: nuestro derecho ha receptado en el Art. 1 del CP el principio territorial o de
defensa, sin embargo el fenmeno del Derecho Penal Econmico evidencia una evolucin cada
vez ms consistente en trasnacionalizar el Derecho Penal. Definitivamente ante la particular
caracterstica del delito econmico que se comete en diferentes pases, el principio territorial ha
entrado en crisis tanto en materia de legislacin como en lo atinente a la organizacin judicial y
procedimiento penal
Validez Personal: lo mismo puede predicarse en relacin al principio de validez personal de la
Ley penal. La paulatina integracin de distintos pases en bloques regionales modificara el
conjunto de privilegios inmunidades e indemnidades previstas en los ordenamientos de cada pas.
Validez Temporal: En nuestro pas rige el principio de aplicacin de la ley penal ms benigna a
favor del imputado a partir de lo establecido en el art. 2 del CP. Si bien antes se cuestionaba su
validez al no estar receptado en la manda constitucional, a partir de la Reforma de 1994 y la
adhesin a los Pactos internacionales este principio adquiri rango constitucional. Ahora bien, en
el caso de sucesin de leyes en el tiempo, se plantean los siguientes problemas.
a.- Ultraactividad: en caso de sucesin de leyes siempre se aplica lo anterior al hecho si sta era
ms benigna.
b.- Retroactividad: en caso de sucesin de leyes, si la ley posterior al hecho es ms benigna, es la
que debe aplicarse.
c.- Extraactividad: si hay una ley intermedia entre la ley anterior al hecho y las leyes posteriores, y
es ms beneficiosa al imputado, debe aplicarse.
1
ESPINOSA, Jos Alberto Manual de Derecho Tributario Primera parte, Pg. 63 y 140, Ed. Advocatus,
Crdoba, 2004.-
Lo que aqu interesa es la aplicacin de estos principios a las leyes penales en blanco.
Como analizaremos infra, se denomina Ley Penal en blanco a aquella norma en la que la
consecuencia penal se vincula a la trasgresin de una orden o prohibicin slo genricamente
designada, cuyo contenido debe ser llenado por distintas normas, ya sean penales o extra
penales.
Si bien es claro que los principios reseados se aplican la norma penalqu sucede en relacin a
los cambios que sufra la norma extrapenal?
Aqu nos remitiremos a las palabras del doctrinario espaol, Nicols Garcia Rivas: En lo que se
refiere al Derecho penal econmico, la retroactividad favorable presenta rasgos singulares a
causa de la amplia utilizacin de la ley penal en blanco. Como se ha dicho, la ley penal en blanco
se remite a leyes y/o reglamentos que regulan el sector correspondiente de la actividad
socioeconmica y no es infrecuente que esta normativa que vive extramuros del sistema penal
sufra modificaciones mientras se mantiene inalterado el tenor del precepto penal.
Como consecuencia de la existencia de este doble plano normativo, el fenmeno de la
sucesin de normas se produce relativamente, ya que no tiene lugar en el plano penal sino en el
plano extrapenal. Esa es la razn que han aducido algunos para considerar que las
modificaciones de la normativa extrapenal que sean de signo favorable al ciudadano no afectarn
a quienes hubieran realizado la conducta mientras estaba en vigor una regulacin extrapenal
ms rigurosa, apelando en ltimo trmino a esa interpretacin segn la cual no vara la esfera de
prohibicin aun cuando lo hagan las disposiciones remitidas, que quedan fuera de ella. Vemoslo
mediante un ejemplo:
La posicin que sustentamos remite a lo considerado por Silva Snchez: la ley ms benigna debe
aplicarse a la norma extrapenal salvo que se verificara que ese hecho cometido antes del cambio
legal sigue siendo lesivo contra un bien jurdico protegido todava hoy por el tipo correspondiente.
Por otra parte, en este mbito de la validez de la Ley Penal, se distinguen cuatro fenmenos
diferentes:
Ley Penal en Blanco en sentido Estricto: la remisin que la ley penal efecta es a una
norma de inferior categora.
Ley Penal en Blanco en sentido Amplio: cuando la ley penal remite a otra norma de
igual jerarqua. Vg. Art. 206 CP que reza: Ser reprimido con prisin de uno a seis meses
el que violare las reglas establecidas por las leyes de polica sanitaria animal
Con remisin total: absoluta ausencia de concrecin del ncleo de la conducta prohibida
que es determinado por otra norma
Con remisin parcial: slo algunos aspectos del ncleo de conducta prohibida son
definidos por la norma complementaria.
Este fenmeno tiene estrecha vinculacin con el principio de legalidad y reserva penal.
Prestemos atencin a esta opinin de Carlos Julio Lascano (h): De los principios constitucionales
de legalidad y reserva penal ley penal previa- derivan como importante consecuencia vinculada
con la funcin garantizadora de la tipicidad la exigencia de la predeterminacion del delito y de la
pena, que impone un mandato de certeza y taxatividad dirigido al legislador para impedir que los
tipos o las sanciones penales sean formulados en forma tan amplia que su aplicacin dependa de
una decisin libre y arbitraria del juezSeran violatorias de tal exigencia, pues no permitiran a
los ciudadanos predecir con suficiente grado de certidumbre, los comportamientos puniblesy las
2
GARCIA RIVAS, Nicols El principio de legalidad en el Derecho Penal Econmico www.cienciaspenales.net
Ello es as, particularmente en las normas penales en blanco en sentido estricto ya que la
determinacin total de la conducta punible por parte de la administracin (cuando la norma de
remisin consiste en disposiciones administrativas), vulnerara el principio republicano de divisin
de poderes, delegando en el Poder Ejecutivo facultades privativas del Poder Legislativo.
Por ello y concluyendo, entendemos que para que estas normas penales en blanco sean
constitucionales, el ncleo de la conducta punible no puede ser definida en su totalidad por la
norma de remisin extra penal, sino que la ley penal en blanco debe fijarle con precisin los
contornos.
Accin
3
(LASCANO, Carlos Julio (h) DERECHO PENAL PARTE GENERAL Pg. 157, Ed. Advocatus, Cba, 2002)
El tipo
Tipo objetivo: Nuestro desarrollo ya ha abordado aspectos del tipo objetivo tales como lo relativo a
los tipos penales en blanco, los elementos normativos y la proliferacin de los delitos de peligro
abstracto. Resta analizar lo atinente a lo siguiente:
Tipo subjetivo: presenta varios fenmenos. Entre ellos, la transicin del Derecho Penal del
comerciante al Derecho Penal de la empresa, lo cual ha aparejado el problema de la
responsabilidad penal de las personas jurdicas; pero como ya anticipramos, esa cuestin se
abordar infra.
Por otra parte, otra particularidad consiste en que los tipos penales en su gran mayora son
aplicables slo a ttulo doloso, solo excepcionalmente se recepta la comisin imprudente. Como
sustitutivo del tipo culposo, a menudo se recurre a los delitos de peligro abstracto por los cuales
se extirpa la necesidad de un resultado material, lo que lo identifica a estas figuras con las
tentativas de delitos culposos.
Por ltimo, no se encuentran en los tipos penales econmicos expresiones denotativas de dolo
directo por lo cual, en principio, la figura del dolo eventual resulta altamente relevante en materia
de imputacin subjetiva, acarreando como consecuencia el inveterado problema de la distincin
entre culpa consciente y dolo eventual.
De acuerdo a estos parmetros, podemos afirmar que el bien jurdico protegido inmediato del
Derecho Penal Econmico es el orden econmico que, en sentido amplio, consiste en la
regulacin jurdica de la produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios y, en sentido
estricto, consiste en la regulacin jurdica del intervencionismo estatal en la economa.
La antijuridicidad
En este punto, el Derecho Penal Econmico se caracteriza por aplicar condiciones objetivas de
punibilidad para muchos de los delitos que lo integran (Vg: delitos tributarios, lavado de dinero,
etc).
Por otra parte, se encuentran presentes excusas absolutorias como las previstas por el Derecho
Penal Aduanero (Art. 875 inc. 1), para el Encubrimiento (Art. 277 inc. 4)
El error es la falta de nocin o falso conocimiento fctico o jurdico del autor respecto de un hecho
por l desencadenado.
El error puede ser:
El anlisis relativo a las diferentes teoras del error y el error en el Derecho Penal Econmico,
debern ser consultadas en el material obligatorio (Balcarce, Pg. 142 en adelante).
Responsabilidad individual
Tentativa:
En este aspecto, el Derecho Penal Econmico se aparta de los principios de la Teora del Delitod
del Derecho Penal Comn en el caso del Rgimen Penal Aduanero en el que a diferencia de lo
establecido por el art. 42 del CP-, la pena de la tentativa se equipara a la del delito consumado.
(Arts. 871 y 872 de la Ley Nacional 22415)
Autora y participacin
Concursos
En este estrato analtico, se destacan dos aspectos que predominan en el Derecho Penal
Econmico vinculado con el concurso aparente de leyes:
a) Especialidad: existen figuras delictivas en las leyes penales econmicas que receptan tipos
delictivos propios del Derecho Penal Nuclear con ciertas matizaciones que hacen a la
materia que legislan (Vg.: encubrimiento de contrabando, Art. 878 inc. 1 Ley 22415 o la
apropiacin indebida de Tributos, Art. 6 Ley 24769). Se trata de un ncleo de los delitos
tradicionales y un excedente vinculado a la actividad netamente econmica. Aqu se
aplica el principio de especialidad: lex especialis derogat lex generalis.
b) Subsidiariedad: es caracterstico del Derecho Penal Econmico la aplicacin de la regla
de subsidiariedad segn la cual se supedita la aplicacin de la norma especfica
econmica a que no exista en el orden convencional otra ms grave (Vg.: Ley nacional
24241, Art. 142)
En este punto nos remitimos a la bibliografa obligatoria (Balcarce, Pag. 155 en adelante)