TRANSPORTES AREOS BOLIVIANOS

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

La Paz Bolivia

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditora Interna U.A.I. /INF. No.011/2013, correspondiente al examen

realizado a Los pagos efectuados a la empresa Total Aeroespace Services Inc.
TAS, por la provisin y reparacin de repuestos de la aeronave C.130H/L383C-
72D, con matrcula CP-1376, durante las gestiones 2010, 2011 y 2012, aspectos
de Control Interno, ejecutada en cumplimiento a instrucciones emitidas por el
Directorio de Transportes Areos Bolivianos, mediante memorndum GG.TAB
Stria. N 172/2013.

Emitir una opinin independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurdico

administrativo y normas tcnicas de aviacin aplicables en los pagos efectuados a
la empresa Total Aerospace Services Inc. por la provisin y reparacin de
repuestos, en el mantenimiento a la aeronave Hrcules C-130H/L382C-72D, con
matrcula CP-1376 y obligaciones contractuales.

Si en el desarrollo del examen se detectaren hallazgos significativos, estos sern

objeto de informes separados sobre controles o responsabilidades, segn exijan
las circunstancias.

El objeto del presente examen, estar constituido por la informacin y

documentacin relacionada a los pagos efectuados a la empresa Total Aerospace
Services Inc., por la provisin y reparacin de repuestos, en el mantenimiento a la
aeronave Hrcules C-130H/L382C-72D como ser:

Registros contables en comprobantes.

Documentacin que soportan a los registros contables.
Facturas emitidas por el proveedor del Servicio.
Estados de cuentas.
Inventarios de almacn de repuestos y accesorios.
Notas cursadas entre la empresa y el proveedor del servicio.
Informes emitidos por TAB mediante las Gerencias:
- General
- de Mantenimiento y
- Administrativa Financiera
Informes emitidos por el Jefe de Control de Calidad
Extractos Bancarios de las cuentas relacionadas.
Conciliaciones Bancarias.
Otros relacionados que nos permitan el logro de objetivo del examen.

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De igual forma sern objeto de este examen, mediante verificacin fsica los
repuestos y componentes almacenados en Transportes Areos Bolivianos y los
custodiados por la Empresa que nos dio el servicio de mantenimiento.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias

de control interno, habindose emitido las recomendaciones necesarias para
subsanar las mismas:

1. Inexistencia de procedimientos de autorizacin de envo para la

reparacin de partes y/o componentes por terceros.

2. Falta de programacin del gastos para el pago de deuda contrada.

3. Inoportunidad en la recuperacin de repuestos y accesorios remitidos a

TAS.

4. Inadecuado control en el registro de pagos efectuados a la empresa Total

Aerospace Services Inc.

La Paz, 18 de diciembre de 2013