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Proyecto de Grado Plan de Empresa PDF
Proyecto de Grado Plan de Empresa PDF
AUTORAS:
DIRECTOR DE PROYECTO:
PABLO EMILIO GARZN
MODALIDAD:
PROYECTO CIENTFICO O COMUNITARIO
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Ingeniero Manuel Mayorga
DEDICATORIA
Este proyecto lo dedicamos a Dios, ya que sin su gua e intervencin en nuestras vidas,
no habramos logrado llegar a este punto de culminacin de la carrera que nos ha dado la
oportunidad de aprender, ensear y vivir situaciones que han forjado nuestro carcter y
personalidad.
Tabla de Contenido
INTRODUCCIN ........................................................................................................................... 11
JUSTIFICACIN ............................................................................................................................ 13
1. GENERALIDADES................................................................................................................. 14
1.1. PROBLEMA .................................................................................................................... 14
1.1.1. Descripcin:............................................................................................................. 14
1.2. OBJETIVOS .................................................................................................................... 14
1.2.2. Especficos ............................................................................................................ 15
1.3. DELIMITACIN O ALCANCE ...................................................................................... 15
1.4. METODOLOGA ............................................................................................................ 15
2. MARCO REFERENCIAL ....................................................................................................... 17
2.1. MARCO HISTRICO .................................................................................................... 17
2.2. MARCO TERICO ........................................................................................................ 18
2.2.1.Sistemas De Gestin De Calidad ......................................................................... 18
2.2.2.Normas Bsicas ISO 9001 OHSAS 18000 ISO 14000............................... 18
2.2.3.ISO 9001 ................................................................................................................... 19
2.2.4.ISO 27000................................................................................................................. 19
2.2.5.ISO 14000................................................................................................................. 20
2.2.6.Software De Gestin ............................................................................................... 21
2.2.7.Consultora ............................................................................................................... 21
2.2.8.Sector Servicios ....................................................................................................... 22
3. SITUACIN ACTUAL ............................................................................................................ 24
3.1.DESCRIPCIN ................................................................................................................... 24
3.2.Plataforma estratgica ....................................................................................................... 28
3.2.1.Portafolio ................................................................................................................... 28
3.2.2.Procesos ................................................................................................................... 29
3.2.3.Recursos ................................................................................................................... 31
4. PROPUESTA .......................................................................................................................... 33
4.1. Demanda ......................................................................................................................... 38
5. ESTUDIO TCNICO .............................................................................................................. 41
5.1. Tamao del proyecto ......................................................................................................... 41
5.2. Localizacin......................................................................................................................... 42
6. ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO ............................................................................. 44
6.1. Inversin Inicial Total ..................................................................................................... 44
6.2. Ingresos ........................................................................................................................... 47
6.3. Costos y Gastos ............................................................................................................. 47
6.4. Punto de Equilibrio ......................................................................................................... 51
6.5. Estado de Ganancias y prdidas a 5 aos ................................................................ 52
6.6. Evaluacin del proyecto ................................................................................................ 53
6.6.1.Flujo Neto de Efectivo .......................................................................................... 53
6.6.2.Tasa de oportunidad ............................................................................................ 54
6.6.3.Valor Presente Neto ............................................................................................. 54
6.6.4.Tasa Interna de Retorno ...................................................................................... 54
6.6.5.Relacin Beneficio Costo..................................................................................... 55
6.7. Anlisis de Sensibilidad ................................................................................................. 55
7. CONCLUSIONES................................................................................................................... 56
ANEXOS .......................................................................................................................................... 58
LISTA DE TABLAS
Anexo 16: Cantidad total de empresas segn localidad y letra del cdigo CIIU ao 2012
Anexo 17: Cantidad de empresas segn tamao y letra del cdigo CIIU ao 2012
Anexo 3: Encuesta
Anexo 4: Anlisis Resultados Encuesta
INTRODUCCIN
1
http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-154763
2
http://www.dinero.com/administracion/estrategia/negocios/articulo/indispensable-para-consultores/69474
La razn por la cual las empresas nacionales superan el porcentaje de cubrimiento del
mercado colombiano, se debe a la transformacin en estructura organizacional y procesos
de clase mundial que est contagiando a las medianas empresas, tomando ejemplo de
las grandes industrias que ya pasaron por ah.
En miras del crecimiento las empresas buscan alternativas eficaces para optimizar su
productividad y competitividad tanto al interior entre reas o procesos y al exterior con los
clientes y otras empresas de su misma actividad econmica, por esto buscan la
implementacin de sistemas de gestin de calidad que organicen y estructuren su negocio
para alcanzar el nivel comercial necesario para posicionarse a nivel comercial y ofrecer
calidad a sus clientes.
Es esta la razn por la que las empresas cada da ms buscan empresas consultoras o
contratistas que se encarguen de la gestin de calidad o tambin, problemas focalizados
que encuentren despus de realizar un diagnstico previo en un periodo de tiempo
determinado, evitando as contrataciones directas de personal.
Aprovechando esta necesidad ya creada en el mercado es que nace la idea de crear una
empresa de consultora y asesora en Sistemas Integrados de Gestin de calidad, que
permita aplicar los conocimientos adquiridos durante el tiempo de estudio, los adquiridos
en las experiencias obtenidas hasta la creacin de la misma y tambin que brinde la
oportunidad de crecimiento en aspectos importantes tales como los profesionales,
comunitarios, econmicos y acadmicos.
Para esto el proyecto se basar en normas internacionales tales como ISO 9001:2008,
ISO 14001:2004, OSHAS 18001:2007 e ISO 27001:2005, adicionalmente a estas se
utilizaran las Normas Tcnicas Nacionales que apliquen al producto del cliente, a fin de
ofrecer la implementacin de un Sistema Integrado de Gestin.
1. GENERALIDADES
1.1. PROBLEMA
1.1.1. Descripcin: En miras del crecimiento las empresas buscan alternativas eficaces
para optimizar su productividad y competitividad tanto al interior entre reas o procesos y
al exterior con los clientes y otras empresas de su misma actividad econmica. Por esto
tambin buscan la implementacin de sistemas de gestin de calidad que organicen y
estructuren su negocio para alcanzar el nivel comercial necesario para posicionarse a
nivel comercial y ofrecer calidad a sus clientes.
1.2. OBJETIVOS
1.2.1. General: Elaborar un estudio que determine la factibilidad de crear una empresa
basada en la prestacin de servicios de consultora y mantenimiento de sistemas
integrados de gestin de calidad y normas tcnicas de productos y/o servicios, mediante
herramientas de software que automaticen y a su vez facilite su implementacin.
1.2.2. Especficos
1.4. METODOLOGA
Estar basado en un plan de negocios que abarque los aspectos claves para el desarrollo
del proyecto (Estudio de Mercados, Estudio Tcnico, Estudio Financiero), esto con el fin
de obtener la informacin necesaria para diagnosticar la factibilidad del proyecto. Los
tipos de investigacin a utilizar son:
Con esta informacin se determina y se confirma la idea bajo la cual naci el proyecto que
es darle al empresario la posibilidad de escoger el rea que desea controlar, el aspecto
que le parezca ms importante o ms crtico para la organizacin y contar adicionalmente
con el acompaamiento necesario para mantener sus procesos al da. Adicionalmente a
esto y teniendo definido el posible portafolio a ofrecer se encuesta a un grupo de 50
empresas, dndoles previamente un barrido de la idea.
2. MARCO REFERENCIAL
3
http://www.culturaemedellin.gov.co/sites/culturae/Cluster/Noticias/Paginas/software.aspx
2.1.2. Quality Software: Se encuentra en desarrollo y ha comenzado basado en las
ideas individuales de las partes asociadas en este proyecto y de las experiencias
adquiridas a lo largo de la carrera. Por un lado se realizaron asesoras en cuanto al tema
de ISO 9001:2008 logrando as la completa implementacin de la norma y se ejecutaron
labores de aplicacin de la norma 27001:2005; por otro lado se han realizado labores en
el rea de HSEQ obteniendo como logro la renovacin del certificado y adicionalmente a
esto se logra la adquisicin de un certificado basado en el RETIE.
Dado que la calidad es una preocupacin en cualquier organizacin, no debe ser ajena a
todas aquellas actividades asociadas al desempeo del ingeniero. Procurar mantener
elevados los niveles de satisfaccin en los procesos realizados y los productos obtenidos,
son objetivos que deben caracterizar las empresas en los diferentes mercados, aplicar
conocimientos en esta rea resulta de gran importancia cuando se habla de garantizar el
control total de la calidad a travs de los procesos adecuados de revisin y evaluacin
continua de todas las polticas, procedimientos y procesos operativos y administrativos,
con el fin de mejorar su desempeo y establecer procesos permanentes de mejoramiento
para satisfacer las necesidades del cliente de la organizacin.
Por esto, es necesario culturizar al personal que integra la organizacin, con el fin de
proporcionar un ambiente sano, agradable y de responsabilidad en el que cada persona
se sienta una pieza importante de la organizacin y sea consciente de que su labor es
importante en el da a da de la organizacin, adems de ser consciente de su
compromiso ante el cliente.
Las Normas ISO son generadas por la Organizacin International Standard Organization,
la cual tiene su sede en Ginebra Suiza.
4
http://monicaramos70.blogspot.es/1209447960/el-sistema-de-gestion-de-calidad/
2.2.3. ISO 9001
Fue creada como una herramienta para la gestin. Con la correcta interpretacin y
aplicacin de los requisitos establecidos en la norma ISO 9001 versin 2000, al interior de
una organizacin, y teniendo en cuenta que el propsito central de la gestin es la
satisfaccin del cliente; todos los esfuerzos estarn orientados hacia la mejora continua
del desempeo; lo cual hace, que la organizacin que aplique esta filosofa, estar
siempre marcando la diferencia, es decir, generando ventaja competitiva. El recurso
humano, denominado en la actualidad, como el talento humano, capital intelectual, el
capital humano; todas estas formas de potenciar a las personas, juego un papel
determinante para que una organizacin se competitiva. 5
Desde 1901, y como primera entidad de normalizacin a nivel mundial, BSI (British
Standards Institution, la organizacin britnica equivalente a AENOR en Espaa) es
responsable de la publicacin de importantes normas como la norma BS 7799 de BSI
aparece por primera vez en 1995, con objeto de proporcionar a cualquier empresa -
britnica o no- un conjunto de buenas prcticas para la gestin de la seguridad de su
informacin.
La primera parte de la norma (BS 7799-1) es una gua de buenas prcticas, para la que
no se establece un esquema de certificacin. Es la segunda parte (BS 7799-2), publicada
por primera vez en 1998, la que establece los requisitos de un sistema de seguridad de la
informacin (SGSI) para ser certificable por una entidad independiente.
Las dos partes de la norma BS 7799 se revisaron en 1999 y la primera parte se adopt
por ISO, sin cambios sustanciales, como ISO 17799 en el ao 2000.
5
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/ger1/gescalser.htm
2.2.5. ISO 14000
En la dcada de los 90, en consideracin a la problemtica ambiental, muchos pases
comienzan a implementar sus propias normas ambientales . De esta manera se haca
necesario tener un indicador universal que evaluara los esfuerzos de una organizacin por
alcanzar una proteccin ambiental confiable y adecuada. En este contexto,
la Organizacin Internacional para la Estandarizacin (ISO) fue invitada a participar a
la Cumbre de la Tierra, organizada por la Conferencia sobre el Medio Ambiente y el
Desarrollo en junio de 1992 en Ro de Janeiro-Brasil-. Ante tal acontecimiento, ISO se
compromete a crear normas ambientales internacionales, despus denominadas, ISO
14000.
Se debe tener presente que las normas estipuladas por ISO 14000 no fijan metas
ambientales para la prevencin de la contaminacin, ni tampoco se involucran en el
desempeo ambiental a nivel mundial, sino que, establecen herramientas y sistemas
enfocadas a los procesos de produccin al interior de una empresa u organizacin, y de
los efectos o externalidades que de estos deriven al medio ambiente.
Para 1992, un comit tcnico compuesto de 43 miembros activos y 15 miembros
observadores haba sido formado y el desarrollo de lo que hoy conocemos como ISO
14000 estaba en camino. En octubre de 1996, el lanzamiento del primer componente de
la serie de estndares ISO 14000 sali a la luz, a revolucionar los campos empresariales,
legales y tcnicos. Estos estndares, llamados ISO 14000, van a revolucionar la forma en
que ambos, gobiernos e industria, van a enfocar y tratar asuntos ambientales. A su vez,
estos estndares proveern un lenguaje comn para la gestin ambiental al establecer un
marco para la certificacin de sistemas de gestin ambiental por terceros y al ayudar a la
industria a satisfacer la demanda de los consumidores y agencias gubernamentales de
una mayor responsabilidad ambiental.
Cabe resaltar dos vertientes de la ISO 14000:
2.2.7. Consultora
6
http://es.wikipedia.org/wiki/ISO_14000
7
http://altitudresponsable.com/index.php?option=com_content&view=category&layout=blog&id=44&Itemid=208
2.2.8. Sector Servicios
Dirige, organiza y facilita la actividad productiva de los otros sectores (sector primario y
sector secundario). Aunque se lo considera un sector de la produccin, propiamente su
papel principal se encuentra en los dos pasos siguientes de la actividad econmica: la
distribucin y el consumo.
El predominio del sector terciario frente a los otros dos en las economas ms
desarrolladas permite hablar del proceso de tercerizacin.
8
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/ger1/gescalser.htm
editorial se incluye, con las artes grficas, entre los sectores industriales (es decir,
en el sector secundario)
Transporte y comunicacin (segn se transladen mercancas o informacin)
Medios de comunicacin, especialmente los medios de comunicacin de masas o
sociales (periodismo escrito -prensa-, radio y televisin)
Telecomunicaciones, especialmente los medios personales (telefona)
Otras aplicaciones de las tecnologas de la informacin y la comunicacin (TIC),
especialmente la informtica e Internet.9
9
http://es.wikipedia.org/wiki/Sector_servicios
3. SITUACIN ACTUAL
3.1. DESCRIPCIN
En este apartado es necesario mencionar las normas que se operarn con este software,
ya que son la base para el desarrollo del proyecto.
La Ley 44 de 1993 especifica penas entre dos y cinco aos de crcel, as como el
pago de indemnizaciones por daos y perjuicios a quienes comentan el delito de
piratera de software. Se considera delito el uso o reproduccin de un programa de
computador de manera diferente a como est estipulado en la licencia. Los
programas que no tengan licencia son ilegales y es necesaria una licencia por
cada copia instalada en los computadores.
10
Para ms informacin http://www.mintic.gov.co/index.php/vive-digital
11
Para ms informacin http://www.programa.gobiernoenlinea.gov.co/
Algunos de los beneficios que ofrece el estado en materia de software son:
Fuente: FEDESOFT
Por otra parte la industria del Software en Colombia est dedicada en gran parte a la
produccin de aplicaciones ERP a medida (Software de gestin de recursos
empresariales), a la adaptacin de stos a las necesidades locales y al desarrollo de
aplicaciones y portales de Internet, Software educativo, Software para servicios de salud y
desarrollo multimedia.
Los principales sectores atendidos por la industria colombiana, se encuentran en primeros
lugares comercio y servicios, industrial, gobierno y financiero.12
12
PROEXPORT COLOMBIA. Industria del Software en Colombia
13
http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/35655/Capitulo5.pdf
Cuadro 2. Anlisis Global Entorno
Fuente: Autoras
3.2. PLATAFORMA ESTRATGICA
Debido a que las normas ISO estn todas regidas por la misma base, los mdulos
anteriores sern los mismos para cualquiera de estas normas. Las variaciones se
presentaran en el momento en el que el cliente considere necesario controlar alguna otra
rea por medio del software. Es decir, podra adicionar mdulos para talento humano,
mdulos para contabilidad, mdulos para Comercial o mdulos para Compras, segn sus
necesidades.
Para las Normas Tcnicas o RETIE se har necesario realizar el estudio de la norma y
disear un software de acuerdo a las exigencias de la misma. Siempre se buscara que el
software sea entregado por mdulos con el fin de estandarizar los precios.
Los mdulos se comercializaran de manera individual con el fin de que las empresas que
no tengan el soporte econmico para realizar la compra del software completo, puedan
adquirir uno o dos mdulos, segn sus necesidades internas. Se les brindaran contratos
semestrales, con derecho a 3 Asesoras por semestre, una de Servicio Tcnico y otra de
mantenimiento incluidas dentro del contrato y adicionalmente se dar la opcin de realizar
el pago durante todo el semestre del contrato por medio mensualidades fijas.
El software ser instalado en los equipos del cliente, por medio de licencias especficas de
utilizacin, sin opcin a copia y con una marca registrada, para evitar fraudes.
3.2.2. Procesos. En principio se reciben las solicitudes del cliente, las cuales se
clasifican en asesoras o consultoras, en las que inicialmente se realizar un Diagnostico
de la situacin real y actual de la organizacin, a continuacin se desarrollar una
solucin informtica de ayuda a la organizacin de acuerdo al diagnstico inicial, luego y
con la ayuda y autorizacin de la organizacin se proceder a implementar y documentar
la solucin informtica y los procesos (si es el caso) y para cerrar el ciclo de
implementacin, se realizar una evaluacin de los resultados obtenidos y se entregara
informe final a la administracin.
Adicional a esto, se ofrecer un soporte y mantenimiento de la aplicacin, el cual consiste
adems en ofrecer capacitacin funcional y tcnica del aplicativo para los usuarios y
actualizaciones del software. Esta capacitacin estar ligada al tipo de software (an en
estudio) a utilizar, si es un software libre, se ofrecer soporte nicamente sobre la
parametrizacin funcional del aplicativo, si es un software construido en una casa matriz,
personalizado para la empresa, entonces se ofrecer servicio completo de soporte y
mantenimiento en la parametrizacin funcional y tcnica del software. (Ver
Grafica 2)
Los pasos anteriores se realizarn independientemente del tipo de solicitud del cliente, ya
sean asesoras donde se analice, diagnostique y proponga un plan de mejora, o , una
consultora, la cual es ms extensa y se divide en: Consultora Especializadas (se realizan
cuando la organizacin posea un problema especfico identificado con anterioridad sobre
un producto o proceso), Consultoras Integrales (se realizan cuando la organizacin desea
implementar varios tipos de normas) o Consultoras Tecnolgicas (Se realizan cuando la
organizacin desea la implantacin del software ofrecido por nosotros). En la Grafica 5 se
puedes observar los pasos a seguir en las asesoras y en cada uno de los tipos de
consultora que se pueden presentar
En bsqueda de que el cliente sienta una mayor y mejor atencin se prestaran los
siguientes servicios adicionales o servicios postventa.
Elaborar una versin de prueba del software a fin de mostrar al cliente su diseo y
funcionalidad.
En consultora asociada al software se deben instalar licencias a los equipos de los
usuarios, estas pueden ser obsequiadas a los clientes teniendo en cuenta el nmero
de las mismas y el paquete de servicios que contraten.
Se ofrecer un semestre de mantenimiento gratis a los clientes que obtengan el
servicio de software, de all en adelante se definirn tarifas por hora de servicio
tcnico.
Se obsequiarn mdulos del software complementarios de acuerdo a las
necesidades ms representativas.
Fuente: Autoras
Grfica 3. Diagrama Proceso Productivo
Informe de resultados
Servicios Post-venta de acuerdo a las
actividades realizadas
Fuente: Autoras
De esta manera el tiempo mximo empleado en una asesora al cliente ser de 4 horas y
el proyecto iniciara con 2 personas auditoras, pues son las socias inciales
En este trmino de ideas una persona diariamente podr realizar 2 Asesoras diarias, 10
Asesoras la semana, 40 Asesoras al mes y 440 Asesoras al ao, es decir en total la
empresa proveer 880 Asesoras al ao.
Cabe aclarar que el mnimo de visitas por proyecto sern 4 y que dependiendo de la
complicidad del mismo, estas pueden aumentar hasta tres veces en un ao y segn el
requerimiento del cliente se podrn firmar mltiples contratos en caso de requerir
diferentes normas o servicios. As las cosas la empresa tendra un capacidad para
manejar entre 220 y 73 contratos anuales, lo cual representa entre el 0.45% y el 0.15% de
la demanda. Sin embargo se proyect manejar un crecimiento por etapas en el que cada
ao la capacidad aumente entre un 20% y 25% segn aumente la oferta.
El servicio que ofrece la empresa es un servicio que debe estar ligado directamente con el
cliente debido a que cada cliente tiene sus propios problemas y sus propios
requerimientos y adicionalmente cada uno est en la libertad de escoger quien maneja
sus proyectos, el mtodo de comercializacin a utilizar ser el de una relacin Directa No
Exclusiva.
Teniendo en cuenta que las redes sociales son una herramienta de difusin de
informacin gratuita, inicialmente se har una campaa de expectativa para dar a
conocer por este medio, que existe una nueva solucin para facilitar y optimizar los
sistemas de gestin de calidad.
Despus de tener la base de datos de los clientes potenciales (target definido) se
realizaran visitas a los altos mandos de las empresas para la presentacin del
portafolio de servicios, resaltando las caractersticas, beneficios y ventajas
diferenciadoras de la empresa.
Se diseara una pgina Web mediante la cual se abrir la opcin de recibir
cotizaciones, y se realizara la promocin enviando el brochure al correo
electrnico de los clientes potenciales.
Los Asesores tambin sern una herramienta importante en esta rea pues
debern ir a buscar al cliente, con el fin de dar informacin ms personalizada.
Para hacer la descripcin tcnica del Servicio y del producto prestado es necesario hacer
una breve relacin de algunos conceptos bsicos.
Con las consultoras se busca ir un poco ms all, evaluando no solo la necesidad puntual
que tiene el cliente, como en la asesora, sino se tienen en cuenta los objetivos de la
organizacin, la visin, la misin, el estado actual de la empresa y del sector, se realizan
planes de ejecucin y se capacita en caso de ser necesario al personal que intervendr
en la decisiones tomadas.
En cuanto a la implementacin de Sistemas de Gestin de Calidad o Normas Tcnicas de
producto es necesario tener en cuenta que su paso a paso es mucho ms largo ya que se
acompaa al cliente en todo el proceso de adaptacin con la norma, se realizan
capacitaciones, se facilitan documentos, se busca la manera de no perturbar el desarrollo
normal de la organizacin pero se brindan algunas herramientas con el fin de hacer todo
ms productivo y eficiente. En esta parte de la implementacin no se dan opciones de
realizacin, sino que por el contrario se explica cules son los factores que se deben
cambiar, mejorar, renovar o actualizar con el fin de mejorar el desempeo de los
procesos.
ISO 9001: Inicialmente hay que aclarar que es una norma internacional que se
aplica a los sistemas de gestin de calidad (SGC) y que se centra en todos los
elementos de administracin de calidad con los que una empresa debe contar
para tener un sistema efectivo que le permita administrar y mejorar la calidad de
sus productos o servicios
ISO 14001: Otra norma internacional que establece cmo implementar un sistema
de gestin medioambiental (SGM) eficaz. El ideal es logra el equilibrio entre el
mantenimiento de la rentabilidad y la reduccin del impacto medioambiental.
OSHAS 18001: De esta misma lnea, tambin internacional, esta norma define los
requisitos relacionados a los sistemas de higiene y seguridad con el fin de
permitirle a una organizacin controlar sus riesgos y mejorar el desempeo.
ISO 17025: Igualmente internacional, establece una serie de requisitos que deben
cumplir las entidades que realicen ensayos y/o calibraciones, incluyendo el
muestreo. Tambin abarca ensayos realizados por mtodos normalizados, no
normalizados y desarrollados por los laboratorios. Aplica a todos los laboratorios
que realicen ensayos independientemente que estos ensayos se realicen para un
cliente o para cumplir con requisitos que le exija otra norma a su propio producto
Normas Tcnicas: Este campo es un poco ms amplio dado que dependiendo de los
clientes manejados por cada organizacin, los requerimientos sern diferentes y
personalizados. La ventaja con estas normas tcnicas es que al contrario de las
normas internacionales, estas dicen estrictamente lo que se requiere. No permiten
desviaciones de interpretacin.
Por otro lado y con igual nivel de importancia el software que se comercializara tambin
tendr unas caractersticas y requerimientos especficos, tales como:
Teniendo en cuenta el portafolio de servicios que ofrece la empresa, se puede definir que
la demanda va a estar dirigida a:
4.1. Demanda
Dado que la empresa ofrecer un servicio implementado en las instalaciones del cliente,
la unidad de medida sern los proyectos manejados con cada cliente y cada uno tendr
una duracin promedio de un ao. Adicionalmente como no se cuenta con datos
histricos de demanda para este tipo de servicios, se emple una encuesta (Ver Anexo 3)
de 6 preguntas con la que se busc conocer el inters de empresarios del sector industrial
en cuanto a un software que maneje el Sistema de Gestin de Calidad de la organizacin.
Para la realizacin de esta encuesta se tuvieron en cuenta empresas con las que se tena
algn contacto como Electroindustriales, Electromarcas, Fundialuminios, Industrias Rod y
otras. En el momento de solicitar la realizacin de la encuesta se hizo la aclaracin que el
propsito de la encuesta era realizar un estudio de mercado y se les explico la idea
general del proyecto, para contextualizarlos al momento de responder las preguntas. El
tamao de la muestra fue de 50 empresas, de diversos sectores y tamaos. Se realiz por
medio telefnico y cuando el encuetado as lo requiri se le envi por correo.
Con el fin de estimar la demanda y teniendo en cuenta que no hay datos histricos de la
misma, se decidi tomar como referencia la cantidad de medianas empresas de los
sectores G y D (Comercio al por mayor y al por menor; reparacin de vehculos
automotores, motocicletas, efectos personales y enseres domsticos e Industrias
Manufactureras respectivamente) como base.
La informacin recogida por las encuestas (ver Anexo 4) evidenci que:
De acuerdo con la informacin anterior podemos decir que hay en promedio un total de
2853 empresas Medianas en el sector D y G (ver Tabla 3), y dado que las encuestas
arrojaron que la mitad de los clientes contratan o contrataran una empresa externa para
trabajar en su Sistema de Gestin se puede decir que en promedio 1426 empresas del
total global estaran dispuestas invertir en el servicio de Asesoras y Consultoras
acompaadas del Software,
Para determinar el precio fue necesario fijarlos por medio de precios objetivos. Para esto
se tuvo en cuenta los precios manejados por el mercado no solo en cuanto al servicio sino
tambin en cuanto al producto.
*Los precios del software estn basado en cotizaciones recibidas por la competencia y
licitaciones presentadas tambin por ellos.
Dado que todas las empresas que prestan este tipo de servicios ofrecen el software
aparte, ya que es a voluntad del cliente si se quiere adquirir o no, se determin que es
necesario que el servicio prestado este acompaado del software independientemente de
la empresa o del tamao del proyecto. Para esto se decidi dividir el precio del software
en la cantidad de mdulos estndar que tiene una norma, en este caso 6, y el precio
objetivo finalmente quedo planteado de la siguiente manera.
$
Servicios de Consultora (1)
600.000
$
Software Estndar (2)
8.000.000
Software divido en 6 Mdulos $
(3) 1.300.000
$
Precio Objetivo (4)
1.900.000
Fuente: Autoras
Facilidad de Acceso: Dado que ser necesario tener una gran movilidad en el evento de
ir hasta las instalaciones del cliente o realizar campaas de propaganda, es necesario que
la oficina est situada en un lugar con vas de acceso mltiples, una cantidad de trfico no
muy alta y posibilidad de tomar un transporte para llegar fcilmente.
Localizacin Clientes: Se busca que la ubicacin este cerca a los clientes con el fin de
poder prestar el mejor servicio en cuanto tiempo de entrega, puntualidad en Asesoras y la
oportunidad de visitar nuestras instalaciones fcilmente en caso de requerirlo
Ubicacin de la Competencia: Se pens que la ubicacin sera una estrategia para que
el cliente sienta que tiene disponibilidad de servicio a la mano, es por esto que se busca
una zona en la que la competencia no sea un factor de similitud entre servicios y que por
el contrario, nos brinde la ventaja de incursionar en el sector.
La inversin total para la realizacin del proyecto es de $70. 864.000 M/cte divididas en
12% de inversin Fija (ver Tabla 8), 58% de inversin Diferida (ver Tabla 10) y 30% de
Capital Inicial de Trabajo.
Inversin Fija
Se tiene en cuenta todas las inversiones que no necesarias en la parte inicial del proyecto
con el fin de iniciar operaciones.
Inversin Rubro
Fija Equipos de Computo
Escritorios
Sillas
Impresoras
Telfonos
Insumos de Oficina
Elementos de Seguridad
Inversin Diferida
Inversin Rubro
Diferida Gastos de organizacin
Gastos Pre operativos
Adquisicin de bases de datos
Licencias
6.2. Ingresos
Para obtener el monto de los ingresos a lo largo del proyecto es necesario tener en
cuenta que el precio objetivo determinado fue de $1.900.000, la capacidad mnima del
proyecto que seran 70 empresas y un aumento anual en la demanda del 20%. Al realizar
el clculo arroja los siguientes resultados:
Fuente: Autoras
Con el fin de obtener una mejor visin en cuanto a utilidades, rentabilidad y factibilidad
econmica, es necesario que todo proyecto realice una evaluacin de sus ingresos, de los
costos y los gastos que se generaran.
Es por esto que a continuacin se describen los costos y gastos en los que se incurren
con la realizacin del proyecto.
Gastos Financieros
AO INTERES Aporte a
Cuota Ao SALDO
Total Real Capital
0 66.000.000
1 53.262.000 53.262.000 2.915.915 56.177.915 63.084.085
2 50.908.857 50.908.857 5.269.058 56.177.915 57.815.027
3 46.656.727 46.656.727 9.521.188 56.177.915 48.293.838
4 38.973.128 38.973.128 17.204.787 56.177.915 31.089.051
5 25.088.864 25.088.864 31.089.051 56.177.915 0
Fuente: Autoras
Fuente: Autoras
Fuente: Autoras
Monto Ao 0 Ao 1 Ao 2
$ $ $
99.500.000 152.648.000 155.582.397
Total gastos fijos Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ $ $
156.918.975 155.979.840 149.128.916
Fuente: Autoras
14
http://www.banrep.gov.co/publicaciones/jd_info_infla.htm#doce
manej depreciacin por lnea recta dado que no se manejaran mtodos para
acelerar la depreciacin.
Valor a
CONCEPTO Vida Util Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Amortizar
Gastos de constitucin 5 $ 300.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000
Salarios Tecnicos Preoperativos 5 $ 28.800.000 $ 5.760.000 $ 5.760.000 $ 5.760.000 $ 5.760.000 $ 5.760.000
Adquisicin de bases de datos del segmento de mercado
5 $potencial
4.000.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000
Licencia Software 5 $ 2.000.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000
Servcios Publicos Preoperativos 5 $ 2.250.000 $ 450.000 $ 450.000 $ 450.000 $ 450.000 $ 450.000
Arriendo Preoperativo 5 $ 3.900.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000
Total a Amortizar $ 41.250.000 $ 8.250.000 $ 8.250.000 $ 8.250.000 $ 8.250.000 $ 8.250.000
Fuente: Autoras
El punto de equilibrio es el nivel de produccin en el que los beneficios por ventas son
exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables
Fuente: Autoras
Grfica 4. Anlisis Punto de Equilibrio
$ 260.000.000
$ 240.000.000
$ 220.000.000
INGRESOS
$ 200.000.000
GASTOS FIJOS +
$ 180.000.000 VARIABLES
$ 140.000.000
$ 120.000.000
$ 100.000.000
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Fuente: Autoras
Como se puede observar el proyecto puede cubrir sus propios costos y gastos ya que
desde el segundo ao se alcanza el nivel de ventas requerido para obtener un punto de
equilibrio. Para hallar el punto de equilibrio se utiliz la siguiente frmula:
AO
DESCRIPCION
1 2 3 4 5
Ingresos Totales 133.000.000 159.600.000 191.520.000 229.824.000 275.788.800
(-) Costos de Produccin -18.000.000 0 -18.000.000 -18.000.000 0
(-) Depreciacin -1.287.300 -1.287.300 -1.287.300 -1.287.300 -1.287.300
(-) Amortizacin de Inversin Diferida -8.250.000 -8.250.000 -8.250.000 -8.250.000 -8.250.000
= Utilidad Marginal 105.462.700 150.062.700 163.982.700 202.286.700 266.251.500
(-) Gastos de Administracin -51.600.000 -54.696.000 -57.977.760 -62.036.203 -66.378.737
(-) Gastos de Ventas -1.400.000 -1.428.000 -1.428.000 -1.599.360 -1.599.360
(-) Gastos Financieros -53.262.000 -50.908.857 -46.656.727 -38.973.128 -25.088.864
(-) Gastos Generales -31.200.000 -33.072.000 -35.081.760 -37.293.475 -39.675.463
= Utilidad Bruta -31.999.300 9.957.843 22.838.453 62.384.534 133.509.075
(-) Impuesto de Renta (33%) 10.559.769 -3.286.088 -7.536.690 -20.586.896 -44.057.995
= Utilidad Neta -21.439.531 6.671.755 15.301.764 41.797.638 89.451.081
Fuente: Autoras
En concordancia con el punto de equilibrio el estado de ganancias y prdidas arroja que
para el ao dos se tendrn unas ganancias de $ 6.671.755 M/Cte., lo cual permite ver a
sin una evaluacin especifica la viabilidad del proyecto. Tambin se puede ver
claramente que a partir del segundo ao, el proyecto empieza a arrojar ganancias de
manera creciente y efectiva, tal como se tena esperado.
Adicionalmente es necesario acotar que los gastos ms representativos son los de
administracin, ya que son el fuerte del proyecto.
Monto Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
FLUJO NETO DE EFECTIVO -4.864.000 -14.818.146 7.319.997 15.317.875 32.320.150 91.476.830
Fuente: Autoras
Para el primer ao queda como valor negativo la inversin que se realizara inicialmente
como recursos propios. El proyecto genera valores positivos durante todos sus periodos.
Sin necesidad de realizar aumento en los precios del servicio el proyecto pagara su
deuda en el 5 periodo.
Como primera medida fue necesario establecer la tasa de oportunidad que manejara el
proyecto y se decidi que se aportara como recursos propios al proyecto un porcentaje
del 0.095% y el restante ser financiado. Se genera as una Tasa de oportunidad Mixta
del 75.17%. Adicionalmente se le adjudico una tasa de oportunidad del 10%, con un
inters del 8.1% por parte del ente financiero. (DTF + 4 Puntos)
Con base en el resultado del Valor Presente Neto Obtenido se dice que el proyecto es
factible dado que su valor es mayor que 0. Esto quiere decir que el proyecto logra
solventar las deudas a largo plazo y maximizar las oportunidades de inversin.
Es la tasa que la empresa espera obtener si decide llevar a cabo un proyecto. Debe ser
mayor que la tasa de Oportunidad Definida. Para la evaluacin de esta se tienen en
cuenta cada uno de los FNE, dando como resultado un TIR= 79%. Este resultado da
factibilidad y aceptacin al proyecto.
6.6.5. Relacin Beneficio Costo
Consiste en dividir los beneficios actuales entre el valor actualizado de la inversin a una
tasa de oportunidad. Es decir se toman los ingresos totales del FNE y los egresos totales.
Como resultado se obtiene que la relacin B/C del proyecto es de 5.379, lo cual quiere
decir una vez ms que el proyecto se acepta dado que los ingresos son mayores a los
egresos
A pesar de requerir una alta inversin, al correr de los aos el mismo proyecto es
capaz de solventarla. Todo en un mediano plazo, as se puede comprobar con el
anlisis de flujo de efectivo que muestra valores negativos solo en el ao uno, de
ah en adelante el proyecto genera valores positivos durante todos sus periodos.
Presentando una TIR de 79%. Sin necesidad de realizar aumento en los precios
del servicio el proyecto pagara su deuda en el 5 periodo.
Anexo 1 CANTIDAD TOTAL DE EMPRESAS SEGN LOCALIDAD Y LETRA DEL CDIGO CIIU AO 2012
CIIU
Participacin
LOCALIDAD 2012 A B C D E F G H I J K L M N O P TOTAL
%
Sin Dato 394 7 170 4.335 35 1.595 13.272 2.814 1.643 1.090 3.979 20 236 529 1.128 31.247 15,17%
Suba 367 11 142 2.380 32 2.164 7.122 1.513 1.044 837 4.149 11 371 546 926 1 21.616 10,49%
Chapinero 803 8 469 1.254 83 1.824 4.090 946 999 1.819 7.229 22 135 652 646 2 20.981 10,19%
Usaquen 627 5 394 1.738 42 1.933 5.024 1.000 867 1.086 5.175 11 251 702 726 2 19.583 9,51%
Kennedy 200 6 23 3.356 18 861 8.101 1.677 902 275 1.620 6 217 207 888 18.357 8,91%
Engativa 151 5 62 2.995 19 1.139 6.815 1.422 906 371 2.224 15 244 306 834 1 17.509 8,50%
Fontibon 117 7 58 1.503 10 571 3.483 743 1.145 325 1.413 4 126 133 342 2 9.982 4,85%
Barrios Unidos 107 1 50 1.622 18 691 3.603 616 416 268 1.763 1 96 208 289 1 9.750 4,73%
Puente Aranda 91 1 20 2.419 13 335 3.711 534 494 185 873 5 75 95 251 9.102 4,42%
Teusaquillo 115 3 48 987 12 632 2.387 653 480 302 1.721 8 134 288 378 1 8.149 3,96%
Santa Fe 116 2 30 891 3 318 2.829 634 340 402 1.472 8 35 80 259 7.419 3,60%
Los Martires 50 1 18 1.309 1 135 3.636 449 235 85 394 1 13 55 118 6.500 3,16%
Bosa 25 4 976 5 346 2.230 542 257 46 343 1 76 54 236 1 5.142 2,50%
Rafael Uribe 23 1 3 1.051 6 279 1.787 432 218 48 343 40 72 187 4.490 2,18%
Ciudad Bolivar 18 10 783 4 338 1.697 477 226 24 266 1 53 38 261 4.196 2,04%
San Cristobal 22 4 519 2 241 1.286 341 164 51 209 3 23 41 155 3.061 1,49%
Antonio Narino 14 3 720 1 84 1.094 224 103 52 201 1 19 31 78 2.625 1,27%
Tunjuelito 17 1 669 3 118 980 243 103 29 183 1 21 35 102 2.505 1,22%
Usme 9 1 309 3 169 941 229 100 16 116 1 24 19 100 2.037 0,99%
Candelaria 45 27 231 1 56 598 223 76 69 352 2 11 10 46 1.747 0,85%
TOTAL 3.311 59 1.536 30.047 311 13.829 74.686 15.712 10.718 7.380 34.025 122 2.200 4.101 7.950 11 205.998 100,00%
Fuente: Base de Datos Cmara de Comercio
Anexo 2 CANTIDAD DE EMPRESAS SEGN TAMAO Y LETRA DEL CDIGO CIIU AO 2012
Si
No
Le gustara implementar un Sistema de Gestin de Calidad?
Si
No
En caso de tener un Sistema de Gestin de Calidad Implementado. Contrata alguna
empresa externa para que le de asesoras?
Si
No
Si existiera la posibilidad de mantener su Sistema de Gestin de Calidad mediante
un software, usted lo comprara?
Si
No
Porque
Si el Software lo pudiera adquirir por mdulos seria ms atractivo para usted
Si
No
Es irrelevante
Cuanto estara dispuesto a pagar el Software
500.000 - 1.000.000
1.000.000 - 2.500.000
2.500.000 - 5.000.000
5.000.000 - 10.000.000
10.000.000 - 20.000.000