SECRETARA DE FISCALIZACIN Y RENDICIN DE CUENTAS

DIRECCIN GENERAL DE AUDITORA GUBERNAMENTAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Cuestionario para ser llenado por la Entidad o Dependencia (se deber anexar evidencia documental o digital que refuerce las respuestas,
comentarios y observaciones realizados).
Respuesta ESPACIO PARA RESPUESTAS,
No. PREGUNTAS
N/A S NO COMENTARIOS YOBSERVACIONES
1 La Entidad/Dependencia cuenta con Ley o Decreto de Creacin y/o
Reglamento Interior que regule sus funciones?
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La Ley, Decreto de Creacin y/o Reglamento Interior se encuentra debidamente
actualizado y publicado en el Peridico Oficial del Estado?

3 La Entidad/Dependencia cuenta con procesos identificados y establecidos

para el logro de su objeto de creacin?
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Tiene manuales de procedimientos actualizados?
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Tiene manual de organizacin actualizado?
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Tiene catlogo o descripcin de puestos actualizados?

Se tiene formalmente instituido un documento por el cual se informe

peridicamente al Titular de la Institucin y rgano de Gobierno, la situacin que
guarda el funcionamiento general del sistema de control interno? (llmese
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informes quincenales en los avances de los programas de trabajo, minutas de las
reuniones, etc.)
Explique brevemente las acciones que la Institucin tiene llevar a cabo para
fortalecer este elemento.

Se han implantado programas formales de capacitacin y/o actualizacin a los

servidores pblicos en la normativa especfica en la operacin de los Fondos,
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Programas y/o recursos Federales etiquetados y/o conveniados?
Explique brevemente las acciones que la Institucin ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento.

Se tiene formalmente establecido un procedimiento por el cual se informe a los

mandos superiores la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o
externas (p. ej. implementacin de nuevos procesos o sistemas, cambios en el
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marco legal o normativo de la Institucin, posibles trasgresiones de tica e
integridad, ambientales, climatolgicas y a la seguridad, entre otros)?
Explique brevemente las acciones que la Institucin ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento.

Indique si la Institucin cuenta con sistemas informticos autorizados y

10 actualizados y seale si se les ha aplicado una evaluacin de funcionamiento.
Explique brevemente las acciones que la Institucin ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento.

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DIRECCIN GENERAL DE AUDITORA GUBERNAMENTAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Respuesta ESPACIO PARA RESPUESTAS,
No. PREGUNTAS
N/A S NO COMENTARIOS YOBSERVACIONES
Se han realizado evaluaciones peridicas al control interno de los procesos y/o
procedimientos que integran la informacin de la Institucin con el propsito de
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asegurar la integridad y confiabilidad de dicha informacin?
Explique brevemente las acciones que la Institucin ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento

12 Los manuales de procedimientos, organizacin y anlisis de puestos se hacen

del conocimiento del personal de la Entidad/Dependencia?

13 Se definen de manera clara y precisa las funciones y objetivos en el manual de

procedimientos, a travs de flujogramas, listado de actividades, descripciones
por puesto, etc.?
14
Cuenta con un cdigo de tica y/o conducta que gue las polticas y el actuar
de los servidores pblicos?
15
El Cdigo de tica/Conducta es conocido por los servidores pblicos?

16 El organigrama vigente est debidamente autorizado y formalizado? Seale la

fecha de la ltima actualizacin y proporcione copia.

17 Cuenta con la integracin de la Junta de Consejo, Directiva, de Gobierno o

Comit Tcnico en apego a la normatividad correspondiente?

Cuenta la Entidad/Dependencia con una Direccin, Departamento o rea que

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atienda y concentre las quejas que la ciudadana reporta sobre el funcionamiento
de ste, o de algn Funcionario en especfico?

19 Cuenta con una Direccin, Departamento o rea que mantenga actualizada la

Entidad con relacin a cambios de Leyes, Reglamentos, Acuerdos, etc.?
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Estn ocupadas la totalidad de las plazas disponibles?
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Los trabajadores conocen sus funciones acorde a sus puestos y categoras?

22 Son evaluadas peridicamente sus funciones por sus superiores y se deja

evidencia de esta evaluacin?
23
Identifica cuntos empleados tiene la Entidad/Dependencia actualmente?

23 Las nminas, antes de su pago, son verificadas con respecto a salarios,

deducciones, clculos y sumas?
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Respuesta ESPACIO PARA RESPUESTAS,
No. PREGUNTAS
N/A S NO COMENTARIOS YOBSERVACIONES
Las nminas son firmadas antes de su pago por las personas que las preparan,
revisan y autorizan?

25 Se concilia e identifica de forma peridica los registros contables por servicios

personales contra las nminas y cuentas bancarias correspondientes?
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Se tienen expedientes laborales completos y actualizados por cada empleado?
27
Cuntos empleados tienen por contrato (eventuales) actualmente?

28 Se cuenta con procedimientos y polticas por escrito para reclutar, controlar,

capacitar, promover y compensar al personal?

29 Cuenta con cdula o papel de trabajo en el que se aprecie el control del

presupuesto autorizado y ejercido de manera mensual?

30 Cuenta con su Programa Anual de Adquisiciones 2015 debidamente

autorizado?

31 Cuenta con Comit de Adquisiciones y Enajenaciones y su manual de

funcionamiento debidamente conformado?

32 Se cuenta con indicadores que soporten una evaluacin al desempeo de la

entidad y de los funcionarios pblicos?

33 Existen polticas de revisin peridica del estado que guardan los bienes
inmuebles?

34 Existen polticas de revisin peridica del estado que guardan los bienes
muebles?
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Existen polticas de revisin y valuacin de los inventarios?

36 Cuenta con un proceso establecido de revisin, evaluacin y actualizacin

peridica de los procesos y procedimientos de su Control Interno Implementado?

37 Los procesos y procedimientos implementados son ejecutados en lo que les

corresponde por cada uno y todos los servidores pblicos de todos los niveles?

38 El control Interno establecido de su Dependencia y/o Entidad, es un medio para

alcanzar y medir sus objetivos y el fin de su creacin?
GRACIAS POR SU COLABORACIN