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El libertador
LOGOTIPO
SLOGAN
VISION
VALORES
Participacin: Somos una organizacin democrtica, donde cada asociado tiene incid
decisiones e igualdad de oportunidades.
Trabajo en equipo
Cajic, Colombia
Colombia
km 3 Va Tabio Vereda Margarita
Planta: Cajic
CONSTITUCION
Que los socios sean los mismos del grupo de trabajo con los aportes requeridos para la inversin tota
Leandro Rodriguez
Jeimmy Barajas
EMPRESA
da a nivel regional
ontribuyan al
io que se ofrece,
con excelentes
en el mercado
menticias de la
trictos estndares
s necesidades de
onales siempre
en el apoyo a la
a y rectitud.
SE EVIDENCIA CON ESTE CUADRO CUAL DEBE SER EL TOTAL DE LA INVERSION PARA L
PASTEURIZADORA
2,400,000,000
86,700,000
215,400,000
48,900,000
65,564,000
182,000,000
900,890,000
35,000,000
3,750,000
45,000,000
767,800,000
1,460,356,000
72,000,000
- 338,800,000
280,000,000
68,700,000
428,700,000
56,250,000
78,470,000
195,000,000
296,870,000
112,900,000
80,760,000
90,900,000
45,600,000
250,280,000
96,900,000
64,580,000
86,000,000
210,860,000
108,900,000
128,700,000
62,130,000
158,790,000
167,500,000
238,000,000
89,860,000
59,700,000
96,000,000
198,800,000
120,000,000
85,650,000
347,000,000
52,000,000
257,400,000
220,600,000
76,190,000
15,500,000
152,500,000
51,700,000
22,200,000
123,500,000
105,900,000
164,000,000
99,060,000
96,300,000
177,205,400
522,720,000
11,685,210,000
12,207,930,000
SE VERIFICA CUAL DEBE SER LA INVERSION FIJA, DIFERIDA Y CAPITAL DE TRABAJO CON Y S
Inversin diferida Capital de trabajo
$ 900,890,000
$ 35,000,000
$ 3,750,000
$ 767,800,000
-$ 338,800,000
$ 68,700,000
$ 428,700,000
$ 56,250,000
$ 112,900,000
$ 45,600,000
$ 128,700,000
$ 167,500,000
$ 96,000,000
$ 198,800,000
$ 85,650,000
$ 52,000,000
$ 15,500,000
$ 177,205,400
$ 522,720,000
$ 526,250,000 $ 2,298,690,000
$ 11,685,210,000
$ 12,207,930,000 $ 2,298,690,000
$ 23,366,890,000
INVERSION FIJA
NO DEPRECIABLES
TERRENOS
Terreno para instalacin planta
Adecuacin terreno y vas
SUBTOTAL TERRENOS
DEPRECIABLES
EDIFICIOS, CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES COMPLEMENTARIAS
Produccion
Redes de agua y vapor dentro de la zona de proceso
Instalacin de redes elctricas, sanitarias, telefnicas
Filtro de lnea para el proceso productivo
Construccin de rea de envasado
Construccin de rea de recepcin leches
Construccin rea de proceso
Construccin rea de mquinas
Construccin rea de almacenamiento
Construccin rea de tanques
Construccin rea de equipo fijo
Construccin planta para suministro de agua
Administracin
Construccin rea de oficinas
Construccin rea administrativa
Construccin rea de servicios generales
SUBTOTAL EDIFICACIONES PRODUCCION
SUBTOTAL EDIFICACIONES ADMINISTRACION
SUBTOTAL EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES CIVILES
MAQUINARIA Y EQUIPO
Enfriador de placas
Estandarizador (1200 lt/hr)
Enfriadores instantneos
Tanque -termo para recibo de leche
Bombas centrfugas (55 gln/min) -seis-
Pre-enfriadores tubulares a fren
Autoclave horizontal con intercambiador
Equipo de laboratorio para control de calidad
Cuarto fro (equipo)
Bancos de hielo
Intercambiadores de calor con placas
Mquinas envasadoras de leche en bolsa de polietileno -tres-
Sistema de refrigeracin
Calderas automticas (40hp) -dos-
Equipo de control industrial
Transformador de 100kw e instalacin elctrica
Tanques-termo acero inox. de almacenamiento de leche fra -dos-
Tanques trmicos sanitarios
Transportador de banda
Montacarga para 8 tn
Estacin de lavado autamtico
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
Vehculo de servicios administrativos
SUBTOTAL VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
Muebles y enseres
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
INVERSION DIFERIDA
ESTUDIOS TECNICOS
Estudio de prefactibilidad de proyectos
SUBTOTAL ESTUDIOS TECNICOS
ESTUDIOS ECONOMICOS
Gastos de constitucin y representacin
SUBTOTAL ESTUDIOS ECONOMICOS
GASTOS DE MONTAJE
Valor de montaje del equipo
SUBTOTAL GASTOS DE MONTAJE
IMPREVISTOS
Imprevistos: sobre el valor total inversiones fijas
SUBTOTAL IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO Y BANCOS
Reserva pago de combustible
Efectivo para gastos de mantenimiento
Reserva pagos sueldos y salarios
Efectivo para cancelar servicios
SUBTOTAL EFECTIVO Y BANCOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES
Inversin materia prima
Inversin polietileno para empaques
Inventario insumos para control de calidad
SUBTOTAL INVENTARIO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES
CUENTAS POR COBRAR (CARTERA)
Ventas a crdito
SUBTOTAL CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR PAGAR (valor en negativo)
(Cuentas por pagar)
SUBTOTAL CUNETAS POR PAGAR
OTROS
Accesorios en acero inoxidable
Canastillas de plstico
SUBTOTAL OTROS
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION FIJA
$ 2,400,000,000
$ 86,000,000
$ 2,486,000,000
$ 76,190,000
$ 182,000,000
$ 3,750,000.00
$ 215,400,000
$ 65,564,000
$ 1,460,356,000
$ 296,870,000
$ 250,280,000
$ 210,860,000
$ 164,000,000
$ 96,300,000
$ 158,790,000
$ 280,000,000
$ 123,500,000
$ 3,021,570,000
$ 562,290,000
$ 3,583,860,000
$ 86,700,000
$ 45,000,000
$ 195,000,000
$ 96,900,000
$ 64,580,000
$ 108,900,000
$ 238,000,000
$ 89,860,000
$ 59,700,000
$ 120,000,000
$ 347,000,000
$ 257,400,000
$ 220,600,000
$ 152,500,000
$ 51,700,000
$ 22,200,000
$ 105,900,000
$ 99,060,000
$ 62,130,000
$ 80,760,000
$ 72,000,000
$ 2,575,890,000
$ 48,900,000
$ 48,900,000
$ 90,900,000
$ 90,900,000
$ 78,470,000
$ 78,470,000
$ 8,864,020,000
NVERSION DIFERIDA
$ 68,700,000
$ 68,700,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 198,800,000
$ 198,800,000
$ 167,500,000
$ 56,250,000
$ 223,750,000
$ 177,205,400
$ 177,205,400
$ 522,720,000
$ 526,250,000
$ 1,048,970,000
APITAL DE TRABAJO
$ 128,700,000
$ 52,000,000
$ 900,890,000
$ 767,800,000
$ 1,849,390,000
$ 428,700,000
$ 112,900,000
$ 45,600,000
$ 587,200,000
$ 85,650,000
$ 85,650,000
$ (338,800,000)
$ (338,800,000)
$ 96,000,000
$ 15,500,000
$ 111,500,000
$ 2,294,940,000
$ 11,685,210,000
$ 12,207,930,000
INVERSION FIJA
TERRENOS
EDIFICIOS, CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES COMPLEMENTARIAS
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO Y OTROS
Total inversin fija
INVERSION DIFERIDA
ESTUDIOS TECNICOS
ESTUDIOS ECONOMICOS
GASTOS DE MONTAJE
INSTALACION, PRUEBAS Y PUESTA EN MARCHA
IMPREVISTOS
Intereses perodo de construccin
Total inversin diferida SIN FINANCIACION
Total inversin diferida CON FINANCIACION
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO Y BANCOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES
CUENTAS POR COBRAR (CARTERA)
CUENTAS POR PAGAR (valor en negativo)
OTROS
Total capital de trabajo
PODEMOS OBTENER EL VALOR QUE SE DEBE REALIZAR POR CADA TIPO DE INVERSION
de inversiones por tipo y categorias
VERSION FIJA
$ 2,486,000,000
$ 3,583,860,000
$ 2,575,890,000
$ 48,900,000
$ 90,900,000
$ 78,470,000
$ 8,864,020,000
RSION DIFERIDA
$ 68,700,000
$ 35,000,000
$ 198,800,000
$ 223,750,000
$ 177,205,400
$ 522,720,000 $ 104,544,000
$ 526,250,000 105250000
$ 1,048,970,000 209794000
TAL DE TRABAJO
$ 1,849,390,000
$ 587,200,000
$ 85,650,000
$ (338,800,000)
$ 111,500,000
$ 2,294,940,000
$ 11,685,210,000
$ 12,207,930,000
Para financiar la planta pasteurizadora se estima conseguir dos crditos, de la siguiente forma:
PRESTAMO 1
$ 2,656,000,000 con un periodo de gracia de dos aos y que se reciben:
$ 1,290,000,000 al comenzar el ao cero
$ 820,000,000 al comenzar el segundo semestre del ao cero
$ 546,000,000 al comenzar el ao uno
Aos Trimestres
1 4
El plazo total es de: 5 20
Periodo de gracia 2 8
AMORTIZACION:
Se amortiza en 3 12
Con pagos en cuotas trimestrales
Como condicin se exige que la amortizacin se haga a partir del primer trimestre del
primer ao de operacin del proyecto
Inters anual, liquidado trimestre vencido, del 12%
Pagar con tasa nominal trimestral 0.03
PRESTAMO 2
$ 640,000,000 sin periodo de gracia
CON ESTE CUADRO PODEMOS IDENTIFICAR LOS PRESTAMOS CON LOS QUE SE CUENTAN
siguiente forma:
l ao cero
odalidad B
odalidad B
mo 2. Ambas modalidades
S QUE SE CUENTAN
Cuadro 6. PRESTAMO 1 (Modalidad A)
Primer desembolso
Segundo desembolso
Tercer desembolso
Prstamo total:
Plazo total: 20
Periodo de gracia 8
Plazo para amortizar: 12
Tasa de inters: 0.03
PERIODO
PRINCIPAL AMORTIZACION
AO TRIMESTRE
1 1,290,000,000 0
2 1,290,000,000 0
0
3 2,110,000,000 0
4 2,110,000,000 0
1 2,656,000,000 0
2 2,656,000,000 0
1
3 2,656,000,000 0
4 2,656,000,000 0
1 2,656,000,000 221,333,333
2 2,434,666,667 221,333,333
2
3 2,213,333,333 221,333,333
4 1,992,000,000 221,333,333
1 1,770,666,667 221,333,333
2 1,549,333,333 221,333,333
3
3 1,328,000,000 221,333,333
4 1,106,666,667 221,333,333
1 885,333,333 221,333,333
2 664,000,000 221,333,333
4
3 442,666,667 221,333,333
4 221,333,333 221,333,333
$1,290,000,000.00
$820,000,000.00
$546,000,000.00
$2,656,000,000.00
trimestres
trimestres
trimestres
trimestral
INTERESES TOTAL
38,700,000 38,700,000
38,700,000 38,700,000
63,300,000 63,300,000
63,300,000 63,300,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 301,013,333
73,040,000 294,373,333
66,400,000 287,733,333
59,760,000 281,093,333
53,120,000 274,453,333
46,480,000 267,813,333
39,840,000 261,173,333
33,200,000 254,533,333
26,560,000 247,893,333
19,920,000 241,253,333
13,280,000 234,613,333
6,640,000 227,973,333
Prestamo: $ 640,000,000
Plazo total: 12
Tasa de inters: 0.04
PERIODO
PRINCIPAL AMORTIZACION INTERESES
AO TRIMESTRE
1 0 0 0
2 0 0 0
0
3 0 0 0
4 0 0 0
1 0 0 0
2 0 0 0
1
3 0 0 0
4 0 0 0
1 640,000,000 53,333,333 25,600,000
2 586,666,667 53,333,333 23,466,667
2
3 533,333,333 53,333,333 21,333,333
4 480,000,000 53,333,333 19,200,000
1 426,666,667 53,333,333 17,066,667
2 373,333,333 53,333,333 14,933,333
3
3 320,000,000 53,333,333 12,800,000
4 266,666,667 53,333,333 10,666,667
1 213,333,333 53,333,333 8,533,333
2 160,000,000 53,333,333 6,400,000
4
3 106,666,667 53,333,333 4,266,667
4 53,333,333 53,333,333 2,133,333
PERIODO
PRINCIPAL AMORTIZACION INTERESES
AO TRIMESTRE
1 1,290,000,000 0 38,700,000
2 1,290,000,000 0 38,700,000
0
3 2,110,000,000 0 63,300,000
4 2,110,000,000 0 63,300,000
1 2,656,000,000 0 79,680,000
2 2,656,000,000 0 79,680,000
1
3 2,656,000,000 0 79,680,000
4 2,656,000,000 0 79,680,000
1 3,296,000,000 274,666,667 105,280,000
2 3,021,333,333 274,666,667 96,506,667
2
3 2,746,666,667 274,666,667 87,733,333
4 2,472,000,000 274,666,667 78,960,000
1 2,197,333,333 274,666,667 70,186,667
2 1,922,666,667 274,666,667 61,413,333
3
3 1,648,000,000 274,666,667 52,640,000
4 1,373,333,333 274,666,667 43,866,667
1 1,098,666,667 274,666,667 35,093,333
2 824,000,000 274,666,667 26,320,000
4
3 549,333,333 274,666,667 17,546,667
4 274,666,667 274,666,667 8,773,333
TOTAL
38,700,000
38,700,000
63,300,000
63,300,000
79,680,000
79,680,000
79,680,000
79,680,000
379,946,667
371,173,333
362,400,000
353,626,667
344,853,333
336,080,000
327,306,667
318,533,333
309,760,000
300,986,667
292,213,333
283,440,000
PERIODO
PRINCIPAL AMORTIZACION
AO TRIMESTRE
1 1,290,000,000 0
2 1,290,000,000 0
0
3 2,110,000,000 0
4 2,110,000,000 0
1 2,656,000,000 0
2 2,656,000,000 0
1
3 2,656,000,000 0
4 2,656,000,000 0
1 2,656,000,000 187,147,299
2 2,468,852,701 192,761,718
2
3 2,276,090,983 198,544,570
4 2,077,546,413 204,500,907
1 1,873,045,507 210,635,934
2 1,662,409,573 216,955,012
3
3 1,445,454,561 223,463,662
4 1,221,990,899 230,167,572
1 991,823,327 237,072,599
2 754,750,728 244,184,777
4
3 510,565,951 251,510,320
4 259,055,630 259,055,630
$ 266,827,299.02 =2656000000((3%/(1-(1+3%)
=2656000000((3%/(1.03)-12
INTERESES TOTAL
38,700,000 38,700,000
38,700,000 38,700,000
63,300,000 63,300,000
63,300,000 63,300,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 79,680,000
79,680,000 266,827,299.02
74,065,581 266,827,299.02
68,282,729 266,827,299.02
62,326,392 266,827,299.02
56,191,365 266,827,299.02
49,872,287 266,827,299.02
43,363,637 266,827,299.02
36,659,727 266,827,299.02
29,754,700 266,827,299.02
22,642,522 266,827,299.02
15,316,979 266,827,299.02
7,771,669 266,827,299.02
CION DE LOS PRESTAMOS UNO Y DOS CON CUOTA DE AMORTIZACION VARIABLE Y CUOTA FIJA
2656000000((3%/(1-(1+3%)-12)))
2656000000((3%/(1.03)-12
Prestamo: $ 640,000,000
Plazo total: 12
Tasa de inters: 0.04
PERIODO
PRINCIPAL AMORTIZACION INTERESES
AO TRIMESTRE
1 0 0 0
2 0 0 0
0
3 0 0 0
4 0 0 0
1 0 0 0
2 0 0 0
1
3 0 0 0
4 0 0 0
1 640,000,000 42,593,391 25,600,000
2 597,406,609 44,297,126 23,896,264
2
3 553,109,483 46,069,011 22,124,379
4 507,040,472 47,911,772 20,281,619
1 459,128,701 49,828,242 18,365,148
2 409,300,458 51,821,372 16,372,018
3
3 357,479,086 53,894,227 14,299,163
4 303,584,859 56,049,996 12,143,394
1 247,534,863 58,291,996 9,901,395
2 189,242,867 60,623,676 7,569,715
4
3 128,619,191 63,048,623 5,144,768
4 65,570,568 65,570,568 2,622,823
$ 68,193,390.52
-12
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
68,193,390.52
PERIODO
PRINCIPAL AMORTIZACION INTERESES
AO TRIMESTRE
1 1,290,000,000 0 38,700,000
2 1,290,000,000 0 38,700,000
0
3 2,110,000,000 0 63,300,000
4 2,110,000,000 0 63,300,000
1 2,656,000,000 0 79,680,000
2 2,656,000,000 0 79,680,000
1
3 2,656,000,000 0 79,680,000
4 2,656,000,000 0 79,680,000
1 3,296,000,000 229,740,690 105,280,000
2 3,066,259,310 237,058,844 97,961,845
2
3 2,829,200,466 244,613,581 90,407,109
4 2,584,586,886 252,412,678 82,608,011
1 2,332,174,207 260,464,176 74,556,513
2 2,071,710,031 268,776,384 66,244,306
3
3 1,802,933,647 277,357,889 57,662,800
4 1,525,575,758 286,217,568 48,803,121
1 1,239,358,190 295,364,595 39,656,094
2 943,993,594 304,808,453 30,212,236
4
3 639,185,141 314,558,943 20,461,746
4 324,626,198 324,626,198 10,394,492
40,079,603,429 3,296,000,000 1,246,968,274
TOTAL
38,700,000
38,700,000
63,300,000
63,300,000
79,680,000
79,680,000
79,680,000
79,680,000
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
335,020,690
4,542,968,274
NOTAS
A. Proyectar para cada ao de vida util del proyecto (15 aos) con base a regresin lineal
o mtodo de los mnimos cuadrados.
B. Por cada 10000 litros de leche procesada se obtiene una cantina de crema
C. El proyecto inicia operacin con una capacidad del 10%
anual y va aumentando ao a ao en igual porcentaje 10%
la capacidad de la planta llega al 100% y solo ese mercado puede atender,
lo que indica que ese tamao se mantiene hasta el ltimo ao de vida til del proyecto.
a= 30,965,166.67
b= 22,426
x=n+ 279
hasta que
XY
$ -6,701,958,000
$ -6,548,850,000
$ -5,941,350,000
$ -5,543,460,000
$ -5,039,685,000
$ -4,598,874,000
$ -3,861,108,000
$ -3,571,830,000
$ -3,381,300,000
$ -2,732,400,000
$ -2,358,963,000
$ -1,841,742,000
$ -1,330,515,000
$ -849,339,000
$ -282,060,000
$ 286,695,000
$ 873,180,000
$ 1,440,000,000
$ 2,028,600,000
$ 2,547,693,000
$ 3,127,311,000
$ 3,938,220,000
$ 4,698,000,000
$ 5,469,750,000
$ 6,110,172,000
$ 6,766,200,000
$ 7,267,977,000
$ 7,978,050,000
$ 8,772,300,000
$ 9,609,759,000
16,330,473,000
A DE LA PRODUCCION DE LECHE PASTEURIZADA POR AOS
Cuadro 13. VOLUMENES DE PRODUCCION ANUAL
Fase del proyecto Vida til del proyecto Leche litros/Zona Capacidad proyecto
2018 0 37,222,053 0%
Periodo de montaje
2019 1 37,625,723 0%
2020 2 38,029,393 10%
2021 3 38,433,063 20%
2022 4 38,836,733 30%
2023 5 39,240,403 40%
2024 6 39,644,073 50%
2025 7 40,047,743 60%
2026 8 40,451,413 70%
Operacin del proyecto 2027 9 40,855,084 80%
2028 10 41,258,754 90%
2029 11 41,662,424 100%
2030 12 42,066,094 100%
2031 13 42,469,764 100%
2032 14 42,873,434 100%
2033 15 43,277,104 100%
2034 16 43,680,774 100%
PODEMOS CALCULAR EL TOTAL DE PRODUCCION ANUAL DE LECHE POR LITROS Y CREMA POR CANTINA DUR
ODUCCION ANUAL
Fase del proyecto Vida til del proyecto Leche (Pesos) Crema (Pesos)
2018 0 0.00 0.00
Periodo de montaje
2019 1 0.00 0.00
2020 2 8,746,760,396.74 98,876,421.88
2021 3 17,679,209,029.29 199,851,928.16
2022 4 26,797,345,897.66 302,926,518.84
2023 5 36,101,171,001.85 408,100,193.93
2024 6 45,590,684,341.86 515,372,953.43
2025 7 55,265,885,917.69 624,744,797.33
2026 8 65,126,775,729.33 736,215,725.64
Operacin del
2027 9 75,173,353,776.79 849,785,738.35
proyecto
2028 10 85,405,620,060.07 965,454,835.46
2029 11 95,823,574,579.16 1,083,223,016.98
2030 12 96,752,015,758.25 1,093,718,439.01
2031 13 97,680,456,937.34 1,104,213,861.03
2032 14 98,608,898,116.43 1,114,709,283.06
2033 15 99,537,339,296 1,125,204,705
2034 16 100,465,780,475 1,135,700,127
PODEMOS EVIDENCIAR LA CANTIDAD DE INGRESOS PERSIBIDOS POR LA VENTA ANUAL DE LECHE POR LITROS Y
Total ingresos
0.00
0.00
8,845,636,818.61
17,879,060,957.45
27,100,272,416.51
36,509,271,195.79
46,106,057,295.29
55,890,630,715.02
65,862,991,454.96
76,023,139,515.14
86,371,074,895.53
96,906,797,596.14
97,845,734,197.26
98,784,670,798.37
99,723,607,399.48
100,662,544,000.6
101,601,480,601.7
A ANUAL DE LECHE POR LITROS Y CREMA POR CANTINA DURANTE EL TIEMPO DE DURABILIDAD DEL PROYECTO
DEL PROYECTO
Cuadro 15. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
1. COSTOS DE FABRICACIN
Costo de produccin por litro de leche
Mano de obra directa (cubre prestaciones sociales)
Material de envase, tomar del costo de produccin por litro el:
2. GASTOS DE FABRICACIN
Combustibles y lubricantes para el primer ao de operacin de la planta. (Este rubro
se incrementa de acuerdo a los vlumenes de produccin anual).
$ 128,700,000.00
$ 767,800,000.00
anuales
2.5% $ 6,160,972,500.00
$ 88,500,000.00
5 $ 209,794,000.00
$ 52,000,000.00 anuales
$ 35,000,000.00 anuales
Ao 2 $ 376,256,966
Ao 3 $ 247,266,740
Ao 4 $ 100,724,569
$ 724,248,274
Cuadro 16. DEPRECIACIONES DEL PROYECTO
CON ESTE CUADRO PODEMOS CALCULAR LAS DEPRECIACIONES QUE GENERA LOS DIFERENTES ACTIVOS D
FIJOS DESTINADOS A LA PRODUCCION
CON ESTE CUADRO PODEMOS PROYECTAR A 15 AOS CADA GASTO Y COSTO DEL PROYECTO DE PASTEURIZ
2021 2022 2023 2024 2025
3 4 5 6 7
$ 247,266,740 $ 100,724,569 $ - $ - $ -
$ 247,266,740 $ 100,724,569 $ - $ - $ -
$ 19,501,785,999 $ 24,872,748,099 $ 30,384,451,541 $ 36,144,119,238 $ 41,998,710,675
$ 8,803,864,620 $ 8,657,322,448 $ 8,539,159,230 $ 8,556,597,880 $ 8,556,597,880
$ 10,697,921,379 $ 16,215,425,651 $ 21,845,292,311 $ 27,587,521,359 $ 33,442,112,795
$ 8,452,053,880 $ 8,452,053,880 $ 8,434,615,230 $ 8,452,053,880 $ 8,452,053,880
$ 10,346,110,639 $ 16,010,157,082 $ 21,740,748,311 $ 27,482,977,359 $ 33,337,568,795
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 47,940,401,850 $ 54,044,980,712 $ 60,236,659,313 $ 66,540,700,302
$ 8,531,335,230 $ 8,556,597,880 $ 8,556,597,880 $ 8,556,597,880
$ 39,409,066,620 $ 45,488,382,832 $ 51,680,061,433 $ 57,984,102,422
$ 8,426,791,230 $ 8,452,053,880 $ 8,452,053,880 $ 8,452,053,880
$ 39,304,522,620 $ 45,383,838,832 $ 51,575,517,433 $ 57,879,558,422
2030 2031 2032 2033
12 13 14 15
$ - $ - $ - 0
$ - $ - $ - $ -
$ 66,837,238,493 $ 67,399,050,434 $ 67,960,862,375 $ 68,522,674,316
$ 8,291,324,130 $ 8,291,324,130 $ 8,291,324,130 $ 8,291,324,130
$ 58,545,914,363 $ 59,107,726,304 $ 59,669,538,245 $ 60,231,350,186
$ 8,186,780,130 $ 8,186,780,130 $ 8,186,780,130 $ 8,186,780,130
$ 58,441,370,363 $ 59,003,182,304 $ 59,564,994,245 $ 60,126,806,186
2034
16
$ 43,025,562,508
$ 900,890,000
$ 6,453,834,376
$ 50,380,286,884
$ 1,478,255,418
$ 8,818,993,862
$ 56,669,580
$ 225,222,500
$ 143,524,575
$ 138,204,000
$ 10,860,869,935
$ 6,160,972,500
$ 1,016,515,963
$ 342,338,200
$ 26,708,775
$ 209,794,000
$ 52,000,000
$ 35,000,000
$ 7,843,329,438
0
$ -
$ 69,084,486,257
$ 8,291,324,130
$ 60,793,162,127
$ 8,186,780,130
$ 60,688,618,127
Cuadro 18. PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS Y GASTOS
COSTOS Y GASTOS COSTOS Y GASTOS
AOS Peridos VARIABLES
FIJOS TOTALES TOTALES
TOTALES
3,299,378.7592
2,843,464.0431
2,478,433.5056
2,190,600.3371
1,984,725.6893
1,808,048.6134
1,652,737.6204
1,528,099.9515
1,415,430.7134
1,316,581.0282
1,267,829.2441
1,260,034.5031
1,252,334.9184
1,244,728.7579
1,237,214.3316
Cuadro 19. CONDICIONES PARA REALIZAR LAS INVERSIONES DEL PROYECTO
Detalle/Fase
Inversin/Ao
Inversion fija
Terrenos
Construcciones y obras civiles
Maquinaria y equipo
Vehculos
Muebles y enseres
Equipos de cmputo
Inversin diferida
Estudios tcnicos
Estudios econmicos
Gastos de montaje
Instalacin, pruebas y puesta en marcha
Intereses periodo de construccin
Imprevistos
Capital de trabajo
Efectivo y bancos
Inventario de materias primas y materiales
Cuentas por cobrar
(Cuentas por pagar)
Otros
Implementacin
Total inversin Total inversin 0 1 2 3
(pesos) (porcentaje) (parti
2486000000 100% 100%
3583860000 100% 65% 35%
2575890000 100% 15% 85%
48900000 100% 100%
90900000 100% 100%
78470000 100% 25% 75%
Inversin diferida
2486000000 100% 100%
3583860000 100% 100%
2575890000 100% 100%
48900000 100% 10% 90%
Del cuadro 11 Del cuadro 11
50% 50%
Capital de trabajo
2486000000 100% 100% 30% 30%
3583860000 100% 100% 5% 5%
2575890000 100% 100% 35% 35%
-48900000 100% 100% 10% 10%
2486000000 100% 100% 5% 5%
OBSERVACIONES:
en los cuadros de los Flujos Netos de Inversiones: C20. FNI-SF y C21. FNI-C
no negativo en los respectivos Flujos Netos de Inversin,
cluyen las Cuentas por Pagar debido a que an no se han causado,
30% 30% 30% 30% 20% 20% 20% 20% 10% 10% 10% 10%
5% 5% 5% 5% 4% 4% 4% 4% 3% 3% 3% 2%
35% 35% 35% 35% 25% 25% 25% 25% 20% 15% 15% 15%
10% 10% 10% 10% 6% 6% 6% 6% 5% 4% 4% 4%
5% 5% 5% 5% 4% 4% 4% 4% 3% 3% 3% 3%
:
F y C21. FNI-CF
ausado,
e salvamento)
Liquidacin
17
Operacin
6 7 8 9
$ 2,486,000,000
$ 1,030,359,750
$ 257,589,000
$ 9,780,000
$ 9,090,000
$ 26,154,051
$ 3,818,972,801
$ -
$ (1,254,351,000)
$ (2,189,506,500)
$ (90,900,000)
$ (58,852,500)
$ (3,593,610,000)
$ (44,010,000)
$ (318,720,000)
$ (362,730,000) $ - $ -
$ 546,000,000 $ 640,000,000 $ -
$ (963,825,793) $ (1,092,816,018)
$ (10,536,850,000) $ (2,269,790,293) $ (3,038,780,518)
$ (14,493,190,000) $ (2,269,790,293) $ (3,038,780,518)
4 5 6 7
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ (1,239,358,190) $ - $ - $ -
$ (3,185,322,690) $ (1,945,964,500) $ (1,945,964,500) $ (1,945,964,500)
$ (3,185,322,690) $ (1,945,964,500) $ (1,945,964,500) $ (1,945,964,500)
Continuacin... FNI-CF
Operacin
8 9 10 11
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ (1,381,032,900) $ (1,381,032,900) $ (1,381,032,900) $ (1,381,032,900)
$ (1,381,032,900) $ (1,381,032,900) $ (1,381,032,900) $ (1,381,032,900)
12 13 14 15
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ (943,428,800) $ (815,123,300) $ (815,123,300) $ (779,284,700)
$ (943,428,800) $ (815,123,300) $ (815,123,300) $ (779,284,700)
Lq
16 17
$ 2,486,000,000
$ 1,030,359,750
$ 257,589,000
$ 9,780,000
$ 9,090,000
$ 26,154,051
$ 3,818,972,801
$ - $ -
$ 9,944,000,000
$ 5,626,660,200
$ 12,235,477,500
$ (98,289,000)
$ 3,927,880,000
$ 3,296,000,000
$ (3,296,000,000)
$ 31,635,728,700
$ - $ 35,454,701,501
Cuadro 22. FLUJO NETO DE PRODUCCION SIN FINANCIACION (FNP - SF)
Nota A
El artculo 100 de la Ley 1819 de diciembre 29 de 2016, modifica el artculo 240 del ET y establece que la tarifa general del imp
3 4 5 6
$ 17,879,060,957 $ 27,100,272,417 $ 36,509,271,196 $ 46,106,057,295
$ 8,452,053,880 $ 8,452,053,880 $ 8,434,615,230 $ 8,452,053,880
$ 9,427,007,078 $ 18,648,218,537 $ 28,074,655,966 $ 37,654,003,416
$ 3,110,912,336 $ 6,153,912,117 $ 9,264,636,469 $ 12,425,821,127
$ 6,316,094,742 $ 12,494,306,420 $ 18,810,019,497 $ 25,228,182,288
$ 435,507,100 $ 435,507,100 $ 418,068,450 $ 435,507,100
$ 105,250,000 $ 105,250,000 $ 105,250,000
$ 6,856,851,842 $ 13,035,063,519 $ 19,333,337,947 $ 25,663,689,388
Operacin
7 8 9 10
$ 55,890,630,715 $ 65,862,991,455 $ 76,023,139,515 $ 86,371,074,896
$ 8,452,053,880 $ 8,426,791,230 $ 8,452,053,880 $ 8,452,053,880
$ 47,438,576,835 $ 57,436,200,225 $ 67,571,085,635 $ 77,919,021,016
$ 15,654,730,356 $ 18,953,946,074 $ 22,298,458,260 $ 25,713,276,935
$ 31,783,846,480 $ 38,482,254,151 $ 45,272,627,376 $ 52,205,744,081
$ 435,507,100 $ 410,244,450 $ 435,507,100 $ 435,507,100
$ 62,128,995,143 $ 62,758,082,666
Cuadro 23. FLUJO NETO DE PRODUCCION CON FINANCIACION (FNP - CF)
$ 21,703,946,039 $ 21,956,619,561
Cuadro 24. FLUJO MONETARIO NETO SIN FINANCIACION (FMN - SF)
FNP-SF $ 804,457,669
$ (779,284,700) $ - $ 7,520,786,602
$ 62,128,995,143 $ 62,758,082,666 $ -
2 3 4 5
Factor base 1
Tasa de actualizacin 9%
0 - 13,921,050,000.00 1.09
Montaje
1 - 14,720,470,000.00 1.09
2 - 1,141,506,831.24 1.09
3 4,910,887,341.78 1.09
4 11,089,099,019.35 1.09
5 17,387,373,447.08 1.09
6 23,717,724,888.14 1.09
7 30,273,389,079.35 1.09
8 37,511,465,700.73 1.09
Operacin 9 44,327,101,575.43 1.09
10 51,260,218,280.29 1.09
11 58,319,152,489.71 1.09
12 59,298,303,775.06 1.09
13 60,055,696,797.81 1.09
14 60,684,784,320.55 1.09
15 61,349,710,443.30 1.09
16 62,758,082,666.04 1.09
Liquidacin 17 7,520,786,602.00 1.09
se puede evidenciar que los egresos son una pequea parte con base en los ingresos percibidos por la
Periodo a FLUJO MONETARIO
Factor actualizado NETO ACTUALIZADO
actualizar
0 1.00 -13,921,050,000.00
-1 0.92 -13,505,018,348.62
-2 0.84 -960,783,462.03
-3 0.77 3,792,106,077.76
-4 0.71 7,855,797,313.31
-5 0.65 11,300,599,728.55
-6 0.60 14,142,104,418.71
-7 0.55 16,560,580,533.87
-8 0.50 18,825,739,736.30
-9 0.46 20,409,428,950.77
-10 0.42 21,652,870,165.43
-11 0.39 22,600,587,395.09
-12 0.36 21,082,606,131.78
-13 0.33 19,588,885,919.19
-14 0.30 18,159,707,189.11
-15 0.27 16,842,829,340.23
-16 0.25 15,806,863,386.88
-17 0.23 1,737,852,051.89
actualizadosINGRESOS 230,358,558,338.86
EGRESOS -28,386,851,810.66
VPN 201,971,706,528.21
Factor base 1
Tasa de actualizacin 9%
Factor de Periodo a
Etapa del proyecto Ao FMN-SF actualizacin actualizar
0 - 13,921,050,000.00 1.09 0
Montaje
1 - 14,720,470,000.00 1.09 -1
2 - 1,141,506,831.24 1.09 -2
3 4,910,887,341.78 1.09 -3
4 11,089,099,019.35 1.09 -4
5 17,387,373,447.08 1.09 -5
6 23,717,724,888.14 1.09 -6
7 30,273,389,079.35 1.09 -7
8 37,511,465,700.73 1.09 -8
Operacin 9 44,327,101,575.43 1.09 -9
10 51,260,218,280.29 1.09 -10
11 58,319,152,489.71 1.09 -11
12 59,298,303,775.06 1.09 -12
13 60,055,696,797.81 1.09 -13
14 60,684,784,320.55 1.09 -14
15 61,349,710,443.30 1.09 -15
16 62,758,082,666.04 1.09 -16
Liquidacin 17 7,520,786,602.00 1.09 -17
1 -13,921,050,000.00
0.92 -13,505,018,348.62
0.84 -960,783,462.03
0.77 3,792,106,077.76
0.71 7,855,797,313.31
0.65 11,300,599,728.55
0.60 14,142,104,418.71
0.55 16,560,580,533.87
0.50 18,825,739,736.30
0.46 20,409,428,950.77
0.42 21,652,870,165.43
0.39 22,600,587,395.09
0.36 21,082,606,131.78
0.33 19,588,885,919.19
0.30 18,159,707,189.11
0.27 16,842,829,340.23
0.25 15,806,863,386.88
0.23 1,737,852,051.89
230,358,558,338.86
en trminos absolutos -28,386,851,810.66
201,971,706,528.21
Cuadro 28. Tasa Interna de Retorno - Sin Financiacin (TIR-SF)
Factor base 1
Tasa de actualizacin 39%
Factor de
Etapa del proyecto Ao FMN-SF actualizacin
0 - 13,921,050,000.00 1.39
Montaje
1 - 14,720,470,000.00 1.39
2 - 1,141,506,831.24 1.39
3 4,910,887,341.78 1.39
4 11,089,099,019.35 1.39
5 17,387,373,447.08 1.39
6 23,717,724,888.14 1.39
7 30,273,389,079.35 1.39
8 37,511,465,700.73 1.39
Operacin 9 44,327,101,575.43 1.39
10 51,260,218,280.29 1.39
11 58,319,152,489.71 1.39
12 59,298,303,775.06 1.39
13 60,055,696,797.81 1.39
14 60,684,784,320.55 1.39
15 61,349,710,443.30 1.39
16 62,758,082,666.04 1.39
Liquidacin 17 7,520,786,602.00 1.39
Factor base 1
Tasa de actualizacin 40%
Factor de
Etapa del proyecto Ao FMN-SF actualizacin
0 - 13,921,050,000.00 1.40
Montaje
1 - 14,720,470,000.00 1.40
2 - 1,141,506,831.24 1.40
3 4,910,887,341.78 1.40
4 11,089,099,019.35 1.40
5 17,387,373,447.08 1.40
6 23,717,724,888.14 1.40
Operacin
7 30,273,389,079.35 1.40
8 37,511,465,700.73 1.40
Operacin 9 44,327,101,575.43 1.40
10 51,260,218,280.29 1.40
11 58,319,152,489.71 1.40
12 59,298,303,775.06 1.40
13 60,055,696,797.81 1.40
14 60,684,784,320.55 1.40
15 61,349,710,443.30 1.40
16 62,758,082,666.04 1.40
Liquidacin 17 7,520,786,602.00 1.40
39.89%
INTERPOLACION
Nmero genrico * VPN positivo hallado + tasa al cual se hall el VPN (solo
Nmero genrico * VPN negativo hallado + tasa al cual se hall el VPN (sol
Realizar: 39 VPNpositivo =
40 VPNnegativo =
concluimos que la tir genera una rentabilida en la mitad del proyecto y posteriro se reduce los ingresos
Tasa para VPN positivo
FLUJO MONETARIO
Periodo a actualizar Factor actualizado NETO ACTUALIZADO
0 1.00 -13,921,050,000.00
-1 0.72 -10,590,266,187.05
-2 0.52 -590,811,464.85
-3 0.37 1,828,586,758.50
-4 0.27 2,970,551,324.92
-5 0.19 3,350,888,528.73
-6 0.14 3,288,396,866.28
-7 0.10 3,019,655,791.07
-8 0.07 2,691,817,621.40
-9 0.05 2,288,422,096.92
-10 0.04 1,903,848,774.01
-11 0.03 1,558,290,421.92
-12 0.02 1,139,894,524.49
-13 0.01 830,542,397.01
-14 0.01 603,771,500.22
-15 0.01 439,127,376.84
-16 0.01 323,171,357.73
-17 0.00 27,861,959.83
26,264,827,299.86
-25,102,127,651.90
1,162,699,647.955
FLUJO MONETARIO
Periodo a actualizar Factor actualizado NETO ACTUALIZADO
0 1.00 -13,921,050,000.00
-1 0.71 -10,514,621,428.57
-2 0.51 -582,401,444.51
-3 0.36 1,789,681,975.87
-4 0.26 2,886,583,459.85
-5 0.19 3,232,911,407.28
-6 0.13 3,149,958,362.39
-7 0.09 2,871,870,104.93
-8 0.07 2,541,790,478.00
-9 0.05 2,145,443,163.59
-10 0.03 1,772,148,430.40
-11 0.02 1,440,133,694.52
-12 0.02 1,045,937,761.05
-13 0.01 756,640,783.59
-14 0.01 546,119,033.88
-15 0.01 394,359,204.72
-16 0.00 288,151,640.24
-17 0.00 24,665,314.62
24,886,394,814.92
-25,018,072,873.08
-131,678,058.16
1,162,699,647.955 39.89826922
1,294,377,706.12
-131,678,058.16 0.000000000772572021 39.89826922
Factor base 1
Tasa de actualizacin 9%
0 - 16,749,746,422.30 1.09
Montaje
1 - 15,470,613,941.85 1.09
2 - 132,047,900.21 1.09
3 1,692,711,101.10 1.09
4 3,924,682,908.15 1.09
5 7,797,129,026.60 1.09
6 10,472,414,985.55 1.09
7 13,214,908,997.75 1.09
8 16,564,532,640.02 1.09
Operacin 9 19,399,759,386.76 1.09
10 19,564,892,571.69 1.09
11 19,817,566,094.01 1.09
12 20,507,843,716.33 1.09
13 20,888,822,738.65 1.09
14 21,141,496,260.97 1.09
15 20,924,661,338.65 1.09
16 21,956,619,560.97 1.09
Liquidacin 17 35,454,701,501.00 1.09
actualizadosINGRESOS 95,716,852,978.92
EGRESOS -31,054,112,297.92
VPN 64,662,740,681.00
Cuadro 30. Relacin Beneficio/Costo - Con Financiacin (R B/C -CF)
Factor base 1
Tasa de actualizacin 9%
Factor de Periodo a
Etapa del proyecto Ao FMN-SF actualizacin actualizar
0 - 16,749,746,422.30 1.09 0
Montaje
1 - 15,470,613,941.85 1.09 -1
2 - 132,047,900.21 1.09 -2
3 1,692,711,101.10 1.09 -3
4 3,924,682,908.15 1.09 -4
5 7,797,129,026.60 1.09 -5
6 10,472,414,985.55 1.09 -6
7 13,214,908,997.75 1.09 -7
8 16,564,532,640.02 1.09 -8
Operacin 9 19,399,759,386.76 1.09 -9
10 19,564,892,571.69 1.09 -10
11 19,817,566,094.01 1.09 -11
12 20,507,843,716.33 1.09 -12
13 20,888,822,738.65 1.09 -13
14 21,141,496,260.97 1.09 -14
15 20,924,661,338.65 1.09 -15
16 21,956,619,560.97 1.09 -16
Liquidacin 17 35,454,701,501.00 1.09 -17
como se inicia con un saldo negativo con financiacion no se logra tener un gran margen de rentabilidad
FLUJO MONETARIO NETO
Factor actualizado ACTUALIZADO
1.00 -16,749,746,422.30
0.92 -14,193,223,799.87
0.84 -111,142,075.76
0.77 1,307,083,548.79
0.71 2,780,344,317.57
0.65 5,067,598,877.40
0.60 6,244,358,889.40
0.55 7,229,007,764.26
0.50 8,313,180,370.56
0.46 8,932,188,137.59
0.42 8,264,422,058.03
0.39 7,679,957,875.67
0.36 7,291,250,578.15
0.33 6,813,487,935.89
0.30 6,326,518,021.57
0.27 5,744,615,539.05
0.25 5,530,208,557.91
0.23 8,192,630,507.05
95,716,852,978.92
-31,054,112,297.92
64,662,740,681.00
Factor base 1
Tasa de actualizacin 39%
Factor de
Etapa del proyecto Ao FMN-CF actualizacin
0 - 16,749,746,422.30 1.39
Montaje
1 - 15,470,613,941.85 1.39
2 - 132,047,900.21 1.39
3 1,692,711,101.10 1.39
4 3,924,682,908.15 1.39
5 7,797,129,026.60 1.39
6 10,472,414,985.55 1.39
7 13,214,908,997.75 1.39
8 16,564,532,640.02 1.39
Operacin 9 19,399,759,386.76 1.39
10 19,564,892,571.69 1.39
11 19,817,566,094.01 1.39
12 20,507,843,716.33 1.39
13 20,888,822,738.65 1.39
14 21,141,496,260.97 1.39
15 20,924,661,338.65 1.39
16 21,956,619,560.97 1.39
Liquidacin 17 35,454,701,501.00 1.39
Factor base 1
Tasa de actualizacin 40%
Factor de
Etapa del proyecto Ao FMN-CF actualizacin
0 - 16,749,746,422.30 1.40
Montaje
1 - 15,470,613,941.85 1.40
2 - 132,047,900.21 1.40
3 1,692,711,101.10 1.40
4 3,924,682,908.15 1.40
5 7,797,129,026.60 1.40
6 10,472,414,985.55 1.40
Operacin
7 13,214,908,997.75 1.40
8 16,564,532,640.02 1.40
Operacin 9 19,399,759,386.76 1.40
10 19,564,892,571.69 1.40
11 19,817,566,094.01 1.40
12 20,507,843,716.33 1.40
13 20,888,822,738.65 1.40
14 21,141,496,260.97 1.40
15 20,924,661,338.65 1.40
16 21,956,619,560.97 1.40
Liquidacin 17 35,454,701,501.00 1.40
INTERPOLACION
Nmero genrico * VPN positivo hallado + tasa al cual se hall el VPN (solo
Nmero genrico * VPN negativo hallado + tasa al cual se hall el VPN (sol
Realizar: 39 VPNpositivo =
40 VPNnegativo =
se concluye que tanto el vpn positivo o negativo se recibe el mismo ingreso negativo por lo que no se rec
Tasa para VPN positivo
0 1.00 -16,749,746,422.30
-1 0.72 -11,129,938,087.66
-2 0.52 -68,344,236.95
-3 0.37 630,287,133.47
-4 0.27 1,051,345,288.95
-5 0.19 1,502,659,978.62
-6 0.14 1,451,971,332.97
-7 0.10 1,318,137,073.42
-8 0.07 1,188,668,584.86
-9 0.05 1,001,528,105.33
-10 0.04 726,657,005.88
-11 0.03 529,526,272.45
-12 0.02 394,223,397.18
-13 0.01 288,882,717.76
-14 0.01 210,343,219.59
-15 0.01 149,774,001.84
-16 0.01 113,065,126.49
-17 0.00 131,347,626.40
10,688,416,865.21
-27,948,028,746.91
-17,259,611,881.70
10,126,627,884.33
-27,867,556,329.85
-17,740,928,445.52
-17,259,611,881.70 3.14083126
481,316,563.82
-17,740,928,445.52 0.000000002077634711 3.14083126