MATRIZ DE RIESGOS

MATRIZ DE RIESGO
NIVEL DE PROBABILIDAD

PROBABLE 3 6
3 RIESGO MODERADO RIESGO IMPORTANTE
POSIBLE 2 4
2 RIESGO TOLERABLE RIESGO MODERADO
IMPROBABLE 1 2
1 RIESGO ACEPTABLE RIESGO TOLERABLE
LEVE MODERADO
1 2
NIVELES DE IMPACTO SEVERIDAD

CUADRO DE MATRIZ

EVALUACION DE R
RIESGO PROBABILIDDAD
NIVEL VALOR

Facturacin a clientes sin

R1 IMPROBABLE 1
cupo de crdito

R2 Facturacin a clientes ficticios IMPROBABLE 1

Modificaciones a las listas de

R3 precios no autorizadas POSIBLE 2
 Registro de
R4 informacin errada POSIBLE 2
en la facturacin.

Otorgamiento de
R5 descuentos no POSIBLE 2
autorizados.

Que las garantias

aportadas no cuenten
R6 IMPROBABLE 1
con la suficiencia
exigida en el contrato

Que la prestacin del

bien o servicio no
corresponda a los
R7 alcances contractuales PROBABLE 3
y no satisfaga a la
Entidad

El acceso al
sistema SAP
podra no estar
limitado a
personal
R8 IMPROBABLE 1
autorizado, lo que
podra ocasionar
registros y/o
modificaciones
indebidas.
 Que se realicen ventas con
R9 precios no acorde a los PROBABLE 3
precios de mercado

Que no se facturen la
R10 totalidad los pedidos en sus POSIBLE 2
respectivo tiempo
 ACEPTAR
MITIGAR
COMPARTIR
9 EVITAR
RIESGO INACEPTABLE
6
RIESGO IMPORTANTE
3
RIESGO MODERADO
DESASTROSO
3
O SEVERIDAD

EVALUACION DE RIESGO
IMPACTO NIVEL DE RIESGO
NIVEL VALOR NIVEL VALOR

LEVE 1 RIESGO ACEPTABLE 1

MODERADO 2 RIESGO TOLERABLE 2

DESASTROSO 3 RIESGO IMPORTANTE 6

MODERADO 2 RIESGO MODERADO 4

DESASTROSO 3 RIESGO IMPORTANTE 6

DESASTROSO 3 RIESGO MODERADO 3

DESASTROSO 3 RIESGO INACEPTABLE 9

MODERADO 2 RIESGO TOLERABLE 2

MODERADO 2 RIESGO IMPORTANTE 6

MODERADO 2 RIESGO MODERADO 4

 RESPUESTA AL RIESGO

RPTA ACTIVIDADES CONTROLES NECESARIO

El sistema restringe de forma

ACEPTAR ALEJANDRO automtica la facturacin a
clientes sin cupo de crdito.

Toda factura debe contar con una

ACEPTAR ALEJANDRO orden de pedido

REDUCIR ALEJANDRO

Accesos restringidos a las

modificaciones de las listas de
precios.
REDUCIR WILLIAMS

Se verifica antes de la entrega de

la mercanca, que lo despachado,
facturado y lo solicitado por el
cliente corresponda.

Se cuenta con una poltica de

REDUCIR WILLIAMS descuentos

Implementar un registro de
MITIGAR WILLIAMS control que permita verificar el
vencimiento de las garantias

Exigir la constitucin de garantias

REDUCIR EVA que amparen el cumplimiento o la
calidad del bien o servicio

El acceso a SAP se realiza

mediante la contrasea de cada
ACEPTAR usuario, el cual tiene un perfil en
el sistema SAP de acuerdo con sus
responsabilidades y funciones.

Establecer una poltica para la
REDUCIR
devolucin de productos
Establecer una comunicacin
REDUCIR eficiente en la empresa.
consultar los precio del mercado
mediante solicitudes de cotizacion
o mediante otras contratacion
historicas efectuadas por la
entidad
En el caso de tener clientes a
los que se debe facturar
mensualmente, entonces es
necesario establecer los das o
fecha que debe emitirse el
documento cada mes.
RIESGO RESIDUAL RESPONSABLE
Tolerable Area usuaria
Importante AREA DE RR.HH

Moderado AREA DE RR.HH

FORMATO DE IDENTIFICACIN DE RIESGOS

REGISTRO DE IDENTIFICACIN DE RIESGOS

ENTIDAD: EMPRESA SAGA FALABELLA S.A.
FECHA:
PROCESO DE VENTAS

OBJETIVOS DEL SUB-

SUB - PROCESO RIESGOS TIPO DE RIESGOS
PROCESO

Facturacin a clientes sin Riesgo operativo

R1: cupo de crdito

Facturacin a clientes
R2: Riesgo operativo
ficticios

Modificaciones a las listas Riesgo financiero

R3: de precios no autorizadas

Registro de Riesgo financiero y

R4: informacin errada riesgo de
en la facturacin. cumplimiento

Otorgamiento de
R5: descuentos no Riesgo operativo
autorizados.

Incrementar la Que las garantias

verificacion y aportadas no cuenten
confiabilidad en la R6: Riesgo financiero
control de la venta con la suficiencia
facturacion de las
de los productos. exigida en el contrato
ventas .
 facturacion de las
de los productos. ventas .

Que la prestacin del

bien o servicio no
corresponda a los riesgo financiero
R7: alcances contractuales riesgo externo
y no satisfaga a la
Entidad

El acceso al
sistema SAP
podra no estar
limitado a
personal
R8: Riesgo operativo
autorizado, lo que
podra ocasionar
registros y/o
modificaciones
indebidas.

Que se realicen ventas con

R9: precios no acorde a los riesgo operativo
precios de mercado

Que no se facturen la
R10: totalidad los pedidos en sus riesgo operativo
respectivo tiempo
 CAUSAS (FACTORES INTERNOS Y EFECTOS/CONSECUENCIAS
EXTERNOS)

Falta de capacitacion del personal por el

area de recursos humanos.
Comunicacin deficente de las areas
pertinentes.

instrumentos de ventas malogrados por lo

Manipulacion erronea del bien utlizado cual las ventas del dia se suspenderian
Falta de provision para futuros incidentes. hasta reemplazarlos. Disminucion
de ingresos. Prdida de
infromacin.

emision de creditos sin revision del FONAVI
ni el historial crediticio del cliente.
Favorecimeinto en la
obtencion de credito a familiares o amigos
de los colaboradores.
incumplimiento del pago de los creditos en
los plazos acordados. Posibilidad de
cobranza dudosa. Fraude
en la venta de los productos

Incorrecto llenado de informacin de producto erroneo en comparacion con el

lineamientos. solicitado para ventas. Adquisicion
Interpretacion erronea de las de productos sobrevaluados.
especificaciones establecidas.

precio de venta elevado por su cotizacion

erronea. Problemas
crediticios de la empresa compradora el cual perdida de un cliente de gran escala.
Disminucion de las ventas prespuestadas.
les impida la adquision de productos. Mercaderia
Falta de dialogo con la entidad manufacturada stockeada en almacen.
relacionada para llegar a una cuerdo
comercial

El cambio climatico ocasione intensas lluvias
que debiliten la infraestructura del almacen
de los productos. Robos de
producto por parte de empleados.
Sustraccion de prendas
asiendolas pasar como acreedoras de
beneficios ficticios para compra a menos
precio.
*perdida y mal estado de productos que
dificultan su posible venta o disposicion.
*Disminucion
en el stock disponible para disposicon
inmediata a ventas. *Perdida de
confianza de clientes contractuales por el
incumplimiento de la disposicion del
producto.
continuos cambios de las tasas de venta del
mercado de las monedas extranjeras.
Devaluacion de la
manera extranjera.
falla de la planta de energia que puede
ocasionar un posible apagon en el lugar.
mercaderia en estado de obsolencia o
deterioro.
Cambios por nuevo modelos de ventas.
Falta de comunicacin entre los
colaboradores y el area de recursos
humanos.
Comunicacin deficiente.
prdidas al realizar el cobro de los
poductos vendidos.
perdidas de ventas por la falta de energia
en las maquinas de la empresa.
Disminucion en la vigilancia sistematica de
la empresa.
perdida de clientes y lapatnte de la marca
tambien se ve perjudica en su fiabilidad.
El cambio sin
una politica afecta el stock y
determinacion del ingreso y salida de
productos en relacion a su precio y
temporada.
registro equivoco de las operaciones de
ventas.
Errores o posibles fraudes por el mal
registro de datos.
Problemas de credibilidad para la
empresa.
 EVALUACION DE RIESGO
PROBABILIDDAD IMPACTO
RIESGO
NIVEL VALOR NIVEL VALOR

Inadecuada
definicin de
criterios
tcnicos,
R1 financieros y de improbable 1 #REF! #REF!
cumplimiento
para la
seleccin de
proveedores

Vinculacin de
proveedores
que no cumplen
con los
R2 improbable #REF! #REF! #REF!
conceptos
tcnicos, de
capacidad y
financieros

Contratacin de
proveedores
R3 vinculados con #REF! #REF! #REF! #REF!
actividades
ilcitas

Acuerdos de beneficios
entre los proveedores y
los funcionarios del
rea de compras, por
R4 #REF! #REF! #REF! #REF!
fuera de las polticas de
contratacin y del
Cdigo de tica de la
compaa.

Elaborar
contratos y/o
acuerdos de
R5 #REF! #REF! #REF! 3
compras sin el
correspondiente
aval jurdico
 Aceptar
facturas por
encima de los
precios
R6 #REF! 1 #REF! 3
negociados o
sin los
descuentos
acordados

Compras a
R7 proveedores #REF! 3 #REF! 3
sin autorizacion

Incumplimiento
de los
proveedores
durante la
R8 ejecucin del #REF! 1 #REF! 2
contrato de los
criterios por los
cuales fueron
seleccionados

Depender de un
R9 #REF! 3 #REF! 2
solo proveedor

Cambio en el plan de
R10 contratacin con los #REF! 2 #REF! 2
proveedores
O
RESPUESTA AL RIESGO
NIVEL DE RIESGO RIESGO RESPONSAB
ACTIVIDADE CONTROLES RESIDUAL LE
NIVEL VALOR RPTA S NECESARIO

Poltica de
#REF! #REF! #REF! ALEJANDRO Compras

Evaluacin de
proveedores
#REF! #REF! #REF! ALEJANDRO segn los
criterios
establecidos

Consulta
peridica en
listas restrictivas
#REF! 6 REDUCIR ALEJANDRO con su
correspondiente
soporte.

Se realizan
reuniones
peridicas con
los proveedores
#REF! 4 REDUCIR WILLIAMS para conocer
sus expectativas
y oportunidades
de mejora

Todo contrato
y/o acuerdo de
compras deber
#REF! 6 REDUCIR WILLIAMS contar
formalmente con
el aval jurdico
 Firma de Departamen
autorizacin to de
para las Compras
compras o
#REF! 3 #REF! WILLIAMS Jefe de
negociaciones Compras y
a realizarse Auxiliar de
por parte del Compras
jefe directo.

Solicitar mnimo tres

cotizaciones en el
mercado para
#REF! 9 REDUCIR EVA realizar un anlisis
formal y seleccionar
el proveedor

Visitas a las
plantas de los Area
#REF! 2 #REF! Tolerable
proveedores usuaria
peridicamente

Establecer
una poltica
para la Proveedores AREA DE
#REF! 6 REDUCIR Importante
devolucin alternos RR.HH
de
productos

Establecer Procedimiento de
una planificacin /
comunicaci AREA DE
#REF! 4 REDUCIR Sistema de de Moderado
n eficiente RR.HH
Contratacin y
en la compras
empresa.
 OBJETIVOS DEL
SUB - PROCESO RIESGOS
SUB-PROCESO

Inadecuada
definicin de
criterios
tcnicos,
R1: financieros y de
cumplimiento
para la
seleccin de
proveedores

Vinculacin de
proveedores
que no cumplen
con los
R2: conceptos
tcnicos, de
capacidad y
financieros

Contratacin de
proveedores
R3: vinculados con
actividades
ilcitas

Acuerdos de beneficios
entre los proveedores y
los funcionarios del
rea de compras, por
R4: fuera de las polticas de
contratacin y del
Cdigo de tica de la
compaa.

Elaborar
contratos y/o
verificacion y acuerdos de
Incrementar la R5:
control de la compras sin el
confiabilidad con correspondiente
eleccion de los provedores aval jurdico
proveedores
verificacion y Incrementar la
control de la confiabilidad con
eleccion de los provedores
proveedores

Aceptar
facturas por
encima de los
precios
R6: negociados o
sin los
descuentos
acordados

Compras a
R7: proveedores
sin autorizacion

Incumplimiento
de los
proveedores
durante la
R8: ejecucin del
contrato de los
criterios por los
cuales fueron
seleccionados

Depender de un
R9: solo proveedor

Cambio en el plan de
R10: contratacin con los
proveedores
 CAUSAS (FACTORES
TIPO DE RIESGOS INTERNOS Y EFECTOS/CONSECUENCIAS
EXTERNOS)

falta de conocimiento
Riesgo operativo del proceso

seleccin erronea de la
Riesgo operativo lista de proveedores

no se conto con la
informacion necesaria
Riesgo financiero para elegir al
proveedor

Riesgo financiero y riesgo de falta de etica dentro de

las operaciones de
cumplimiento contratacion

Riesgo operativo
 Los controles
Riesgo financiero implementados no son
confiables

No reportar prdidas al realizar el cobro

riesgo financiero riesgo las todas las compras de los poductos vendidos.
externo realizadas

perdidas de ventas por la falta

no manejar de forma de energia en las maquinas
correcta la ley del mef de la empresa. Disminucion
Riesgo operativo en la vigilancia sistematica de
. la empresa.

perdida de clientes y lapatnte

de la marca tambien se ve
perjudica en su fiabilidad.
no ser muy conocido El
en el mercado , por cambio sin una politica afecta
riesgo operativo falta de cumplimiento el stock y determinacion del
de contratos ,etc. ingreso y salida de productos
en relacion a su precio y
temporada.

Falta de comunicacin Demora en los procesos de

riesgo operativo de la administracion contratacin