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Anexo No. 2 PDF
Anexo No. 2 PDF
NEGOCIOS
102004: Contabilidad
Anexo: 2 Ejercicios Momento 3
Actividad Intermedia
Gua de
Actividades a Realizar:
1. Balance inicial
2. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo
3. Liquidacin y contabilizacin de la nomina
4. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)
5. Elaboracin de Estados Financieros
a. Balance General
b. Estado de resultados
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ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE
NEGOCIOS
102004: Contabilidad
Anexo: 2 Ejercicios Momento 3
Actividad Intermedia
Gua de
Datos para el ejercicio
1. El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros,
Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara
Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones
de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor
igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan
Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y
mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $
1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000
que corresponden al aporte que l realiza.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por
valor de $20.000.000.
3. Enero 10. s compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de
$25.000.000, segn factura 1650
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta,
por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203
del Bancolombia
7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a
$12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos
E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en
caja.
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn
factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,
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ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE
NEGOCIOS
102004: Contabilidad
Anexo: 2 Ejercicios Momento 3
Actividad Intermedia
Gua de
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875
unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA
16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los
Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000,
Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor
que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.
Producto a Obtener:
Una vez realizada estas transacciones, se solicita que el estudiante realice:
El Balance INICIAL
El Estado de Resultados del mes de Enero del 2015, con base en toda la informacin del
ANEXO 2
El Balance General.