Programación PLANIFICACION

Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga
PROGRAMACIN ANUAL DE GASTOS

1. RESUMN EJECUTIVO
La Programacin Anual de gasto que presentamos tiene en cuenta la
oportunidad y magnitud en que sern ejecutados los pagos de los recursos
humanos, materiales y financieros, que se requieren para el cumplimiento de las
metas presupuestarias contenidas en las actividades y proyectos, dentro del
marco del Plan Estratgica Institucional de la Universidad Nacional San Cristbal
de huamanga, Plan Estratgica Institucional de la Facultad de Ciencias
Econmicas Administrativas y Contables y el Plan Estratgica Institucional de
Escuela Profesional de Economa. La Oficina General de Planificacin y
Presupuesto junto a sus unidades operativas, Oficina de Proyectos de Inversin,
Oficina de Racionalizacin, Oficina de Desarrollo Institucional y Planificacin y la
Oficina de Presupuesto a efectos de evitar sobrestimaciones innecesarias en los
tres aos venideros y para asegurar recursos para las diversas actividades en
proceso y cuando an los contratos de los proceso de seleccin no se han
realizado.
Bajo el contexto antes mencionado, es conveniente realizar la programacin
adecuada para ejecucin eficaz del gasto de nuestra institucin las cuales sern
financiadas bajo los siguientes recursos.
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Determinados (Donaciones y Transferencias)
La Programacin Multianual de gastos de las Genricas y Especficas de Gasto
de las Actividades, Proyectos y Metas financiados por las fuentes: Recursos
Ordinarios, Recursos Directamente Recaudados, as como de Recursos
Determinados (Canon, Donaciones y Transferencias), deben necesariamente
ser compatibilizado con el nivel de ingresos que se prev captar u obtener,
cuidando de asegurar el financiamiento anual de los conceptos rgidos que
financian.
La programacin multianual debe comprender slo aquellas transferencias que
estn plenamente definidas de realizarse en el ao correspondiente,
actualmente la Universidad tiene ingresos a travs del Canon y transferencias
Planificacin y Presupuesto Pblico I 1

por parte de la Municipalidad Distrital de Pichari para la ejecucin de proyectos

de investigacin e inversin respectivamente.
PARA GASTOS ORIENTADOS A:
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES Y PENSIONES Y OTRAS
PRESTACIONES SOCIALES
a. Remuneraciones y Pensiones
La Programacin deber asegurar el pago total de la planilla mensual
de los meses de enero a diciembre de los aos fiscales del 2017,
2018 y el 2019 del personal en actividad (nombrado y contratado, con
vnculo laboral en la Universidad conforme a la normatividad vigente),
as como de los pensionistas. La programacin incluye la atencin de
las remuneraciones ocasionales y nuevos pensionistas.
Asimismo, la citada programacin deber prever los aguinaldos,
escolaridad, as como el pago de las cargas sociales por el personal
con vnculo laboral en la Universidad, conforme a la normatividad
vigente. Cabe indicar, que la escolaridad debe registrarse en el mes
de enero y los aguinaldos por fiestas patrias y navidad, en los meses
de julio y diciembre, segn corresponda.
Con lo que respecta a la genrica de gasto 2.1. PERSONAL Y
OBLIGACIONES SOCIALES, la Universidad Nacional De San
Cristbal de Huamanga, tiene como monto asignado la suma de S/.
2121,602.75, as mismo teniendo en Retribuciones y Complementos
En Efectivo la suma de S/. 1783,846.08 la cual contiene las sub
genricas Remuneracin Bruta con un monto de S/. 1736,446.08 con
lo que respecta a Aguinaldo 31,800.00 Escolaridad S/. 15,600.00
Contribuciones a la Seguridad Social S/. 337,756.67, dichos montos
provenientes de Recursos Ordinarios, es decir recursos asignados por
el gobierno peruano, y por Recursos Directamente Recaudados en
Retribuciones y Complementos En Efectivo se tiene el monto de S/.
214,475 y en Contribuciones a la Seguridad Social S/. 12,874.98 as
mismo se tiene en cuenta que estos montos se prevn tenerlos
constantes durante los 03 aos que estn programados estos gastos.
La genrica de gasto 2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
SOCIALES, la Universidad Nacional De San Cristbal de Huamanga,

tiene como monto asignado la suma de S/. 6,746,192.00, as mismo

teniendo en pensiones la suma de S/. 6,461,592.00 y con lo que
respecta a prestaciones y asistencia social un monto de S/.
284,600.00 dichos montos provenientes de Recursos Ordinarios, es
decir recursos asignados por el gobierno peruano, as mismo
tengamos en cuenta que estos montos se prevn tenerlos constantes
durante los 03 aos que estn programados estos gastos, ya que con
el sustento de la Directiva N 004-2012-EF, que manifiesta que estas
cantidades permanecern constantes.
BIENES Y SERVICIOS
La programacin mensual de gastos deber prever la oportunidad de la
atencin de los compromisos de acuerdo a los contratos de contrataciones de
bienes y servicios que tiene programado realizar la Universidad y que sern
aprobados en sus Planes Anuales de Contrataciones.
En esta partida hay que hacer una diferenciacin:
a. Los gastos que por su naturaleza se tienen que realizar obligatoriamente
en todos los meses del ao, como son los casos de Contrato
Administrativo de Servicios CAS, incluyendo sus cargas sociales;
servicios bsicos (luz, agua, telefona mvil fija, internet), servicios de
vigilancia, limpieza, seguridad, alquileres, combustible y lubricantes,
papelera, procesamiento automticos de datos, alimentos para personas
(comedor) y cualquier otra obligacin contractual de ejecucin continua.
La contratacin de bienes o servicios de carcter permanente, cuya
provisin se requiera de manera continua o peridica se realizar por
periodos no menores a uno (1) ao.
b. Aquellos que no estn identificados por los meses en los cuales se deben
realizar. En el caso de los primeros, deben realizar una estimacin anual
y proceder a programar dicho monto en forma mensual, y en lo que
corresponde a los segundos se registran en el mes de diciembre.
En la programacin mensual de gastos la Oficina General de

Administracin Oficina Ejecutiva de Abastecimiento es la encargada de
las contrataciones en la Universidad y consolida los requerimientos de

todas las reas en armona con las metas presupuestarias del

presupuesto; as como la programacin de gastos a realizar con cargo a
estas contrataciones.
Con lo que respecta a la genrica de gasto 2.3.BIENES Y SERVICIOS, la

Universidad Nacional De San Cristbal de Huamanga, tiene como monto
asignado la suma de S/. 105,001, as mismo teniendo en la subgenerica de
compra de bienes la suma de S/. 31,888.00 y con lo que respecta a contratacin
de servicios un monto de S/.73,113.00 dichos montos sern financiados por los
recursos ordinarios que tiene la universidad segn el artculo N356 los recursos
ordinarios son parte de los recursos econmicos de la universidad, es decir
recursos asignados por el gobierno peruano, as mismo tengamos en cuenta que
estos montos se preveen tenerlos constantes durante los 03 aos que estn
programados estos gastos.
OTROS GASTOS
En esta partida se deber programar en el mes que corresponda las
Subvenciones establecidas por mandato legal, as como el monto los Laudos
Arbitrales, Sentencias Judiciales debidamente consentidas y ejecutoriadas,
arbitrios, entre otros conceptos que se haya previsto atender durante los aos
fiscales 2017, 2018 y 2019, y que estn plenamente identificados.
La genrica de gasto 2.5. OTROS GASTOS, la Universidad Nacional De San
Cristbal de Huamanga, tiene como monto asignado a la Programacin
Multianual la suma de S/. 1457,749 las cuales son financiados por Recursos
Ordinarios con un monto de S/. 1150,000.00 y Recursos Directamente
Recaudados con un monto de S/. 189,575.00. As mismo se tiene en cuenta que
estos montos se prevn tenerlos constantes durante los 03 aos venideros que
se estn considerando para esta programacin.
ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

Se debe programar tomando en cuenta el cronograma de ejecucin fijados en
los contratos o convenios de los proyectos de inversin sin superar el
Presupuesto Institucional de Apertura. En el caso de los proyectos de inversin
que se ejecuten por administracin directa, la programacin deber realizarse en

base al costo que determinen los expedientes tcnicos sin superar el crdito
presupuestario y conforme a un cronograma de ejecucin que determine el rea
correspondiente.
En aquellos proyectos de inversin que no cuenten con estudios de reinversin
debern ser programados los crditos presupuestarios en el mes de diciembre.
De contar con estudios de pre inversin y requieran realizar los expedientes
tcnicos, slo se programar en los meses del ao los recursos para realizar
dicho expediente, poniendo la diferencia en el mes de diciembre.
Asimismo, se debe tener en cuenta los recursos asociados a la adquisicin de

equipos contemplados dentro de esta partida del gasto, y si no tuvieran definido
el mes en que se debe adquirir, debern registrarlo en el mes de diciembre.
Nuestra prioridad es el cumplimiento de nuestros objetivos, y para ello se tiene
que ejecutar distintos proyectos de inversin y mejoramiento en infraestructura
as como el equipamiento adecuado para el desarrollo universitario. Para ello, se
tuvo que programar una serie de gastos para los aos 2017 al 2019. Este gasto
6. Adquisicin de activos no financieros que est distribuido por las fuentes de
financiamiento entre los recursos ordinarios, recursos directamentamente
recaudados y recursos determinados suman un total de 36 880 321 soles con
las cuales se piensan cumplir los objetivos trazados al 2019.
Para ver a detalle los gastos y sus caractersticas ver los anexos.
2. ESCALA DE PRIORIDAD
Teniendo en cuenta que nuestro plan estratgico institucional cuenta con las
perspectivas de procesos internos las cuales se orientan a trabajar estrategias
para mejorar la cadena de valor organizacional, optimizando continuamente los
diferentes procesos, que permitan innovaciones en el ciclo de los estudiantes-
egresados y mejoras en los servicios que brinda la Universidad. Uno de los
objetivos que debe cumplir este proceso es el de Contar con un sistema de
gestin universitaria de calidad; adems de eso sabiendo que entre las primeras
prioridades de gasto nacional se encuentra el pago de remuneracin y salarios
al personal que labora en el sector, seguido del pago de pensiones y
prestaciones sociales, como entidad pblica la Universidad Nacional de San
Cristbal de Huamanga cumple con la escala de prioridades, es decir verificamos

cuales son los gastos primordiales en los cuales nuestra institucin debe de
priorizar el presupuesto.
CUADRO N01: PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS

OEE DESCRIPCIN
2 Contar con un sistema de gestin universitaria de calidad
7 Fortalecer el proceso de enseanza aprendizaje en la formacin
integral del estudiante en pregrado, implementado el modelo
educativo de la UNSCH.
12 Desarrollar proyectos de investigacin, incorporndolos en los planes
curriculares, en forma transversal.
13 Estimular la participacin de docentes, estudiantes y egresados en
las actividades de investigacin e innovacin.
17 Contar con un sistema de extensin universitaria concordante con las
necesidades de la sociedad.
18 Contar con un sistema de proyeccin social universitaria que
contribuya al desarrollo de la sociedad.
19 Fortalecer la responsabilidad social universitaria con enfoque
transversal
20 Disponer de infraestructura y equipamiento adecuado para el
desarrollo universitario.
21 Mejorar la cobertura y calidad de los servicios de bienestar
universitario.
Fuente: Plan Estratgico Institucional UNSCH 2017 2019
Para este fin tenemos, como ya mencionamos, a Personal y Obligaciones

Sociales, para efecto de la programacin presupuestaria multianual, las
Universidad considera las remuneraciones y beneficios de su personal la cual es
genrica de gasto que tiene como fundamento el pago de las remuneracin
bruta, aguinaldo, escolaridad, otras retribuciones y contribuciones a la seguridad,
la cual se considera como prioritaria dentro de nuestro programa presupuestal
para as garantizar la realizacin adecuada de las actividades correspondientes
a la prestacin efectiva de servicios de la Universidad.

As mismo se considera a pensiones y otras prestaciones sociales, la cual es

genrica de gasto que tiene como fundamento el pago de pensiones a personal
jubilado de nuestra institucin y tambin el pago por diversos gastos con lo que
respecta al personal docente, administrativo y comunidad estudiantil, esta
cuenta se considera como prioridad dentro de nuestro programa presupuestal
debido a los siguientes aspectos:
El personal jubilado es aquel que durante el tiempo de servicio prestado

a la institucin tuvo acceso a aportes de pensiones, dicho dinero (ya sea
fondos previsionales privados o pblicos) es reembolsado por la
institucin a favor del trabajador cesante, es as que dicha cuenta no
podra ser modificada ni podra realizarse transferencias a otras
genricas de gasto.
Al tener entre las su genricas el gasto de apoyo econmico estudiantil
se encuentra dentro de las prioridades de nuestra universidad, es decir
forma parte de las acciones estratgicas de nuestro Plan Estratgico.
As mismo se encuentra dentro de esta cuenta el costeo de
capacitaciones del personal, que tambin es una cuenta de carcter
primordial, ya que el personal con los objetivos y acciones estratgicos
son fuente primordial de desarrollo institucional.
Es as que teniendo el debido sustento, en amparo a la constitucin poltica, ley

de presupuesto y otras a fines, consideramos a la genrica de gasto 2.2.
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES de carcter primordial,
teniendo en cuenta que se encuentra prohibida de modificaciones por los
aspectos mencionados anteriormente.
Dentro de nuestras prioridades es disponer de infraestructura adecuada para el
desarrollo universitario, para lo cual se necesita tomar acciones urgentes
referentes a gestin y desarrollo de infraestructura y equipamiento tecnolgico.
Para el cumplimiento de estos objetivos trazados se desarrollaron un conjunto
de proyectos, para los cuales consideramos necesarios disponerlos de recursos
para su ejecucin:

Instalacin web para procesos crticos de la oficina general de

bienestar universitario de la UNSCH, distrito de Ayacucho, provincia
de huamanga, departamento de Ayacucho
Creacin e implementacin de la red informtica en la universidad
nacional de san Cristbal de huamanga
Mejoramiento del servicio de investigacin e innovacin de la
universidad nacional de san Cristbal de huamanga - distrito de
Ayacucho - provincia de huamanga - Ayacucho
Ampliacin y mejoramiento del servicio educativo de la facultad de
ciencias econmicas, administrativas y contables - UNSCH, distrito
de Ayacucho, provincia de huamanga - Ayacucho.
Mejoramiento del servicio de educacin universitaria en la escuela de
formacin profesional de ingeniera civil de la universidad nacional
san Cristbal de huamanga, distrito de Ayacucho, provincia de
huamanga - regin Ayacucho
Construccin e implementacin de la infraestructura acadmica y
administrativa para la escuela de formacin profesional de ingeniera
agroforestal de la UNSCH en el valle ro Apurmac y ene distrito de
pichari - provincia de la convencin regin.
Mejoramiento de servicio educativo de la facultad de ciencias
biolgica de la UNSCH.
Ampliacin y mejoramiento del servicio educativo de escuela
profesional de farmacia y bioqumica de la UNSCH.
Ampliacin y mejoramiento de la cobertura de investigacin del centro
experimental wayllapampa de la UNSCH.
Ampliacin de aulas de centro pre universitaria de la universidad
nacional de san Cristbal de huamanga
Ampliacin y mejoramiento de la cobertura de investigacin del centro
experimental wayllapampa de la UNSCH.
Construccin e implementacin de la oficina de tramite documentario
y archivo central de la UNSCH
Mejoramiento del servicio del almacn central de la UNSCH.
Construccin e implementacin de la sede administrativa de la
UNSCH.

Para el cumplimiento de todos estos objetivos se dispusieron en el rubro de gasto

6. Adquisicin de activos no financieros de un total de 10 258 199 soles para
el ao 2017 donde se destinaron a las sub genricas 6.2. Construccin de
edificios y estructuras, 6.6. Adquisicin de otros activos fijos y 6.8 otros gastos
de activos no financieros.
El 2018 con la ejecucin de obras en Pichari se aument los gastos de inversin
as como el financiamiento para esta, es decir, para este ao el rubro 6.
Adquisicin de activos no financieros aumento a 13 595 226, lo mismo que paso
el 2019 donde se cumplen con los objetivos trazados con un monto de 13026896
soles.
3. RECURSOS PROGRAMADOS
La Programacin deber asegurar el cumplimiento de todas las actividades
programas para la prestacin efectiva de los servicios de la Universidad. El pago
total de la planilla mensual de los meses de enero a diciembre de los aos
fiscales del 2017, 2018 y el 2019 del personal en actividad (nombrado y
contratado, con vnculo laboral en la Universidad conforme a la normatividad
vigente), as como de los pensionistas. La programacin incluye la atencin de
las remuneraciones ocasionales y nuevos pensionistas. Asimismo, la citada
programacin deber prever los aguinaldos, escolaridad, as como el pago de
las cargas sociales por el personal con vnculo laboral en la Universidad,
conforme a la normatividad vigente. Cabe indicar, que la escolaridad debe
registrarse en el mes de enero y los aguinaldos por fiestas patrias y navidad, en
los meses de julio y diciembre, segn corresponda.
Teniendo en cuenta el CAPTULO III PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA
MULTIANUAL en el Artculo 15.- Programacin Y Formulacin multianual del
gasto del sector pblico sub - artculo 15.4 donde se manifiesta que en rubro de
pensiones y prestaciones sociales, para efecto de la programacin
presupuestaria multianual, las entidades no deben considerar recursos para
nuevas escalas remunerativas previsionales o incremento de remuneraciones o
beneficios de cualquier ndole, es decir se debe prever que el presupuesto para
los siguientes 03 aos este monto de debera varia en la fase programtica, ya

que no se sabe con exactitud, la cantidad de personal que culminar su tiempo

de servicio.
Teniendo en cuenta dichas aclaraciones, en nuestra institucin, se prevee tener
un monto de S/. 6,746,192.00 para este genrica de gasto, es as que en
pensiones cubriremos un monto de S/. 6,461,592.00 y en prestaciones y
asistencia social un monto de S/. 284,600.00 todo esto proveniente de
Recursos Ordinarios. En lo que respecta a recursos directamente recaudados,
no se prev tener un desembolso, ya que esta genrica no es considerada una
tasa, es decir no es una labor adicional que debe cumplir el empleador.
Entonces concluimos que en esta cuenta no recurrimos a otras fuentes de
financiamiento ms que a la de recursos ordinarios.
Al igual que en anteriores genricas en esta tendremos en cuenta nuestros
objetivos estratgicos institucionales pero sobre todo a nuestras acciones ya que
de esta deriva nuestra programacin.
En nuestras propiedades se observa que las adquisiciones (libros, diarios,
revistas, etc.), la comisin de servicios, capacitacin administrativo/docente,
evento cultural, servicios de impresiones, servicios de internet y servicios
diversos sern financiados por los recursos ordinarios de la universidad. Todo
ello para permitir el desarrollo de competencias del personal administrativo que
es parte de nuestra accin estratgica institucional 3 que es innovacin del
sistema de seleccin, seguimiento y evaluacin del talento humano.
Otra de nuestras prioridades es la implementacin y gestin de una cultura
organizacional como parte del sistema de gestin de calidad y ello tambin se
financiara con recursos ordinarios.
En la programacin el presupuesto para bienes y servicios en el ao 2017 ser
de S/.105,001.00.
Para el financiamiento de los proyectos que estn en el rubro 6 de gasto:
adquisicin de activos no financieros se program para el 2017 con recursos
ordinarios un valor de 3051795 soles; recursos directamente recaudados, 78009
soles y de recursos determinados, 7128395 soles, para el 2018 se utilizara
4903589,78009 y 8613 628 soles y para el ao 2019 se utilizara 4903589,
104012 y 8019294 soles respectivamente. Estos recursos son utilizados de
acuerdo a prioridades que se tiene para su utilizaci

4. PROGRAMACIN DE LOS PIPs

CUADRO N02: PROGRAMACIN DEL PRESUPUESTO 2017-2019
PIA 2017 PIA 2018 PIA 2019
Recursos Recursos
Recursos Recursos Recursos
Recursos Recursos Recursos Directamen Recursos Directamen
Directamente Determinad Determinad
Ordinarios Determinados Ordinarios te Ordinarios te
Recaudados os os
Recaudados Recaudados
Genricas/Sub genricas de Gasto PIA PIA PIA PIA PIA PIA PIA PIA PIA
1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,121,602.7504 214,475 0 2,123,403 261,995 0 2,125,203 305,195 0
1. RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 1,783,846.08 201,600 0 1785646.08 244,800 0 1787446.08 288,000 0
1.1. REMUNERACION BRUTA 1,736,446.08 201,600 1736446.08 244,800 1736446.08 288,000
1.2. AGUNALDO 31800 33600 35400
1.3. ESCOLARIDAD 15600 15600 15600
2. OTRAS RETRIBUCIONES
3. CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 337,757 12,875 337,757 17,195 337,757 17,195
2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 6,746,192 0 0 6,746,192 0 0 6,746,192 0 0
1. PENSIONES 6,461,592 6,461,592 6,461,592
2. PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 284,600 0 0 284,600 0 0 284,600 0 0
3. BIENES Y SERVICIOS 105,001 0 0 105,001 0 0 105,001 0 0
1. COMPRA DE BIENES 31,888 0 0 31,888 0 0 31,888 0 0
2. CONTRATACION DE SERVICIOS 73,113 0 0 73,113 0 0 73,113 0 0
5. OTROS GASTOS 1,150,000 307,749 0 1,150,000 326,707 0 1,150,000 347,560 0
3. SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES 1,150,000 189,575 0 1,150,000 208,533 0 1,150,000 229,386 0
3.1. SUBVENCIONES FINANCIERAS
4. PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y MULTAS GUBERNAMENTALES
0 35400.00 0 0 35,400 0 0 35,400 0
5. PAGO DE SENTENCIAS JUDICIALES, LAUDOS ARBITRALES Y SIMILARES
0 82,774 0 0 82,774 0 0 82,774 0
6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,051,795 78,009 7,128,395 4,903,589 78,009 8,613,628 4,903,589 104,012 8,019,294
2. CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 952,484 0 7,128,395 1,904,967 0 8,613,628 1,904,967 0 8,019,294
2.1. costo de construccion por contrata
2.2 infraestructura vial
3. ADQUISICION DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
6. ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS FIJOS 1,199,311 78,009 0 2,398,622 78,009 0 2,398,622 104,012 0
8. OTROS GASTOS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 900,000 600,000 600,000

CUADRO N03: PROGRAMACIN DE PIP 2017

PROGRAMACION MULTIANUAL DE GASTOS 2017
SECTOR : 10 EDUCACION
PLIEGO : 516 UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
U. EJECUTRA : 0001 UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAAL DE HUAMANGA
F. DE FINANCIAMIENTO : TODA FUENTE
PROGRAMACION ANUAL 2017

RECURSOS TOTAL
CATEGORIA DE GASTOS / GENERICA RECURSOS RECURSOS
DIRECTAMENTE MULTIANUAL
ORDINARIOS RECAUDADOS DTERMINADOS
5 GASTOS CORRIENTES 10,122,796 522,224 0 0
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,121,603 214,475 0
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 6,746,192 0 0
BIENES Y SERVICIOS 105,001 0 0
OTROS GASTOS 1,150,000 307,749 0
6 GASTOS DE CAPITAL 3,051,795 78,009 1,187,465 0
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,051,795 78,009 1,187,465
TOTAL S/ 13,174,590 600,233 1,187,465 0
Fuente: Elaboracin Propia.

RECURSOS TOTAL
5 GASTOS CORRIENTES 2,450,109 261,995 8,001,193 0
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 0 0 6,746,192
BIENES Y SERVICIOS 0 0 105,001
OTROS GASTOS 326,707 0 1,150,000
6 GASTOS DE CAPITAL 78,009 1,187,465 4,903,589 0
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 78,009 1,187,465 4,903,589
TOTAL S/ 2,528,118 1,449,460 12,904,782 0


RECURSOS TOTAL
OTROS GASTOS 1,150,000 347,560 0
TOTAL S/ 15,029,985 756,767 1,583,286 0

CUADRO N06: PROGRAMACIN DE PIP 2017 - 2019

PROGRAMACION MULTIANUAL DE GASTOS 2017 - 2019
PROGRAMACION MULTIANUAL 2017 - 2019

RECURSOS TOTAL
OTROS GASTOS 1,150,000 307,749 0
TOTAL S/ 13,174,590 600,233 1,187,465 0

5. ANEXO
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
CUADRO N07: CONDICION LABORAL, CATEGORIA Y REMUNERACIN DE DOCENTES FCEAC 2016 aporte al fondo
CONDICIN LABORAL CATEGORA REMUNERACIN AFP:profuturo,prima, integra, rimac.D.L.:20530; 19990 essalud
N NOMBRES Y APELLIDOS ESCUELA AGUINALDO ESCOLARIDAD
NOMBRADO CONTRATADO AUXILIAR ASOCIADO PRINCIPAL BRUTA 10% 13% 9%
1 AMEZQUITA ALTAMIRANO, Jaime Zenon x x ECONOMA 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
2 ANICAMA CORDOVA, Juan Felipe x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 36096.00 600 400 3609.6 3248.64
3 AROTOMA CACAHUARAY, Sixto x x CONTABILIDAD 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
4 BERMUDEZ VALQUI, Hermes Segundo x x ECONOMA 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
5 CANALES MOLINA, William Dante x x ECONOMA 24096.00 600 400 3132.48 2168.64
6 CASTILLO QUINTERO, Efrain x x ECONOMA 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
7 ELORRIETA ESPINOZA, Aurelio x x CONTABILIDAD 36096.00 600 400 4692.48 3248.64
8 ESQUIVEL VILA, Edmundo x x ECONOMA 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
9 EZCURRA RAMIREZ, Yon Ciro x x CONTABILIDAD 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
10 GALVEZ MOLINA, Jorge Antonio x x CONTABILIDAD 36096.00 600 400 3609.6 3248.64
11 GOMEZ MENDEZ, Julio x x CONTABILIDAD 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
12 GONZALEZ PAUCARHUANCA, Enrique Javier x x ECONOMA
ADMINISTRACION DE 80487.84 600 400 10463.4192 7243.9056
13 GUERRA ATAU, Emiliano x x EMPRESAS 36096.00 600 400 4692.48 3248.64
14 HILARIO VALENZUELA, Pelayo x x ECONOMA 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
15 HINOJOSA VIVANCO, Tony Oswaldo x x ECONOMA 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
16 HUAMAN MEJIA, Luis Renan x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 36096.00 600 400 3609.6 3248.64
17 HUARANCCA AGUILAR, Edgar x x CONTABILIDAD 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
18 HUARIPUMA VARGAS, Juan Alberto x x ECONOMIA
19 JAIME FLORES, Manuel Jesus x x EMPRESAS
20 JORGECHAGUA SAAVEDRA, Ricardo Moises x x EMPRESAS 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
21 MARMANILLO PEREZ, Narciso x x ECONOMA 36096.00 600 400 4692.48 3248.64
22 MARTINEZ ZEA, Rene x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
23 MORALES GARCIA, Cesar Humberto x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 24096.00 600 400 3132.48 2168.64
24 ORE GUTIERREZ, Eusterio x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
25 PAREDES CACERES, Fortunato Edward x x ECONOMIA 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
26 PRADO PALOMINO, Jorge Alberto x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
27 QUISPE QUINTANA, Luz Eliana x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
28 RODRIGUEZ HURTADO, Victor Raul x x CONTABILIDAD 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
29 ROJAS PALPAN, Too Fredy x x CONTABILIDAD 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
30 ROJAS RAMIREZ, Clodoaldo x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
31 SANCHO MACHACA, Martin x x ECONOMIA 36096.00 600 400 3609.6 3248.64
32 SULCA GUILLEN, Richard x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
33 TAIPE MOLINA, Guadalupe x x ECONOMIA 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
34 URRIBARI URBINA, Jorge Ivna x x CONTABILIDAD 36096.00 600 400 3609.6 3248.64
35 VALLADARES RODRIGUEZ, Zomeli Francisco x x CONTABILIDAD 36096.00 600 400 3609.6 3248.64
36 VALLEJOS SAENZ, Oscar Americo x x ECONOMIA 80487.84 600 400 8048.784 7243.9056
37 VENTURA ALMANZA, Mauro Jorge x x ECONOMIA 24096.00 600 400 3132.48 2168.64
38 YANCCE ALLCCACO, Victor Raul x x CONTABILIDAD 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
39 YUPANQUI PILLIHUAMAN, William x x ECONOMIA 24096.00 600 400 2409.6 2168.64
40 PRETEL ESLAVA, Sixto x x CONTABILIDAD 14400.00 600 - 1440
41 BADAJOS RAMOS, Jesus x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 14400.00 600 - 1440
42 ENCISO HUILCA, Edwar x x CONTABILIDAD 14400.00 600 - 1440
43 HINOSTROZA GARAMENDI, Luis x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 14400.00 600 - 1440
44 FLORES PURE, Guzman x x ECONOMIA 14400.00 600 - 1440
45 PICHARDO LUJAN, Carme n x x CONTABILIDAD 14400.00 600 - 1440
46 BONIFACIO PERALTA, Tania x x ECONOMIA 14400.00 600 - 1440
47 ANAYA ANAYA, Alfredo x x ECONOMIA 14400.00 600 - 1440
48 ARREDONDO LEZAMA, Liz x x ECONOMIA 14400.00 600 - 1440
49 SANCHEZ ESPINOZA, Yuri x x CONTABILIDAD 14400.00 600 - 1440
50 ANYOSA CHUCHON, Rudy x x ECONOMIA 14400.00 600 - 1440
51 VILLAR ANDIA, Paul x x ECONOMIA 14400.00 600 - 1440
52 PRADO RAMOS, Ronald x x ADMINISTRACION DE EMPRESAS 14400.00 600 - 1440
53 ATAUCUSI CONGA, Fernando x x CONTABILIDAD 14400.00 600 - 1440
Planificacin y Presupuesto Pblico I
Fuente: Elaboracin Propia. 14 1938046.08 31800 15600 147538.224 33938.2992 156280.147
En el cuadro anterior se describe la condicin laboral, categora y tiempo

de servicio de los 53 docentes de la FCEAC en el ao 2016. Se observa
que hay 29 docentes nombrados y 24 contratados.
De los docentes nombrados tenemos 17 auxiliares, 10 asociados y 14

principales, mientras que a los contratados se les considera auxiliares
(24).
La remuneracin anual bruta de los docentes nombrados de la FCEAC de

categora principal asciende a S/ 80,487.84, de categora asociado S/
36,096.00 y de auxiliar S/ 24,096.00. De los contratados en la escuela de
economa, contabilidad y administracin su remuneracin es S/ 14,400.00
anuales.
Todos los docentes de la FCEAC (nombrados y contratados) reciben dos
aguinaldos al ao equivalente a S/ 600.00. Por escolaridad solamente los
docentes nombrados reciben el monto de S/ 400.00.
En las contribuciones a la seguridad social, de los 29 docentes nombrados

22 aportan 10 % al fondo de pensiones AFP (profuturo, prima, integra,
rimac) y 7 docentes contratados aportan 13% segn el D.L. 20530 y el
D.L. 19990. Adems a todos los docentes nombrados se les descuenta
9% por essalud.

CUADRO N08: MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE LA FCEAC PARA EL 2017 - 2019
GASTO PRESUPUESTARIO MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AO FISCAL 2017 - 2019
DETALLLE DEL GASTO RESPONSABLE DEL
GEN
SG1
SG2
EG1
EG2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TT
TOTAL PRODUCTO
RECURSOS ORDINARIOS 5736 216 3816 4815 216 5497 216 216 2218 5218 1618 218 30000
ADQUISICIONES 8239
U 2 3 1 5 1 1 Repuestos y accesorios 100 100

N 2 3 1 5 3 1 Aseo, limpieza y tocador 2619 2619
I 2 3 1 99 1 3 Libros, diarios, revistas y otros bienes impresos no vinculados a enseanza 5520 5520
V
COMISION DE SERVICIOS 3800
E
R 2 3 2 1 2 1 Pasaje y gastos de transporte 120 120 240 120 600
DECANO Y JEFE ADMINISTRATIVO

S 2 3 2 1 2 2 Viaticos y asignaciones por comisin de servicios 640 640 640 1280 3200
I CAPACITACION ADMINISTRATIVO/DOCENTE 3360
T 2 3 2 1 2 1 Pasaje y gastos en transporte 120 120 120 360
A
R 2 3 2 1 2 2 Viaticos y asignaciones por comisin de servicios 600 600 600 1800
I 2 3 2 7 3 1 Realizado por personas jurdicas 400 400 400 1200
A EVENTO CULTURAL 5000
2 3 2 7 3 2 Realizado por persona natural 2700 2700
D
E 2 3 2 7 11 99 Servicios de refrigerio 2300 2300
SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADO 4001
P 2 3 2 2 4 4 Servicio de Impresin en general 3401 3401
R 2 3 2 2 4 4 Servicio de empastado 600 600
E
G SERVICIO DE INTERNET 2600
R 2 3 2 2 2 2 Servicio de telefona fija 33 33 33 33 33 33 33 33 34 34 34 34 400
A 2 3 2 2 2 3 Servicio de Internet 183 183 183 183 183 183 183 183 184 184 184 184 2200
D SERVICIOS DIVERSOS 3000
O
2 3 AROTOMA
7 CACAHUARAY, Sixto de suscripcin
11 99 Pago por derecho 3000 3000
SUB TOTAL GGG.2.3 5736 216 3816 4815 216 5497 216 216 2218 5218 1618 218 30000
TOTAL POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO 5736 216 3816 4815 216 5497 216 216 2218 5218 1618 218 30000

CUADRO N09: MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE EP ECONOMIA PARA EL 2017 - 2019
GASTO PRESUPUESTARIO MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AO FISCAL 2017 - 2019
DETALLLE DEL GASTO RESPONSABLE DEL PRODUCTO
GEN
SG1
SG2
EG1
EG2
TOTAL
TOTAL DE LA FTE DE FTO RECURSOS ORDINARIOS 0 0 0 5024 0 5006 500 0 1090 13380 0 0 25000
ADQUISICIONES DE BIENES 5024 D
E I
2 3 1 5 1 1 Repuestos y accesorios 812 812
C R
2 3 1 5 1 2 Papelera en general, tiles y materiales de oficina 2228 2228 O E
2 3 1 9 1 2 Material didactico, accesorios y tiles de enseanza 1984 1984 D N C
E T
VIAJE DE ESTUDIOS 10200
C M O
2 3 1 3 1 1 Combustibles y carburantes 3700 3700 A I R
U
N 2 3 2 1 2 2 Viaticos y asignaciones en comisin 6000 6000 N C
I O A D
2 3 2 7 11 99 Peaje 500 500
S E
V CAPACITACION ADMINISTRATIVO 1090 D ,
E
2 3 2 1 2 1 Pasaje y gastos en transporte 120 120 E E
R
A S
S 2 3 2 1 2 2 Ayuda ecnomica a capacitacin 400 400
L D C
I 2 3 2 7 3 2 Realizado por personas jurdicas 570 570 A M U
T 1040 I E
CAPACITACION DOCENTE
A F N L
2 3 2 1 2 1 Pasajes y gastos en transporte 240 240
R A I A
I 2 3 2 1 2 2 Ayuda ecnomica a capacitacin 800 800 C S
A EVENTO CULTURAL 1140 U T Y
L R
2 3 2 7 10 1 Servicio de capacitacin en general 1140 1140
D T A J
REPARACIN DE EQUIPOS 500 A T E
E
2 3 2 4 1 5 Mantenimiento y reparacin de equipo 500 500 D I F
P V E
EVENTO CULTURAL 1000
D A
R 2 3 2 7 3 2 Realizado por personas naturales 1000 1000 E S A
E
PUBLICACIN 5006 D
G
C Y M
R 2 3 2 2 4 4 Servicio de edicin de libros 5006 5006
I I
A SUB TOTAL GGG.2.3 0 0 0 5024 0 5006 500 0 1090 13380 0 0 25000 E C N
D 0 0 0 0 0 10000 0 0 0 0 3600 0 13600 N O I
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
O C N S
VIAJE DE ESTUDIOS 3600
I T T
2 5 3 1 1 1 Ayuda financiera a estudiantes 3600 3600 A A R
ADQUISICIN DE LIBROS 10000 S B A
L T
2 6 6 1 2 1 Adquisicin de libros 10000 10000
E I
SUB TOTAL 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3600 0 3600 S V
SUB TOTAL 6 0 0 0 0 0 10000 0 0 0 0 0 0 10000 O
TOTAL A TODA FUENTE 0 0 0 5024 0 15006 500 0 1090 13380 3600 0 38600

CUADRO N10: MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE EP ADMINISTRACIN PARA EL 2017 - 2019
GASTO PRESUPUESTARIO MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AO FISCAL - 2016

GEN
SG1
SG2
EG1
EG2
TT
TOTAL
ADQUISICIONES DE BIENES 4469
2 3 1 5 1 2 Papelera en general, tiles y materiales de oficina 2968 2968
2 3 1 9 1 2 Material didactico, accesorios y tiles de enseanza 1085 1085
DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

2 3 1 9 1 99 Otros materiales diversos de enseanza 66 66
U VIAJE DE ESTUDIOS 9786
N
2 3 1 3 1 1 Combustibles y carburantes 3286 3286
I
V 2 3 2 1 2 2 Viaticos y asignaciones en comisin 6000 6000
DIRECTOR DE ESCUELA Y JEFE ADMINISTRATIVO

E 2 3 2 7 11 99 Peaje 500 500
R CAPACITACION ADMINISTRATIVO 2680
S
2 3 2 1 2 1 Pasaje y gastos en transporte 120 360 480
I
T 2 3 2 1 2 2 Ayuda ecnomica a capacitacin 600 600 1200
A 2 3 2 7 3 1 Realizado por personas jurdicas 500 500
R 2 3 2 7 3 2 Realizado por personas naturales 500 500
I
CAPACITACION DOCENTE 1820
A
2 3 2 1 2 1 Pasajes y gastos de transporte 120 120
D 2 3 2 1 2 2 Ayuda ecnomica a capacitacin 1200 1200
E 2 3 2 7 3 1 Realizado por personas jurdicas 500 500
EVENTO CULTURAL 1200
P
R 2 3 2 7 3 2 Realizado por personas naturales 1200 1200
E PUBLICACIN 5046
G 2 3 2 2 4 4 Servicio de edicin de libros 5046 5046
R
SUB TOTAL GGG.2.3 0 0 0 5689 0 5046 3280 0 10986 0 0 0 25001
A
D RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0 0 0 0 0 10000 0 0 0 0 3600 0 13600
O VIAJE DE ESTUDIOS 3600
2 5 3 1 1 1 Ayuda financiera a estudiantes 3600 3600
ADQUISICIN DE LIBROS 10000
SUB TOTAL 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3600 0 3600
SUB TOTAL 6 0 0 0 0 0 10000 0 0 0 0 0 0 10000

CUADRO N11: MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE EP CONTABILIDAD PARA EL 2017 - 2019
GASTO PRESUPUESTARIO MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AO FISCAL - 2016
GEN
SG1
SG2
EG1
EG2
TT
TOTAL
ADQUISICIONES DE BIENES 3470
2 3 1 5 1 2 Papelera en general, tiles y materiales de oficina 1501 1501
DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

U 2 3 1 9 1 2 Material didactico, accesorios y tiles de enseanza 955 955
N VIAJE DE ESTUDIOS 10200
I 2 3 1 3 1 1 Combustibles y carburantes 3700 3700
V
DIRECTOR DE ESCUELA Y JEFE ADMINISTRATIVO

2 3 2 1 2 2 Viaticos y asignaciones en comisin 6000 6000
E
R 2 3 2 7 11 99 Peaje 500 500
S CAPACITACION ADMINISTRATIVO 2340
I 2 3 2 1 2 1 Pasaje y gastos en transporte 120 120 240
T 2 3 2 1 2 2 Ayuda ecnomica a capacitacin 600 600 1200
A
R 2 3 2 7 3 1 Realizado por personas jurdicas 450 450 900
I CAPACITACION DOCENTE 3990
A 2 3 2 1 2 1 Pasajes y gastos en transporte 360 360
2 3 2 1 2 2 Ayuda ecnomica a capacitacin 1800 1800
D
E 2 3 2 7 3 1 Realizado por personas jurdicas 1350 1350
2 3 2 7 3 2 Realizado por personas naturales 480 480
P PUBLICACIN 5000
R
2 3 2 2 4 4 Servicio de edicin de libros 5000 5000
E
SUB TOTAL GGG.2.3 0 0 0 3470 0 5000 1170 1170 3510 10680 0 0 26014
G
R RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0 0 0 0 0 10000 0 0 0 3600 0 0 13600
A VIAJE DE ESTUDIOS 3600
D 2 5 3 1 1 1 Ayuda financiera a estudiantes 3600 3600
O
ADQUISICIN DE LIBROS 10000
SUB TOTAL 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3600 0 0 3600
SUB TOTAL 6 0 0 0 0 0 10000 0 0 0 0 0 0 10000

Del cuadro N 08 se tiene un Presupuesto Institucional mensualizado por

Recursos Ordinarios de la FCEAC con un monto de S/ 30,000.00. En
Adquisiciones se tiene el monto de S/ 8,239.00. Comisin de servicios S/
3,800.00. Capacitacin administrativo/docente S/ 3,360.00. Evento cultural S/
5,000.00. Servicio de impresiones, encuadernacin y empastado S/ 4,001.00.
Servicio de internet S/ 2,600.00. Servicios diversos S/ 3,000.00.
En el cuadro N 09 se tiene un Presupuesto Institucional mensualizado por

Recursos Ordinarios de las EP Economa, Contabilidad y Administracin de
empresas cuenta con un monto de S/ 25,000.00. En Adquisiciones de bienes se
tiene el monto de S/ 5,024.00. Viaje de estudios S/ 10,200.00. Capacitacin
administrativo S/ 1,090.00. Capacitacin docente S/ 1,040.00. Evento cultural S/
1,140.00. Reparacin de equipos S/ 500.00. Publicacin S/ 5,006.00.
Por Recursos Directamente Recaudados se tiene S/13,600.00 destinados al

Viaje de estudios con un monto de S/ 3,600.00. Adquisicin de libros S/
10,000.00.
En total el presupuesto para la EP Economa, Contabilidad y Administracin

asciende a S/38,600.00.


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Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga

PROGRAMACIN ANUAL DE GASTOS

Planificacin y Presupuesto Pblico I 1

por parte de la Municipalidad Distrital de Pichari para la ejecucin de proyectos

Planificacin y Presupuesto Pblico I 2

tiene como monto asignado la suma de S/. 6,746,192.00, as mismo

En la programacin mensual de gastos la Oficina General de

Planificacin y Presupuesto Pblico I 3

todas las reas en armona con las metas presupuestarias del

Con lo que respecta a la genrica de gasto 2.3.BIENES Y SERVICIOS, la

ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

Planificacin y Presupuesto Pblico I 4

Asimismo, se debe tener en cuenta los recursos asociados a la adquisicin de

Planificacin y Presupuesto Pblico I 5

CUADRO N01: PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS

Para este fin tenemos, como ya mencionamos, a Personal y Obligaciones

Planificacin y Presupuesto Pblico I 6

As mismo se considera a pensiones y otras prestaciones sociales, la cual es

El personal jubilado es aquel que durante el tiempo de servicio prestado

Es as que teniendo el debido sustento, en amparo a la constitucin poltica, ley

Planificacin y Presupuesto Pblico I 7

Instalacin web para procesos crticos de la oficina general de

Planificacin y Presupuesto Pblico I 8

Para el cumplimiento de todos estos objetivos se dispusieron en el rubro de gasto

Planificacin y Presupuesto Pblico I 9

que no se sabe con exactitud, la cantidad de personal que culminar su tiempo

Planificacin y Presupuesto Pblico I 10

4. PROGRAMACIN DE LOS PIPs

Planificacin y Presupuesto Pblico I 11

CUADRO N03: PROGRAMACIN DE PIP 2017

PROGRAMACION ANUAL 2017

PROGRAMACION ANUAL 2018

CUADRO N05: PROGRAMACIN DE PIP 2019

PROGRAMACION ANUAL 2019

Planificacin y Presupuesto Pblico I 12

CUADRO N06: PROGRAMACIN DE PIP 2017 - 2019

PROGRAMACION MULTIANUAL 2017 - 2019

Planificacin y Presupuesto Pblico I 13

En el cuadro anterior se describe la condicin laboral, categora y tiempo

De los docentes nombrados tenemos 17 auxiliares, 10 asociados y 14

La remuneracin anual bruta de los docentes nombrados de la FCEAC de

En las contribuciones a la seguridad social, de los 29 docentes nombrados

Planificacin y Presupuesto Pblico I 15

U 2 3 1 5 1 1 Repuestos y accesorios 100 100

DECANO Y JEFE ADMINISTRATIVO

Planificacin y Presupuesto Pblico I 16

Planificacin y Presupuesto Pblico I 17

GASTO PRESUPUESTARIO MENSUALIZACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AO FISCAL - 2016

DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

DIRECTOR DE ESCUELA Y JEFE ADMINISTRATIVO

Planificacin y Presupuesto Pblico I 18

DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

DIRECTOR DE ESCUELA Y JEFE ADMINISTRATIVO

Planificacin y Presupuesto Pblico I 19

Del cuadro N 08 se tiene un Presupuesto Institucional mensualizado por

En el cuadro N 09 se tiene un Presupuesto Institucional mensualizado por

Por Recursos Directamente Recaudados se tiene S/13,600.00 destinados al

En total el presupuesto para la EP Economa, Contabilidad y Administracin

Planificacin y Presupuesto Pblico I 20

Planificacin y Presupuesto Pblico I 21

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