EDITORIAL EL COMERCIO S.

A
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL

PROGRAMA DE AUDITORIA
AA.OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBJETIVO
Determinar el grado de consistencia y razonabilidad de las obligaciones financieras, de acuerdo
con los principios de contabilidad generalmente aceptados y su adecuada presentacin en los
estados financieros.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Determinar el grado de confiabilidad del sistema de Control Interno (SCI) a travs del mtodo de
cuestionario.

Preparar y evaluar cdula matriz, sumaria, analtica y sub analtica de cada una de las cuentas
relevantes relacionadas a obligaciones financieras.

SOLICITAR A LA ENTIDAD MEDIANTE SOLICITUD DE LOS REPRESENTATES LEGALES PARA PARA

SOLICITAR PRESTAMOS

Preparar listado de las obligaciones Financieras que indique para que fueron solicitados, para
que fueron destinados y si es posible las tasas de intereses.

Solicitar mediante cartas las conformidades de las deudas a la fecha auditada para verificar la
existencia de estas.

Comparar el listado de prstamos

ELABORADO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
FECHA:
S.A
CIEROS
CIEMBRE DEL 2016

REFERENCIAS

CI

ESF AA AA-1 AA-2 AA-3

C-2
AA-4

AA-5

AA-6 AA-6.1 AA-6.2 AA-6.3

AA-6.4 AA-6.5

AA-7
AA-5
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: EDITORIAL EL COMERCIO S.A

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2'16
AREA: FINANZAS
DIRIGIDO: JEFE DE AREA DE FINANZAS
TITULO DEL P/T: EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL AREA DE FINANZAS
RESPUESTA
N PREGUNTA
SI NO N/A
1) AMBIENTE INTERNO
El area de tesoreria cuenta con:

a) Manual de Organizacin y funciones x

b) Se encuentra dichos documentos actualizados.

Se le asigna al personal las funciones y responsabilidades

inherentes a su cargo para el cumplimiento de metas y objetivos x
Se a elaborado un manual de principios eticos para la
administracion de recursos? x
2) ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
La Misin y la Visin de la empresa, orientan el trabajo hacia una
mejora constante? x
Existe un reglamento interno para los trabajadores de la empresa? x
Existe un proceso de reclutamiento y seleccin para el nuevo
personal? x
3) IDENTIFICACIN DE EVENTOS
Se verifica si las transacciones de obligaciones financieras sin
excepcion, se registran en la fecha en que se recibe el dinero? x
Se han identificado riesgos que puedan afectar en el futuro por la
adquisicion de prestamos a entidades bancarias? X
La anulacion de cualquier obligacion financiera la registra el jefe de
finanzas razonablemente? X
4) EVALUACIN DE RIESGOS
El jefe de finanzas lleva el adecuado registro detallado en caso de
anulaciones por el sistema? X
Se han tomado las medidas correctivas en el caso de violaciones
de normas en los empleados? X
Se guardan los documentos que manifiesten o sustenten la
cantidad exacta del prestamo solicitado? x
5) RESPUESTA AL RIESGO
Se tomaron contingencias contra los posibles riesgos
mencionados anteriormente? X
 Se ha establecido algn control que permite verificar el registro los
movimientos a traves del sistema ? x 5

6) ACTIVIDADES DE CONTROL
Se efectan controles o revisiones internas de las
operaciones? X
Se realizan listados de obligaciones financieras a las fechas
solicitadas por la alta gerencia? x
7) INFORMACIN Y COMUNICACIN
El area de finanzas cuenta con un sotware? X
Se realiza el registro para llevar el control de los prestamos
bancarios? X
8) MONITOREO
El area aplica procedimientos de seguimiento con respecto
al cumplimiento de obligaciones del personal? X
Se verifica si el sotware implementado funciona
correctamente? x

Preparado por: N.M.U.P

Aprobado por: J.I.F
Fecha: 31/06/2015
RNO

REF/. OBSERVACIONES

CI-1

CI-2

CI-3

CI-4

CI-5

CI-6

MOF DEL JEFE NORMA :2

CI-7

MOF DEL JEFE NORMA: 11 http://www.auditoriagroup.com.ar/actualizaciones/Cuestionarios%20de

CI-8

MOF DEL JEFE NORMA: 12

PERSONAL Y JEFE PERSONAL NORMA: 6

CI-9
mof del jefe NORMA: 13

MOF DEL JEFE NORMA:14

MOF DEL TRABAJAODR NORMA: 7

CI-10

MOF DEL PERSONAL NORMA 8

MOF DEL JEFE NORMA: 15

MOF DEL JEFE NORMA: 9

CI
/Cuestionarios%20de%20control%20interno.pdf
 MANUAL
DEL 01 D

ED

MAN

ORGAN

COMENTARIO: Se puede observar q

Preparado por: N.M.U. fecha: 18/10/2017

Aprobado por: J.I.F fecha:19/10/2017
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES
DEL 01 DE ENERRO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

EDITORA EL COMERCIO S.A

MANUAL DE GESTION

MANUAL DE ORGANIZACION Y FUNCIONES

ORGANISMOS DE LA ORGANIZACION EJECUTIVA

MOF

ACTUALIZADO AL 2016

e observar que la el area si tiene un MOF la cual esta actulizado al ao 2016.

CI-1
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
FUNCIONES DEL TRABAJADOR DE AREA DE FINANZAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

VISIN
Ser una empresa que
trabaja para brindar a sus
clientes la mayor
variedad de marcas de
zapatillas, calidad y
servicio acorde a las
exigencias del mercado, y
comprometido a LA
satisfaccin de nuestros
clientes.

COMENTARIO: Se puede observar que los trabajadores del area de finanzas posee
funciones ya establecidas por la Gerencia General.

Preparado por: N.M.U.P FECHA: 10/18/2017

Aprobado por: J.I.F FECHA: 10/19/2017
nzas posee
 EDITORIAL EL COEMRCIO S.A
CODIGO DE ETICA PROFESIONAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

COMENTRAIO: Se puede observar que los integrantes de dicha area cuenta con un COD
DE ETICA para sus quehaceres diarios.

Preparado por: N.M.U.P FECHA: 18/10/2017

Aprobado por: J.I.F FECHA:19/10/2017
CIO S.A
ESIONAL
DICIEMBRE

de dicha area cuenta con un CODIGO

res diarios.

CI - 3

VOLVER
VOLVER
CI

EDITORIAL EL COMERCIO S.A

MISION Y VISION DE LA EMPRESA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
OMERCIO S.A
DE LA EMPRESA
31 DE DICIEMBRE

VOLVER
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJADORES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Trujillo Vicente Marcos

Trujillo Vicente Marcos

Truj
illo
Vice
nte
Truj Mar
illo cos
COMENTARIO:
Vice Segun los reglamentos internos implementados por la compaa se
puede
nte deteminar que esta llevando un adecuado manejo con respecto a los
Mar
trabajadores.
cos

Preparado por: N.M.U.P FECHA: 18/10/2017

Aprobado por: J.I.F FECHA:19/10/2017
CI - 5
CI - 5
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
METODO DE EVALUACION PARA LA SELECCIN DE PERSONAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Comentario: Segun las observaciones que la compaia tiene un

metodo de evaluacion para seleccionar al personal de dicha area.

Preparado por: N.M.U.P FECHA:18/10/2017

Aprobado por: J.I.F. FECHA:19/10/2017
CI - 6
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
RIESGOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Comentario: Se puede observar que la compaia identifico los

principales riesgos que puedan ocurrir cuando solicita prestamos
bancarios.

Preparado por: N.M.U.P FECHA:18/10/2017

Aprobado por: J.I.F FECHA:19/10/2017
El jefe de tesorera lleva un registro detallado en caso se anule diferentes operaciones atraves del sistema
Preparado por: N.M.U.P Fecha: 01/05/16
Aprobado por: J.I.F Fecha: 31/06/16
CI-8

Se puede observar que la compaia El comercio S.A cuenta

Comentario: con un sistema en caso se quieran anular operaciones a
traves del sistema.
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CONTINGENCIAS CONTRA POSIBLES RIESGOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

COMENTARIO: Se pudo observar que la empresa cuenta con medidas para afrontar los posibles riesg
que se puedan presentar.

Preparado por: N.M.U.P FECHA:18/10/2017

Aprobado por: J.I.F FECHA: 19/10/2017
os posibles riesgos
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
SOTWARE CONTABLE FINANCIERO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Comentario: Se puede observar que la empresa tiene instalada en el area de finanas el sotware
contable CONCAR.
Preparado por: N.M.U.P FECHA:18/10/2017
Aprobado por: J.I.F FECHA:19/10/2017
CI - 10
finanas el sotware
CI - 10
 EDITOR
C
ESTADO DE

(EXPRESA

ACTIVO 2016

Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 81,572
Cuentas por cobrar a terceros neto 86,088
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 69,867
Inventarios 34,905
Gastos contratados por anticipado 4,506
276,938.00
Total Activo Corriente

Activo No Corriente
Propiedad, planta y equipo 361,654
Activos Intangibles 16,795
Inversiones en subsidiarias y asociadas 784,276

Total Activo No Corriente 1,162,725.00

TOTAL ACTIVO 1,439,663.00

 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CEDULA MATRIZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31-12-2016
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO 2016

Pasivo Corriente
A Obligaciones financieras 277,116 AA
B Tributos, contraprestaciones 78,309 BB
C Remuneraciones y Participaciones por pagar 289,008 CC
D Cuentas por pagar comerciales 96,009 DD
E
Total Pasivo Corriente 740,442

Pasivo No Corriente
F
G -
H
Total Pasivo No Corriente 0
TOTAL PASIVO 740,442
Patrimonio
Capital Emitido 155,000 EE
Acciones de inversion 95,004 FF
Reserva legal 30,345 GG
Excedente de revaluacin 70,027 HH
Reesultados acumulados 348,645 II
Total Patrimonio 699,021

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,439,463

HECHO POR: FEMC
FECHA: 08-09-2017
REVISADO POR: NMUP
FECHA: 10-11-2017

VO
ECHO POR: FEMC
ECHA: 08-09-2017
EVISADO POR: NMUP
ESF
ECHA: 10-11-2017 ESF

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 El Comercio SA
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CEDULA ANALTICA OBLIGACIONES FINANCIERAS

Saldos S/.
Saldos S/. Libros
Descripcim 31/12/2016 Ref. P/T Auditoria
31/12/2016

Obligaciones Financieras AA
Prestamos del BCP 107,618.00 AA-1 107,618.00
Prestamos del banco Scotiabank 46,536.00 AA-2 46,536.00
Prestamos del BBVA banco Continental 122,962.00 AA-3 122,962.00

Sumatoria Vertical 277,116.00

Cotejado a registros auxiliares

CONCLUSION: Los saldos contables al 31/12/2016 son razonables.

Preparado por: N.M.U.P Fecha: 18/10/2017

Aprobado por: J.I.F Fecha: 19/10/2017
AA
 El Comercio
AUDITORIA DE ESTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
CEDULA SUB ANALTICA OBLIG

Descripcim

Prestamos del BCP

ACTIVIDADES DE INVERSION
CAPITAL DE TRABAJO

Sumatoria Vertical
Cotejado a registros auxiliares

CONCLUSION: LOS SALDOS AL 31/12

Preparado por: N.M.U.P

Aprobado por: J.I.F
 El Comercio SA
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
A SUB ANALTICA OBLIGACIONES FINANCIERAS

Saldos S/. Libros Saldos S/.

Ref. P/T Auditoria
31/12/2016 31/12/2016

AA-1
24,145.00 AA-1.1 24,145.00
83,473.00 AA-1.2 83,473.00

107,618.00

ION: LOS SALDOS AL 31/12/2016 SON RAZONABLES.

Fecha: 18/10/2017
Fecha: 19/10/2017 AA-1
 El Comercio SA
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
CEDULA SUB ANALTICA OBLIGACIONES FINANCI

Saldos S/. Libros

Descripcim 31/12/2016

Prestamo del banco Scotiabank

ACTIVIDADES DE INVERSION 33,536.00
CAPITAL DE TRABAJO 13,000.00

Sumatoria Vertical
Cotejado a registros auxiliares

CONCLUSION: LOS SALDOS AL 31/12/2016 SON RAZON

Preparado por: N.M.U.P Fecha: 18/10/2017

Aprobado por: J.I.F Fecha: 19/10/2017
 ercio SA
ADOS FINANCIEROS
1 DE DICIEMBRE DE 2016
BLIGACIONES FINANCIERAS

Saldos S/.
Ref. P/T Auditoria
31/12/2016

AA-2
AA-2.1 33,536.00
AA-2.2 13,000.00

46,536.00
46,536.00

31/12/2016 SON RAZONABLES.

AA-2
 El Comercio SA
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
CEDULA SUB ANALTICA OBLIGACIONES FINANC

Descripcim

Prestamos del BBVA banco Continental

ACTIVIDADES DE INVERSION
CAPITAL DE TRABAJO

Sumatoria Vertical
Cotejado a registros auxiliares

CONCLUSION: LOS SALDOS AL 31/12/2016 SON RAZON

Preparado por: N.M.U.P

Aprobado por: J.I.F
 El Comercio SA
UDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
SUB ANALTICA OBLIGACIONES FINANCIERAS

Saldos S/. Libros Saldos S/.

Ref. P/T Auditoria
31/12/2016 31/12/2016

AA-3
18,987.00 AA-3.1 18,987.00
103,975.00 AA-3.2 103,975.00

122,962.00
122,962.00

N: LOS SALDOS AL 31/12/2016 SON RAZONABLES.

Fecha: 18/10/2017
Fecha: 19/10/2017 AA-3
 EDITORIAL EL COMERC
RESOLUCION DE LAS PERSONAS ENCARGADA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIE

COMENTARIO: Se puede obsevar aqu en esta solicitud quien

pueden dar el permiso para poder

Preparado por: N.M.U.P Fecha: 18/10/2017

Aprobado por: J.I.F Fecha: 19/10/2017
 EDITORIAL EL COMERCIO S.A
DE LAS PERSONAS ENCARGADAS DE SOLICITAR PRESTAMOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

sevar aqu en esta solicitud quienes son los representantes legales con la cual
eden dar el permiso para poder solicitar prestamos.

echa: 18/10/2017 AA-4

echa: 19/10/2017

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VOLVER
 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
LISTADO DE LAS DISTINTAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

OBLIGACIONES FINANCIERAS DESTINO

BANCO DE CREDITO DEL PERU ACTIVIDADES DE INVERSION
BANCO DE CREDITO DEL PERU ACTIVIDADES DE INVERSION
BANCO DE CREDITO DEL PERU ACTIVIDADES DE INVERSION
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO
BBVA BANCO CONTINENTAL ACTIVIDADES DE INVERSION
BANCO SCOTHIABANK PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO SCOTHIABANK PERU CAPITAL DE TRABAJO
BANCO SCOTHIABANK PERU ACTIVIDADES DE INVERSION
BANCO SCOTHIABANK PERU ACTIVIDADES DE INVERSION
BANCO SCOTHIABANK PERU ACTIVIDADES DE INVERSION
TOTAL

COMENTARIO: Se puede observar que la compaia tiene obligaciones financerias con las enti
por capital de trabajo y actividades de inversion

Preparado por: N.M.U.P

Aprobado por: J.I.F
 ERCIO S.A
ONES FINANCIERAS
MBRE DEL 2016

TASA ANUAL CANTIDAD

5.95 S/7,168
5.4 S/14,980
7.5 S/1,997
5.6 S/9,208
5.85 S/4,938
5 S/2,000
6.36 S/10,000
6.36 S/11,798
6.36 S/5,000
5.63 S/1,500
5.63 S/4,000
5.63 S/5,980
5.63 S/4,638
6.45 S/8,563
6.39 S/6,098
6.25 S/9,750
5.9 S/800
5.4 S/5,679
6.4 S/10,000
6.85 S/10,000
4.3 S/7,890
6.7 S/15,000
5.59 S/13,094
6.2 S/4,000
5.9 S/10,000
5 S/5,673
5.88 S/15,000
6.2 S/6,839
5.6 S/18,987
5.85 S/3,000
5 S/10,000
6.2 S/10,345
5.4 S/11,667
5.63 S/11,524
S/277,116

nes financerias con las entidades financieros

Fecha:18/10/2017
AA-5
Fecha: 18/10/2017 AA-5

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 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CONFIRMACION DE DEUDAS CON LOS BANCOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
L COMERCIO S.A
AS CON LOS BANCOS
DICIEMBRE DEL 2016

AA-6

VOLVER
 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CONFIRMACION DE DEUDAS CON LOS BANCOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
 ERCIO S.A
N LOS BANCOS
MBRE DEL 2016

AA-6.3
VOLVER
 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CONFIRMACION DE DEUDAS CON LOS BANCOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ORIAL EL COMERCIO S.A
E DEUDAS CON LOS BANCOS
L 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

AA-6.1

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 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.
CONFIRMACION DE DEUDAS CON LOS BAN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EDITORIAL EL COMERCIO S.A
N DE DEUDAS CON LOS BANCOS
RO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

AA-6.2

VOLVER
 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CONFIRMACION DE DEUDAS CON LOS BANCOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
 L EL COMERCIO S.A
UDAS CON LOS BANCOS
DE DICIEMBRE DEL 2016

AA-6.4
VOLVER
 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
CONFIRMACION DE DEUDAS CON LOS BANCOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ORIAL EL COMERCIO S.A
DEUDAS CON LOS BANCOS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016

AA-6.5
VOLVER
 LISTADO DE PRESTAMOS CONFIRMADAS POR
ENTIDADES FINANCIER
BANCO DE CREDITO
BANCO SCOTHIABA
BANCO BBVA CONTINEN

ENTIDADES BANCARIAS
BANCO DE CREDITO
BANCO SCOTHIABANK
BANCO BBVA CONTINENTAL
TOTAL
 EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO S.A
COMPARACION DE DEUDAS BANCARIAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

TAMOS CONFIRMADAS POR ENTIDADES BANCARIAS

ENTIDADES FINANCIERAS
BANCO DE CREDITO
BANCO SCOTHIABANK
BANCO BBVA CONTINENTAL

DEUDAS CONFIRMADAS
S/107,618.00
S/46,536.00
S/122,962.00
S/277,116.00
COMENTARIO: Luego de haber solicitado los prestamos y/o obligaciones Financieras
tanto de por parte de la compaia EMPRESA EDITORIAL EL COMERCIO
S.A como por las Entidades Bancarias podemos observar que los saldos
son razonables y conformes por ambas partes lo cual nos da un grado de
confianza.
 AL EL COMERCIO S.A
DEUDAS BANCARIAS
1 DE DICIEMBRE DEL 2016

OBLIGACIONES FINANCIERAS DESTINO TASA ANUAL

BANCO DE CREDITO DEL PERU ACTIVIDADES DE INVERSION 5.95
BANCO DE CREDITO DEL PERU ACTIVIDADES DE INVERSION 5.4
BANCO DE CREDITO DEL PERU ACTIVIDADES DE INVERSION 7.5
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.6
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.85
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 6.36
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 6.36
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 6.36
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.63
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.63
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.63
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.63
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 6.45
BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 6.39

BANCO DE CREDITO DEL PERU CAPITAL DE TRABAJO 6.25

BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.9

BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.4

BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 6.4

BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 6.85

BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.3
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 6.7
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.59
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 6.2
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.9
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 5
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.88
BBVA BANCO CONTINENTAL CAPITAL DE TRABAJO 6.2
BBVA BANCO CONTINENTAL ACTIVIDADES DE INVERSION 5.6
BANCO SCOTHIABANK PERU CAPITAL DE TRABAJO 5.85
BANCO SCOTHIABANK PERU CAPITAL DE TRABAJO 5
BANCO SCOTHIABANK PERU ACTIVIDADES DE INVERSION 6.2
BANCO SCOTHIABANK PERU ACTIVIDADES DE INVERSION 5.4
BANCO SCOTHIABANK PERU ACTIVIDADES DE INVERSION 5.63
 Total

/o obligaciones Financieras
ESA EDITORIAL EL COMERCIO
demos observar que los saldos
artes lo cual nos da un grado de

Preparado por: N.M.U.P 10/18/2017

Aprobado por: J.I.F 10/19/2017

VOLVE
 CANTIDAD
S/. 7,168.00
S/. 14,980.00
S/. 1,997.00
S/. 9,208.00
S/. 4,938.00
S/. 2,000.00
S/. 10,000.00
S/. 11,798.00
S/. 5,000.00
S/. 1,500.00
S/. 4,000.00
S/. 5,980.00
S/. 4,638.00
S/. 8,563.00
S/. 6,098.00

S/. 9,750.00

S/. 800.00

S/. 5,679.00

S/. 10,000.00

S/. 10,000.00
S/. 7,890.00
S/. 15,000.00
S/. 13,094.00
S/. 4,000.00
S/. 10,000.00
S/. 5,673.00
S/. 15,000.00
S/. 6,839.00
S/. 18,987.00
S/. 3,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,345.00
S/. 11,667.00
S/. 11,524.00
S/. 277,116.00

AA-7

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