CPC. Msc.

ARTEMIO GONZALES RAMIREZ - Manual de Procedimiento para registro y declaracin PLAME

UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO ACADMICO DE CIENCIAS CONTABLES

MANUAL DE PROCEDIMIENTO
PARA REGISTRO Y
DECLARACIN DEL PDT- PLAME
Versin 2.4

CPCC. Msc. Artemio Gonzales Ramrez

Elaborado preferentemente para los alumnos del Curso de Derecho Tributario

Aplicado II de la especialidad de Ciencias Contables, y en particular para los
interesados en aprender el registro de Planilla Electrnica

Tingo Mara Per

2013

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CPC. Msc. ARTEMIO GONZALES RAMIREZ - Manual de Procedimiento para registro y declaracin PLAME

INTRODUCCIN
El presente Manual de Procedimientos para el Registro y Declaracin del PDT
Planilla Electrnica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la
que explicaremos paso a paso el Registro y Declaracin del PDT 0601 (Versin
2.4), permitir aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el proceso de
registracin.

1. ANTECEDENTES
Que el artculo 88 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por
Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modificatorias dispone que para
determinados deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la obligacin
de presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia electrnicas o por
medios magnticos y en las condiciones que seale para ello.
Que de otro lado el Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, el
cual establece las disposiciones relativas al uso de la Planilla Electrnica, seala
que esta se encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin
Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y faculta a la
SUNAT a emitir las normas que regulen la forma la forma y condiciones del soporte
electrnico de la citada Planilla as como las de su envo.
Que la Quinta Disposicin Complementaria Final del Decreto Supremo N 015-2010-
TR modificada por el Decreto Supremo N 008-2011-TR, estableci que
excepcionalmente, para los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de
2011, los empleadores podran presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601 aprobado por la SUNAT para presentar la
Planilla Electrnica correspondiente a los perodos anteriores a agosto de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 183-2011/SUNAT, se aprobaron el PDT
Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9, sealndose que este
ltimo tambin puede utilizarse por los perodos comprendidos entre agosto y
noviembre de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 211-2011/SUNAT se modifican el PDT
Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9.
La Resolucin Ministerial N 252-2011-TR dispone que, excepcionalmente la SUNAT
determinar los casos en que se presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601, aprobado por dicha entidad para la
presentacin de la Planilla Electrnica hasta el perodo o perodos que esta
establezca conforme a sus atribuciones establecidas en el artculo 3) del D.S 018-
2007-TR.
Con Resolucin de Superintendencia N 212-2011/SUNAT, artculo 2 se posterga el
uso del PDT Planilla Electrnica, que podr ser utilizado a partir del perodo
noviembre de 2011 por el sujeto obligado. El artculo 3) del mismo dispositivo legal
establece la implementacin gradual del PLAME.

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El PDT Planilla Electrnica PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo

siguiente:
1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado
deba informar hasta cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de
Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:

a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el

perodo marzo de 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo abril de 2012.

2. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado

deba informar ms de cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de
Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:

a) Etapa de uso opcional: desde el periodo noviembre de 2011 hasta el

perodo junio de 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir de julio de 2012.

3. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado

nicamente cuenta con Prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i)
del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas
modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica PLAME a partir del
perodo noviembre de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el
PDT Planilla Electrnica PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser
utilizado a partir del 1 de febrero de 2012.
Con Resolucin de Superintendencia N 095-2012/SUNAT de fecha 28 de abril de
2012 amplan uso opcional del PLAME, aprueban nueva Versin del PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601; sustituye el artculo 3 de la R.S. N 212-
2011/SUNAT por el texto siguiente:
El PDT Planilla Electrnica PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo
siguiente:
1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin, el sujeto
obligado deba informar Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios
de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N
018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin Modalidad
Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:

a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo

setiembre de 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo octubre de 2012.

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2. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado

nicamente cuenta con prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i)
del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas
modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica PLAME, desde el
perodo noviembre de 2011.
Asimismo con Resolucin de Superintendencia N 32-2013/SUNAT publicada 29 de
enero de 2013, aprueba la Nueva versin del PDT planilla electrnica-PLAME, y
establecen Forma, plazo y condiciones para que las Cooperativas Agrarias realicen
la declaracin y el pago de sus aportes al Seguro Social de Salud de sus Socios.
El PDT Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N 0601 - Versin 2.4
est a disposicin de los interesados en SUNAT Virtual a partir del 31 de enero de
2013 y es de uso obligatorio a partir del 1 de febrero de 2013.

2. COMPONENTES DE LA PLANILLA ELECTRNICA

T-Registro (Registro de Informacin Laboral): El empleador deber registrar a sus
trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin
modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes.
Constituye informacin laboral implementada en Sunat Operaciones en Lnea (SOL).

PLAME (Planilla Mensual de Pagos): Comprende la informacin mensual de los

ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, as como de los prestadores de
Servicios que obtengan rentas de cuarta categora, los descuentos, los das
laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador, as
como informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de los
conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a la
SUNAT.

3. CONDICIONES PARA LA PRESENTACION DEL PLAME

El sujeto obligado deber cumplir con mantener actualizado la informacin en el T-
Registro, la que ser utilizada para la elaboracin de la PLAME y la declaracin
respectiva.
4. LUGAR Y PRESENTACION DE LA PLAME
La presentacin del PDT Planilla Electrnica PLAME, incluida sus sustitutorias y
rectificatorias, se realizar:
a) PRICOS: Tratndose de Principales Contribuyentes a travs de Sunat Virtual
o en lugares fijados por la Sunat para la declaracin y pago de sus
obligaciones tributarias.

b) MEPECO: Tratndose de Medianos y Pequeos Contribuyentes, a travs de

Sunat Virtual o en las sucursales y agencias bancarias autorizadas.

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A efectos de la presentacin a travs de Sunat Virtual, el sujeto obligado deber

contar con su Cdigo de Usuario y Clave SOL, y esta se realizar dentro de los
plazos sealados en el cronograma establecido por la Sunat para la declaracin y
pago de las obligaciones de periodicidad mensual.

5. PROCEDIMIENTO PARA LA DECLARACIN EN EL PDT PLANILLA

ELECTRNICA- PLAME

Con Resolucin de
Superintendencia N 016-
2012/SUNAT, artculo 1 se
aprueba el PDT Planilla
Electrnica PLAME,
Formulario Virtual N 0601-
Versin 2.1, a ser utilizado a
partir del 1 de febrero de
2012; con Resolucin de
Superintendencia N 095-
2012/SUNAT ampliaron la
etapa de uso opcional y
obligatorio.
Asimismo, con Resolucin
de Superintendencia N 32-
2013/SUNAT publicada 29
de enero de 2013, aprueba la Nueva versin del PDT planilla electrnica-PLAME,
versin 2.4; de uso obligatorio a partir del 01 de febrero de 2013. y establecen
Forma, plazo y condiciones
para que las Cooperativas
Agrarias realicen la
declaracin y el pago de sus
aportes al Seguro Social de
Salud de sus Socios.
Para iniciar con el uso del
PDT Planilla Electrnica
PLAME ingresamos a la
pgina principal, el mismo
que mostrar el saludo de
BIENVENIDO! (ver foto N
01)
Los sujetos que optan por la
utilizacin de la Plame, para
FOTO N 02 su registro contarn con dos
(2) opciones de
autenticacin:

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a) Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC del contribuyente, el cdigo

de Usuario y la Clave SOL correspondiente (ver foto N 02). El aplicativo se
conectar con Sunat Operaciones en Lnea (SOL) y le permitir sincronizar con el T-
Registro los datos del empleador seleccionado y de sus trabajadores, pensionistas,
personal en formacin y personal de terceros, para elaborar su declaracin mensual.

b) Sin clave SOL:

Ingrese nmero de RUC
del contribuyente, el
nombre del usuario y la
contrasea respectiva.
Esta forma de
autenticacin le permitir
al usuario acceder a las
opciones del PDT, con
excepcin de la ejecucin
de los procesos de
sincronizacin de datos.

Es necesario tener en
cuenta que, cuando
ingresa por primera vez al
PDT sin clave SOL por
FOTO N 03 defecto el aplicativo
genera el Usuario
administrador ADMINIST, cuya contrasea ser el mismo nombre; para efectos de
seguridad en su informacin debe ser cambiada ingresando a la opcin
Utilitarios/cambiar contrasea.

Asimismo, el Usuario Administrador cuenta con la opcin para generar nuevos

usuarios que puedan acceder a la informacin del RUC registrado, para ello debe
ingresar a la opcin Utilitarios/ Administrador de Usuarios.

Cargar Datos al PDT

El aplicativo NO permite el ingreso manual de los datos del empleador, cualquiera
que sea la opcin (con clave SOL o sin clave SOL), estos datos debern registrarse
previamente en el T-Registro para su posterior descarga o importacin al PDT. Una
vez registrado estos datos, tengan en cuenta lo siguiente:

Si ingresa al PDT con clave SOL; pulsa la opcin ACCEDER, automticamente

se descargarn del T-Registro los datos necesarios del Empleador (visualizando
Registro nico de Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo de
empleador, Indicador si es una Microempresa inscrita en el REMYPE, adems si
realiza actividades por las que aporta al SENATI, de ser el caso elegir SI. y se
cargarn al PDT.(ver foto N 03).

Si ingresa al PDT Sin clave SOL; trasladarse al mdulo utilitarios y seleccione

la opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte la
importacin. Es necesario recordar que para obtener el archivo a importar, debe

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ingresar a SOL, a la opcin Mis declaraciones y pagos / Utilitarios para mis

declaraciones y pago, de ser el caso.
El Archivo personalizado del T-Registro contiene adems de los datos del
empleador, los de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal
de terceros, que son
necesarios para elaborar la
declaracin.
Al activar la opcin
sincronizar tal como se
aprecia en la foto N 03, el
sistema realizar un
proceso de sincronizacin
a la fecha en que se realiza
el registro. (ver foto N 04).

Debe tenerse en cuenta

que cualquier modificacin
o actualizacin de los datos
descargados o importados
FOTO N 04 debe realizarla en el T-
Registro. Luego de ello, se
deber volver a ingresar al
PDT y ejecutar nuevamente
la opcin Sincronizar o la
importacin de un nuevo
Archivo Personalizado del
T-Registro, segn
corresponda, pulsar
ACEPTAR (ver foto N 05)

Una vez identificado al

Empleador y antes de
continuar con los registros,
es importante realizar
activacin de conceptos;
ingrese al mdulo
Empleador y dentro de
FOTO N 05
este, a la seccin
Mantenimiento de
Conceptos. All podr
seleccionar los conceptos de: ingresos y descuentos que utilizar al elaborar la
Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y la declaracin de tributos y aportes vinculados
a sus trabajadores y/o pensionistas. (ver foto N 06).
Los conceptos se encuentran detallados en cada uno de los cdigos. Si requiere
efectuar el pago de algn concepto no considerado, deber utilizar el rubro otros

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conceptos para
habilitar el nuevo
concepto e ingresar la
descripcin y la
afectacin
correspondiente.
Una vez realizado el
mantenimiento de
conceptos, deber
seleccionar Nueva
Declaracin, ingrese al
mdulo Declaraciones
Juradas y consignar los
datos solicitados por el
PDT.
FOTO N 06 En esta seccin indique
el perodo de la
declaracin, si la declaracin es sustitutoria o rectificatoria, as como la forma que se
obtendrn los datos del T-Registro de los trabajadores, pensionistas, personal en
formacin y personal de terceros a declarar, Tambin debe indicar el perodo
tributario a declarar (ver foto N 07).
Para obtener la nmina de trabajadores, pensionistas, personal en formacin y
personal de terceros registrados en T-Registro, y que deben ser considerados en su
declaracin se tienen dos opciones:

i) Sincronizar datos
con T-Registro: al pulsar el
botn Ejecutar se
descargan
automticamente (en lnea)
al PDT los datos del T-
FOTO N 06 Registro o se actualizan los
datos ya cargados (nuevos
registros, actualizaciones o
bajas), y se genera la
nmina antes indicada. De
presentar inconvenientes
en el uso de esta opcin,
por el gran volumen de
datos a descargar o
sincronizar.
ii) Utilizar datos del T-
FOTO N 07
Registro (fecha de
utilizacin en el PDT): al
pulsar el botn ejecutar en esta opcin, se cargan o actualizan los datos de los
sujetos que correspondan al perodo a declarar, a partir de la informacin del T-

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Registro que se
encuentre cargada en el
PDT a la ltima fecha de
actualizacin ya sea a
travs de la importacin
del Archivo
Personalizado del T-
Registro o la
sincronizacin realizada
en otra declaracin.

Para reflejar dichos

cambios en su
declaracin podr hacerlo
utilizando la opcin
sincronizar datos del T-
Registro (opcin con
FOTO N 08 clave SOL), o efectuando
la importacin del
Archivo Personalizado del T-Registro en la declaracin en elaboracin.
Concluida la carga de la nmina del T-Registro a la declaracin. Para retornar a
una declaracin generada, ingrese a la opcin Declaraciones Registradas en el
mdulo Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadores que nicamente
tiene prestadores de servicios con renta de Cuarta categora (PS 4ta categora),
tambin debern efectuar la sincronizacin o la importacin del Archivo
Personalizado del T-Registro, el aplicativo verificar dicha condicin en el T-
Registro y habilitar la
declaracin solo con PS
4ta Categora.
Al enviar la sincronizacin
de los datos registrados,
saldr un aviso donde
precisa que La
declaracin a generar
comprender a los
prestadores con vnculo
vigente entre el
01/01/2013 31/01/2013 de
acuerdo a lo registrado en
la opcin Mantenimiento
de perodos del mdulo
utilitarios, luego presionar
ACEPTAR. (Ver foto N
FOTO N 09 08).

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Despus de activar la
opcin ACEPTAR
podemos visualizar el
nombre del empleador,
RUC, y cinco
subsecciones:
trabajadores, pensionistas,
personas en formacin,
personal de terceros y
prestadores de servicio
con rentas de cuarta
categora.
DETALLE DE
DECLARACIN
Una vez autorizado para
ingresar al concepto
FOTO N 10 Detalle de Declaracin,
nos ubicamos en la
ventana Trabajadores donde ya se encuentra registrado el o los trabajadores que
laboraron en ese perodo.
(Ver foto N 09).
Una vez ingresado a la
ventana trabajadores, se
selecciona al trabajador
registrado, se da clic en la
columna Editar detalle del
trabajador elegido, donde
aparecen cinco (05)
ventanas (Datos del
trabajador, jornada laboral,
ingresos, descuentos,
tributos y aportes), para
poder ingresar y registrar
datos relacionados con el
comportamiento del
trabajador durante el perodo
que se est declarando.
FOTO N 11
a) Datos del
Trabajador:
Aparecen datos del trabajador como apellidos y nombres, documento de identidad,
el tipo y situacin del trabajador, as como el rgimen de salud, rgimen pensionario,
SCTR, son datos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lo
declarado en T-Registro.
Lo que debemos registrar es si aporta a Essalud + Vida, si aporta a asegura tu
pensin, y como dato tributario, su condicin domiciliaria y si tiene otros ingresos de
quinta categora (ver foto N 10).

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b) Jornada
Laboral:
Al ingresar a esta
ventana, debemos
registrar los das de la
jornada, que vienen a
ser los das laborados,
subsidiados y los no
laborados y no
subsidiados. Asimismo,
se ingresa las horas
laboradas, que vienen a
ser las ordinarias y los
sobretiempos (ver foto
N 11).

c) Ingresos:
En esta columna, se
registran los ingresos
FOTO N 12 percibidos por el
trabajador, por todo
concepto remunerativo y
no remunerativo, de acuerdo a la habilitacin de conceptos al ingresar al
mantenimiento de conceptos, cabe indicar, que los ingresos deben registrarse en la
columna de Devengado y Pagado a efectos de evitar inconsistencias (ver foto N 12)

d) Descuentos:
En esta columna se anotan las deducciones que se realizan durante el perodo que
se declara, que vienen a ser los adelantos de quincena, tardanzas, inasistencias y
otros descuentos legales (no se incluyen las retenciones y/o aportaciones de leyes
sociales. Para nuestro caso no hay descuentos.

e) Tributos y Aportes:
Al ingresar a esta ventana,
FOTO N 12 se declaran dos conceptos:
las Aportaciones del
trabajador y las
Aportaciones del
Empleador, por tanto lo
precisaremos en forma
individual.
e.i) Aportaciones del
Trabajador.
Debemos tener en cuenta
que al momento de registrar
los datos del trabajador
fijarse bien que est o no
FOTO N 12
FOTO N 13 percibiendo remuneraciones
de quinta categora de otra

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empresa, de ser as
ingresamos al Cdigo 605-
Renta de Quinta Categora
Retenciones y le damos click
donde se encuentra
registrados los ingresos del
trabajador e incrementamos
la base de clculo.
De existir otra remuneracin
de quinta categora, la base
de clculo se incrementa solo
en este rubro y se afecta
(previo clculo) la retencin
de Quinta categora, Es Salud
y de la previsin social (ONP)
que fueron afectados al
FOTO N 14 momento de su registro; en la
columna de monto
colocaremos el importe que
resulte de aplicar la retenciones de quinta categora determinado segn las normas
legales, de no existir retenciones consignar cero (0). (Ver foto N 13)
e. ii) Aportaciones del empleador:
En esta parte, se visualizan los aportes que efectan la empresa por el trabajador,
tales como los aportes a EsSalud y al SCTR, conceptos que fueron considerados al
momento del registro del empleador.
Finalmente, al haber ingresado todos los datos del trabajador en forma correcta de
acuerdo a los conceptos solicitados, y antes de pasar a otras ventanas, hacemos
click en GRABAR, el
programa verifica lo
registrado y al no
encontrar inconsistencias
se valida con la leyenda
la informacin se grab
satisfactoriamente,
inmediatamente cambiar
el estado de la declaracin
convirtindose de (X) que
aparece en la pantalla
derecha del PDT a (chek)
activado de color verde,
que significa conforme.
(Ver foto N 14).
Es preciso indicar que si el
empleador tiene ms
trabajadores registrados y
FOTO N 15
requiere realizar los
clculos de la Planilla

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Electrnica, deber hacer

(click) en cerrar detalle y
elegir a otro trabajador, luego
seguir los mismos
procedimientos anteriores.
En caso de no haber ms
trabajadores deber hacer
click en la ventana
Pensionista.
El empleador complementa
otros datos del pensionista e
ingresa el monto de ingresos
o pensin, descuentos y
tributos a cargo del
pensionista.
FOTO N 16
La empresa en referencia no
cuenta con personal
pensionista a declarar a travs del T-Registro.

Luego, pasamos a la ventana Personal en Formacin: Consignar el monto de la

subvencin econmica mensual pagada al personal en formacin.
Se trata de personas naturales que prestan sus servicios bajo alguna modalidad
formativa regulada por la Ley 28518 o cualquier otra norma que regula este sistema
de servicios modalidades formativas, las que se encuentran (entre otras) las de
aprendizaje, prcticas pre profesionales, capacitacin laboral juvenil, pasanta,
reinsercin laboral y secigristas (no Sector Privado).

De existir Personal en Formacin con contrato suscrito bajo esta modalidad, se da

un clic en la columna Editar detalle y completamos todos los datos requeridos
como importe de subvencin mensual que se paga y damos un clic en Grabar, el
programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida automticamente.
La empresa en referencia no tiene Personal en Formacin a declarar a travs del
T-Registro.
Pasamos luego a la ventana Personal Terceros. Componen esta categora los
trabajadores o prestadores de servicios que son destacados o desplazados para
prestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades productivas u
organizacin laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que
ambos mantengan un vnculo jurdico.
De existir Personal Terceros, se da un click en la columna Editar detalle y
completamos todos los datos requeridos como la Tasa (%) del SCTR y la base de
clculo lo que determina el importe a pagar por el SCTR EsSalud, y damos un clic
en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida

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automticamente, visualizando
una leyenda la informacin se
grab satisfactoriamente
La empresa en referencia no
tiene Personal Terceros a
declarar a travs del T-
Registro.
Ingresamos en seguida a la
ventana Prestadores de
Servicios de Cuarta
Categora: Se declara toda
prestacin de servicios a
travs del ejercicio individual
de cualquier profesin, arte,
ciencia u oficio y otros por
FOTO N 17 cualquier servicio que genere
rentas de cuarta categora,
tales como las funciones de
director de empresas, sndico, mandatarios, gestor de negocios, albacea y
actividades similares, incluyendo el desempeo de las funciones de regidor
municipal o consejero regional por las cuales recibe dieta.
Se deben declarar en el perodo (mes) en que se perciba la retribucin y por el
monto de esta.
Al ingresar a la ventana PS 4ta Categora y damos un click en Nuevo y
registramos lo siguiente: Tipo de documento, nmero de documento, Apellidos y
Nombres; condicin de domicilio, si tiene convenio para evitar la doble imposicin;
pasamos luego a la ventana Detalle de Comprobantes damos click en concepto
Nuevo y se visualiza una ventana donde se ingresan los datos, de acuerdo al
servicio prestado: Tipo de
documento (Recibo Honorarios
o Dieta), serie y nmero de
retencin del Impuesto a la
Renta y Monto retenido.
Una vez ingresado los datos
solicitados, se da un click en
Grabar y se visualiza una
leyenda la informacin se
grab satisfactoriamente
La empresa en referencia no
tiene Prestadores de Servicios
de Cuarta Categora a declarar
a travs del T-Registro.
DETERMINACIN DE LA
FOTO N 18 DEUDA

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A partir de los datos

registrados en Detalle de la
Declaracin se suman las
casillas de Base Imponible e
Impuesto Resultante de los
tributos y conceptos a
declarar y pagar.
Deber completar los datos
que correspondan para la
correcta determinacin de la
deuda, as como tambin la
forma de pago.

Ingresamos a la ltima
ventana denominada
FOTO N 15
FOTO N 19 Determinacin de la deuda,
donde qued registrado el
pago de las aportaciones y/o
deducciones de leyes sociales que corresponden pagar por dicho perodo. (ver foto
N 15).

Tal como observamos en la foto N15, en la ltima Lnea Horizontal se marcan los
montos a pagar que fueron determinados en funcin del registro de las diferentes
secciones del personal declarado, asimismo se debe informar la forma de pago
(efectivo o cheque), de ser con cheque designar el nombre del Banco y nmero de
cheque de procedencia.
Cabe hacer en mencin, si la
declaracin se va enviar por
Internet SUNAT Operaciones
en Lnea, en la ltima lnea
que indica Importe a pagar
deber consignar cero (0), es
decir, en los casilleros 800;
801; 802 y siguientes, y si la
cancelacin se efectuar a
travs de las ventanillas de
SUNAT o bancos autorizados
deber consignar el importe
resultante que aparece en las
casillas 710; 711; 712 y
siguientes o un nuevo sol (s/.
1.00).
No olvidarse que la
FOTO N 20 Declaracin y cancelacin
debe efectuarse en

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cumplimiento al
cronograma de
vencimiento publicada
por SUNAT, segn el
ltimo dgito de RUC.
Una vez registrado lo
solicitado, se da un click
en Grabar, el sistema
por defecto mostrar la
leyenda: El importe a
pagar es menor que el
saldo a pagar, la SUNAT
emitir una orden de
pago, pulsar ACEPTAR.
(Ver foto N 16).
Si la informacin fue
FOTO N 21 ingresada correctamente,
se visualizar una
leyenda: La informacin de la declaracin fue grabada satisfactoriamente, pulsar
Aceptar. (Ver foto N 17).
Para confirmar que la PLAME del perodo a declarar pueda ser importada a la Sunat,
damos un click en Validar
Despus de pulsar Validar aparecer la leyenda La declaracin jurada no presenta
inconsistencia, luego nuevamente pulsar Aceptar (Ver foto N 18).
Despus de haber cumplido con todo los procedimientos de la planilla electrnica
ubicamos la opcin Declaraciones Registradas y el sistema nos muestra las
opciones estado, copiar, modificar, eliminar y archivo de Envo. (Ver foto N 19), y si
deseas borrar;
seleccionar el archivo a
eliminar (ver Foto N
20).
Para Generar el medio
magntico hacemos un
click en Archivo Envo.
GENERAR EL
ARCHIVO DE ENVO
DE LA DECLARACIN
Cuando la declaracin
se graba
satisfactoriamente y no
presenta inconsistencias
podr generar el archivo
FOTO N 22 de envo de su
declaracin.

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Regresamos a la opcin
Declaraciones registradas y
pulsando el cono Archivo de
envo y el PDT solicita se
indica si la declaracin ser
presentada por alguna de las
dos opciones que se solicita
a) Por las ventanillas de
Sunat o bancos
autorizados: De ser a travs
de este medio, se solicitar el
ingreso del Cdigo de Envo
(es de 12 dgitos en nmeros
y letras.

Luego de sealar la unidad y

FOTO N 23 el directorio donde se grabar
su archivo, se pulsa el botn
Generar, el sistema procede a la generacin y grabacin del archivo de
envo de su declaracin, el cual ser presentado a travs de un dispositivo
(USB) o un medio magntico (Disket)

b) Por Internet Sunat Operaciones en Lnea (SOL): A travs de esta opcin,

no se requiere el registro del Cdigo de envo, seleccionamos la opcin
Examinar y ubicamos la Unidad donde se guardar el archivo del PDT,
ponemos aceptar, luego activamos Generar (ver foto N 21; 22 y 23).
Luego pulsamos Aceptar y el sistema procede a la generacin del archivo de
envo, aparece la
leyenda: Hallando
clave del archivo (ver
foto N 24); luego por
defecto del sistema
aparece la leyenda:
Empaquetando los
archivos (ver foto N
24); finalmente aparece
la leyenda: Generar
declaraciones para
SUNAT- Generacin del
archivo concluy
satisfactoriamente pulsar
Aceptar (ver foto N 25).
De esta manera se ha
concluido con la
FOTO N 24 elaboracin del PDT
Planilla Electrnica

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PLAME, para su envo

por SUNAT VIRTUAL,
con la que se seleccion
inicialmente.

TRANSMISIN DEL
PLAME VIA SUNAT
VIRTUAL
Una vez concluido con la
FOTO N 25 generacin del PDT
Planilla Electrnica
PLAME, el mismo que
fue grabado en la Unidad seleccionado del Disco Duro; para el envo procedemos a
ingresar a la pgina web
de SUNAT, escribiendo
en Google:
WWW.sunat.gob.pe;
hacemos click en la
pgina principal de
SUNAT y aparecer
imagen (ver foto N 26).
Existen dos maneras de
ingresar a la
autenticacin SOL:
primero, activar SUNAT
Operaciones en Lnea
oficina Virtual o
FOTO N 26 seleccionar el carrito
(Declaracin y Pago), y
se visualizar Ingrese
con su Clave Sol, deber
ingresar el nmero de
RUC del contribuyente a
declarar; seguido del
Usuario y la Clave de 9
dgitos, presiona Iniciar
Sesin. (Ver foto N 27).

FOTO N 27

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A continuacin,
nos ubicamos en la
opcin EXAMINAR
inmediatamente
ingresamos al Drive
seleccionado (para el
caso en referencia est
gravado en el Drive F) en
la que hemos generado
el medio magntico y se
visualiza el archivo
0601201301, presionar
Abrir.

Finalmente, hacemos
click en Enviar, (tal
FOTO N 28 como se muestra la foto
N 28); el sistema
mostrar la imagen Declaracin y pago por Internet, se sugiere realizar una ligera
constatacin de todos los
datos y para asegurar su
envo haga click en
AGREGAR A BANDEJA
inmediatamente el
sistema mostrar la
CONSTANCIA DE
PRESENTACIN; es
importante imprimir dicha
Constancia para certificar
su presentacin, ante una
futura fiscalizacin de
SUNAT o del Ministerio de
Trabajo. (Ver foto N 29).

Despus de haber
FOTO N 29 impreso la Constancia de
Presentacin, podr
generar la Boleta de Pago
de tributos, previamente deber activar Presentar/Pagar/NPS, el mismo que podr
realizar los pagos en los Bancos Autorizados (BCP, BBVA Continental)
respectivamente.

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