REPORTE DE AUDITORIA N 008-2017

Pgina 1 de 3

LIQUIDACION DE PAGOS POR HONORARIOS

1 INTRODUCCION

Para Corina Regalo - Gerente General Adjunto

Allison de los Rios Jefe de Atenciones Mdicas
Dr. Luis Quispe Coordinador Mdico

Revisado por Alejandro Amaya Gerente General

Origen de la Actividad Plan Anual de Auditoria.

Naturaleza de la Actividad Actividad N 11 no programada.

Fecha de emisin del informe 25/05/2017

Objetivos de la Actividad 1. Verificar que los pagos realizados al personal mdico,

Enfermera, Laboratorio y Farmacia, cuenten con el
sustento respectivo.

Alcance de la actividad Al 25 de Mayo 2017

Areas responsables del proceso Fesalud Los Olivos

Puntos de riesgo Pagos realizados sin sustento, pagos efectuados en exceso o

en defecto.

Requerimiento de informacin Sustento de los pagos realizados.

Area Control Interno

Agrcola las LLamozas S.A.
 REPORTE DE AUDITORIA N 008-2017

Pgina 2 de 3

2 REVISIONES

2.1. El da 24 de Mayo, se hizo un muestreo con el Asistente Administrativo Sr. Jess Montes, de
las liquidaciones del Personal Mdico y Asistencial del Centro Mdico los Olivos y San Juan
de Lurigancho, desde el 24 de Abril hasta el 23 de Mayo, de:

Dra. Cristina Saravia

Dr. Luis Lazo
Dr. Edwin Casqui
Dr. Andres Vilca
Dr. Juan Yaipen

2.2. Se solicit la siguiente informacin para cruzar con los Recibos de Honorarios emitidos:

Registros de Asistencia
Liquidaciones del personal mdico y asistencial
Control de visita del Qumico Farmacutico
Recibos de Honorarios entregados por el Personal Mdico

2.3. Se revisaron los contratos del Personal Mdico y Asistencial del Centro Mdico para confirmar
que los costos por hora pagados sean los correctos, estando todo conforme.

3 OBSERVACIONES

3.1. Se observa que las glosas de los recibos de honorarios son muy generales, ya que no indican
la cantidad de horas que estn prestando su servicio y tampoco indica el costo por hora
pagado. Los mdicos enviaron los recibos de manera general se retomar el seguimiento al
llenado correcto del recibo, se coordin con contabilidad que para la siguiente liquidacin se
establezca el modelo definitivo de la glosa indicando lo sugerido por auditora

Ejemplo:

RH E001-15 Cristina Saravia: ATENCION MEDICA DE GINECOLOGIA MAYO 2017

RH E001-21 Juan Yaipen: POR SERVICIO DE REGENCIA MAYO 2017
RH E001-38 Luis Lazo: SERVICIOS MEDICOS EN MEDICINA DE REHABILITACION AL 23 DE MAYO.

3.2. Se observa que los das 10 y 20 de Mayo, en el registro control de visita el Qumico
Farmacutico Sr. Juan Yaipen, no registra asistencia. Sin embargo esos das se ha
considerado en la Liquidacin de personal mdico. QF no coloc la asistencia en el formato ,
debido a que realiz gestiones el 10 y el 20 se reuni con CA sin embargo tampoco lo coloc.
En su visita el 24/05 el QF regulariz su asistencia y se reforz que lo debe realizar en cada
visita asimismo se indic a la tcnica de farmacia que ser quien realice la confirmacin.
Segn indica la Responsable de Farmacia, el Qumico Farmacutico se ha olvidado de
anotar y firmar su asistencia.

3.3. Del muestreo realizado, se observa que el Dr. Andres Vilca, ha trabajado algunos das hasta
despus de las 7pm, pero no se ha registrado en la hoja de asistencia el motivo, ni la
persona que autoriza:

Area Control Interno

Agrcola las LLamozas S.A.
 REPORTE DE AUDITORIA N 008-2017

Pgina 3 de 3

Da 06/05/2017 hora salida 19:20pm Mdico atendi pacte SERNAQUE MAGUIO,

ingresa a Topico 6.31 PM DAMARIS LUANA NIA DE 7 AOS, a quien le receta una
aplicacin intramuscular y decidi quedarse a fin de confirmar que la nia no
presentase ninguna reaccin alrgica.
Da 19/05/2017 hora salida 20:03pm Se present la PACTE CARHUACHIN SANTOS,
DANITZA a las 6.13 pm con fuerte dolor abdominal se le aplica venoclisis (duracin
de procedimiento 1 hora), sin embargo a las 7.15 pm insiste con el dolor por lo que
se aplica endovenoso (duracin de procedimiento 40 minutos aprox. y se espera a
que calme el dolor
Da 20/05/2017 hora salida NO INDICABA EN EL REGISTRO DE ASISTENCIA, SIN
EMBARGO EL ASISTENTE ADMINISTRATIVO REGISTRO EN LA LIQUIDACION
COMO HORA DE SALIDA 20:08 Fue una atencin a domicilio , el medico sali del
cm a las 6:50 pm aprox para atender al paciente TUNAS MAMANI, JUANA PABLA
como se indica en la HC. Terminando la consulta a las 8.00 pm

Da 22/05/2017 23/05/2017: EL REGISTRO DE ASISTENCIA NO INDICABA LA

HORA DE SALIDA, SIN EMBARGO EL ASISTENTE ADMINISTRATIVO REGISTRO
EN LA LIQUIDACION LA SIGUIENTE HORA DE SALIDA:

Da 22/05/2017: hora de salida 19:30 Ingres PACTE ANGELO ORDINOLA

TARACHEA de 9 aos se tuvo que hacer 6 puntos de sutura , el nio poco colaborador
Da 23/05/2017: hora de salida 19:00 El archivo le enviaron el 22 en la tarde por lo
que no estaba registrada la salida sin embargo el AA confirm la hora de salida va
telefnica.

4 CONCLUSIONES Y SUGERENCIAS

De la revisin efectuada se concluye que deben mejorar los controles detectados, se sugiere lo
siguiente:

4.1. Se sugiere solicitar a los proveedores puedan emitir sus recibos de honorarios en forma
ms detallada para un mejor control.

4.2. Se sugiere que el control de visita del Qumico Farmacutico, se lleve en Recepcin, quien
es responsable del control de asistencia de todo el Personal Mdico y Asistencial.

4.3. Se sugiere colocar un campo de observaciones en el registro de asistencia, para que se

pueda indicar el motivo por el cual el personal mdico, se retira despus de las 7pm y la
persona que autoriza, debe colocar su visto bueno.

Area Control Interno

Agrcola las LLamozas S.A.